Resumen del escenario

Valores actuales: Impacto bajo Impacto medio Impacto alto

Celdas cambiantes:
$C$5 1,200 1,500 1,200 1,400
$C$6 45,000 41,000 45,000 47,000
$D$11 2,000 1,800 2,000 2,300
$C$20 5,640,000 7,000,000 5,640,000 6,000,000
$C$21 5.0% 7.5% 5.0% 3.0%
Celdas de resultado:
$F$75 173,774,214 197,909,522 173,774,214 211,747,098
$F$76
$F$77 46,909,200 54,853,500 46,909,200 60,023,600
$F$78 38,365,560 43,396,950 38,365,560 41,719,820
$F$79 19,174,500 20,593,125 19,174,500 20,120,250
$F$80 104,449,260 118,843,575 104,449,260 121,863,670
$F$81
$F$82 69,324,954 79,065,947 69,324,954 89,883,428
$F$83
$F$84 11,607,846 11,607,846 11,607,846 11,607,846
$F$85 17,175,069 21,316,575 17,175,069 18,271,350
$F$86 13,206,840 22,561,685 13,206,840 9,655,668
$F$87 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
$F$88 43,989,756 57,486,107 43,989,756 41,534,864
$F$89
$F$90 25,335,198 21,579,840 25,335,198 48,348,564
$F$91
$F$92 804,572 804,572 804,572 804,572
$F$93 24,530,627 20,775,268 24,530,627 47,543,992
$F$94 8,095,107 6,855,838 8,095,107 15,689,517
$F$95 16,435,520 13,919,429 16,435,520 31,854,475
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
Resumen del escenario
Valores actuales: Impacto bajo Impacto medio Impacto alto
Celdas cambiantes:
$C$5 1,200 1,500 1,200 1,400
$C$6 45,000 41,000 45,000 47,000
$D$11 2,000 1,800 2,000 2,300
$C$20 5,640,000 7,000,000 5,640,000 6,000,000
$C$21 5.0% 7.5% 5.0% 3.0%
$E$5 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%
$E$6 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
$E$20 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
$E$27 14.0% 14.0% 14.0% 14.0%
Celdas de resultado:
$F$75 173,774,214 197,909,522 173,774,214 211,747,098
$F$76
$F$77 46,909,200 54,853,500 46,909,200 60,023,600
$F$78 38,365,560 43,396,950 38,365,560 41,719,820
$F$79 19,174,500 20,593,125 19,174,500 20,120,250
$F$80 104,449,260 118,843,575 104,449,260 121,863,670
$F$81
$F$82 69,324,954 79,065,947 69,324,954 89,883,428
$F$83
$F$84 11,607,846 11,607,846 11,607,846 11,607,846
$F$85 17,175,069 21,316,575 17,175,069 18,271,350
$F$86 13,206,840 22,561,685 13,206,840 9,655,668
$F$87 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
$F$88 43,989,756 57,486,107 43,989,756 41,534,864
$F$89
$F$90 25,335,198 21,579,840 25,335,198 48,348,564
$F$91
$F$92 804,572 804,572 804,572 804,572
$F$93 24,530,627 20,775,268 24,530,627 47,543,992
$F$94 8,095,107 6,855,838 8,095,107 15,689,517
$F$95 16,435,520 13,919,429 16,435,520 31,854,475
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
 Esperado Pesimista Optimisata

1,200 1,200 1,200

45,000 45,000 45,000
2,000 2,000 2,000
5,640,000 5,640,000 5,640,000
5.0% 5.0% 5.0%
5.0% 3.0% 6.5%
2.0% 2.5% 3.0%
1.5% 2.5% 4.0%
14.0% 10.0% 18.0%

173,774,214 171,199,335 178,213,462

46,909,200 45,992,592 47,604,468

38,365,560 37,972,306 38,663,852
19,174,500 19,063,620 19,258,605
104,449,260 103,028,518 105,526,925

69,324,954 68,170,818 72,686,537

11,607,846 11,607,846 11,607,846

17,175,069 17,346,525 17,605,824
13,206,840 13,011,149 13,544,223
2,000,000 2,000,000 2,000,000
43,989,756 43,965,521 44,757,893

25,335,198 24,205,297 27,928,644

804,572 583,614 1,019,031

24,530,627 23,621,683 26,909,613
8,095,107 7,795,155 8,880,172
16,435,520 15,826,527 18,029,441
$C$5;$C$6;$D$11;$C$20;$C$212 (Todas)
$E$5;$E$6;$E$20;$E$27 por (Todas)

Etiquetas de fila $F$75 $F$76 $F$77 $F$78 $F$79

Impacto alto
Esperado 211,747,098 60,023,600 41,719,820 20,120,250
Optimisata 217,156,404 60,913,244 42,067,828 20,218,373
Pesimista 208,609,561 58,850,736 41,261,023 19,990,890
Impacto bajo
Esperado 197,909,522 54,853,500 43,396,950 20,593,125
Optimisata 202,965,332 55,666,515 43,769,816 20,698,256
Pesimista 194,977,021 53,781,660 42,905,382 20,454,525
Impacto medio
Esperado 173,774,214 46,909,200 38,365,560 19,174,500
Optimisata 178,213,462 47,604,468 38,663,852 19,258,605
Pesimista 171,199,335 45,992,592 37,972,306 19,063,620
$F$80 $F$81 $F$82 $F$83 $F$84 $F$85 $F$86 $F$87

121,863,670 89,883,428 11,607,846 18,271,350 9,655,668 2,000,000

123,199,444 93,956,960 11,607,846 18,729,600 9,902,332 2,000,000
120,102,649 88,506,911 11,607,846 18,453,750 9,512,596 2,000,000

118,843,575 79,065,947 11,607,846 21,316,575 22,561,685 2,000,000

120,134,587 82,830,745 11,607,846 21,851,200 23,138,048 2,000,000
117,141,567 77,835,454 11,607,846 21,529,375 22,227,380 2,000,000

104,449,260 69,324,954 11,607,846 17,175,069 13,206,840 2,000,000

105,526,925 72,686,537 11,607,846 17,605,824 13,544,223 2,000,000
103,028,518 68,170,818 11,607,846 17,346,525 13,011,149 2,000,000
$F$88 $F$89 $F$90 $F$91 $F$92 $F$93 $F$94 $F$95

41,534,864 48,348,564 804,572 47,543,992 15,689,517 31,854,475

42,239,778 51,717,182 1,019,031 50,698,151 16,730,390 33,967,761
41,574,192 46,932,719 583,614 46,349,105 15,295,205 31,053,900

57,486,107 21,579,840 804,572 20,775,268 6,855,838 13,919,429

58,597,094 24,233,651 1,019,031 23,214,621 7,660,825 15,553,796
57,364,602 20,470,852 583,614 19,887,238 6,562,789 13,324,449

43,989,756 25,335,198 804,572 24,530,627 8,095,107 16,435,520

44,757,893 27,928,644 1,019,031 26,909,613 8,880,172 18,029,441
43,965,521 24,205,297 583,614 23,621,683 7,795,155 15,826,527
 ENTRADAS
Ventas mensuales
Unidades vendidas 1,500
Precio de venta 41,000

Consumo de materias primas por

unidad producida Cantidad Consumida
Materia prima A 5
Materia prima B 12
Materia prima C 4

Personal contratado Mes 1

Obreros calificados 3
Obreros no calificados Cantidad obreros
5
Gastos mensuales
Energía planta 1,500
Gastos administración 3,850,000
Gastos de ventas 7,000,000
Comisión por ventas 7.5%
Arrendamiento planta 4,500,000

Factor prestacional 52.0%

Total activos 40,000,000
Total activo fijo 80,000,000
Deuda (amortización mensual) 25,000,000
Plazo del crédito 36

Tasa impositiva 33.0%

PROCESO
Mes 1
Cantidad vendida 1,500
Precio de venta 41,000

Ventas 61,500,000
Comisiones 4,612,500

Costo Materia prima por unidad 11,600

MANO DE OBRA Cantidad de Obreros
Factor obreros no calificados 5.0

Mes 1
Número de obreros no calificados 7.50
Sueldos obreros no calificados 5,250,000
Sueldos obreros calificados 3,000,000
SUELDOS MANO DE OBRA 8,250,000
Prestaciones mano de obra 4,290,000
TOTAL MANO DE OBRA 12,540,000

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Mes 1
Arrendamiento planta 4,500,000
Energía planta 2,250,000
TOTAL CIF 6,750,000

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Tasa mensual 1.10%

Mes 1
Saldo inicial del mes 25,000,000
Valor cuota 844,453
Interés 274,471
Abono a capital 569,982
Saldo final del mes 24,430,018

SALIDA
ESTADO DE RESULTADOS Mes 1
VENTAS 61,500,000
Costo de ventas
Materia prima 17,400,000
Mano de obra 12,540,000
Gastos indirectos de fabricación 6,750,000
Total costo de ventas 36,690,000
UTILIDAD BRUTA 24,810,000
Gastos de administración 3,850,000
Gastos generales de ventas 7,000,000
Gastos por Comisiones 7,011,000
Depreciaciones 666,667
Total gastos de admon y ventas 18,527,667
UTILIDAD OPERACIONAL 6,282,333
GASTOS FINANCIEROS 274,471
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6,007,862
PROVISION IMPUESTOS 1,982,594
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 4,025,268

Rentabilidad mensual del activo 3.4%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE VALOR PUNTUA

Variación porcentual de la variable
independiente
3.0%

VARIACIONES PORCENTUALES APLICAD

-Vp

Cantidad vendida inicial 1,236

13,919,429 3,513,666

Precio de venta inicial 46,350

13,919,429 29,249,535

Precio materia prima A 721

13,919,429 Err:504

Precio materia prima B 77

13,919,429 Err:504

Precio materia prima C 2,060

13,919,429 Err:504

Energía por unidad 1,545

 13,919,429 13,776,858

Gastos de ventas 5,809,200

13,919,429 16,349,020

Comisión en ventas 0
13,919,429 18,655,879

Tasa de interés 0
13,919,429 13,904,142

ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE VALOR FACTIBL

PRECIOS POSIBLES
 MÍNIMO

Precio materia prima A 700

13,919,429 Err:504

Precio materia prima B 69

13,919,429 Err:504

Precio materia prima C 1,880

13,919,429 Err:504

Análisis de sensibilidad Valor factible para mate

1

0
MÍNIMO ACTUAL

Precio materia prima A Precio materia prima B Prec

ANALISIS DE ESCENARIO
Escenarios relacionados con las estrategias de ventas de la empresa

ESCENARIOS
VARIABLES IMPACTO BAJO
Cantidad vendida 1,500
Precio inicial 41,000
Precio materia prima C 1,800
Gastos de ventas 7,000,000
Comisiones por ventas 7.5%

Escenarios relacionados con cifras del mercado

ESCENARIOS
VARIABLES PESIMISTA
Variación cantidad vendida 3.0%
Variación precio de venta 2.5%
Variación gastos de ventas 2.5%
Tasa de interés 10.0%
ENTRADAS

aumentan el 5.0% mensual

aumentan el 2.0% mensual

Precio Unitario MP
700
75
1,800

Mes 2 Mes 3 Sueldo Mensual

4 5 1,000,000
Unidades producidas Cantidad de obreros x
1,000 unidades producidas 700,000

por unidad
aumentan el 0.5% mensual
aumentan el 1.5% mensual

Se deprecia a 10 años
Tasa de interés 14.0% EA
meses

PROCESO
Mes 2 Mes 3 TOTAL
1,575 1,654 4,729
41,820 42,656 125,476

65,866,500 70,543,022 197,909,522

4,939,988 5,290,727 14,843,214
 Unidades Producción Factor
1,000.0 0.005

Mes 2 Mes 3
7.88 8.27
5,512,500 5,788,125
4,000,000 5,000,000
9,512,500 10,788,125
4,946,500 5,609,825
14,459,000 16,397,950

Mes 2 Mes 3
4,500,000 4,500,000
2,362,500 2,480,625
6,862,500 6,980,625

Mes 2 Mes 3
24,430,018 23,853,779
844,453 844,453
268,214 261,887
576,240 582,566
23,853,779 23,271,213

SALIDA
Mes 2 Mes 3 TOTAL
65,866,500 70,543,022 197,909,522

18,270,000 19,183,500 54,853,500

14,459,000 16,397,950 43,396,950
6,862,500 6,980,625 20,593,125
39,591,500 42,562,075 118,843,575
26,275,000 27,980,947 79,065,947
3,869,250 3,888,596 11,607,846
7,105,000 7,211,575 21,316,575
 7,508,781 8,041,904 22,561,685
666,667 666,667 2,000,000
19,149,698 19,808,742 57,486,107
7,125,302 8,172,204 21,579,840
268,214 261,887 804,572
6,857,089 7,910,317 20,775,268
2,262,839 2,610,405 6,855,838
4,594,249 5,299,912 13,919,429

3.85% 4.47% 3.89%

LIDAD DE VALOR PUNTUAL DE LA UTILIDAD NETA

ARIACIONES PORCENTUALES APLICADAS

Variación porcentual
0 +Vp del resultado

1,200 1,236
2,094,698 3,513,666 10.2%

45,000 46,350
25,381,190 29,249,535 27.8%

700 721
Err:504 Err:504 Err:504

75 77
Err:504 Err:504 Err:504

2,000 2,060
Err:504 Err:504 Err:504

1,500 1,545
 13,919,429 13,776,858 (1.0%)

5,640,000 5,809,200
16,694,238 16,349,020 (2.5%)

5.00% 0
18,958,206 18,655,879 (2.2%)

14.00% 0
13,919,429 13,904,142 (0.1%)

LIDAD DE VALOR FACTIBLE DE LA UTILIDAD NETA

PRECIOS POSIBLES
 Variación promedio
ACTUAL MÁXIMO
del resultado

700 735
Err:504 Err:504 Err:504

75 83
Err:504 Err:504 Err:504

2,000 2,000
Err:504 Err:504 Err:504

s de sensibilidad Valor factible para materias primas

MO ACTUAL MÁXIMO

o materia prima A Precio materia prima B Precio materia prima C

ANALISIS DE ESCENARIOS
s de la empresa

ESCENARIOS
IMPACTO MEDIO IMPACTO ALTO
1,200 1,400
45,000 47,000
2,000 2,300
5,640,000 6,000,000
5.0% 3.0%

ESCENARIOS
ESPERADO OPTIMISTA
5.0% 6.5%
2.0% 3.0%
1.5% 4.0%
14.0% 18.0%
6.4% 14,000,000 utilidad neta
4.1% 18,000,000 utilidad neta
NETA

GRADO SENSIBILIDAD

3.4 x cada punto % que cambie mi variable de entrada, mis ganancias aumentan o disminuyen

9.3

Err:504

Err:504

Err:504
 (0.3)

(0.8)

(0.7)

(0.0)

NETA
GRADO SENSIBILIDAD

Err:504

Err:504

Err:504
rada, mis ganancias aumentan o disminuyen