PEDIDO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES RUC: 20771373402

JR. PACASMAYO 890 TUMBES FECHA: 2/1/2020
TUMBES

PEDIDO N° 300

CLIENTE: UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

ARTICULO: MESAS DE DIBUJO
CANTIDAD: 22OO UNIDADES
COLOR: CELESTE
MEDIDAS: 1.00 x 1.20 x 0 60 METROS
MODELO: Luis XVI
MATERIAL: CAOBA, TORNILLO

RECTOR

PEDIDO

UNIVERSIDAD SAN PEDRO RUC: 20771373407

AV. LAS PALMERAS SIN/URB - LOS PINOS FECHA: 2/1/2020
TUMBES

PEDIDO N° 301

CLIENTE: UNIVERSIDAD SAN PEDRO

ARTICULO: CARPETAS INDIVIDUAALES
CANTIDAD: 18OO UNIDADES
COLOR: BLANCO MARFIL
MEDIDAS: 0.09X100X060 METROS
MODELO: MARSELLA I
MATERIAL: CEDRO Y TORNILLO

RECTOR
 ORDEN DE PRODUCCION

INDUSTRIAL JKL SAC

AV. 678 VILLA MARIA RUC
NUEVO CHIMBOTE SANTA ANCASH FECHA

ORDEN DE PRODUCCION Nº 120

CLIENTE UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

ARTICULO MESAS DE DIBUJO
CANTIDAD 2200 UNIDADES
COLOR CELESTE
MEDIDAS 1.00 X 1.20 X 0.60 METROS
MODELO LUIS XVI
MATERIAL CAOBA Y TORNILLO

RECTOR

ORDEN DE PRODUCCION

INDUSTRIAL JKL SAC

AV. 678 VILLA MARIA RUC
NUEVO CHIMBOTE SANTA ANCASH FECHA

ORDEN DE PRODUCCION Nº 121

CLIENTE UNIVERSIDAD SAN PEDRO

ARTICULO CARPETAS INDIVIDUALES
CANTIDAD 1800 UNIDADES
COLOR BLANCO MARFIL
MEDIDAS 0.09 X 1.00 X 0.60 METROS
MODELO MARSELLA I
MATERIAL CEDRO Y TORILLO

RECTOR
 20212223245
1/2/2020

RECTOR

20212223245
1/2/2020
RECTOR
 KARDEX
1 ARTICULO: MADERA MARCA:
UNIDAD PIES CUBICOS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 600 600 S/50.000000

02.01.2020 COMPRA 1000 1600 S/52.756600

1600 0
1600
1600 1600

KARDEX
2 ARTICULO: MADERA MARCA:
UNIDAD PIES CUBICOS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 700 700 S/45.000000

02.01.2020 COMPRA 1400 2100 S/46.657053

2100 0
2100
2100 2100

KARDEX
3 ARTICULO: MADERA MARCA:
UNIDAD PIES CUBICOS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO
 02.01.2020 COMPRA 600 600 S/35.000000
02.01.2020 COMPRA 900 1500 S/36.555650

1500 0
1500
1500 1500

KARDEX
4 ARTICULO: COLA SINTETICA MARCA:
UNIDAD LITROS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 35 35 S/45.000000

02.01.2020 COMPRA 120 155 S/59.944559

155 0
155
155 155

KARDEX
5 ARTICULO: CLAVOS MARCA:
UNIDAD KILOS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 70 70 S/12.000000

70 0
70
70 70
 KARDEX
6 ARTICULO: LACA SELLADORA MARCA:
UNIDAD LITROS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 45 45 S/35.800000

12/30/1899 COMPRA 20 65 S/36.351615

65 0
65
65 65

KARDEX
7 ARTICULO: LACA ACABDO MARCA:
UNIDAD LITROS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 40 40 S/42.000000

12/30/1899 COMPRA 40 80 S/43.258865

80 0
80
80 80

KARDEX
8 ARTICULO: ACEITE DE MANTENIMIENTO MARCA:
UNIDAD LITROS STOCK MINIMO
CTA. DE MAYOR 24 SUB CUENTA

UNIDADES
FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO

02.01.2020 COMPRA 20 20 S/40.000000

 12/30/1899 COMPRA 80 100 S/63.399842

100 0
100
100 100

2
 CAOBA DESCUENTO

241 172360.00 3447.20

55000.00 Pies cúbicos de caoba
IMPORTE Pies cúbicos 1100.000000
ENTRADA SALIDA SALDO
172360.00 3447.20
S/30,000.000000 S/30,000.000000 67200.00 Pies cúbicos de Cedro
S/54,410.559294 S/84,410.559294 Pies cúbicos 1344.000000

172360.00 3447.20
34200.00 Pies cúbicos de tornillo
Pies cúbicos d 684.000000

S/84,410.559294 S/0.000000 172360.00 3447.20

S/84,410.559294 7800.00 Galones
S/84,410.559294 S/84,410.559294 Galones 156.000000

172360.00 3447.20
CEDRO 760.00 Litros de Laca Selladora
Litros de Laca 15.200000
241
172360.00 3447.20
IMPORTE 1800.00 Litros de Laca Acabado
Litros de Lac 36.000000
ENTRADA SALIDA SALDO

S/31,500.000000 S/31,500.000000 172360.00 3447.20

S/66,479.810629 S/97,979.810629 5600.00 Galones
Galones 112.000000

S/97,979.810629 S/0.000000
S/97,979.810629
S/97,979.810629 S/97,979.810629

TORNILLO

241

IMPORTE

ENTRADA SALIDA SALDO

E
 S/21,000.000000 S/21,000.000000
S/33,833.475052 S/54,833.475052
( EXPR

VENTAS
S/54,833.4750522 S/0.0000000 COSTO DE VENTAS(importes fi
S/54,833.4750522 UTILIDAD BRUTA
S/54,833.4750522 S/54,833.4750522 GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS DE GESTIO
241 OTROS INGRESOS DE GESTIO
OTROS INGRESOS FINANCIER
IMPORTE UTILIDAD NETA
ENTRADA SALIDA SALDO

S/1,575.000000 S/1,575.000000
S/7,716.406591 S/9,291.406591

S/9,291.406591 S/0.000000
S/9,291.406591
S/9,291.406591 S/9,291.406591

241

IMPORTE
ENTRADA SALIDA SALDO

S/840.000000 S/840.000000

S/840.000000 S/0.000000
S/840.000000
S/840.000000 S/840.000000
 241

IMPORTE
ENTRADA SALIDA SALDO

S/1,611.000000 S/1,611.000000
S/751.855001 S/2,362.855001

S/2,362.855001 S/0.000000
S/2,362.855001
S/2,362.855001 S/2,362.855001

241

IMPORTE
ENTRADA SALIDA SALDO

S/1,680.000000 S/1,680.000000
S/1,780.709213 S/3,460.709213

S/3,460.709213 S/0.000000
S/3,460.709213
S/3,460.709213 S/3,460.709213

241

IMPORTE
ENTRADA SALIDA SALDO

S/800.000000 S/800.000000
S/5,539.984219 S/6,339.984219

S/6,339.984219 S/0.000000
S/6,339.984219
S/6,339.984219 S/6,339.984219
 HOJA DE CALCULO DE ADQUISICIONES DEL EJERCICIO N°2

ESCUENTO FLETE

3447.20 172360.00 600.00

Pies cúbicos de caoba 55000 Pies cúbicos de caoba
1100.000000 Pies cúbicos de caoba 191.459735

3447.20 172360.00 600.00

Pies cúbicos de Cedro 67200 Pies cúbicos de Cedro
1344.000000 Pies cúbicos de Cedro 233.928986

3447.20 172360.00 600.00

Pies cúbicos de tornillo 34200 Pies cúbicos de tornillo
684.000000 Pies cúbicos de tornillo 119.053145

3447.20 172360.00 600.00

Galones 7800 Galones
156.000000 Galones 27.152472

3447.20 172360.00 600.00

Litros de Laca Selladora 760 Litros de Laca Selladora
15.200000 Litros de Laca Selladora 2.645625

3447.20 172360.00 600.00

Litros de Laca Acabado 1800 Litros de Laca Acabado
36.000000 Litros de Laca Acabado 6.265955

3447.20 172360.00 600.00

Galones 5600 Galones
112.000000 Galones 19.494082

IMPORTE DESCUENTO
Pies cúbicos de caoba 55000.000000 1100.000000
Pies cúbicos de Cedro 67200.000000 1344.000000
Pies cúbicos de tornillo 34200.000000 684.000000
Galones 7800.000000 156.000000
Litros de Laca Selladora 760.000000 15.200000
Litros de Laca Acabado 1800.000000 36.000000
Galones 5600.000000 112.000000
TOTAL 172360.000000 3447.200000

ESTADO DE RESULTADOS
 ( POR FUNCION )

( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

327141.59
VENTAS(importes final de la salida) 192436.24
134705.35
E ADMINISTRACION 20% 26941.07
E VENTAS 20% 26941.07
PERATIVA 60% 80823.21
NANCIEROS
RESOS DE GESTION
RESOS DE GESTION
RESOS FINANCIEROS 4000.00
84823.21
EL EJERCICIO N°2

SEGURO

172360.00 1000.00
55000 Pies cúbicos de caoba
Pies cúbicos de 319.099559

172360.00 1000.00
67200 Pies cúbicos de Cedro
Pies cúbicos de 389.881643

172360.00 1000.00
34200 Pies cúbicos de tornillo
Pies cúbicos de t 198.421908

172360.00 1000.00
7800 Galones
Galones 45.254119

172360.00 1000.00
760 Litros de Laca Selladora
Litros de Laca Se 4.409376

172360.00 1000.00
1800 Litros de Laca Acabado
Litros de Laca A 10.443258

172360.00 1000.00
5600 Galones
Galones 32.490137

FLETE SEGURO TOTAL

191.459735 319.099559 54410.559294
233.928986 389.881643 66479.810629
119.053145 198.421908 33833.475052
27.152472 45.254119 7716.406591
2.645625 4.409376 751.855001
6.265955 10.443258 1780.709213
19.494082 32.490137 5539.984219
600.000000 1000.000000 170512.800000

SITUACIÓN TRIBUTARIA
IGV VENTAS 59605.49
IGV COMPRAS 30692.30
28913.19
 Insumos P K 2 SAC RUC: 20252627289
AV. Los FACTURA
Geranios 230 San Juan de
Miraflores - Lima – Lima N° 001-001234

CLIENTE: COMERCIAL JKL S.A.C RUC: 20252627289

DIRECCION: Av. Brasil 678 Villa María Ancash Santa Nuevo Chimbote FECHA: 02/01/2020

GUIA DE REMISION : 001_065910

CANTIDAD DESCRIPCION P.UNITARIO
1000 Pies cúbicos de caoba S/ 55.000000
1400 Pies cúbicos de Cedro S/ 48.000000
900 Pies cúbicos de tornillo S/ 38.000000
30 Galones S/ 260.000000
20 Litros de Laca Selladora S/ 38.000000
40 Litros de Laca Acabado S/ 45.000000
20 Galones S/ 280.000000

1 DESCUENTO 2%
1 FLETE 600
1 SEGURO 1000
DE: DOSCIENTOS UNO MIL DOSCIENTOS CINCO CON 10/100
SOLES SUBTOTAL
S.R.L I.G.V.(18%)
TOTAL
RUC:20771373400
Nº DE
AUTORIZACION:

1 COMERCIAL JKL S.A.C RUC: 20252627286

Av. Brasil 678 Villa María FACTURA
Ancash Santa Nuevo Chimbote N° 001-201290

CLIENTE: Insumos P K 2 SAC RUC: 20252627288

DIRECCION: AV. Los Geranios 230 San Juan de Miraflores - Lima – Lima FECHA: 12/01/2020

GUIA DE REMISION : 001_065914

CANTIDAD DESCRIPCION P.UNITARIO
2200 MESAS DE DIBUJOS S/ 76.688746

1 FLETE
 DE: DOSCIENTOS UN MIL SIESCIENTOS SETENTA Y NUEVE
98/100 SOLES SUBTOTAL
S.R.L I.G.V.(18%)
TOTAL
RUC:20771373400
Nº DE
AUTORIZACION:

2 COMERCIAL JKL S.A.C RUC: 20252627286

Av. Brasil 678 Villa María FACTURA
Ancash Santa Nuevo Chimbote N° 001-201291

CLIENTE: Insumos P K 2 SAC RUC: 20252627286

DIRECCION: AV. Los Geranios 230 San Juan de Miraflores - Lima – Lima FECHA: 12/01/2020

GUIA DE REMISION : 001_065915

CANTIDAD DESCRIPCION P.UNITARIO
1800 CARPETAS INDIVIDUALES S/ 88.014638

1 FLETE

DE: CIENTO OCHENTA Y NUEVE MIL SESENTA Y SIETE CON

09/100 SOLES SUBTOTAL
S.R.L I.G.V.(18%)
TOTAL
RUC:20771373400
Nº DE
AUTORIZACION:
 Insumos P K 2 SAC RUC: 20252627289
AV. Los Geranios 230 San GUIA DE REMITENTE:
Juan de Miraflores - Lima – Lima N° 001_065910
Punto de Partida: AV. Los Geranios 230 San Juan de
Punto de Llegada: Av. Brasil 678 Villa
Ancash Santa Nuevo Chimbote
Fecha de Inicio de Traslado: 02/01/2020
0252627289
: 02/01/2020 UNIDAD DE TRANSPORTE N° DE PLACA CONDUCTOR: ORDOÑEZ ROSALES BRAYA
CODIGO DESCRPCION CANTIDAD UNIDAD DE
DE REMISION : 001_065910 MEDIDA
IMPORTE Pies cúbicos de caoba 1000
55000.00 Pies cúbicos de Cedro 1400
67200.00 Pies cúbicos de tornillo 900
34200.00 Galones 30
7800.00 Litros de Laca Selladora 20
760.00 Litros de Laca Acabado 40
1800.00 Galones 20
5600.00 TIPO Y Nº DE COMPROBANTE DE PAGO:
172360.00
3447.20
600.00
1000.00

170512.80
30692.30
S/201,205.10 *Venta * Consignacion * Para transformacion
*Venta sujeta a firmar *Devolucion *Recojo biones transforma
*Compra *Entre establecimientos de la *Zona prima
misma empresa

COMERCIAL JKL S.A.C Av. RUC: 20252627289

Brasil 678 Villa María Ancash Santa Nuevo GUIA DE REMITENTE:
Chimbote N° 001_065914
Punto de Partida: AV. Los Geranios 230 San Juan de Punto de Llegada: AV. Los Geranios 23
0252627288 Fecha de Inicio de Traslado: 12/01/2020 Juan de Miraflores - Lima – Lima
: 12/01/2020 UNIDAD DE TRANSPORTE N° DE PLACA CONDUCTOR:ORDÓÑEZ PACUZ DANTE
CODIGO DESCRPCION CANTIDAD UNIDAD DE
DE REMISION : 001_065914 MEDIDA
IMPORTE MESAS DE DIBUJOS 2200
168715.24

168715.24
2200.00
 TIPO Y Nº DE COMPROBANTE DE PAGO:
170915.24
30764.74
S/201,679.98 *Venta * Consignacion * Para transformacion
*Venta sujeta a firmar *Devolucion *Recojo biones transforma
*Compra *Entre establecimientos de la *Zona prima
misma empresa
COMERCIAL JKL S.A.C Av. RUC: 20252627289
Brasil 678 Villa María Ancash Santa Nuevo GUIA DE REMITENTE:
Chimbote N° 001_065915
Punto de Partida: AV. Los Geranios 230 San Juan de Punto de Llegada: AV. Los Geranios 23
0252627286 Fecha de Inicio de Traslado: 12/01/2020 Juan de Miraflores - Lima – Lima
: 12/01/2020 UNIDAD DE TRANSPORTE N° DE PLACA CONDUCTOR: ORDOÑEZ PACUZ DANTE
CODIGO DESCRPCION CANTIDAD UNIDAD DE
DE REMISION : 001_065915 MEDIDA
IMPORTE CARPETAS INDIVIDUALES 1800
158426.35

158426.35
1800.00

TIPO Y Nº DE COMPROBANTE DE PAGO:

160226.35
28840.74
S/189,067.09 *Venta * Consignacion * Para transformacion
*Venta sujeta a firmar *Devolucion *Recojo biones transforma
*Compra *Entre establecimientos de la *Zona prima
misma empresa
252627289
UIA DE REMITENTE:
N° 001_065910

gada: Av. Brasil 678 Villa María

h Santa Nuevo Chimbote

ORDOÑEZ ROSALES BRAYAN

PESO TOTAL

Para transformacion
Recojo biones transformados

252627289
UIA DE REMITENTE:
N° 001_065914
gada: AV. Los Geranios 230 San
e Miraflores - Lima – Lima
ORDÓÑEZ PACUZ DANTE
PESO TOTAL
Para transformacion
Recojo biones transformados

252627289
UIA DE REMITENTE:
N° 001_065915
gada: AV. Los Geranios 230 San
e Miraflores - Lima – Lima
ORDOÑEZ PACUZ DANTE
PESO TOTAL

Para transformacion
Recojo biones transformados
 MANO DE OBRA

OBRERO N° 1

= 80
AF = 3.1
83.1

83.1
HN = 10.39
8

HE (25%) = 10.39 HN + 25%

HE (25%) = 10.39 + 2.60
HE (25%) = 12.98

HE (35%) = 10.39 HN + 35%

HE (35%) = 10.39 + 3.64
HE (35%) = 14.02

ESTADO DE CONTROL DE TIEMPO

OP N° P N° TOTAL
M.O.D
OBRERO N° 1 908.67 1073.36 1982.03
OBRERO N° 2 756.21 746.75 1502.96
TOTAL 1664.88 1829.11 3493.99

OP N° P N° TOTAL
M.O.I
JEFE DE PLANTA 2693/30X17 1526.09
ASIS. DE PRODUCCIÓN 1693/30X17 959.31
2485.4
TOTALES 5979.39
 OBRERO N° 2
OBRERO N° 1
= 60 OBRETO N° 2
AF = 3.1 TOTAL
63.1
JEFE DE PLANTA
ASIST. DE PRODUCCIÓN
63.1 TOTAL
HN = 7.89
8
TOTALES

HE (25%) = 7.89 HN + 25%

HE (25%) = 7.89 + 1.97
HE (25%) = 9.86

HE (35%) = 7.89 HN + 35%

HE (35%) = 7.89 + 2.76
HE (35%) = 10.65 OBRERO 01

OBRERO 02

JEFE DE PLANTA

ASISTENTE DE PRODUCCION
 PLANILLA
NETO
SUELDO DEDUCCIONES
PERCIBIDO
ONP 13% IR TOTAL
1982.03 257.66 18.19 275.85 1706.18
1502.96 195.38 195.38 1307.58
3484.99 453.05 18.19 471.24 3013.75

1526.09 198.39 28.73 227.12 1298.97

959.31 124.71 124.71 834.60
2485.4 323.10 28.73 351.83 2133.57

5970.39 776.15 46.92 823.07 5147.32

PROVICION DE VACACIONES GRATIFICACIONES Y CTS

IMPORTE NETO
DEDUCCIONES
BRUTO RECIBIDO
ONP 13 % TOTAL
VACIONES 117.73 15.30 15.30 102.43
GARANTICACIONES 256.64 0 0 256.64
CTS 137.36 17.86 17.86 119.50
VACIONES 89.39 11.62 11.62 77.77
GARANTICACIONES 194.874 0.00 0 194.87
CTS 104.29 13.56 13.56 90.73
VACIONES 127.17 16.53 16.53 110.64
GARANTICACIONES 277.23 0 0 277.23
CTS 148.36 19.29 19.29 129.07
VACIONES 79.95 10.39 10.39 69.56
GARANTICACIONES 175.47 0 0 175.47
CTS 93.27 12.13 12.13 81.14
TOTAL 1801.73 116.68 116.68 1685.06
 APORTES
ESSALUD 9% SCTR 1.40% TOTAL APORTE
178.38 27.75 206.13
135.27 21.04 156.31
313.65 48.79 362.44

137.35 21.37 158.71

86.34 13.43 99.77
223.69 34.80 258.48

537.34 83.59 620.92

S Y CTS

APORTES
ESSALUD 9% TOTAL
10.60 10.60
0 0.00
12.36 12.36
8.05 8.05
0 0.00
9.39 9.39
11.45 11.45
0 0.00
13.35 13.35
7.20 7.20
0 0
8.39 8.39
80.78 80.78
 VALORIZACIÓN DEL TRABAJO

OBRERO N° 01 DETERMINACIÓN DE LA HE DEL O

25%
OP N° 120 2
2
HN 58 x 10.39 = 602.48 2
25% HE 16 x 12.98 = 207.75 2
35% HE 7 x 14.02 = 98.16 2
908.39 2
12

OP N° 121 DETERMINACIÓN DE LA HE DEL O

25%
HN 70 x 10.39 = 727.13 2
25% HE 18 x 12.98 = 233.72 2
35% HE 8 x 14.02 = 112.19 2
1073.03 2
2
2
2
2
2
18

OBRERO N° 02 DETERMINACIÓN DE LA HE DEL O

25%
OP N° 120 2

2
HN 66 x 7.89 = 520.58 2
25% HE 12 x 9.86 = 118.31 2
35% HE 11 x 10.65 = 117.13 2
756.02 2
12
 DETERMINACIÓN DE LA HE DEL O
25%
OP N° 121 2
2
HN 70 x 7.89 = 552.13 2
25% HE 10 x 9.86 = 98.59 2
35% HE 9 x 10.65 = 95.83 2
746.55
10
ETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N°
35% HORAS
2 4 PRODUCTO
2 4 DETALLE
2 4 MATERIA PRIMA DIRECTA
2 4 REQUISICIÓN N°
2 4 CAOBA
1 3 TORNILLO
11 23 MANO DE OBRA DIRECTA
OBRERO N°
OBRERO N°
ETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N° CARGAS INDIRECTAS
35% HORAS
2 4
2 4
2 4
2 4
2
2
2
2
2
8 26

ETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N°
35% HORAS
2 4

2 4
2 4
2 4 PRODUCTO
2 4 DETALLE
1 3 MATERIA PRIMA DIRECTA
11 23 REQUISICIÓN N°
CEDRO
 TORNILLO
ETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N° MANO DE OBRA DIRECTA
35% HORAS OBRERO N°
2 4 OBRERO N°
2 4 CARGAS INDIRECTAS
2 4
2 4
1 3

9 19
 HOJA DE COSTOS N° 01
CANTIDAD
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA

52756.60
36555.65

908.67
756.21

89312.25 1664.88

99244.25
COSTO DE PRODUCCIÓN: =
2200

VV = CP +
POLÍTICA DE PRECIOS:

45.111027 X 1.70

HOJA DE COSTOS N° 02
CANTIDAD
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA

69985.58
 14622.26

1073.36
746.75

84607.84 1820.11

93191.97
COSTO DE PRODUCCIÓN: =
1800

VV = CP +
POLÍTICA DE PRECIOS:

51.7733166666667 X 1.70
CARGAS INDIRECTAS TOTAL
89312.25

1664.88

8267.12188133
99244.25

45.1110270

70%

76.688746

CARGAS INDIRECTAS TOTAL

84607.84
 1820.11

6764.02 6764.02
93191.97

51.7733166666667

70%

88.0146383333333
 VALE N° 05 18
VALE DE SALIDA DE ALMACÉN

FOLIO

R.F.C NOMBRE DEL SOLICITANTE

JUAN PEREZ ROCILIO

N° CÓDIGO DESCRIPCIÓN

1 MADERA CAOBA
2 MADERA CEDRO
3 TRONILLO

AUTORIZACIÓN Vo. Bo.

RESPONSABLE DEL ÁREA RESPONSABLE DE BIENES ENTREGA
SOLICITANTE Y SUMINISTROS

NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA

VALE N° 06 18
VALE DE SALIDA DE ALMACÉN

FOLIO

R.F.C NOMBRE DEL SOLICITANTE

JUAN PEREZ ROCILIO

N° CÓDIGO DESCRIPCIÓN

1 COLA SINTETICA
2 LACA SELLADORA
3 LACA ACABADO
4 CLAVOS
5 ACEITE DE MANTENIMIENTO
 AUTORIZACIÓN Vo. Bo.
RESPONSABLE DEL ÁREA RESPONSABLE DE BIENES ENTREGA
SOLICITANTE Y SUMINISTROS

NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA

ALMACÉN

FECHA: 1/3/2020

CLAVE Y NOMBRE DEL DEPARTAMENTO

PRODUCCION

CANTIDAD
UNIDAD DE MEDIDA
SOLICITADA ENTREGADA

PIES CUBICOS 1000 1000

PIES CUBICOS 1500 1500
PIES CUBICOS 1400 1400

ENTREGA RECIBE

NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA

ALMACÉN

FECHA:

CLAVE Y NOMBRE DEL DEPARTAMENTO

PRODUCCION

CANTIDAD
UNIDAD DE MEDIDA
SOLICITADA ENTREGADA
LITROS 30 30
LITROS 50 50
LITROS 60 60
KILOS 25 25
LITROS 14 14
 ENTREGA RECIBE

NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA

 VALORIZACIÓN RETIRO DE MATERIALES

VALE DE MATERIALES N° / MATERIALES DIRECTOS

CAOBA 1000 x
CEDRO 1500 x
TORNILLO 1400 x

VALE DE MATERIALES N° / MATERIALES INDIRECTOS

COLA SINTETICA 30 x
LACA SELLADORA 50 x
LACA ACABADO 60 x
CLAVOS 25 x
ACEITE DE MANTENIMIENTO 14 x

Vo. Bo.
AUTORIZACIÓN RESPONSABLE DEL RESPONSABLE DE
AREA SOLICITANTE BIENES Y
SUMINISTROS

NOMBRE Y FIRMA NOMBRE YFIRMA

ETIRO DE MATERIALES

/ MATERIALES DIRECTOS
52.756600 = 52756.60
46.657053 = 69985.58
36.555650 = 51177.91
173920.09

/ MATERIALES INDIRECTOS
59.9444559 = 1798.33
36.351615 = 1817.58
43.258865 = 2595.53
12.000000 = 300.00
63.399842 = 887.60
TOTAL 7399.04

ENTREGA RECIBE

NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA

 CÁLCULO
OBRERO N° 1
VACACIONES GRATIFICACIONES CTS
83.10X30 = 2493 2493/6 = 4154.5 2493X14/12=
2492/12 = 207.75 41.54.5/30 = 13.85 2908.50/12 =
207.75/30 = 6.925 13.85 X 17 = 235.45 242.38/30 =
6.925 X 17 = 117.73 235.45 + 9% = 256.64 8.08 X 17 =

OBRERO N° 2
VACACIONES GRATIFICACIONES CTS
63.1X30 = 1893 1893/6 = 315.5 1893X14/12 =
1893/12 = 157.75 315.5/30 10.52 2208.5/12 =
157.75/30 = 5.258 10.52X17 = 178.84 184.04/30 =
5.258 X 17 = 89.39 178.84 + 9% = 194.874 6.13 x 17

JEFE DE PLANTA
VACACIONES GRATIFICACIONES CTS
2693/12 = 224.42 2693/6 = 448.83 2693X14/12 =
224.42/30 = 7.48 448.83/30 = 14.961 3140.83/12 =
7.48X 17 = 127.17 14.961X17 = 254.34 261.82/30 =
254.34 + 9% = 277.23 6.13 X 17 =

ASISTENTE DE PRODUCCION
VACACIONES GRATIFICACIONES CTS
1693/12 = 141.08 1693/6 = 282.16667 1693X14/12 =
141.08/30 = 4.703 282.166667/30 9.405556 1975.166667/12 =
4.703 X 17 = 79.95 9.405556X17 = 159.89444 164.597222/30 =
159.894444 + 9% = 175.47 5.486574 X 17 =
 DEPRECIACION
A. DEPRECIACIÓN - MUEBLES Y ENSERES
CTS PRODUCCIÓN
2493X14/12= 2908.5 70%
2908.50/12 = 242.38 VL 25000.00
242.38/30 = 8.08 VRU 5000.00
8.08 X 17 = 137.36 V. NETO 20000.00
DEP 10% 2000.00
2000/12 166.67
CTS 166.67/30 5.555667
1893X14/12 = 2208.5 5.555667X17 94.44 66.108
2208.5/12 = 184.04
184.04/30 = 6.13 DEPRECIACIÓN - MAQUINARIAS
6.13 x 17 104.29 PRODUCCIÓN
70%
VL 37000.00
CTS VRU 7000.00
2693X14/12 = 3141.83 V. NETO 30000.00
3140.83/12 = 261.82 DEP 20% 6000.00
261.82/30 = 8.73 6000/12 500.00
6.13 X 17 = 148.36 500/30 16.666667
16.666667X17 283.33 198.331

B. SERVICIOS - ALQUILER
CTS PRODUCCIÓN
1693X14/12 = 1975.166667 ALQUILER 1000 750 M2
1975.166667/12 = 164.597222 1000/30 33.333333
164.597222/30 = 5.486574 33.333333X17 566.67
5.486574 X 17 = 93.27
566.67/1000 M2 0.566667

425.00025

C. SEGURO CONTRA INCENDIOS

PRODUCCIÓN
POLIZA 60000.00 750 M2
PRIMA 6000.00
6000/12 500.00
500/30 16.666667
16.666667X17 283.333333

212.50
 D. SERVICIOS - ENERGÍA ELÉCTRICA Y AGUA
PRODUCCIÓN
ENERGIA 750 M2
1500/30 50.00
50X17 850.00

850/1000 M2 0.85 637.50

AGUA
1000/30 33.333333
33.333333X17 566.67
566.67/1000M2 0.566667 425.00
ECIACION
- MUEBLES Y ENSERES
ADMINISTRACIÓN VENTAS
20% 10%

18.888 9.44

N - MAQUINARIAS
ADMINISTRACIÓN VENTAS
20% 10%

56.666 28.333

IOS - ALQUILER
ADMINISTRACIÓN VENTAS
100 M2 150 M2

56.6667 85.00005

ONTRA INCENDIOS
ADMINISTRACIÓN VENTAS
100 M2 150 M2

28.33 42.50
RGÍA ELÉCTRICA Y AGUA
ADMINISTRACIÓN VENTAS
100 M2 150 M2

85.00 127.50

56.67 85.00
 2493 X 14 34902
7 UIT 30100
4802
OBRERO 8% 384.16
01
384.16 / 12 32.01 MENSUAL
32.01 / 30 1.07 DIARIO
1.07 X 17 18.19

2693 X 14 37702
7 UIT 30100
7602
JEFE DE
8% 608.16
PLANTA
608.16 / 12 50.68 MENSUAL
50.68 / 30 1.69 DIARIO
1.69 X 17 28.72

VALORIZACIÓN DE LA MANO DE OBRA UTILIZADA O EL TRABAJO

58 HN x 10.39 =
25% 16 HE x 12.98 =
OP N° 12
35% 7 HE x 14.02 =
OBRERO TOTAL
N° 01 70 HN x 10.39 =
25% 18 HE x 12.98 =
OP N° 12
35% 8 HE x 14.02 =
TOTAL
66 HN x 7.89 =
25% 12 HE x 9.86 =
OP N° 12
35% 11 HE x 10.65 =
OBRERO TOTAL
N° 02 70 HN x 7.89 =
25% 10 HE x 9.86 =
OP N° 12
35% 9 HE x 10.65 =
TOTAL
TOTAL DE TODOS LOS OBREROS
TRABAJO
602.48
207.75
98.16
908.39
727.13
233.72
112.19
1073.03
520.58
118.31
117.13
756.02
552.13
98.59
95.83
746.55
3483.98
 DIARIO DE ORDENES PERMANENTES (DOP)
COSTOS
DETALLE
UNITARIO PARCIALES
MATERIALES INDIRECTOS (M.I)

Materiales Auxiliares 6511.45

Cola Sintética 1798.34
Laca Selladora 1817.58
Laca Acabado 2595.53
Clavos 300.00

Suministros Diversos 887.60

Aceite de Mantenimiento 887.60

MANO DE OBRA INDIRECTA (M.O.I)

Mano de Obra Indirecta 2485.40

Jefe de Planta 1526.09
Asistente de Producción 959.31

GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

Cargas Sociales 701.69736

ESSALUD 618.11
SCTR 83.59

Depreciación 377.77
Muebles y Enseres 94.44
Maquinaria 283.33

Alquileres 566.67
Edificaciones 566.67

Seguros 283.33
Contra Incendios 283.33
Servicios Públicos 1416.67
Energía Eléctrica 850.00
Servicios de Agua 566.67

Provisión 1800.54
Vacaciones, Gratificaciones, CTS
1800.54
TOTAL
 DISTRIBUCIONES DE MATERIALES INDIREC
OP)
S TASA = DOP
TOTALES Q DE PEDIDOS
7399.05
TASA = 15031.13 3.75778267
400

POR LO TANTO
MESAS DE DIBUJOS 2200 X
CARPETAS INDIVIDUALES 1800 X
TOTALES 4000

2485.40

5146.68
15031.13
MATERIALES INDIRECTOS

3.75778267 = 8267.12188
3.75778267 = 6764.00881
15031.1307
 REGISTRO DE COMPRA
PERIODO: Jan-20
RUC: 20212223245
RAZON SOCIAL: COMERCIAL JKL S.A.C

COMPROBANE DE PAGO IDENTIFICACIÓN DEL PROVEEDOR

FECHA DE DOCUMENTO DE
EMISION C. APELLIDOS Y COD. PCGE
IDENTIDAD NOMBRES
PAGO TIPO SERIE N°
DENOMINACIÓN O
TIPO NUMERO RAZON SOCIAL

1/2/2020 01 001 001234 6 20252627289 Insumos P K 2 SAC 60.1

60.9

REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: Jan-20
RUC: 20212223245
RAZON SOCIAL: COMERCIAL JKL S.A.C

COMPROBANE DE PAGO IDENTIFICACIÓN DEL PROVEEDOR

FECHA DE DOCUMENTO DE APELLIDOS Y
EMISION C. IDENTIDAD NOMBRES COD. PCGE
PAGO TIPO SERIE N°
TIPO NUMERO DENOMINACIÓN O
RAZON SOCIAL
1/12/2020 01 001 201290 6 20252627288 Insumos P K 2 SAC 70.1
75
1/12/2020 01 001 201291 6 20252627286 Insumos P K 2 SAC 70.1
75
E COMPRAS

ADQUISIONES GRAVADAS
DESTINADAS A CONDICION DE COMPRA
OPERACIONES GRAVADAS VALOR DE LAS IMPORTE COD.
Y/O DE EXPORTACIÓN ADQUISIONES OTROS TOTAL PCGE
NO GRAVADAS CONTADO CREDITO
BASE
IMPONIBLE IGV
168912.80
1600.00 30692.30 201205.10 42.1 201205.10

170512.80 30692.30 201205.10 201205.10

ENTAS

ADQUISIONES GRAVADAS
DESTINADAS A CONDICION DE COMPRA
OPERACIONES GRAVADAS VALOR DE LAS IMPORTE COD.
Y/O DE EXPORTACIÓN ADQUISIONES OTROS TOTAL PCGE CONTADO CREDITO
BASE NO GRAVADAS
IMPONIBLE IGV
168715.24
2200.00 30764.74 201679.98 12.1 201679.98
158426.35
1800.00 1800.00 162026.35 12.1 162026.35
331141.59 32564.7434 363706.33 363706.3334
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE A

NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
DE LA LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
OPERACIÓN REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

Asiento de
1 reapertura según 24
inventario
241
2411
2412
2413
25
251
2511
2512
2513
2514
252
2521
59
5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Materias primas 82500.00

Materias primas para productos manufacturados

Caoba 30000.00
Cedro 31500.00
Tornillo 21000.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 5706.00
Materiales auxiliares
Cola sintética 1575.00
Clavos 840.00
Laca Selladora 1611.00
Laca Acabado 1680.00
Suministros 800.00
Aceite de mantenimiento 800.00
Resultados acumulados 89006.00
VAN
TOTALES 89006.00 89006.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: C

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIA

CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

Por la
provisión
1 60
de la
compra
602
6021
60211
60212
60213
603
6031
60311
60312
60313
6032
60321
609
6092
60921
60922

40
401
4011
42
421
2 Ingreso a almacén 24
RMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 89006.00 89006.00

Compras 170512.80

Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Caoba 53900.00
Cedro 65856.00
Tornillo 33516.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Cola sintética 7644.00
Laca Selladora 744.80
Laca Acabado 1764.00
Suministros
Aceite de mantenimiento 5488.00
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte 600.00
Seguro 1000.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de
pensiones y de salud por pagar 30692.30
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas 30692.30
Cuentas por pagar comerciales-terceros 201205.10
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 201205.10
Materias primas 153272.00
VAN
TOTALES 443483.10 290211.10
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COM

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

241
2411
2412
2413
25
251
2511
2512
2513
252
2521
61
612
6121
61211
61212
61213
613
6131
61311
61312
TO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 443483.10 290211.10

Materias primas para productos manufacturados
Caoba 53900.00
Cedro 65856.00
Tornillo 33516.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 10152.80
Materiales auxiliares
Cola sintética 7644.00
Laca Selladora 744.80
Laca Acabado 1764.00
Suministros 5488.00
Aceite de mantenimiento 5488.00
Variación de existencias 168912.80
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Caoba 53900.00
Cedro 65856.00
Tornillo 33516.00
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Cola sintética 7644.00
Laca Selladora 744.80
VAN
TOTALES 459123.90 459123.90
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIV GLOSA O
O DEL DESCRIPC CÓDIGO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O IÓN DE LA LIBRO O NÚMERO
OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACI REGISTRO CORRELATIVO
ÚNICO DE LA ÓN (TABLA 8)
OPERACIÓN
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

VIENEN 459123.90 459123.90

61313 Laca Acabado 1764.00

6132 Suministros
61321 Aceite de mantenimiento 5488.00
VAN
TOTALES 459123.90 459123.90
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMER

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

FECHA DE
DESCRIPC CÓDIGO DEL
LA DEL NÚMERO
A IÓN DE LA DOCUMEN
OPERACI LIBRO O CORRELA CÓDIGO
OPERACI TO
ÓN REGISTRO TIVO
ÓN SUSTENT
(TABLA 8)

Por el retiro
1 de los
materiales
61
612
6121
61211
61212
61213
613
6131
61311
61312
61313
61314
6132
61321
24
241
2411
2412
2413
25
251
2511
MATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 459123.90 459123.90

181319.14
Variación de existencias
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Caoba 52756.60
Cedro 69985.58
Tornillo 51177.91
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Cola sintética 1798.34
Laca Selladora 1817.58
Laca Acabado 2595.53
Clavos 300.00
Suministros
Aceite de mantenimiento 887.60
Materias primas 173920.09
Materias primas para productos manufacturados
Caoba 52756.60
Cedro 69985.58
Tornillo 51177.91
Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6511.45
Materiales auxiliares
Cola sintética 1798.34
VAN
TOTALES 640443.04 639555.44
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COM
CORRELA
TIVO DEL GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIAD
FECHA DE
ASIENTO DESCRIPC CÓDIGO DEL
LA DEL NÚMERO
O CÓDIGO IÓN DE LA DOCUMEN
OPERACI LIBRO O CORRELA CÓDIGO
ÚNICO DE OPERACI TO
ÓN REGISTRO TIVO
LA ÓN SUSTENT
OPERACI (TABLA 8)

2512
2513
2514
252
2521
2 Por la valorización del consumo 91
911
9111
91111
911111
911112
9112
91121
911211
911212
92
922
9221
92211
922111
922112
ORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 640443.04 639555.44

Laca Selladora 1817.58
Laca Acabado 2595.53
Clavos 300
Suministros 887.60
Aceite de mantenimiento 887.60
Costos por distribuir 173920.09
Materias primas
Mesas de dibujo
Materiales directos
Caoba 52756.60
Tornillo 36555.65
Carpetas individuales
Materiales directos
Cedro 69985.58
Tornillo 14622.26
Costos de producción 8838.71
Materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes
Materiales indirectos
Materiales auxiliares
Cola sintética 1798.34
Laca Selladora 1817.58
VAN
TOTALES 823201.84 640443.04
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMER
CORRELA
TIVO DEL GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
FECHA DE
ASIENTO DESCRIPC CÓDIGO DEL
LA DEL NÚMERO
O CÓDIGO IÓN DE LA DOCUMEN
OPERACI LIBRO O CORRELA CÓDIGO
ÚNICO DE OPERACI TO
ÓN REGISTRO TIVO
LA ÓN SUSTENT
OPERACI (TABLA 8)

922113
922114
92212
922121
79
791
7911
7912
RMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 823201.84 640443.04

Laca Acabado 2595.53
Clavos 1739.66
Suministros
Aceite de mantenimiento 88.60
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 182758.80
Materiales Directos 173920.09
Materiales Indirectos 8838.71
VAN
TOTALES 823201.84 823201.84
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COM

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

Por la
provisión
1 62
de la
planilla
621
6211
627
6271
6273

40
40173
403
4031
4032
409
4091
41
411
4111
2 Por la transferencia de los gastos 91
911
9112
91121
91122
914
ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 823201.84 823201.84

Gastos de personal, directores y gerentes 6591.30

Remuneraciones
Sueldos y salarios 5970.39
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud 537.34
SCTR 83.58
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de
pensiones y de salud por pagar 1443.99
Renta de quinta categoría 46.92
Instituciones públicas
EsSalud 537.34
ONP 776.16
Otros costos administrativos e intereses
SCTR 83.58
Remuneraciones y participaciones por pagar 5147.32
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar 5147.32
Costos por distribuir 3847.43
Materias primas
Costos por distribución
Renta total obreros 3484.99
EsSalud obreros 313.65
Total SCTR 48.79
VAN
TOTALES 833640.57 829793.15
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COM
CORRELA
TIVO DEL GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIAD
FECHA DE
ASIENTO DESCRIPC CÓDIGO DEL
LA DEL NÚMERO
O CÓDIGO IÓN DE LA DOCUMEN
OPERACI LIBRO O CORRELA CÓDIGO
ÚNICO DE OPERACI TO
ÓN REGISTRO TIVO
LA ÓN SUSTENT
OPERACI (TABLA 8)

92
922
9221
9222
9223
9224
79
791
ORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 833640.57 829793.15

Costo de producción 2743.88
Materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes
Jefe de planta 1526.03
Asistente de producción 959.37
EsSalud 223.69
SCTR 34.79
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6591.30
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6591.30
VAN
TOTALES 836384.45 836384.45
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COM

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABL

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

Por la provisión de la
1 62
planilla
Beneficios Sociales 621
6214
6215
627
6271
6272
629
6291

40
403
4031
4032
41
411
4114
4115
415
4151
2 Por la transferencia de los gastos 92
923
9231
5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 836384.45 836384.45

Gastos de personal, directores y gerentes 1998.01

Remuneraciones
Gratificaciones 903.02
Vacaciones 414.24
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud 80.79
Régimen de pensiones 116.68
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio 483.28
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de
pensiones y de salud por pagar 197.47
Instituciones públicas
EsSalud 80.79
ONP 116.68
Remuneraciones y participaciones por pagar 1800.54
Remuneraciones por pagar
Gratificaciones por pagar 903.02
Vacaciones por pagar 414.24
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicio 483.28
Costo de producción 1998.01
Mano de obra
Cargas sociales
VAN
TOTALES 840380.47 838382.46
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CO

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIAD

CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

92311
92312
9232
92321
92322
92323
79
791
ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 840380.47 838382.46

EsSalud 80.79
ONP 116.68
Beneficios sociales
Vacaciones 414.24
Gratificaciones 903.02
CTS 483.28
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1998.01
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1998.01
VAN
TOTALES 840380.47 840380.47
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE AS

CORRELATIVO
GLOSA O CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
DEL ASIENTO O FECHA DE LA NÚMERO
DESCRIPCIÓN DE LIBRO O DOCUMENTO
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN CORRELATIV CÓDIGO
LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
DE LA O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

Por la
1 depreciación de 68
los activos
681
68142
68144
39
391
39132
39134
2 Por la transferencia de los gastos 92
923
9231
9232
94
946
9461
9462
95
956
9561
9562
79
793
MATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 840380.47 840380.47

Valuación y deterioro de activos y provisiones 377.78

Depreciación
Maquinarias y equipos de explotación 283.33
Muebles y enseres 94.45
Depreciación, amortización y agotamiento acumulados 377.78
Depreciación acumulada
Maquinarias y equipos de explotación 283.33
Muebles y enseres 94.45
Costo de producción 264.45
Mano de obra
Maquinarias y equipos de explotación 198.33
Muebles y enseres 66.12
Gastos de Administración 75.56
Depreciación, amortización y agotamiento acumulados
Maquinarias y equipos de explotación 56.67
Muebles y enseres 18.89
Gastos de Ventas 37.78
Depreciación, amortización y agotamiento acumulados
Maquinarias y equipos de explotación 28.33
Muebles y enseres 9.45
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 377.78
Depreciación, amortización y agotamiento acumulados 377.78
VAN
TOTALES 841136.04 841136.03
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIAR
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: C

NÚMERO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTAB
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
ASIENTO O CÓDIGO LIBRO O DOCUMENTO
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV CÓDIGO
ÚNICO DE LA REGISTRO SUSTENTATO
OPERACIÓN O
(TABLA 8) RIO

Por el servicio
1 63
contratado alquiler
y servicios básicos 635
636
6361
6363
639
6391

40
401
4011
42
421
2 Por la transferencia de los gastos 92
923
9231
9232
9233
94
943
9431
9432
9433
5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 841136.04 841136.03

Gastos de Servicios prestados por terceros 2266.67

Alquiler 566.67
Servicios Básicos
Energía Eléctrica 850.00
Agua 566.67
Otros servicios prestados por terceros
Seguro contra incendios 283.33
Tributos, contraprestaciones y aportes al
sistema de pensiones y de salud por pagar
408.00
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas 408.00
Cuentas por pagar comerciales - terceros 2674.67
Facturas, boletas y otros comprobantes por paga 2674.67
Costos de Producción 1700.00
Alquiler 425.00
Energía Eléctrica 637.50
Agua 425.00
Seguro contra incendios 212.50
Gasto de Administración 226.67
Alquiler 56.67
Energía Eléctrica 85.00
Agua 56.67
Seguro contra incendios 28.33
VAN
TOTALES 845737.38 843810.70
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CO

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIAD

CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

95
957
9571
9572
9573
79
791
MATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 845737.38 843810.70

Gastos de ventas 340.00
Alquiler 85.00
Energía eléctrica 127.50
Agua 85.00
Seguro contra incendios 42.50
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2266.67
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2266.67
VAN
TOTALES 846077.38 846077.37
 FORMATO 5.1: "LIBRO
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL JKL S.A.C

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CÓDIGO DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LIBRO O
CORRELATIV
DE LA REGISTRO
O
OPERACIÓN (TABLA 8)

1 Por la distribución de las cargas

indirectas DOP

2 Por el ingreso de los productos al almacén

Hoja de costos
ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

IA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
RIO

VIENEN 846077.38
91 Costos por distribuir 15031.15
911 Mesas de dibujo 8267.13
912 Carpetas individuales 6764.02
92 Costo de producción
921 Materiales Indirectos 7399.05
922 Mano de Obra indirecta 2485.40
923 Gastos generales de fabricación 5146.70
21 Productos terminados 15031.15
211 Productos manufacturados
2111 Mesas de dibujo 8267.13
2112 Carpetas individuales 6764.02
71 Variación de la producción almacenada
711 Variación de productos terminados
7111 Productos manufacturados
71111 Mesas de dibujo 8267.13
71112 Carpetas individuales 6764.02
VAN
TOTALES 876139.68
OVIMIENTO

HABER

846077.37

15031.15

15031.15

876139.67
 FORMATO 5.1: "LIBRO D
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTAB

CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

Por la venta de la
1 12
mercadería
121

40
401
4011
70
701
7011
70111
701111
701112
75
759
2 Por el costo de venta 69
692
6921
69211
692111
692112
21
211
2111
MATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

VIENEN 876139.68
390747.08
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y Otros comprobantes por cobrar 390747.08
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de
pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias Manufacturadas
Terceros
Mesas de dibujo 168715.25
Carpetas individuales 158426.35
OTROS INGRESOS DE GESTION
Otros ingresos de Gestion 4000.00
COSTO DE VENTAS 192436.23
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Mesas de dibujo 99244.26
Carpetas individuales 93191.97
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Mesas de dibujo 99244.26
VAN
TOTALES 1459322.99
OVIMIENTO

HABER

876139.67

59605.49

327141.60

4000.00

192436.23

1455322.99
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20212223245

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COM

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CORRELATIVO GLOSA O
DEL ASIENTO O FECHA DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
NÚMERO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA LIBRO O DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
O
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

2112
3 Por la distribución del gasto 94
95
79
791
4 Por el resultado del ejercicio 59
591
89
891

5 Débito fiscal 40
401
4011
10
104
ATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

COMERCIAL JKL S.A.C

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

VIENEN 1459322.99 1455322.99

Carpetas individuales 93191.97
Gastos de administracion 26941.07
Gastos de ventas 26941.07
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 53882.14
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 53882.14
Resultados acumulados 84823.23
Utilidades no distribuidas 84823.23
Determinacion del resultado del ejercicio 84823.23
Utilidad 84823.23
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema
de pensiones y de salud por pagar 28913.19
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas 28913.19
Efectivo y equivalentes de efectivo 28913.19
Cuentas corrientes en instituciones financieras 28913.19
TOTALES 1626941.55 1622941.55
 LIBRO MAYOR
RUC: 20212223245
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL JKL S.A.C

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
FECHA DE LA NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO DEUDOR
1/19/2020 5 POR LA VALORIZACION DEL CONSUMO
1/19/2020 7 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS
1/19/2020 9 POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS
1/19/2020 11 POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS
1/19/2020 13 POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS
1/19/2020 18 POR LA DISTRIBUCIONDEL PAGO
TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 91 Costos por distribuir

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR
1/19/2020 5 POR LA VALORIZACION DEL CONSUMO 173920.09
1/19/2020 7 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS 3847.43
1/19/2020 14 POR LA DISTRIBUCION DE CARGAS INDIRCTAS DOP 15031.15
TOTALES 192798.67

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 92 Costos de produccion

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR
1/19/2020 5 POR LA VALORIZACION DEL CONSUMO 8838.71
1/19/2020 7 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS 2743.88
1/19/2020 9 POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS 1998.01
1/19/2020 11 POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS 264.45
1/19/2020 13 POR LA TRANSFERENCIA DE LOS GASTOS 1700
1/19/2020 14 POR LA DISTRIBUCION DE CARGAS INDIRCTAS DOP
TOTALES 15545.05

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 94 Gastos de administracion

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR
1/19/2020 11 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS 75.56
1/19/2020 13 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS 226.67
1/19/2020 18 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 26941.07
TOTALES 27243.30

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: 95 Gastos de venta

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN LIBRO DIARIO DEUDOR
1/19/2020 11 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS 37.78
1/19/2020 13 POR LA TRANFERENCIA DE LOS GASTOS 340.00
1/19/2020 18 POR LA DISTRIBUCION DEL GASTO 26941.07
TOTALES 27318.85
MAYOR

OMERCIAL JKL S.A.C

as de costos y gastos
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
182758.8
6591.3
1998.01
377.78
2288.67
53882.14
247896.70

stribuir
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

duccion
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

15031.15
15031.15

nistracion
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

venta
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR