Barra energética de Maní

INSUMOS Unidad Cantidad Costo Unitario

Harina de maiz gramos 0.30 0.50
Miel gramos 0.12 0.20
Aceite de oliva gramos 0.15 0.25
Copos de avena gramos 0.30 0.30
Clara
Maní,de huevos
Pasas, Kiwicha, Almendra, unidad 1 0.40
Castaña y Quinua gramos 0.14 0.60
Esencia de vainilla gramos 0.50 0.20
TOTAL UNITARIO
TOTAL (6 PACK)

Barra energética de Quinua

INSUMOS Unidad Cantidad Costo Unitario
Harina de maiz gramos 0.30 0.50
Miel gramos 0.12 0.20
Aceite de oliva gramos 0.15 0.25
Copos de avena gramos 0.30 0.30
Clara
Maní,de huevos
Pasas, Kiwicha, Almendra, unidad 1 0.40
Castaña y Quinua gramos 0.12 0.30
Esencia de vainilla gramos 0.50 0.20
TOTAL UNITARIO
TOTAL (6 PACK)

TAMAÑO DE PRODUCCION
BARRAS PV
MANÍ 530 S/.12.50
QUINUA 800 S/.16.50
PASAS 200 S/.12.50
ALMENDRAS 650 S/.16.50
KIWICHA 750 S/.16.50
CASTAÑAS 300 S/.12.50
 COSTO DE MATERIA PRIMA UNITARIO
de Maní Barra energética de Almendra Barra energética de Castaña
Total Unidad Cantidad Costo Unitario Total Unidad Cantidad
0.15 gramos 0.30 0.50 0.15 gramos 0.30
0.02 gramos 0.35 0.20 0.07 gramos 0.35
0.04 gramos 0.15 0.25 0.04 gramos 0.15
0.09 gramos 0.30 0.30 0.09 gramos 0.30
0.40 gramos 1 0.40 0.40 gramos 1
0.08 gramos 0.11 1.00 0.11 gramos 0.13
0.10 gramos 0.50 0.20 0.10 gramos 0.50
0.89 TOTAL UNITARIO 0.96 TOTAL UNITARIO
5.313 TOTAL (6 PACK) 5.745 TOTAL (6 PACK)

de Quinua Barra energética de Pasas Barra energética de Kiwicha

Total Unidad Cantidad Costo Unitario Total Unidad Cantidad
0.15 gramos 0.30 0.50 0.15 gramos 0.30
0.02 gramos 0.12 0.20 0.02 gramos 0.12
0.04 gramos 0.15 0.25 0.04 gramos 0.15
0.09 gramos 0.30 0.30 0.09 gramos 0.30
0.40 gramos 1 0.40 0.40 gramos 1
0.036 gramos 0.10 0.50 0.05 gramos 0.12
0.10 gramos 0.50 0.20 0.10 gramos 0.50
0.8375 TOTAL UNITARIO 0.8515 TOTAL UNITARIO
5.025 TOTAL (6 PACK) 5.109 TOTAL (6 PACK)
rra energética de Castaña
Costo Unitario Total Mani 2.45
0.50 0.15 Almendra 2.85
0.20 0.07 Castana 3.25 300 18.4
0.25 0.04 5
0.30 0.09
0.40 0.40
1.40 0.18
0.20 0.10
AL UNITARIO 1.03
AL (6 PACK) 6.177

rra energética de Kiwicha

Costo Unitario Total Costo Unit.total
0.50 0.15 2.25 kiwicha
0.20 0.02 2.15 quinua
0.25 0.04 2.35 pasas
0.30 0.09
0.40 0.40
0.40 0.05
0.20 0.10
AL UNITARIO 0.8495
AL (6 PACK) 5.097
 ESTUDIO DE MERCADO
Población peruana 33,396,698 Al 30 de Junio del 2022
Población Lima Departamento 10.41%
Población Lima Provincia 96.75%
Población Lima Metropolitana 50.80%
Población de Jesús María 0.07%
Población deportistas 18 - 50 años 35.00%
Población NSE A y B 49.20%
Mercado Potencial 205.96818025
Intención de compra 44.00%
Mercado Disponible 91
Público Objetivo 25%
Mercado Objetivo 23
CRECIMIENTO ANUAL
% de crecimiento 5%

Fuentes:

https://datosmacro.expansion.com/paises/peru
https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/lima-supera-los-10-millones-de-habitantes-al-ano-2022-13297/
https://m.inei.gob.pe/prensa/noticias/la-poblacion-de-lima-supera-los-nueve-millones-y-medio-de-habitantes
https://www.gob.pe/institucion/inei/noticias/592492-poblacion-ocupada-de-lima-metropolitana-alcanzo-los-4
https://www.distrito.pe/distrito-jesus-maria.html
https://www.ipsos.com/sites/default/files/ct/news/documents/2022-04/IT_Nacional%2013Abril2022.pdf
 DEMANDA
Demanda
Barras Energeticas Preferencia Proyectada Demanda mensual
Quinua 64.60% 657.221 264.421
Kiwicha 62.50% 635.283 1,366.102
Almendras 54.20% 550.605 256.402
Maní 47.90% 483.295 327.126
Castañas 25.00% 262.181 149.287
Pasas 12.50% 137.128 114.452

total 2,478

ntes-al-ano-2022-13297/
lones-y-medio-de-habitantes-12031/
a-metropolitana-alcanzo-los-4-millones-878-mil-personas-en-el-trimestre-diciembre-2021-enero-febrero-2022

onal%2013Abril2022.pdf
 COSTO DE MANO DE OBRA
Mano de Obra Indirecta Cantidad Sueldo Bruto
* GASTOS ADMINISTRATIVOS
* CARGO CANTIDAD SUELDO BRUTO
* Gerente General 1 3,000
Ejecutivo de Ventas 1 1,500
* Jefe de Producción 1 2,000
Controlador de Calidad 2 1,500
Contador 1 2,000
* Personal de Seguridad 1 930
Operarios para almacén de materias primas 2 1,300
Operarios para almacén de productos terminados 2 1,300
Jefe de Logística 1 2,000
* Distribuidor 1 1,000
Repartidor 2 930
Mano de Obra Directa Cantidad Salarios
Operario de mezcla 1 S/.1,200.00
Operario de laminado 1 S/.1,200.00
Operario de enfriamiento 1 S/.1,200.00
Operario de envasado 1 S/.1,200.00
Operario de empaquetado/embalado 1 S/.1,200.00

amortizacion
area

rrhh
control

S/.17,460.00

S/.6,000.00

INVERSIONES

Máquina Ctd. Costo unitario Costo total

Balanza 2 S/.250.00 S/.500.00
Mezclador 1 S/.320.00 S/.320.00
Faja transportadora 1 S/.450.00 S/.450.00
Rodillo laminador 2 S/.300.00 S/.600.00
Cortadora Longitudinal 1 S/.530.00 S/.530.00
muebles y enseres 1 S/.1,100.00 S/.1,100.00
Empaquetadora 1 S/.1,000.00 S/.1,000.00
Laptop 4 S/.700.00 S/.2,800.00
Impresoras 3 S/.400.00 S/.1,200.00
ACTIVOS TANGIBLES Escritorio 6 S/.250.00 S/.1,500.00

Branding 1 S/.400.00 S/.400.00

Inscripción de registros públicos 1 S/.22.00 S/.22.00
Obtención de RUC 1 S/.70.00 S/.70.00
Desarrollo de página web y redes sociales 1 S/.220.00 S/.220.00
Certificación sanitaria 1 S/.300.00 S/.300.00
ACTIVOS INTANGIBLES Licencia de funcionamiento 1 S/.425.00 S/.425.00
Fuentes:

1️⃣ Requisitos Para El Registro Sanitario: Pasos, Costo Y MÁS » Tramiteando

Gastos de Constitución de Empresas con 70% de Descuento para Alumnos MiEmpresaPropia - MiEmp
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VIDA ÚTIL ANUAL MENSUAL
4 S/.2,500.00 S/.208.33
S/.10,000.00

VIDA ÚTIL ANUAL MENSUAL

4 S/.359.25 S/.29.94
S/.1,437.00
EmpresaPropia - MiEmpresaPropia (mep.pe)

s de energía - Papa Industrial (papapastrymachine.com)

ppliers and Exporters on Alibaba.comOther Snack Machines
Gastos por alquiler

GASTO GASTO MENSUAL

Fábrica de producción S/. 12,000.00
TOTAL S/. 12,000.00

Equipos y útiles

GASTO CANTIDAD
Laptop 6
Escritorio 6
Inmuebles
Útiles de oficina
Impresoras 3
TOTAL

Serivicios públicos y gastos generales

SERVICIO MONTO APROX.

Agua S/. 1,220.00
Electricidad S/. 1,030.00
Internet S/. 560.00
Alquiler S/. 12,000.00
TOTAL MENSUAL S/. 14,810.00

PRESUPUESTO COVID-19 MONTO

Desinfectante multiuso
PINE-SOL Limón Botella
1.8L S/. 17.50
 Mascarilla Kn95 Fish Shape
Blanca Mayfield / Caja x 20
unidades. S/. 33.50
TOTAL MENSUAL

Gastos pre-operativos

GASTOS CANTIDAD
Reserva de nombre y
Minuta de consitución y
escritura pública-
Inscripción de registros
públicos y entrega de
testimonio de la empresa 1
Obtención de RUC-compra
de libros 1
Licencia de funcionamiento
Acondicionamiento del 1
local 1
Presupuesto covid-19 1
Camión para reparto de los
productos 1
Registro de marca 1
Branding (construcción de
la marca) 1
Desarrollo de página web y
redes sociales 1
Publicidad 1
Campaña de lanzamiento 1
Certificado de inspecciones
técnicas de seguridad 1
Certificación sanitaria 1
TOTAL

Gastos publicidad

GASTO GASTO MENSUAL

Publicidad de Facebook S/. 137.00
Publicidad de Instagram S/. 185.00
TOTAL S/. 322.00
Gastos de ventas

GASTO CANTIDAD
Publicista 2
Personal de ventas en lína ( 2
TOTAL

Gastos operativos

GASTO IMPORTE
Alquiler del local S/. 12,000.00
Servicios públicos S/. 20,210.00
Seguro del local S/. 1,200.00
TOTAL S/. 33,410.00
 MONTO ANUAL
S/. 144,000.00
S/. 144,000.00

IMPORTE TOTAL
S/. 4,200.00 5 5600 1120
S/. 1,800.00
S/. 1,000.00 5600
S/. 150.00
S/. 2,100.00 3 2100 700
S/. 9,250.00 2100

NTO APROX.
S/. 2,250.00 27000

CANTIDAD TOTAL

4 S/. 70.00
 10 S/. 335.00
L MENSUAL S/. 405.00

Total (con AÑO 1 AÑO 2

Costo unitario (con IGV) IGV) Total (sin IGV) Vida útil Amortización

S/. 22 S/. 22 S/. 19 2 S/. 9.32 S/. 9.32

S/. 70 S/. 70 S/. 59 4 S/. 14.75 S/. 14.75

S/. 425 S/. 425 S/. 360 4 S/. 90.00 S/. 90.00
S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 12,000 2 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
S/. 2,537 S/. 2,537 S/. 2,150 4 S/. 537.50 S/. 537.50

S/. 48,380 S/. 48,380 S/. 41,000 4 S/. 10,250.00 S/. 10,250.00
S/. 1,298 S/. 1,298 S/. 1,100 2 S/. 550.00 S/. 550.00

S/. 400 S/. 400 S/. 339 2 S/. 169.49 S/. 169.49

S/. 220 S/. 220 S/. 186 2 S/. 93.22 S/. 93.22
S/. 380 S/. 380 S/. 322 4 S/. 80.50 S/. 80.50
S/. 13,000 S/. 13,000 S/. 11,017 2 S/. 5,508.50 S/. 5,508.50

S/. 496 S/. 496 S/. 420 4 S/. 105.00 S/. 105.00
S/. 300 S/. 300 S/. 254 4 S/. 63.56 S/. 63.56
S/. 81,687 S/. 69,226 S/. 23,472 S/. 23,472

MONTO ANUAL
S/. 1,644.00
S/. 2,220.00
S/. 3,864.00
 IMPORTE
S/. 2,850.00
S/. 2,300.00
S/. 5,150.00
https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/category/cat3180533/Impresoras

https://www.plazavea.com.pe/alcohol-liquido-medicinal-70%C2%B0-alkofarma-1-litro-alkofarma-pack-12-unidades-10018291
 https://www.plazavea.com.pe/desinfectante-multiuso-pine-sol-limon-botella-1-8l/p
https://www.plazavea.com.pe/mascarilla-kn95-fish-shape-blanca-mayfield-caja-x-20-unidades-100144438/p
https://saludconlupa.com/noticias/el-precio-de-las-pruebas-moleculares-en-laboratorios-privados-en-peru-es-mayor-que-en-

AÑO 3 AÑO 4
Amortización

- -

S/. 14.75 S/. 14.75

S/. 90.00 S/. 90.00
- -
S/. 537.50 S/. 537.50

S/. 10,250.00 S/. 10,250.00

- -

- -

- -
S/. 80.50 S/. 80.50
- -

S/. 105.00 S/. 105.00

S/. 63.56 S/. 63.56
S/. 11,141 S/. 11,141
a-pack-12-unidades-100182914/p
00144438/p
os-en-peru-es-mayor-que-en-chile-y-ecuador/
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
CIF VARIABLES PRECIO
Precio Un. Q cajas (6unid) Materiales indirectos de fabricación UNITARIO
15 12.5 187.5 Cajas de cartulina plegadizada (15cmx4cmx14 3.40
15 12.5 187.5 Cajas máster(35cmx40cmx50cm) 3.00
15 12.5 187.5 Bolsas plasticas (10cmx2cmx3cm) 0.50
15 16.5 247.5 Etiqueta de la marca (FLAMAPOWER) 15.00
15 16.5 247.5
15 16.5 247.5
1305.00

CIF FIJOS AÑO 1

Alquiler (fábrica) S/.12,000.00
Servicios (luz,agua,gas) S/.27,000.00
Teléfono e internet S/.6,720.00
Mano de obra directa (MOD) S/.72,000.00
Seguro de local S/.14,400.00
Servicios de transporte S/.18,672.00

sueldo administra -------->

CARGA SOCIAL Planilla
0.4597
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGO CANTIDAD
Gerente General 1
Ejecutivo de Ventas 1
Jefe de Producción 1
Controlador de Calidad 2
Contador 1
Operarios para almacén de productos termina 1
Distribuidor 1
Operario de mezcla 1
Operario de laminado 1
Operario de enfriamiento 1
Operario de envasado 1
Operario de empaquetado/embalado 1
TOTAL
 3230 3.4 10982
1.64

CANTIDAD DE CAJAS "FLAMA POWER"

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
295.80 12068.64 12068.64 12068.64 12068.64 https://listado.mercadolibre.com.pe/cajas-de-ca
261.00 9396.00 9396.00 9396.00 9396.00 https://listado.mercadolibre.com.pe/cajas-de-ca
43.50 261.00 261.00 261.00 261.00 https://spanish.alibaba.com/g/cereals-packaging
1305.00 234900.00 234900.00 234900.00 234900.00 https://es.aliexpress.com/item/1005004041205

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00
S/.27,000.00 S/.27,000.00 S/.27,000.00
S/.6,720.00 S/.6,720.00 S/.6,720.00
S/.72,000.00 S/.72,000.00 S/.72,000.00
S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
S/.18,672.00 S/.18,672.00 S/.18,672.00

SUELDO BRUTOCARGA SOCIAL SALARIO

1500 690 2,190
1300 598 1,898
1200 552 1,752
1100 506 1,606
500 230 730
560 257 817
300 138 438
350 161 511
350 161 511
350 161 511
350 161 511
350 161 511
S/.10,962
cadolibre.com.pe/cajas-de-cartulina
cadolibre.com.pe/cajas-de-carton
aba.com/g/cereals-packaging-bag.html
s.com/item/1005004041205923.html?spm=a2g0o.search0304.0.0.51f44e28L7tjaZ&algo_pvid=f2f9ae0d-2377-4b0b-a2c7-6f3ecc2e0807&
7-4b0b-a2c7-6f3ecc2e0807&algo_exp_id=f2f9ae0d-2377-4b0b-a2c7-6f3ecc2e0807-16&pdp_ext_f=%7B%22sku_id%22%3A%2212000027
sku_id%22%3A%2212000027829868703%22%7D&pdp_npi=2%40dis%21PEN%21%2118.87%21%21%2125.98%21%21%402101d8b51653
8%21%21%402101d8b516536227078235925eec13%2112000027829868703%21sea
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Mes 0 1 2 3 4

Unidades
Sabores

Kiwicha 264.42 264.42 264.42 264.42

Quinua 1,366.10 1,366.10 1,366.10 1,366.10
Almendras 256.40 256.40 256.40 256.40
Castañas 327.13 327.13 327.13 327.13
Maní 149.29 149.29 149.29 149.29
Pasas 114.45 114.45 114.45 114.45

Valor sin I.G.V.

Sabores

Kiwicha 15.53 15.53 15.53 15.53

Quinua 15.53 15.53 15.53 15.53
Almendras 15.53 15.53 15.53 15.53
Castañas 13.25 13.25 13.25 13.25
Maní 13.25 13.25 13.25 13.25
Pasas 13.25 13.25 13.25 13.25

Ventas
Kiwicha 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46
Quinua 21,215.56 21,215.56 21,215.56 21,215.56
Sabores

Almendras 3,981.92 3,981.92 3,981.92 3,981.92

Castañas 4,334.42 4,334.42 4,334.42 4,334.42
Maní 1,978.05 1,978.05 1,978.05 1,978.05
Pasas 1,516.49 3,981.92 1,516.49 1,516.49

Total de Ventas 37,132.91 39,598.34 37,132.91 37,132.91

VARIACIÓN DE VENTAS
Variación de ventas por año
5%
hasta el año 5

PRECIO POR TIPO DE PRODUCTO

Precio sin Precio con
PRODUCTO IGV
IGV IGV
Kiwicha 15.53 2.97 16.50
Quinua 15.53 2.97 16.50
Almendras 15.53 2.97 16.50
Castañas 13.25 2.25 12.50
Maní 13.25 2.25 12.50
Pasas 13.25 2.25 12.50

CANTIDAD APROXIMADA DE PRODUCTOS VENDIDOS

MESES de Enero - Diciembre
PRODUCTO % Cantidad
Kiwicha 11% 264.421
Quinua 55% 1,366.102
Almendras 10% 256.402
Castañas 13% 327.126
Maní 6% 149.287
Pasas 5% 114.452
TOTAL 2,478
100%
 AÑO 1
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE
5 6 7 8 9 10 11

264.42 264.42 264.42 264.42 264.42 264.42 264.42

1,366.10 1,366.10 1,366.10 1,366.10 1,366.10 1,366.10 1,366.10
256.40 256.40 256.40 256.40 256.40 256.40 256.40
327.13 327.13 327.13 327.13 327.13 327.13 327.13
149.29 149.29 149.29 149.29 149.29 149.29 149.29
114.45 114.45 114.45 114.45 114.45 114.45 114.45

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25

4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46

21,215.56 21,215.56 21,215.56 21,215.56 21,215.56 21,215.56 21,215.56
3,981.92 3,981.92 3,981.92 3,981.92 3,981.92 3,981.92 3,981.92
4,334.42 4,334.42 4,334.42 4,334.42 4,334.42 4,334.42 4,334.42
1,978.05 1,978.05 1,978.05 1,978.05 1,978.05 1,978.05 1,978.05
1,516.49 1,516.49 1,516.49 1,516.49 1,516.49 1,516.49 1,516.49

37,132.91 37,132.91 37,132.91 37,132.91 37,132.91 37,132.91 37,132.91

 AÑO 2
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
12 13 14 15 16 17 18 19

264.42 278 278 278 264 264 264 264

1,366.10 1,434 1,434 1,434 1,434 1,434 1,434 1,434
256.40 269 269 269 269 269 269 269
327.13 343 343 343 343 343 343 343
149.29 157 157 157 157 157 157 157
114.45 120 120 120 120 120 120 120

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25

4,106.46 4,311.78 4,311.78 4,311.78 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46

21,215.56 22,276.34 22,276.34 22,276.34 22,276.34 22,276.34 22,276.34 22,276.34
3,981.92 4,181.02 4,181.02 4,181.02 4,181.02 4,181.02 4,181.02 4,181.02
4,334.42 4,551.14 4,551.14 4,551.14 4,551.14 4,551.14 4,551.14 4,551.14
1,978.05 2,076.96 2,076.96 2,076.96 2,076.96 2,076.96 2,076.96 2,076.96
3,981.92 1,592.31 1,592.31 1,592.31 1,592.31 1,592.31 1,592.31 1,592.31

39,598.34 38,989.55 38,989.55 38,989.55 38,784.23 38,784.23 38,784.23 38,784.23

2
AGOSTO SETIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
20 21 22 23 24 25 26 27

264 264 264 264 292 292 292 292

1,434 1,434 1,434 1,434 1,506 1,506 1,506 1,506
269 269 269 269 283 283 283 283
343 343 343 343 361 361 361 361
157 157 157 157 165 165 165 165
120 120 120 120 126 126 126 126

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25

4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,527.37 4,527.37 4,527.37 4,527.37

22,276.34 22,276.34 22,276.34 22,276.34 23,390.16 23,390.16 23,390.16 23,390.16
4,181.02 4,181.02 4,181.02 4,181.02 4,390.07 4,390.07 4,390.07 4,390.07
4,551.14 4,551.14 4,551.14 4,551.14 4,778.70 4,778.70 4,778.70 4,778.70
2,076.96 2,076.96 2,076.96 2,076.96 2,180.80 2,180.80 2,180.80 2,180.80
1,592.31 1,592.31 1,592.31 1,592.31 1,671.93 4,390.07 1,671.93 1,671.93

38,784.23 38,784.23 38,784.23 38,784.23 40,939.03 43,657.17 40,939.03 40,939.03

 AÑO 3
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE
28 29 30 31 32 33 34 35

264 264 264 264 264 264 264 264

1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506
283 283 283 283 283 283 283 283
361 361 361 361 361 361 361 361
165 165 165 165 165 165 165 165
126 126 126 126 126 126 126 126

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25

4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46

23,390.16 23,390.16 23,390.16 23,390.16 23,390.16 23,390.16 23,390.16 23,390.16
4,390.07 4,390.07 4,390.07 4,390.07 4,390.07 4,390.07 4,390.07 4,390.07
4,778.70 4,778.70 4,778.70 4,778.70 4,778.70 4,778.70 4,778.70 4,778.70
2,180.80 2,180.80 2,180.80 2,180.80 2,180.80 2,180.80 2,180.80 2,180.80
1,671.93 1,671.93 1,671.93 1,671.93 1,671.93 1,671.93 1,671.93 1,671.93

40,518.12 40,518.12 40,518.12 40,518.12 40,518.12 40,518.12 40,518.12 40,518.12

 AÑO 4
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
36 37 38 39 40 41 42 43

306 306 306 306 264 264 264 264

1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581
297 297 297 297 297 297 297 297
379 379 379 379 379 379 379 379
173 173 173 173 173 173 173 173
132 132 132 132 132 132 132 132

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25 13.25

4,753.74 4,753.74 4,753.74 4,753.74 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46

24,559.67 24,559.67 24,559.67 24,559.67 24,559.67 24,559.67 24,559.67 24,559.67
4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,609.57
5,017.63 5,017.63 5,017.63 5,017.63 5,017.63 5,017.63 5,017.63 5,017.63
2,289.84 2,289.84 2,289.84 2,289.84 2,289.84 2,289.84 2,289.84 2,289.84
1,755.53 1,755.53 1,755.53 4,609.57 1,755.53 1,755.53 1,755.53 1,755.53

42,985.98 42,985.98 42,985.98 45,840.03 42,338.70 42,338.70 42,338.70 42,338.70

4
AGOSTO SETIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE
44 45 46 47 48

264 264 264 264 321

1,581 1,581 1,581 1,581 1,661
297 297 297 297 312
379 398 398 398 398
173 181 181 181 181
132 139 139 139 139

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53

15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
15.53 15.53 15.53 15.53 15.53
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25
13.25 13.25 13.25 13.25 13.25

4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,106.46 4,991.43

24,559.67 24,559.67 24,559.67 24,559.67 25,787.65
4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,609.57 4,840.05
5,017.63 5,268.51 5,268.51 5,268.51 5,268.51
2,289.84 2,404.34 2,404.34 2,404.34 2,404.34
1,755.53 1,843.30 1,843.30 1,843.30 1,843.30

42,338.70 42,791.85 42,791.85 42,791.85 45,135.28

 AÑO 1
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Mes 0 1 2 3 4 5 6 7

Unidades
Kiwicha 264 264 264 264 264 264 264
Sabores

Quinua 1,366 1,366 1,366 1,366 1,366 1,366 1,366

Almendras 256 256 256 256 256 256 256
Castaña 127 127 127 127 127 127 127
Maní 149 149 149 149 149 149 149
Pasas 114 114 114 114 114 114 114

Costo U. sin I.G.V.

Kiwicha 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
Sabores

Quinua 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15

Almendras 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85
Castaña 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25
Maní 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
Pasas 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35

Costo de Ventas
Kiwicha 594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 594.95
Quinua 2,937.12 2,937.12 2,937.12 2,937.12 2,937.12 2,937.12 2,937.12
Sabores

Almendras 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75

Castaña 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16
Maní 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75
Sabores
Pasas 268.96 268.96 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75

Total de Costo de Ventas 5,310.69 5,310.69 5,772.47 5,772.47 5,772.47 5,772.47 5,772.47

Costo unitario por tipo de producto

Producto Valor I.G.V. Precio
Kiwicha 2.25 0.41 2.66
Quinua 2.15 0.39 2.54
Almendras 2.85 0.51 3.36
Castaña 3.25 0.59 3.84
Maní 2.45 0.44 2.89
Pasas 2.35 0.42 2.77
1 AÑO 2
AGOSTO SETIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6

264 264 264 264 264 278 278 278 264 264 264
1,366 1,366 1,366 1,366 1,366 1,434 1,434 1,434 1,434 1,434 1,434
256 256 256 256 256 269 269 269 269 269 269
127 127 127 127 127 133 133 133 133 133 133
149 149 149 149 149 157 157 157 157 157 157
114 114 114 114 114 120 120 120 120 120 120

2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15
2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85
3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25
2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35

594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 624.69 624.69 624.69 594.95 594.95 594.95
2,937.12 2,937.12 2,937.12 2,937.12 2,937.12 3,083.98 3,083.98 3,083.98 3,083.98 3,083.98 3,083.98
730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75
413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16
365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75
 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 767.28 767.28 767.28 767.28 767.28 767.28

5,772.47 5,772.47 5,772.47 5,772.47 5,772.47 5,985.61 5,985.61 5,985.61 5,955.86 5,955.86 5,955.86
AÑO 2 AÑO 3
JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5

264 264 264 264 264 292 292 292 292 264 264
1,434 1,434 1,434 1,434 1,434 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506
269 269 269 269 269 283 283 283 283 283 283
133 133 133 133 133 140 140 140 140 140 140
157 157 157 157 157 165 165 165 165 165 165
120 120 120 120 120 126 126 126 126 126 126

2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15
2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85
3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25
2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35

594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 655.93 655.93 655.93 655.93 594.95 594.95
3,083.98 3,083.98 3,083.98 3,083.98 3,083.98 3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,238.17
730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75
413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16
365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75
 767.28 767.28 767.28 767.28 767.28 805.65 805.65 805.65 805.65 805.65 805.65

5,955.86 5,955.86 5,955.86 5,955.86 5,955.86 6,209.41 6,209.41 6,209.41 6,209.41 6,148.43 6,148.43
 AÑO 3
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4

264 264 264 264 264 264 306 306 306 306 264
1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581
283 283 283 283 283 283 297 297 297 297 297
140 140 140 140 140 140 147 147 147 147 147
165 165 165 165 165 165 173 173 173 173 173
126 126 126 126 126 126 132 132 132 132 132

2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15
2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85
3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25
2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35

594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 688.73 688.73 688.73 688.73 594.95
3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,238.17 3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,400.08
730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75
413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16
365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75
 805.65 805.65 805.65 805.65 805.65 805.65 845.93 845.93 845.93 845.93 845.93

6,148.43 6,148.43 6,148.43 6,148.43 6,148.43 6,148.43 6,444.40 6,444.40 6,444.40 6,444.40 6,350.62
 AÑO 4
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRENOVIEMBRE
DICIEMBRE
5 6 7 8 9 10 11 12

264 264 264 264 264 264 264 321

1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,661
297 297 297 297 297 297 297 312
147 147 147 147 155 155 155 155
173 173 173 173 181 181 181 181
132 132 132 132 139 139 139 139

2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25

2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15
2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85 2.85
3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25 3.25
2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35

594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 594.95 723.16

3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,400.08 3,570.09
730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75 730.75
413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16 413.16
365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75 365.75
 845.93 845.93 845.93 845.93 845.93 845.93 845.93 888.23

6,350.62 6,350.62 6,350.62 6,350.62 6,350.62 6,350.62 6,350.62 6,691.13

 Máquina Ctd. Costo unitario
Balanza 2 S/.250.00
Mezclador 1 S/.320.00
Faja transportadora 1 S/.450.00
Rodillo laminador 2 S/.300.00
ACTIVOS TANGIBLES
Cortadora Longitudinal 1 S/.530.00
Empaquetadora 1 S/.1,000.00
Laptop 4 S/.700.00
Impresoras 3 S/.400.00
Escritorio 6 S/.250.00

Branding 1 S/.400.00
Inscripción de registros públicos 1 S/.22.00
Obtención de RUC 1 S/.70.00
Desarrollo de página web y redes sociale 1 S/.220.00
Certificación sanitaria 1 S/.300.00
ACTIVOS INTANGIBLES Licencia de funcionamiento 1 S/.425.00
Costo total
S/.500.00
S/.320.00
S/.450.00 Valor de mercado (año 4)
S/.600.00 Valor de adquisión
S/.530.00 Depreciación anual
S/.1,000.00 Deprecuación acumulada
S/.2,800.00 VIDA ÚTIL ANUAL MENSUAL Valor en Libros
S/.1,200.00 4 S/.2,225.00 S/.185.42 Liquidación
S/.1,500.00 S/.8,900.00

depreciacion por Suma de dìgitos

empaquetadora
S/.400.00
S/.22.00
S/.70.00
S/.220.00 VIDA ÚTIL ANUAL MENSUAL
S/.300.00 4 S/.359.25 S/.29.94
S/.425.00 S/.1,437.00

mezclador

laptop

balanza
 S/. 4,005.00
S/.8,900.00
S/.2,225.00
S/. 6,675.00
S/. 2,225.00
S/. 3,479.90

a de dìgitos

factor depre = factor * equipo faja transportadora

4 0.4
3 0.3
2 0.2
1 0.1
10
400.00 depre año 1
300.00 depre año 2
200.00 depre año 3
100.00 depre año 4

factor depre = factor * equipo rodillo laminador

4 0.4
3 0.3
2 0.2
1 0.1
10
128.00 depre año 1
96.00 depre año 2
64.00 depre año 3
32.00 depre año 4

factor depre = factor * equipo

4 0.4
3 0.3
2 0.2
1 0.1
10
1120.00 depre año 1
840.00 depre año 2
560.00 depre año 3
280.00 depre año 4

factor depre = factor * equipo

4 0.4 200.00 depre año 1
3 0.3 150.00 depre año 2
2 0.2 100.00 depre año 3
1 0.1 50.00 depre año 4
10
 factor depre = factor * equipo
4 0.4 180.00 depre año 1
3 0.3 135.00 depre año 2
2 0.2 90.00 depre año 3
1 0.1 45.00 depre año 4
10

factor depre = factor * equipo

4 0.4 240.00 depre año 1
3 0.3 180.00 depre año 2
2 0.2 120.00 depre año 3
1 0.1 60.00 depre año 4
10
Gastos por alquiler

GASTO GASTO MENSUAL MONTO ANUAL

Fábrica de producción S/. 12,000.00 S/. 144,000.00
TOTAL S/. 12,000.00 S/. 144,000.00

Equipos y útiles

GASTO CANTIDAD IMPORTE TOTAL

Laptop 6 S/. 4,200.00
Escritorio 6 S/. 1,800.00
Inmuebles S/. 1,000.00
Útiles de oficina S/. 150.00
Impresoras 3 S/. 2,100.00
TOTAL S/. 9,250.00

Gasto (Mes)
GASTOS (mensual) Valor IGV Precio
Servicios básicos S/. 2,810.00 S/.505.80 S/. 3,315.80
Protocolos sanitarios S/. 450.00 S/.81.00 S/. 531.00
Mantenimiento S/. 150.00 S/.27.00 S/. 177.00
Publicidad S/. 322.00 S/.57.96 S/. 379.96
TOTAL S/. 3,732.00 S/.671.76 S/. 4,403.76

Serivicios públicos y gastos generales

SERVICIO MONTO APROX.

Agua S/. 1,220.00 S/. 2,250.00 27000
Electricidad S/. 1,030.00
Internet S/. 560.00
Alquiler S/. 12,000.00
TOTAL MENSUAL S/. 14,810.00
 PRESUPUESTO COVID-19 MONTO CANTIDAD TOTAL

Alcohol Líquido
Medicinal 70° Alkofarma
1 Litro Alkofarma Pack
12 unidades. S/. 125.00 4 S/. 500.00
Desinfectante multiuso
PINE-SOL Limón Botella
1.8L S/. 17.50 4 S/. 70.00
Mascarilla Kn95 Fish
Shape Blanca Mayfield /
Caja x 20 unidades. S/. 33.50 10 S/. 335.00

Pruebas rápidas de la
Central de Compras
Públicas - Perú Compras
en Productos Roche Q F
S.A. S/. 83.00 15 S/. 1,245.00
TOTAL MENSUAL S/. 2,150.00

Gastos pre-operativos

Costo unitario Total (con

GASTOS CANTIDAD (con IGV) IGV)
Reserva de nombre y
Minuta de consitución y
escritura pública-
Inscripción de registros
públicos y entrega de
testimonio de la
empresa 1 S/. 22 S/. 22
Obtención de RUC-
compra de libros 1 S/. 70 S/. 70
Licencia de
funcionamiento 1 S/. 425 S/. 425
Acondicionamiento del
local 1 S/. 14,160 S/. 14,160
Presupuesto covid-19 1 S/. 2,537 S/. 2,537
Camión para reparto de
los productos 1 S/. 48,380 S/. 48,380
Registro de marca 1 S/. 1,298 S/. 1,298
Branding (construcción
de la marca) 1 S/. 400 S/. 400
Desarrollo de página
web y redes sociales 1 S/. 220 S/. 220
Publicidad 1 S/. 380 S/. 380
 Campaña de lanzamiento 1 S/. 13,000 S/. 13,000
Certificado de
inspecciones técnicas de
seguridad 1 S/. 496 S/. 496
Certificación sanitaria 1 S/. 300 S/. 300
TOTAL S/. 81,687

Gastos publicidad

GASTO GASTO MENSUAL MONTO ANUAL

Publicidad de Facebook S/. 137.00 S/. 1,644.00
Publicidad de Instagram S/. 185.00 S/. 2,220.00
TOTAL S/. 322.00 S/. 3,864.00

Gasto de mantenimiento

GASTO GASTO MENSUAL MONTO ANUAL

Mantenimiento S/. 425.00 S/. 5,100.00

Gastos de ventas

GASTO CANTIDAD IMPORTE

Publicista 2 S/. 2,850.00
Personal de ventas en lín 2 S/. 2,300.00
TOTAL S/. 5,150.00

Gastos operativos

GASTO IMPORTE
Alquiler del local S/. 12,000.00
Servicios públicos S/. 20,210.00
Seguro del local S/. 1,200.00
TOTAL S/. 33,410.00
5 5600 1120

5600
https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/category/cat318053
3 2100 700
2100
 https://www.plazavea.com.pe/alcohol-liquido-medicinal-70%C2

https://www.plazavea.com.pe/desinfectante-multiuso-pine-sol-

https://www.plazavea.com.pe/mascarilla-kn95-fish-shape-blanc

https://saludconlupa.com/noticias/el-precio-de-las-pruebas-mo

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Total (sin IGV) Vida útil Amortización

S/. 19 2 S/. 9.32 S/. 9.32 - -

S/. 59 4 S/. 14.75 S/. 14.75 S/. 14.75 S/. 14.75

S/. 360 4 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

S/. 12,000 2 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 - -

S/. 2,150 4 S/. 537.50 S/. 537.50 S/. 537.50 S/. 537.50

S/. 41,000 4 S/. 10,250.00 S/. 10,250.00 S/. 10,250.00 S/. 10,250.00
S/. 1,100 2 S/. 550.00 S/. 550.00 - -

S/. 339 2 S/. 169.49 S/. 169.49 - -

S/. 186 2 S/. 93.22 S/. 93.22 - -

S/. 322 4 S/. 80.50 S/. 80.50 S/. 80.50 S/. 80.50
S/. 11,017 2 S/. 5,508.50 S/. 5,508.50 - -

S/. 420 4 S/. 105.00 S/. 105.00 S/. 105.00 S/. 105.00
S/. 254 4 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
S/. 69,226 S/. 23,472 S/. 23,472 S/. 11,141 S/. 11,141
bella-pe/category/cat3180533/Impresoras
ohol-liquido-medicinal-70%C2%B0-alkofarma-1-litro-alkofarma-pack-12-unidades-100182914/p

infectante-multiuso-pine-sol-limon-botella-1-8l/p

scarilla-kn95-fish-shape-blanca-mayfield-caja-x-20-unidades-100144438/p

/el-precio-de-las-pruebas-moleculares-en-laboratorios-privados-en-peru-es-mayor-que-en-chile-y-ecuador/
R.MARCA 1500 1271.2
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
CIF VARIABLES
Precio Un. Q cajas (6unid) Materiales indirectos de fabricación
15 12.5 187.5 Cajas de cartulina plegadizada (15cmx4cmx14cm
15 12.5 187.5 Cajas máster(35cmx40cmx50cm)
15 12.5 187.5 Bolsas plasticas (10cmx2cmx3cm)
15 16.5 247.5 Etiqueta de la marca (FLAMAPOWER)
15 16.5 247.5
15 16.5 247.5
1305.00

CIF FIJOS
Alquiler (fábrica)
Servicios (luz,agua,gas)
Teléfono e internet
Mano de obra directa (MOD)
Seguro de local
Servicios de transporte
Amortización de intangibles

sueldo administra -------->

CARGA SOCIAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGO
Gerente General
Ejecutivo de Ventas
Jefe de Producción
Controlador de Calidad
Contador
Personal de Seguridad
Operarios para almacén de materias primas
Operarios para almacén de productos terminado
Jefe de Logística
Distribuidor
Repartidor
Asistente de marketing (C.M)
TOTAL
 3230 3.4
1.64
PRECIO
UNITARIO CANTIDAD DE CAJAS "FLAMA POWER" AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
3.40 295.80 12068.64 12068.64 12068.64
3.00 261.00 9396.00 9396.00 9396.00
0.50 43.50 261.00 261.00 261.00
15.00 1305.00 234900.00 234900.00 234900.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00 S/.12,000.00
S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00
S/.5,520.00 S/.5,520.00 S/.5,520.00 S/.5,520.00
S/.72,000.00 S/.72,000.00 S/.72,000.00 S/.72,000.00
S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
S/.18,672.00 S/.18,672.00 S/.18,672.00 S/.18,672.00
S/.23,472.00 S/.23,472.00 S/.11,141.00 S/.11,141.00

Planilla
0.4597

CANTIDAD SUELDO BRUTO CARGA SOCIAL SALARIO

1 1,700 781 2,481
1 1,200 552 1,752
1 1,500 690 2,190
1 1,400 644 2,044
1 1,200 552 1,752
1 1,250 575 1,825
2 1,200 552 1,752
2 1,200 552 1,752
1 1,600 736 2,336
2 800 368 1,168
6 800 368 1,168
1 1,050 483 1,533
TOTAL S/.21,750

34561
 10982

AÑO 4
12068.64 https://listado.mercadolibre.com.pe/cajas-de-cartulina
9396.00 https://listado.mercadolibre.com.pe/cajas-de-carton
261.00 https://spanish.alibaba.com/g/cereals-packaging-bag.html
234900.00 https://es.aliexpress.com/item/1005004041205923.html?spm=a2g0o.search0304.0.0.51f44e28L7tjaZ&algo_p
4.0.0.51f44e28L7tjaZ&algo_pvid=f2f9ae0d-2377-4b0b-a2c7-6f3ecc2e0807&algo_exp_id=f2f9ae0d-2377-4b0b-a2c7-6f3ecc2e0807-16&pd
b-a2c7-6f3ecc2e0807-16&pdp_ext_f=%7B%22sku_id%22%3A%2212000027829868703%22%7D&pdp_npi=2%40dis%21PEN%21%2118.87
%40dis%21PEN%21%2118.87%21%21%2125.98%21%21%402101d8b516536227078235925eec13%2112000027829868703%21sea
027829868703%21sea
 Mes ENERO FEBRERO MARZO

Ventas S/.37,133 39,598 37,133

Costo de ventas -5,311 -5,311 -5,772
costos fijos -22,403 -22,403 -22,403
Servicios (luz,agua,gas) 800 800 800
Teléfono e internet 460 460 460
Mano de obra directa (MOD) 6,000 6,000 6,000
alquiler de local S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
servicio de tramporte S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00
Jefe de Producción S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55
Controlador de Calidad S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58
Operarios para almacén de materias primas S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64
Operarios para almacén de productos terminados S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64
Jefe de Logística S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52
Distribuidor S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76
Repartidor S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76
prespuesto covid S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17
gastos administrativos -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13
Gerente General S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49
Contador S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64
Mantenimiento S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
protocolos sanitarios S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
gastos ventas -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69
Asistente de marketing (C.M) S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69
Publicidad S/.322.00 322 322
Publicidad de Facebook S/.137.00 137 137
Publicidad de Instagram S/.185.00 185 185
Depreciación P.P.E. -S/.185.42 -185 -185
EBIT 2,224 4,690 1,763
Impuestos -656 -656 -656
Depreciación P.P.E. 185.42 185.42 185.42
FCO 1,754 4,219 1,292
Inversión en Activo Fijo -49,900
Inversión en Intangibles -1437
gastos pre-operativos -25754
CTN -3,713 -247 247 0
FCLD -80,805 1,507 4,466 1,292
Financiamiento 32,322
Amortización 395 404 412
Interés 683 674 666
Escudo Fiscal 20,134 19,888 19,637
FCA -48,483 20,564 23,276 19,851
 AÑO 1
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

37,133 37,133 37,133 37,133 37,133 37,133 37,133 37,133

-5,772 -5,772 -5,772 -5,772 -5,772 -5,772 -5,772 -5,772
-22,403 -22,403 -22,403 -22,403 -22,403 -22,403 -22,403 -22,403
800 800 800 800 800 800 800 800
460 460 460 460 460 460 460 460
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00 S/. 1,556.00
S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55 S/. 2,189.55
S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58 S/. 2,043.58
S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64
S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64
S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52 S/. 2,335.52
S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76
S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76 S/. 1,167.76
S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17 S/. 179.17
-S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13 -S/. 4,833.13
S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49 S/. 2,481.49
S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64 S/. 1,751.64
S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
-S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69 -S/. 2,176.69
S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69 S/.1,532.69
322 322 322 322 322 322 322 322
137 137 137 137 137 137 137 137
185 185 185 185 185 185 185 185
-185 -185 -185 -185 -185 -185 -185 -185
1,763 1,763 1,763 1,763 1,763 1,763 1,763 1,763
-656 -656 -656 -656 -656 -656 -656 -656
185.42 185.42 185.42 185.42 185.42 185.42 185.42 185.42
1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292

0 0 0 0 0 0 0 -247
1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,045

421 430 439 448 458 467 477 487

657 648 639 630 620 611 601 591
19,380 19,118 18,850 18,577 18,297 18,012 17,721 17,424
19,594 19,332 19,064 18,791 18,511 18,226 17,935 17,392

INDICADORES DE RENTABILIDAD
 Indicadores de rentabilidad : PROYECTO
wacc
21.8%
FCL
1.VAN S/ 65,482.29
2. TIR 38.9%

3. PRD
ACCIONISTA

0.00
Flujo de Caja Accionista (FCA) -S/ 112,348.33
Valor presente -S/ 112,348.33
flujo descontado

Periodo de Recuperación:
PRD 3.21

Anàlisis: El proyecto se recupera en 3,35 años , lo cual es buen

PROYECTO

0.00
Flujo de Caja libre (FCl) -S/ 144,670.17
Valor presente -S/ 144,670.17
 flujo descontado

Periodo de Recuperación:
PRD 3.28
Anàlisis: El proyecto se recupera en 3,41 años , lo cual es buen

4. B/C

FCL
V.PRESENTE 210152.46
INVERSION 144670.17
B/C 1.45
Anàlisis: el B/C en ambos casos es mayor a 1 , por lo tanto debemo
 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
DICIEMBRE

39,598 450,526 468,182 492,666 517,016

-5,772 -68,346 -71,813 -74,260 -76,829
-22,403 268,831 268,831 268,831 268,831
800 9,600 9,600 9,600 9,600
460 5,520 5,520 5,520 5,520
6,000 72,000 72,000 72,000 72,000
S/. 1,000.00 12,000 12,000 12,000 12,000
S/. 1,556.00 18,672 18,672 18,672 18,672
S/. 2,189.55 26,275 26,275 26,275 26,275
S/. 2,043.58 24,523 24,523 24,523 24,523
S/. 1,751.64 21,020 21,020 21,020 21,020
S/. 1,751.64 21,020 21,020 21,020 21,020
S/. 2,335.52 28,026 28,026 28,026 28,026
S/. 1,167.76 14,013 14,013 14,013 14,013
S/. 1,167.76 14,013 14,013 14,013 14,013
S/. 179.17 2,150 2,150 2,150 2,150
-S/. 4,833.13 57,998 57,998 57,998 57,998
S/. 2,481.49 29,778 29,778 29,778 29,778
S/. 1,751.64 21,020 21,020 21,020 21,020
S/. 150.00 1,800 1,800 1,800 1,800
S/. 450.00 5,400 5,400 5,400 5,400
-S/. 2,176.69 26,120 26,120 26,120 26,120
S/.1,532.69 18,392 18,392 18,392 18,392
322 3,864 3,864 3,864 3,864
137 1,644 1,644 1,644 1,644
185 2,220 2,220 2,220 2,220
-185 -2,225 -2,225 -2,225 -2,225
4,228 31,455 45,644 67,682 89,463
-656 9,279 13,465 19,966 26,392
185.42 2,225.00 2,225.00 2,225.00 2,225.00
3,757 42,960 61,334 89,873 118,079
-49,900 3,479.90
-1,437
-25,754
3,960 -67,579 -2,648 -3,673 -3,653 77,552
7,717 -144,670 40,311 57,662 86,221 199,112
32,322
497 5,335 6,856 8,810 11,321
580 7,599 6,078 4,124 1,613
17,121 2,242 1,793 1,217 476
23,760 -112,348 29,619 46,521 74,503 186,654
 ACCIONISTA
cok
Análisis : Esto nos indica que debemos invertir en este proyeto porque el VAN es mayor o igual a 0 y por ende cream
22.94% los accionistas
FCA
S/ 64,335.02
43.55% Anàlisis: En ambos casos la TIR es mayor al cok y wacc, por lo tanto debemos escoger el proyecto, ya que nuestra rentabili

1.00 2.00 3.00 4.00

S/ 29,619.10 S/ 46,520.56 S/ 74,503.20 S/ 186,653.71
S/24,092.70 S/30,780.26 S/40,097.37 S/81,713.02
-S/88,255.63 -S/57,475.37 -S/17,378.00 S/64,335.02

años

35 años , lo cual es bueno porque recuperamos nuestra inversiòn hasta que termine el proyecto, entonces debemos elegir el
proyecto.

1.00 2.00 3.00 4.00

S/ 40,311.49 S/ 57,661.52 S/ 86,220.58 S/ 199,111.78
S/33,096.51 S/38,868.05 S/47,716.75 S/90,471.16
 -S/111,573.66 -S/72,705.62 -S/24,988.87 S/65,482.29

años
41 años , lo cual es bueno porque recuperamos nuestra inversiòn hasta que termine el proyecto, entonces debemos elegir el
proyecto.

FCA
176683.35
112348.33
1.57
a 1 , por lo tanto debemos elegir el proyecto, ya que significa que mis ingresos en valor presente son mayores que mis egresos.
mayor o igual a 0 y por ende creamos valor para

el proyecto, ya que nuestra rentabilidad es mayor a lo esperado.

CTN METODO DESFACE

CTN MÉTODO DESFACE

COSTOS Y GASTO OPERATIVOS= VENTAS * EBITDA
DÍAS DESFACE = PPI+PPC-PPP
CAJA = CAJA MINIMA * VENTAS / 360
CTN = DÍAS DESFACE X COSTOS Y GASTOS / 360 + CAJA

PPC 360/(VENTAS / CXCOBRAR )

PPI 360/( Costo ventas / inventario)
PPP 360/ Costo ventas / cuentas por pagar )

MES 1
VENTAS S/ 37,132.91
C.VENTAS S/ 5,310.69
GASTOS -S/ 7,009.82

EQUIVALEN 20% VENTAS CUENTAS POR COBRAR S/ 7,426.58

EQUIVALE EN 25% C.VENTAS INVENTARIO S/ 1,327.67
EQUIVALE EN 30% C.VENTAS CUENTAS POR PAGAR S/ 1,593.21

PPC 72
PPI 90
PPP 108
DIAS DE DESFACE 54

CTN REQUERIDO 0 -S/ 254.87

CTN A INVERTIR S/ 254.87 S/ 0.00
METODO DESFACE

CTN METODO CONTABLE

CTN METODO CONTABLE = CAJA + CUENTAS POR COBRAR + INVENTARIO- CUENTAS POR PAGAR

Para la cuentas por cobrar utilizaremos una polìtica de cobranzas de nuestro clientes

0 1
contado (80%) 360420.5969
crèdito ( 20%)
cuentas x cobrar 90105.14922

Para la cuentas por pagar utilizaremos una polìtica de pago a nuestro proveedores

0 1
contado ( 70%) 47842.25614
crèdito ( 30%)
cuentas x pagar 20503.82406

Para los inventarios serà el 10 % de los costo de ventas

0 1
inventario 6834.60802

Para la caja serà el 8 % de las ventas

0 1
caja 36042.05969

ctn contable= caja + inventario+cuentas x cobrar- cuentas x pagar

0 1
ctn requerido 112477.9929
ctn invertido -112477.9928736 -4250.20101

CTN POR EL MÈTODO PORCENTAJE DE VENTAS (10% de las ventas)

0 1
ventas 450,526
ctn requerido 15% ventas 67,579
ctn invertido -67,579 -2,648
 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
S/ 39,598.3 S/ 37,132.9 S/ 37,132.9 S/ 37,132.9 S/ 37,132.9 S/ 37,132.9 S/ 37,132.9 S/ 37,132.9
S/ 5,310.69 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47
-S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82

S/ 7,919.67 S/ 7,426.58 S/ 7,426.58 S/ 7,426.58 S/ 7,426.58 S/ 7,426.58 S/ 7,426.58 S/ 7,426.58

S/ 1,327.67 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12
S/ 1,593.21 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74

72 72 72 72 72 72 72 72
90 90 90 90 90 90 90 90
108 108 108 108 108 108 108 108
54 54 54 54 54 54 54 54

-S/ 254.87 -S/ 185.60 -S/ 185.60 -S/ 185.60 -S/ 185.60 -S/ 185.60 -S/ 185.60 -S/ 185.60
-S/ 69.27 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

ARIO- CUENTAS POR PAGAR

2 3 4
374545.213 394132.91988 413613.059
90105.14922 93636.303248 98533.23 103403.265
93636.30325 98533.22997 103403.265

2 3 4
50269.20731 51982.025933 53780.4855
20503.82406 21543.945988 22278.0111 23048.7795
21543.94599 22278.011114 23048.7795

2 3 4
7181.315329 7426.0037048 7682.9265

2 3 4
37454.5213 39413.291988 41361.3059

2 3 4
116728.1939 123094.51455 129398.718
-6366.32066 -6304.203252 129398.718

2 3 4
468,182 492,666 517,016
70,227 73,900 77,552
-3,673 -3,653 77,552
 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1
S/ 37,132.9 S/ 37,132.9 S/ 39,598.3 S/ 450,525.75
S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 5,772.47 S/ 68,346.08
-S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 -S/ 7,009.82 S/ 326,828.96

S/ 7,426.58 S/ 7,426.58 S/ 7,919.67 S/ 90,105.15

S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 1,443.12 S/ 17,086.52
S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 1,731.74 S/ 20,503.82

72 72 72 72.00
90 90 90 90.00
108 108 108 108.00
54 54 54 DIAS DESFACE 54.00
CTN REQUERIDO S/ 0.00 S/ 59,276.26
-S/ 185.60 -S/ 185.60 -S/ 185.60 CTN A INVERTIR -S/ 59,276.26 -S/ 520.06
S/ 0.00 S/ 0.00 -S/ 185.60 METODO DESFACE
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
S/ 468,181.52 S/ 492,666.15 S/ 517,016.32
S/ 71,813.15 S/ 74,260.04 S/ 76,829.26
S/ 326,828.96 S/ 326,828.96 S/ 326,828.96

S/ 93,636.30 S/ 98,533.23 S/ 103,403.26

S/ 17,953.29 S/ 18,565.01 S/ 19,207.32
S/ 21,543.95 S/ 22,278.01 S/ 23,048.78

72.00 72.00 72.00

90.00 90.00 90.00
108.00 108.00 108.00
54.00 54.00 54.00
S/ 59,796.32 S/ 60,163.35 S/ 60,548.73
-S/ 367.03 -S/ 385.38 S/ 60,548.73
 Nuestra empresa buscará financiar el 40% de la inversión del Proyecto

CAPITAL S/ 48,482.76 60%

67% PRESTAMO S/ 32,321.84 40%
INVERSION S/ 80,804.60 100%

Tasa TCEA 28.50%

BANCO CONTINENTAL TEM 2.11%

Periodo Saldo Amortizacion Interes Cuota

0 S/ 32,321.84
1 S/ 31,926.53 S/ 395.31 S/ 682.52 S/ 1,077.83
2 S/ 31,522.87 S/ 403.66 S/ 674.17 S/ 1,077.83
3 S/ 31,110.69 S/ 412.18 S/ 665.65 S/ 1,077.83
4 S/ 30,689.80 S/ 420.89 S/ 656.95 S/ 1,077.83
5 S/ 30,260.03 S/ 429.77 S/ 648.06 S/ 1,077.83
6 S/ 29,821.18 S/ 438.85 S/ 638.98 S/ 1,077.83
7 S/ 29,373.06 S/ 448.12 S/ 629.72 S/ 1,077.83
8 S/ 28,915.48 S/ 457.58 S/ 620.25 S/ 1,077.83
9 S/ 28,448.24 S/ 467.24 S/ 610.59 S/ 1,077.83
10 S/ 27,971.14 S/ 477.11 S/ 600.73 S/ 1,077.83
11 S/ 27,483.95 S/ 487.18 S/ 590.65 S/ 1,077.83
12 S/ 26,986.48 S/ 497.47 S/ 580.36 S/ 1,077.83
13 S/ 26,478.51 S/ 507.97 S/ 569.86 S/ 1,077.83
14 S/ 25,959.81 S/ 518.70 S/ 559.13 S/ 1,077.83
15 S/ 25,430.15 S/ 529.65 S/ 548.18 S/ 1,077.83
16 S/ 24,889.32 S/ 540.84 S/ 536.99 S/ 1,077.83
17 S/ 24,337.06 S/ 552.26 S/ 525.57 S/ 1,077.83
18 S/ 23,773.14 S/ 563.92 S/ 513.91 S/ 1,077.83
19 S/ 23,197.31 S/ 575.83 S/ 502.00 S/ 1,077.83
20 S/ 22,609.32 S/ 587.99 S/ 489.84 S/ 1,077.83
21 S/ 22,008.91 S/ 600.40 S/ 477.43 S/ 1,077.83
22 S/ 21,395.83 S/ 613.08 S/ 464.75 S/ 1,077.83
23 S/ 20,769.80 S/ 626.03 S/ 451.80 S/ 1,077.83
24 S/ 20,130.55 S/ 639.25 S/ 438.58 S/ 1,077.83
25 S/ 19,477.81 S/ 652.75 S/ 425.09 S/ 1,077.83
26 S/ 18,811.28 S/ 666.53 S/ 411.30 S/ 1,077.83
27 S/ 18,130.67 S/ 680.61 S/ 397.23 S/ 1,077.83
28 S/ 17,435.69 S/ 694.98 S/ 382.85 S/ 1,077.83
29 S/ 16,726.04 S/ 709.65 S/ 368.18 S/ 1,077.83
30 S/ 16,001.40 S/ 724.64 S/ 353.19 S/ 1,077.83
31 S/ 15,261.46 S/ 739.94 S/ 337.89 S/ 1,077.83
32 S/ 14,505.90 S/ 755.56 S/ 322.27 S/ 1,077.83
33 S/ 13,734.38 S/ 771.52 S/ 306.31 S/ 1,077.83
34 S/ 12,946.57 S/ 787.81 S/ 290.02 S/ 1,077.83
35 S/ 12,142.12 S/ 804.45 S/ 273.39 S/ 1,077.83
36 S/ 11,320.68 S/ 821.43 S/ 256.40 S/ 1,077.83
37 S/ 10,481.90 S/ 838.78 S/ 239.05 S/ 1,077.83
38 S/ 9,625.41 S/ 856.49 S/ 221.34 S/ 1,077.83
39 S/ 8,750.83 S/ 874.58 S/ 203.25 S/ 1,077.83
40 S/ 7,857.79 S/ 893.05 S/ 184.79 S/ 1,077.83
41 S/ 6,945.88 S/ 911.90 S/ 165.93 S/ 1,077.83
42 S/ 6,014.72 S/ 931.16 S/ 146.67 S/ 1,077.83
43 S/ 5,063.90 S/ 950.82 S/ 127.01 S/ 1,077.83
44 S/ 4,093.00 S/ 970.90 S/ 106.93 S/ 1,077.83
45 S/ 3,101.60 S/ 991.40 S/ 86.43 S/ 1,077.83
46 S/ 2,089.26 S/ 1,012.34 S/ 65.49 S/ 1,077.83
47 S/ 1,055.54 S/ 1,033.71 S/ 44.12 S/ 1,077.83
48 S/ 0.00 S/ 1,055.54 S/ 22.29 S/ 1,077.83
CUOTA = AMOR + INTERES
https://www.viabcp.com/pyme
AMORTIZACION CONSTANTE( MÉTODO ALEMAN)
CUOTA CONSTANTE ( MÉTODO FRANCES) https://www.bbva.pe/content/d

https://interbank.pe/tasas-tarifa
Tasa TCEA 29.25%
BANCO Interbank TEM 2.16%

Periodo Saldo Amortizacion Interes Cuota

0 S/ 32,321.84
1 S/ 31,931.76 S/ 390.08 S/ 698.53 S/ 1,088.61
2 S/ 31,533.26 S/ 398.51 S/ 690.10 S/ 1,088.61
3 S/ 31,126.14 S/ 407.12 S/ 681.49 S/ 1,088.61
4 S/ 30,710.22 S/ 415.92 S/ 672.69 S/ 1,088.61
5 S/ 30,285.32 S/ 424.91 S/ 663.70 S/ 1,088.61
6 S/ 29,851.23 S/ 434.09 S/ 654.52 S/ 1,088.61
7 S/ 29,407.76 S/ 443.47 S/ 645.14 S/ 1,088.61
8 S/ 28,954.70 S/ 453.05 S/ 635.55 S/ 1,088.61
9 S/ 28,491.86 S/ 462.85 S/ 625.76 S/ 1,088.61
10 S/ 28,019.01 S/ 472.85 S/ 615.76 S/ 1,088.61
11 S/ 27,535.94 S/ 483.07 S/ 605.54 S/ 1,088.61
12 S/ 27,042.43 S/ 493.51 S/ 595.10 S/ 1,088.61
13 S/ 26,538.26 S/ 504.17 S/ 584.43 S/ 1,088.61
14 S/ 26,023.19 S/ 515.07 S/ 573.54 S/ 1,088.61
15 S/ 25,496.99 S/ 526.20 S/ 562.41 S/ 1,088.61
16 S/ 24,959.42 S/ 537.57 S/ 551.03 S/ 1,088.61
17 S/ 24,410.23 S/ 549.19 S/ 539.42 S/ 1,088.61
18 S/ 23,849.17 S/ 561.06 S/ 527.55 S/ 1,088.61
19 S/ 23,275.98 S/ 573.19 S/ 515.42 S/ 1,088.61
20 S/ 22,690.41 S/ 585.57 S/ 503.03 S/ 1,088.61
21 S/ 22,092.18 S/ 598.23 S/ 490.38 S/ 1,088.61
22 S/ 21,481.03 S/ 611.16 S/ 477.45 S/ 1,088.61
23 S/ 20,856.66 S/ 624.36 S/ 464.24 S/ 1,088.61
24 S/ 20,218.80 S/ 637.86 S/ 450.75 S/ 1,088.61
25 S/ 19,567.16 S/ 651.64 S/ 436.96 S/ 1,088.61
26 S/ 18,901.43 S/ 665.73 S/ 422.88 S/ 1,088.61
27 S/ 18,221.32 S/ 680.11 S/ 408.49 S/ 1,088.61
28 S/ 17,526.50 S/ 694.81 S/ 393.79 S/ 1,088.61
29 S/ 16,816.68 S/ 709.83 S/ 378.78 S/ 1,088.61
30 S/ 16,091.51 S/ 725.17 S/ 363.44 S/ 1,088.61
31 S/ 15,350.66 S/ 740.84 S/ 347.77 S/ 1,088.61
32 S/ 14,593.81 S/ 756.85 S/ 331.75 S/ 1,088.61
33 S/ 13,820.60 S/ 773.21 S/ 315.40 S/ 1,088.61
34 S/ 13,030.68 S/ 789.92 S/ 298.69 S/ 1,088.61
35 S/ 12,223.69 S/ 806.99 S/ 281.62 S/ 1,088.61
36 S/ 11,399.26 S/ 824.43 S/ 264.18 S/ 1,088.61
37 S/ 10,557.01 S/ 842.25 S/ 246.36 S/ 1,088.61
38 S/ 9,696.56 S/ 860.45 S/ 228.16 S/ 1,088.61
39 S/ 8,817.51 S/ 879.05 S/ 209.56 S/ 1,088.61
40 S/ 7,919.46 S/ 898.05 S/ 190.56 S/ 1,088.61
41 S/ 7,002.01 S/ 917.45 S/ 171.15 S/ 1,088.61
42 S/ 6,064.73 S/ 937.28 S/ 151.33 S/ 1,088.61
43 S/ 5,107.19 S/ 957.54 S/ 131.07 S/ 1,088.61
44 S/ 4,128.96 S/ 978.23 S/ 110.38 S/ 1,088.61
45 S/ 3,129.59 S/ 999.37 S/ 89.23 S/ 1,088.61
46 S/ 2,108.61 S/ 1,020.97 S/ 67.64 S/ 1,088.61
47 S/ 1,065.58 S/ 1,043.04 S/ 45.57 S/ 1,088.61
48 S/ 0.00 S/ 1,065.58 S/ 23.03 S/ 1,088.61
ttps://www.viabcp.com/pymes/financiamiento/capital-para-negocio/credito-efectivo-activo-fijo-inmueble

ttps://www.bbva.pe/content/dam/public-web/peru/documents/prefooter/personas-naturales-y-microempresas/prestamo-comercial-credit

ttps://interbank.pe/tasas-tarifas#!lq-pd-bpersonas/creditos-bpersonas
TCEA 29.10%
BANCO BCP TEM 2.15%

Periodo Saldo Amortizacion Interes Cuota

0 S/ 32,321.84
1 S/ 31,930.72 S/ 391.12 S/ 695.34 S/ 1,086.45
2 S/ 31,531.19 S/ 399.53 S/ 686.92 S/ 1,086.45
3 S/ 31,123.07 S/ 408.13 S/ 678.33 S/ 1,086.45
4 S/ 30,706.16 S/ 416.91 S/ 669.55 S/ 1,086.45
5 S/ 30,280.29 S/ 425.87 S/ 660.58 S/ 1,086.45
6 S/ 29,845.25 S/ 435.04 S/ 651.42 S/ 1,086.45
7 S/ 29,400.86 S/ 444.39 S/ 642.06 S/ 1,086.45
8 S/ 28,946.90 S/ 453.95 S/ 632.50 S/ 1,086.45
9 S/ 28,483.18 S/ 463.72 S/ 622.73 S/ 1,086.45
10 S/ 28,009.48 S/ 473.70 S/ 612.76 S/ 1,086.45
11 S/ 27,525.60 S/ 483.89 S/ 602.57 S/ 1,086.45
12 S/ 27,031.30 S/ 494.30 S/ 592.16 S/ 1,086.45
13 S/ 26,526.37 S/ 504.93 S/ 581.52 S/ 1,086.45
14 S/ 26,010.58 S/ 515.79 S/ 570.66 S/ 1,086.45
15 S/ 25,483.69 S/ 526.89 S/ 559.56 S/ 1,086.45
16 S/ 24,945.46 S/ 538.22 S/ 548.23 S/ 1,086.45
17 S/ 24,395.66 S/ 549.80 S/ 536.65 S/ 1,086.45
18 S/ 23,834.03 S/ 561.63 S/ 524.82 S/ 1,086.45
19 S/ 23,260.31 S/ 573.71 S/ 512.74 S/ 1,086.45
20 S/ 22,674.26 S/ 586.06 S/ 500.40 S/ 1,086.45
21 S/ 22,075.59 S/ 598.66 S/ 487.79 S/ 1,086.45
22 S/ 21,464.05 S/ 611.54 S/ 474.91 S/ 1,086.45
23 S/ 20,839.35 S/ 624.70 S/ 461.75 S/ 1,086.45
24 S/ 20,201.21 S/ 638.14 S/ 448.31 S/ 1,086.45
25 S/ 19,549.35 S/ 651.87 S/ 434.59 S/ 1,086.45
26 S/ 18,883.46 S/ 665.89 S/ 420.56 S/ 1,086.45
27 S/ 18,203.24 S/ 680.21 S/ 406.24 S/ 1,086.45
28 S/ 17,508.40 S/ 694.85 S/ 391.60 S/ 1,086.45
29 S/ 16,798.60 S/ 709.80 S/ 376.66 S/ 1,086.45
30 S/ 16,073.53 S/ 725.07 S/ 361.39 S/ 1,086.45
31 S/ 15,332.87 S/ 740.66 S/ 345.79 S/ 1,086.45
32 S/ 14,576.27 S/ 756.60 S/ 329.85 S/ 1,086.45
33 S/ 13,803.40 S/ 772.87 S/ 313.58 S/ 1,086.45
34 S/ 13,013.90 S/ 789.50 S/ 296.95 S/ 1,086.45
35 S/ 12,207.41 S/ 806.49 S/ 279.97 S/ 1,086.45
36 S/ 11,383.57 S/ 823.84 S/ 262.62 S/ 1,086.45
37 S/ 10,542.01 S/ 841.56 S/ 244.89 S/ 1,086.45
38 S/ 9,682.35 S/ 859.66 S/ 226.79 S/ 1,086.45
39 S/ 8,804.19 S/ 878.16 S/ 208.30 S/ 1,086.45
40 S/ 7,907.15 S/ 897.05 S/ 189.40 S/ 1,086.45
41 S/ 6,990.80 S/ 916.35 S/ 170.11 S/ 1,086.45
42 S/ 6,054.74 S/ 936.06 S/ 150.39 S/ 1,086.45
43 S/ 5,098.54 S/ 956.20 S/ 130.25 S/ 1,086.45
44 S/ 4,121.77 S/ 976.77 S/ 109.68 S/ 1,086.45
45 S/ 3,123.99 S/ 997.78 S/ 88.67 S/ 1,086.45
46 S/ 2,104.75 S/ 1,019.25 S/ 67.21 S/ 1,086.45
47 S/ 1,063.57 S/ 1,041.17 S/ 45.28 S/ 1,086.45
48 S/ 0.00 S/ 1,063.57 S/ 22.88 S/ 1,086.45
resas/prestamo-comercial-credito-liquido.pdf
 SUSTENTO

https://gestion.pe/buscar/riesgo+pa%C3%ADs+de+per%C3%BA/todas/descendiente/?query=riesgo+pa%C3%AD
JP Morgan Chase mención que el riesgo país de Perú a la fecha es de 1.84%

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD31894DD/html/2017-05-25/2022-05-20
La pàgina del BCRP obtuvimos la tasa libre de riesgo a 4 años

https://datosmacro.expansion.com/bolsa/peru
Con esta información sacaremos el Rendimiento del mercado para nuestro proyecto en el país con el h

http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html
De acá sacamos el beta de la industria de nuestra empresa

BETA: MIDE LA SENSIBILIDAD DE RIESGO DE UNA EMPRESA

paso 1 :BETA promedio desapalancado de la industria cereales de barra

BETA DESAPALANCADO = BETA APALANCADO/(1+D/E*(1-I.RENTA))

Beta D/E
DAMODARAN 0.94 8.61%

paso2
La estructura de la empreD/E 67%
BETA APALANCADO = BETA DESAPALNCADO*(1+D/E*(1-1.RENTA))
beta proyecto apalancado 1.27645794651652

PASO 3
CAPM= RF + BETA DEL PROYECTO *( RENDIMIENTO DE MERCADO- RF)+ R.PAIS

D/E 67%
RF 3.1% Se halllo en la tasa de rendimiendo de bonos de la pagina de
BETA APA 1.27645794651652
PRIMA RIESGO 17.200% rm.rf
RIESGO PAÍS 1.840% Se saco del lik de gestión perú
COK 22.9%
COK (TEM) 1.74%

PASO4 WACC= % DE CAPITAl * COK + % DEUDA * TASA INTERES *(1-RENTA)

Deuda 40% 28.50%

Capital 60% 22.938%
Inversion 100%
 SUSTENTO

todas/descendiente/?query=riesgo+pa%C3%ADs+de+per%C3%BA/
echa es de 1.84%

os/PD31894DD/html/2017-05-25/2022-05-20

do para nuestro proyecto en el país con el horizonte de tiempo establecido

1-I.RENTA))
I.RENTA Beta desapalancado SECTOR
4.2% 0.868338739126886

FORMULAS
67% se saco del prestamo entre capital
-1.RENTA))
1 BETA DESAPALANCADO = BE
2 BETA APALANCADO = BETA D

CAPM= RF+ BETA * PRIMA ME

MERCADO- RF)+ R.PAIS RF: ACTIVO LIBRE DE RIESGO
RM: RENDIMIENTO DE MERCA
R.PAIS : RIESGO DONDE VAS
BETA DEL PROYECTO
a de rendimiendo de bonos de la pagina de 348% PRIMA DE MERCADO: RM - RF

el RM se hallo de la bolsa de valores en el rendimiento de mercado de perú

gestión perú

EUDA * TASA INTERES *(1-RENTA)

70.50% 8.04%
13.76283423%
WACC 21.79983423%
WACC MENSUAL 1.66%
ORMULAS

BETA DESAPALANCADO = BETA APALANCADO/(1+D/E*(1-I.RENTA))

BETA APALANCADO = BETA DESAPALNCADO*(1+D/E*(1-1.RENTA))

CAPM= RF+ BETA * PRIMA MERCADO+RIESGO PAIS

RF: ACTIVO LIBRE DE RIESGO( BONOS)
RM: RENDIMIENTO DE MERCADO
R.PAIS : RIESGO DONDE VAS A INVERTIR
BETA DEL PROYECTO
RIMA DE MERCADO: RM - RF
 metodo directo

Ventas 450,526 468,182

Costo de ventas -68,346 -71,813
costos fijos 268,831 268,831
Servicios (luz,agua,gas) 9,600 9,600
Teléfono e internet 5,520 5,520
Mano de obra directa (MOD) 72,000 72,000
alquiler de local 12,000 12,000
servicio de tramporte 18,672 18,672
Jefe de Producción 26,275 26,275
Controlador de Calidad 24,523 24,523
Operarios para almacén de materias primas 21,020 21,020
Operarios para almacén de productos terminados 21,020 21,020
Jefe de Logística 28,026 28,026
Distribuidor 14,013 14,013
Repartidor 14,013 14,013
prespuesto covid 2,150 2,150
gastos administrativos 57,998 57,998
Gerente General 29,778 29,778
Contador 21,020 21,020
Mantenimiento 1,800 1,800
protocolos sanitarios 5,400 5,400
gastos ventas 26,120 26,120
Asistente de marketing (C.M) 18,392 18,392
Publicidad 3,864 3,864
Publicidad de Facebook 1,644 1,644
Publicidad de Instagram 2,220 2,220
Depreciación P.P.E. -2,225 -2,225
EBIT 31,455 45,644
Impuestos 9,279 13,465
Depreciación P.P.E. 2,225 2,225
FCO 42,960 61,334
Inversión en Activo Fijo -49,900 0 0
Inversión en Intangibles -1,437 0 0
gastos pre-operativos -25,754 0 0
CTN -67,579 -2,648 -3,673
FCLD -144,670 40,311 57,662

FLUJO CAJA LIBRE CON IGV

Ventas 450525.746 468181.516
Costo de ventas -68346.0802 -71813.1533
costos fijos 268831.4 268831.4
Servicios (luz,agua,gas) 9600 9600
Teléfono e internet 5520 5520
Mano de obra directa (MOD) 72000 72000
alquiler de local 12000 12000
servicio de tramporte 18672 18672
Jefe de Producción 26274.6 26274.6
Controlador de Calidad 24522.96 24522.96
Operarios para almacén de materias primas 21019.68 21019.68
Operarios para almacén de productos terminados 21019.68 21019.68
Jefe de Logística 28026.24 28026.24
Distribuidor 14013.12 14013.12
Repartidor 14013.12 14013.12
prespuesto covid 2150 2150
gastos administrativos 57997.56 57997.56
Gerente General 29777.88 29777.88
Contador 21019.68 21019.68
Mantenimiento 1800 1800
protocolos sanitarios 5400 5400
gastos ventas 26120.22 26120.22
Asistente de marketing (C.M) 18392.22 18392.22
Publicidad 3864 3864
Publicidad de Facebook 1644 1644
Publicidad de Instagram 2220 2220
Depreciación P.P.E. -2225 -2225
EBIT 31455.4859 45644.1829
i.renta 9,279 13465.034
igv por pagar 36501.1967 40303.3085
Depreciación P.P.E. 2225 2225
FCO 56,452 70,257
Inversión en Activo Fijo -49900
Inversión en Intangibles -1437
gastos pre-operativos -25754.3051
CTN -67578.8619 -2,648 -3672.69504
FCL CON IGV -144670.167 53803.9488 66584.7625
 modulo del IGV
0 1
492,666 517,016 Igv cobrado 81095
-74,260 -76,829 Igv pagado -26040.6301 -44593.4376
268,831 268,831 diferencia igv -26040.6301 36501.1967
9,600 9,600 crèdito fiscal -26040.6301
5,520 5,520 pago del igv 36501.1967
72,000 72,000
12,000 12,000
18,672 18,672
26,275 26,275
24,523 24,523
21,020 21,020
21,020 21,020
28,026 28,026
14,013 14,013
14,013 14,013
2,150 2,150
57,998 57,998
29,778 29,778
21,020 21,020
1,800 1,800
5,400 5,400
26,120 26,120
18,392 18,392
3,864 3,864
1,644 1,644
2,220 2,220
-2,225 -2,225
67,682 89,463
19,966 26,392
2,225 2,225
89,873 118,079
0 3,480
0 0
0 0
-3,653 77,552
86,221 199,112

492666.15 517016.324
-74260.037 -76829.265
268831.4 268831.4
9600 9600
5520 5520
72000 72000
12000 12000
 18672 18672
26274.6 26274.6
24522.96 24522.96
21019.68 21019.68
21019.68 21019.68
28026.24 28026.24
14013.12 14013.12
14013.12 14013.12
2150 2150
57997.56 57997.56
29777.88 29777.88
21019.68 21019.68
1800 1800
5400 5400
26120.22 26120.22
18392.22 18392.22
3864 3864
1644 1644
2220 2220
-2225 -2225
67681.9328 89462.8793
19966.1702 26391.5494
45150.9816 50622.8561
2225 2225
90,642 111,469
3479.9

-3652.52616 77552.4486
86989.2181 192501.535
modulo del IGV
2 3 4
84273 88680 93689
-43969.3644 -43528.9253 -43066.4643
40303.3085 45150.9816 50622.8561

40303.3085 45150.9816 50622.8561

 0 1
Ventas 450,526
Costo de ventas -68,346
costos fijos 268,831
Servicios (luz,agua,gas) 9,600
Teléfono e internet 5,520
Mano de obra directa (MOD) 72,000
alquiler de local 12,000
servicio de tramporte 18,672
Jefe de Producción 26,275
Controlador de Calidad 24,523
Operarios para almacén de materias primas 21,020
Operarios para almacén de productos terminados 21,020
Jefe de Logística 28,026
Distribuidor 14,013
Repartidor 14,013
prespuesto covid 2,150
gastos administrativos 57,998
Gerente General 29,778
Contador 21,020
Mantenimiento 1,800
protocolos sanitarios 5,400
gastos ventas 26,120
Asistente de marketing (C.M) 18,392
Publicidad 3,864
Publicidad de Facebook 1,644
Publicidad de Instagram 2,220
Depreciación P.P.E. -2,225
EBIT 31,455
Impuestos 9,279
Depreciación P.P.E. 2,225
FCO 42,960
Inversión en Activo Fijo -49,900 0
Inversión en Intangibles -1,437 0
gastos pre-operativos -25,754 0
CTN -67,579 -2,648
FCLD -144,670 40,311
Financiamiento 32,322 0
Amortización 0 5,335
Interés 0 7,599
Escudo Fiscal 0 2,242
FCA -112,348 29,619

cok wacc
 22.94% 21.8%

1 2
Inflación 3.2% 3.0%

1 2
COK real 19.13% 19.36%
WACC Real 18.02% 18.25%

0 1
FCL -S/ 144,670.17 S/ 40,311.49
FCA -S/ 112,348.33 S/ 29,619.10

0 1
FCL -S/ 144,670.17 S/ 34,089.40
FCA -S/ 112,348.33 S/ 24,863.67

VAN REAL PROYECTO FCL S/ 84,503.58

VAN REAL FINANCIERO FCA S/ 80,838.63

https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2022/junio/reporte-de-inflacion-junio-2022.pdfç
Proyección de la Inflación en el Peru
fuente : Banco central de Reserva del Perú
 2 3 4
468,182 492,666 517,016
-71,813 -74,260 -76,829
268,831 268,831 268,831
9,600 9,600 9,600
5,520 5,520 5,520
72,000 72,000 72,000
12,000 12,000 12,000
18,672 18,672 18,672
26,275 26,275 26,275
24,523 24,523 24,523
21,020 21,020 21,020
21,020 21,020 21,020
28,026 28,026 28,026
14,013 14,013 14,013
14,013 14,013 14,013
2,150 2,150 2,150
57,998 57,998 57,998
29,778 29,778 29,778
21,020 21,020 21,020
1,800 1,800 1,800
5,400 5,400 5,400
26,120 26,120 26,120
18,392 18,392 18,392
3,864 3,864 3,864
1,644 1,644 1,644
2,220 2,220 2,220
-2,225 -2,225 -2,225
45,644 67,682 89,463
13,465 19,966 26,392
2,225 2,225 2,225
61,334 89,873 118,079
0 0 3,480
0 0 0
0 0 0
-3,673 -3,653 77,552
57,662 86,221 199,112
0 0 0
6,856 8,810 11,321
6,078 4,124 1,613
1,793 1,217 476
46,521 74,503 186,654
 3 4
2.8% 2.8%

3 4
19.59% 19.59%
18.48% 18.48%

2 3 4
S/ 57,661.52 S/ 86,220.58 S/ 199,111.78
S/ 46,520.56 S/ 74,503.20 S/ 186,653.71

2 3 4
S/ 41,315.18 S/ 52,141.18 S/ 101,627.98
S/ 32,718.18 S/ 43,815.32 S/ 91,789.80

de-inflacion-junio-2022.pdfç
Escenario Prob 0 1 2 3 4
Moderado 50% -144670.17 40311.49 57661.52 86220.58 199111.78
optimista 30% -144670.17 54420.51 77843.05 116397.78 268800.90
Pesimista 20% -144670.17 26202.47 37479.99 56043.37 129422.66

WACC 21.80%

PROBABILIDAD DE GANAR ---> P(VAN>0)

PROBABILIDAD DE PERDER ---> P(VAN<0)
Z = (VAN - E(VAN))/DE(VAN)
 VAN van*prob VAN-VAN(E) (VAN-VAN(E) )^2(VAN-VAN(E) )^2*prob
65,482.29 32,741.15 15,111.30 228,351,331.46 114,175,665.73
139,035.65 41,710.70 88,664.66 ### 2,358,426,514.38
-8,071.07 50370.99 -58,442.06 ### 683,094,933.61
VAN(E) 124,822.84
VARIANZA 3,155,697,113.72
DESVIANZA E 56,175.59
COE. VARIACIO 45.00%

VAN 0
VAN(E) 124,822.84
Ds 56,175.59
Z -2.2
Prob. Ganar 86%
Prob. Perder 14%