KARDEX MATERIA PRIMA: MAIZ - METODO PROMEDIO PON

ARTÍCULO: MAIZ TOSTADO REFERENCIA: MZT011

LOCALIZACIÓN:
Bodega 1 de la ciudad de Ocaña N/S
PROVEEDORES: Productores de la ciudad de Ocaña N/S UNIDAD MINIMO
LB. 10.000 LB.
VALOR ENTRADAS
FECHA KARDEX
UNITARIO UNIDADES VALOR
3/1/2022 Compra a crédito a deposito y trilladora $ 800 $ 351 $ 280,800
3/3/2022 Se envia a producción para la orden de producción # 1 $ 800
3/7/2022 Compra a crédito a deposito y trilladora $ 800 200 $ 160,000
3/8/2022 se envia a producción para la orden de producción # 2 $ 800

KARDEX MATERIA PRIMA AVENA- METODO PROMEDIO PO

ARTÍCULO: AVENA MOLIDA REFERENCIA: AVM12 LOCALIZACIÓN:

Bodega 1 ciudad de Ocaña N/S
PROVEEDORES: Productores de la ciudad de Ocaña N/S UNIDAD MINIMO
lb. 10.000 lb
VALOR ENTRADAS
FECHA KARDEX
UNITARIO UNIDADES VALOR
3/1/2021 Compra a crédito a trilladora $ 500 351 $ 175,500
3/3/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 1 $ 500
3/5/2021 Compra a crédito a trilladora $ 500 $ 200 $ 100,000
3/6/2021 devolución producto dañado $ 500
3/7/2021 Compra a crédito a trilladora $ 500 $ 200 100000
3/8/2021 Enviamos para producción para la orden # 2 $ 500
 KARDEX MATERIA PRIMA MIEL- METODO PROMEDIO PON

ARTÍCULO: MIEL REFERENCIA: M023 LOCALIZACIÓN:

Bodega 1 Municipio de Río Viejo Bolívar
PROVEEDORES: Productores de la ciudad de Ocaña N/S y el Municipio de Río UNIDAD MINIMO
Viejo Bolívar lb. 10.000 lb
VALOR ENTRADAS
FECHA KARDEX
UNITARIO UNIDADES VALOR
3/2/2021 compra a contado a Jesus Chinchilla (apicultor) $ 1,500 20 $ 30,000
3/3/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 1 $ 1,500
3/8/2021 envia a producción para la orden de fabricación # 2 $ 1,500

KARDEX MATERIA PRIMA MANI- METODO PROMEDIO PON

ARTÍCULO: MANI REFERENCIA: MAN 01 LOCALIZACIÓN:

Bodega 1 Ciudad de Ocaña N/S
PROVEEDORES: Productores de la ciudad de Ocaña N/S y el Municipio de Río UNIDAD MINIMO
Viejo Bolívar lb. 10.000 lb
VALOR ENTRADAS
FECHA KARDEX
UNITARIO UNIDADES VALOR
3/3/2021 Compra a crédito a trilladora $ 800 551 $ 440,800
3/3/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 1 $ 800
3/8/2021 Envía para producción para la orden # 2 $ 800

KARDEX MATERIA PRIMA CIRUELAS PASAS- METODO PROMEDIO

ARTÍCULO: CIRUELA PASAS REFERENCIA: CP014 LOCALIZACIÓN:

Bodega 1 ciudad de Ocaña N/S
PROVEEDORES: Productores de la ciudad de Ocaña N/S y el Municipio de Río UNIDAD MINIMO
Viejo Bolívar lb. 10.000 lb
VALOR ENTRADAS
FECHA KARDEX
UNITARIO UNIDADES VALOR
3/3/2021 Compra a crédito a trilladora $ 500 551 $ 275,500
3/3/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 1 $ 500
 3/8/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 2 $ 500

KARDEX MATERIA PRIMA AJONJOLI- METODO PROMEDIO PO

ARTÍCULO: AJONJOLI REFERENCIA: AJJ002 LOCALIZACIÓN:

Bodega 1 Ciudad de Ocaña N/S
PROVEEDORES: Productores de la ciudad de Ocaña N/S y el Municipio de Río UNIDAD MINIMO
Viejo Bolívar lb. 10.000 lb
VALOR ENTRADAS
FECHA KARDEX
UNITARIO UNIDADES VALOR
3/3/2021 Compra a crédito trilladora $ 400 551 $ 220,400
3/3/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 1 $ 400
3/8/2021 Envía a producción para la orden de fabricación # 2 $ 400
PROMEDIO PONDERADO

DATOS ADICIONALES
udad de Ocaña N/S
UNIDADES A UNIDADES B
MAXIMO 351
20.000 LB. 351
SALIDAS SALDO 20
UNIDADES VALOR UNIDADES VALOR
351 $ 280,800 351
351 $ 280,800 0 $ - 351
200 $ 160,000 15
200 $ 160,000 0 $ - 551
351
551
351
551
351
200
200
200

PROMEDIO PONDERADO 200

200
200
5
de Ocaña N/S
200
MAXIMO 200
20.000 lb
200
SALIDAS SALDO
UNIDADES VALOR UNIDADES VALOR
351 $ 175,500
$ 351 $ 175,500 $ - $ -
$ 200 $ 100,000
$ 200 $ 100,000 $ - $ -
$ 200 $ 100,000
200 $ 100,000 $ - $ -

$ -
PROMEDIO PONDERADO

pio de Río Viejo Bolívar

MAXIMO
20.000 lb
SALIDAS SALDO
UNIDADES VALOR UNIDADES VALOR
20 $ 30,000
$ 15 $ 22,500 $ 5 $ 7,500
5 $ 7,500 $ - $ -

$ -

PROMEDIO PONDERADO

de Ocaña N/S
MAXIMO
20.000 lb
SALIDAS SALDO
UNIDADES VALOR UNIDADES VALOR
551 $ 440,800
$ 351 $ 280,800 $ 200 $ 160,000
200 $ 160,000 $ - $ -

$ -

ODO PROMEDIO PONDERADO

de Ocaña N/S
MAXIMO
20.000 lb
SALIDAS SALDO
UNIDADES VALOR UNIDADES VALOR
551 $ 275,500
$ 351 $ 175,500 $ 200 $ 100,000
 200 $ 100,000 $ - $ -

$ -

O PROMEDIO PONDERADO

de Ocaña N/S
MAXIMO
20.000 lb
SALIDAS SALDO
UNIDADES VALOR UNIDADES VALOR
551 $ 220,400
$ 351 $ 140,400 $ 200 $ 80,000
200 $ 80,000 $ - $ -

$ -
TOS ADICIONALES
VALOR TOTAL
$ 800 $ 280,800
$ 500 $ 175,500
$ 1,500 $ 30,000

$ 800 $ 280,800
$ 500 $ 175,500
$ 1,500 $ 22,500
$ 800 $ 440,800
$ 800 $ 280,800
$ 500 $ 275,500
$ 500 $ 175,500
$ 400 $ 220,400
$ 400 $ 140,400
$ 500 $ 100,000
$ 500 $ 100,000
$ 800 $ 160,000
$ 500 $ 100,000
$ 800 $ 160,000
$ 500 $ 100,000
$ 1,500 $ 7,500
$ 800 $ 160,000
$ 500 $ 100,000
$ 400 $ 80,000
 HIKAWA BARRAS ENERGETICAS CICLO CONTABLE TEC
EMPRESARIAL SAN ALBERTO CESAR MILES DE P
marzo 1 /2021:

Compra a crédito a LA MERCED SUPER MERCADO 351 lb. de Materia Prima

maiz tostado a $800 c/lb. + IVA, 351lb. de Materia Prima de avena molida a $50
c/lb. + IVA

140505 M. maiz tostado $ 280,800

140506 M. avena molida $ 175,500
1 241005 IVA POR COMPRAS $ 86,697

2405 RETEFUENTE POR

COMPRAS
PROVEEDORES
2305
NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 542,997
marzo 2 /2021:

Compra al contado al señor Jesus Chinchilla(apicultor), 20 lt. de materia prima m

de abeja a $1,500 c/lt. + IVA.

140507 M. miel de abeja $ 30,000

2 241005 IVA POR COMPRAS $ 5,700

2405 RETEFUENTE POR

COMPRAS
1110 BANCO BOGOTÁ
SUMAS IGUALES $ 35,700
MARZO 3 /2021:

Compra a crédito a LA MERCED SUPER MERCADO 551 lb. de Materia Prima

mani a $800 c/lb. + IVA, 551lb. de Materia Prima de ciruela pasas a $500 c/lb. + I
551 lb. De materia prima de ajonjoli a $400 c/lb
140508 M. mani $ 440,800
140509 M. ciruelas pasas $ 275,500
3 140510 M. ajonjoli $ 220,400
3
241005 IVA POR COMPRAS $ 177,973
2405 RETEFUENTE POR COMPRAS

2305 PROVEEDORES NACIONALES

SUMAS IGUALES $ 1,114,673

marzo 3 /2021:

Envia a producción para la orden de fabricación #1 por 351lb de maiz tostado a $800c/lb, 351 lb
avena molida a $500 c/lb,351lb de mani a $800 c/lb, 351lb de ciruelas pasas a $500c/lb, 351lb
ajonjoli a $400c/lb y 15 lt de miel a $1500 c/lt.

140505 M. MAIZ TOSTADO $ 280,800

140506 M. AVENA MOLIDA $ 175,500
140507 M. MIEL $ 22,500
140508 M. MANI $ 280,800
4 140509 M. CIRUELAS PASAS $ 175,500
140510 M. AJONJOLI $ 140,400
241005 IVA POR COMPRAS $ 204,345
RETEFUENTE POR
2405 COMPRAS
PROVEEDORES
2305
NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 1,279,845

marzo 5 /2021:

Compra a crédito a LA MERCED SUPER MERCADO 200 lb. de Materia Prima

avena molida a $500 c/lb. + IVA
140506 M.P AVENA MOLIDA $ 100,000
241005 IVA POR COMPRAS $ 19,000
5 2405 RETEFUENTE POR
COMPRAS
5

2305 PROVEEDORES
NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 119,000

marzo 6 /2021:
Devuelve por producto dañado a LA MERCED SUPER MERCADO200 lb. de
materia Prima de avena molina
PROVEEDORES
2305 $ 116,500
NACIONALES

2405 RETENCION COMPRAS $ 2,500

6
2410 DEVOL. IVA POR
COMPRAS
140506 M. P AVENA MOLIDA
SUMAS IGUALES $ 119,000

marzo 7 /2021:

Compra a contado a LA MERCED SUPER MERCADO 200 lb. de Materia Prima

maiz tostado a $800 c/lb. + IVA, 200lb. de Materia Prima de avena molida a $50
c/lb. + IVA
140505 M. P. MAIZ TOSTADO $ 280,800

140506 M. P. AVENA MOLIDA $ 175,500

7 241005 IVA POR COMPRAS $ 86,697

RETEFUENTE POR
2405 COMPRAS

1110 BANCOLOMBIA
 SUMAS IGUALES $ 542,997

marzo 08 /2021:
Enviamos para producción para la orden # 2 los siguientes: 200 lb. de materia pri
maiz tostado a $800 c/lb, 200lb de avena molida a $500 c/lb, 200 lb de mani a $80
c/lb, 200lb ciruela pasas a $500 c/lb, 200lb de ajonjoli a $400 c/lb y 5 lt de miel a
$1500 c/lt.
140505 M. MAIZ TOSTADO $ 160,000
140506 M. AVENA MOLIDA $ 100,000

140507 M. MIEL $ 7,500

8 140508 M. MANI $ 160,000

140509 M. CIRUELAS PASAS $ 100,000
140510 M. AJONJOLI $ 80,000
241005 IVA POR COMPRAS $ 115,425
RETEFUENTE POR
2405
COMPRAS
PROVEEDORES
2305
NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 722,925
 CONTABLE TECNOLOGIA
SAR MILES DE PESOS

351 lb. de Materia Prima de

ma de avena molida a $500 COMPROBANTE
CONTABLE DATOS ADICIONALES

UNIDADES A UNIDADES B VALOR

351 $ 800

A
PR
351 $ 500

M
O
C
TE
$ 11,408
A
N 20 $ 1,500
B
O
PR

$ 531,590 551 $ 800

M
O
C

$ 542,997 551 $ 500

551 $ 400

20 lt. de materia prima miel COMPROBANTE 351 $ 800

A. CONTABLE

351 $ 500
15 $ 1,500
O
ES

$ 750 351 $ 800

R
EG

$ 34,950 351 $ 500

$ 35,700 351 $ 400

200 $ 500

551 lb. de Materia Prima de

COMPROBANTE
uela pasas a $500 c/lb. + IVA, CONTABLE
200 $ 500
$400 c/lb

200 $ 800
200 $ 500
200 $ 800

NOTA CONTABLE
REMISION
 NOTA CONTABLE 200 $ 500
$ 23,418 REMISION
5 $ 1,500
$ 1,091,256 $ 800
200
$ 1,114,673 200
$ 500

$ 400
200

maiz tostado a $800c/lb, 351 lb de

COMPROBANTE
uelas pasas a $500c/lb, 351lb de CONTABLE
00 c/lt.

A
PR
M
O
C
TE
N
A
B
O
PR

$ 26,888
M
O
C

$ 1,252,958

$ 1,279,845

200 lb. de Materia Prima de COMPROBANTE

VA CONTABLE

$ 2,500
NOTA CONTABLE
REMISION
 NOTA CONTABLE
REMISION
$ 116,500

$ 119,000

ER MERCADO200 lb. de COMPROBANTE

na CONTABLE

LE
B
TA
N
$ 19,000
O
C
TA

$ 100,000
O
N

$ 119,000

200 lb. de Materia Prima de

COMPROBANTE
ma de avena molida a $500 CONTABLE
O
ES
R
EG

$ 11,408

$ 531,590
 $ 542,997

tes: 200 lb. de materia prima

c/lb, 200 lb de mani a $800 COMPROBANTE
a $400 c/lb y 5 lt de miel a CONTABLE

A
PR
M
O
C
TE
N
A
B
O
PR
M
O
C

$ 15,188

$ 707,738

$ 722,925
ICIONALES

TOTAL
$ 280,800
$ 175,500

$ 30,000

$ 440,800

$ 275,500
$ 220,400

$ 280,800

$ 175,500
$ 22,500

$ 280,800

$ 175,500
$ 140,400

$ 100,000

$ 100,000

$ 160,000
$ 100,000
$ 160,000
$ 100,000
$ 7,500

$ 160,000

$ 100,000

$ 80,000
 HIKAWA S.A.S

9 7

DOCUMENTO NOMBRE DEL EMPLEADO

DIAS
SUELDO BASICO LIQUIDADOS
1,095,824,927 LauraMarcela Dominguez Olave $ 1,000,000 30
Carolina Carrillo $ 1,000,000 30
Carlos Iban Espitia Mayorga $ 1,000,000 30

TOTALES $ 3,000,000 90
SALARIOS DE ADMINISTRTIVOS
El salario minimo mensual vigente es: $1,000,000 El auxilio de transporte es: $117,1

Elaborador Por: Revisado Por:

LAURA DOMINGUEZ CAROLINA CARRILLO

Contador Publico Control Interno

RANGOS SUELDOS PORCENTAJE

>=4 <16 1%
>=16 <17 1.20%
17 18 1.40%
19 20 1.80%
MÁS DE 20 2%
 9

AWA S.A.S 7

#NAME?
NÓMINA MENSUAL MARZO 1 AL 31
27

2 21 15 17 19 22

DEVENGADO DEDUCCIONES

AUXILIO DE HORAS TOTAL

BASICO TRANSPORTE EXTRAS COMISIONES OTROS DEVENGADO SALUD PENSION
$ 1,091,474 $ 117,172 $ 1,208,646 $ 43,659 $ 43,659
$ 1,091,474 $ 117,172 $ 1,208,646 $ 43,659 $ 43,659
$ 1,091,474 $ 117,172 $ 1,208,646 $ 43,659 $ 43,659

$ 3,274,422 $ 351,516 $0 $0 $0 $ 3,625,938 $ 130,977 $ 130,977

$0 $0
auxilio de transporte es: $117,172 Aportes Parafiscales
Salud
Fondo de Pensiones
Cesantias
Int. Sobre Cesantias
Revisado Por: Aprobado Por: Vacaciones
Prima de Servicios
CAROLINA CARRILLO CARLOS IBAN ESPITIA Subtotal
Control Interno Gerente General
Total Apropiaciones

APROPIACIONES DE LOS A
Aportes Parafiscales
Salud
Fondo de Pensiones
Cesantias
Int. Sobre Cesantias
Vacaciones
Prima de Servicios
Subtotal

Total Apropiaci
 PERIODO DE PAGO
ZO 1 AL 31 Desde Hasta
3/1/2022 3/31/2022
26 27

DEDUCCIONES

FONDO DE RETENCION EN OTRAS TOTAL

SOLIDARIDAD LA FUENTE DEDUCCIONES DEDUCCIONES NETO PAGADO
$0 $0 $0 $ 87,318 $ 1,121,328
$0 $0 $0 $ 87,318 $ 1,121,328
$0 $0 $0 $ 87,318 $ 1,121,328

$0 $0 $0 $ 261,954 $ 3,363,984

Valor Otras Apropiaciones Valor

$ 278,326 Caja de Compensación $ 130,977
$ 392,931 ICBF
$ 302,041 Sena
$ 36,259 Riesgos Profesionales $ 17,092
$ 136,543
$ 302,041
$ 1,448,141 Subtotal $ 148,069

Total Apropiaciones $ 1,596,210

APROPIACIONES DE LOS ADMINISTRATIVOS

Valor Otras Apropiaciones Valor
$0 Caja de Compensación $0
$0 ICBF $0
$0 Sena $0
$0 Riesgos Profesionales $0
$0
$0
$0 Subtotal $0

Total Apropiaciones $ 0
 ESTADO DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS Y VENDI

MATERIALES DIRECTOS
Inventario inicial de Materiales
Compras de materiales
+ fletes en compras
IGUAL COMPRAS BRUTAS
Menos Devoluciones y rebajas en compras
IGUAL COMPRAS NETAS
IGUAL TOTAL MATERIAL DISPONIBLE X USO
Menos Inventario Final de Materiales
IGUAL TOTAL MATERIALES USADOS
Menos Materiales Indirectos Usados
IGUAL TOTAL MATERIALES DIRECTOS USADOS

MANO DE OBRA DIRECTA

Nomina de Fabrica
Menos Mano de Obra indirecta
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materiales Indirectos
+Mano de Obre Indirecta
.+Arriendo
+Servicios Públicos
,+ Papeleria
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
+Inventario inicial de productos en Proceso
IGUAL COSTOS DE PRODUCTOS EN PROCESO
-Inventario Final de Productos en proceso
IGUAL COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
+Inventario Inicial de Productos terminados
IGUAL COSTOS DE PRODUCTOS DIS X LA VENTA

-Inventario final de productos terminados

IGUAL COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS

S MANUFACTURADOS Y VENDIDOS

PRODUCCIÓN DE HIKAWA BARRA ENERGETICA PARA 300 UN.

$ -
$ 1,979,300
$ -
$ 1,979,300
$ 100,000
$ 1,879,300
$ 1,879,300
$ -
$ 1,879,300

$ 1,879,300

$ 3,625,938
$ -
$ 3,625,938

$ -
$ -
$ 540,000
$ 483,000

$ 1,023,000
$ -
$ 6,528,238
 $ -
$ 6,528,238
$ -
$ 6,528,238
$ -
$ 6,528,238
VALOR DE COSTO POR UNIDAD
$ 8,775
 Según Información suministrada por el departamento de contabilidad se so
meses de ventas para productos de la empresa.

MESES X
CANTIDAD DE VENTAS Y
1 10000
2 10800
3 11000
4 11200
5 11400
TOTAL 54400

SOLUCION

MESES X CANTIDAD DE VENTAS Y X2 Y2 (X)(Y)

1 10000 1 100000000 10000

2 10800 4 116640000 21600
3 11000 9 121000000 33000
4 11200 16 125440000 44800
5 11400 25 129960000 57000
TOTAL 15 54400 55 593040000 166400

𝑏=(5(166.400)−(15)(54.400))/(5(55)−
〖 (15) 〗 ^2 )
𝑏=(5(166.400)−(15)(54.400))/(5(55)−
〖 (15) 〗 ^2 ) 𝑎=(54.400−320(15))/

𝑏=(832.000−816.000)/
█(275−225@@@)
a=(54.400−
/5
𝑏=16.000/50
a=49.600

b=320 a=9.920

Y=A+B(X)
𝑦=9.920+320( 𝑋)

𝑦=9.920+320(5)

𝑦=9.920+1.600

𝑦=11.087
LOS COSTOS POR UNIDAD FABRICADA
PARA LA BARRA
contabilidad se solicita realizar estudio a los cinco ultimos
.400−320(15))/5

=(54.400−4.800)
5

a=49.600/5

a=9.920

IDAD FABRICADA