BLOQUE DE EJERCICIOS No 01 ESTADOS DE SITUACION FINANCIE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31/12/2020

ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
EXISTENCIAS / INVENTARIOS
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL MATERIALES AUXILIARES
INVENTARIO INCIAL DE PRODUCTOS PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

ACTIVO NO CORRIENTE
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DIVERSO
(DEPRECIACION EDIFICIOS)
(DEPRECIACION MAQUINARIA)
(DEPRECIACION EQUIPO DIVERSO

ACTIVO TOTAL

ACTIVO O INVERSION

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES ENERO 2021

VENTAS NETAS ( SIN IGV)

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
INVENTARIO INICIAL MATERIALES AUXILIARES
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS PROCESO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADO

COMPRAS MATERIA PRIMA

COMPRAS DE MATERIALES AUXILIARES

PRODUCCION
MATERIA PRIMA = INVENTARIO INICIAL + COMPRAS
MATERIALES AUXILIARES = INVENTARIO INICIAL + COMPRAS
MANO DE OBRA DIRECTA PLANILLA DE DESTAJO RENTAS 5TA CATEGORIA
COSTO PRIMO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
PLANILLA DE SUELDOS PRODUCCION PLANILLA MENSUAL RENTAS DE 5TA CATEGORIA
 PLANILLA DE JORNALES INDIRECTOS PLANILLA SEMANAL RENTAS DE 5TA CATEGORIA
ENERGIA
AGUA
DEPRECIACION
ALQUILERES
TRIBUTOS
SUMINISTROS DIVERSOS
SEGUROS

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

INVENTARIOS INICIALES + PRODUCCION = TOTAL DISPONIBLE DE PRODUCCION

COSTO DE VENTAS
COSTO TOTAL PRODUCCION / UNIDADES PRODUCIDAS = COSTO UNITARIO PRODUCCION
COSTO UNITARIO PRODUCCION X UNIDADES VENDIDAS = COSTO DE VENTAS

INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

INVENTARIO FINAL MATERIALES AUXILIARES
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADO

UTILIDAD BRUTA = VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS / GASTO OPERATIVO

PLANILLA ADMINISTRATIVA
ALQUILERES
DEPRECIACION DE EQUIPOS DIVERSO
ENERGIA EDIFICIO ADMINISTRATIVO
AGUA EDIFICIO ADMINISTRATIVO
UTILES DE ESCRITORIO
UTILES DE LIMPIEZA

GASTOS DE VENTAS / GASTOS OPERATIVOS

COMISIONES VENDEDORES PLANILLA SUELDOS+DESTAJO RENTAS 5TA. CATEGORIA
PUBLICIDAD (MODELOS) RECIBO POR HONORARIOS RENTAS DE 4TA CATEGORIA
GASTOS DE MARKETING
GASTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS SERVICIO AL CLIENTE

UTILIDAD OPERATIVA = UTILIDAD BRUTA - GASTOS ADMINISTRATIVO - GASTO DE VENTAS

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES DE LA DEUDA
PERDIDA EN EL CAMBIO
GANANCIA EN EL CAMBIO +
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = UTILIDAD OPERATIVA - GASTOS FINANCIEROS

IMPUESTO A LA RENTA DE 3RA CATEGORIA CALCULO SOBRE LA UAI

PARTICIPACION DE UTILIDADES CALCULO SOBRE LA UAI

UTILIDAD NETA = UAI - IMPUESTO RENTA - PART. UTILIDADES

OS DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADOS DE COSTOS
EJERCICIO No 2

PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO
CUENTAS POR PAGAR
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR

PASIVO NO CORRIENTE
BENEFICIOS SOCIALES
DEUDAS DE LARGO PLAZO

PATRIMONIO
UTILIDADES DE LA EMPRESA

PASIVO TOTAL + PATRIMONIO

DEUDAS Y EL CAPITAL PROPIO

1,360,000 ventas

40,000 inventario inicial materiales direct

-
10,000 inventario incial de producto en p
100,000 inventario inicial producto termin

460,000 compra de materiales directos

70,000 manejo de materiales auxiliares
2,000 papel lija

500,000
72,000
AJO RENTAS 5TA CATEGORIA 300,000 mano de obra directa

L RENTAS DE 5TA CATEGORIA

L RENTAS DE 5TA CATEGORIA 40,000 gastos diversos MOI de fabricacio
4,000 electricidad de planta
- no hay
36,000 depreciacion de maquina de plan
54,000 alquiler de local de planta
- no hay
5,000 lubricantes y refrigerantes
3,000 seguros de planta

1,014,000

NITARIO PRODUCCION
DE VENTAS

O FINAL MATERIA PRIMA 50,000 inventario final de materiales dire

O FINAL MATERIALES AUXILIARES
O FINAL DE PRODUCTOS PROCESO 14,000 inventario final de producto en pr
O FINAL DE PRODUCTOS TERMINADO 150,000 inventario final de producto term

346,000

-
-
-
-
-
-
-

TAJO RENTAS 5TA. CATEGORIA 100,000 sueldos de marketing

OS RENTAS DE 4TA CATEGORIA -
60,000 promociones marketing
70,000 gastos de distribucion
100,000 servicio al cliente

O - GASTO DE VENTAS 16,000

-
-
-
-
FINANCIEROS 16,000

16,000
nventario inicial materiales directos

nventario incial de producto en proceso

nventario inicial producto terminado

ompra de materiales directos

manejo de materiales auxiliares

mano de obra directa

astos diversos MOI de fabricacion
lectricidad de planta

epreciacion de maquina de planta

quiler de local de planta

ubricantes y refrigerantes
eguros de planta

nventario final de materiales directo

nventario final de producto en proceso

nventario final de producto terminado

ueldos de marketing

romociones marketing
astos de distribucion
ervicio al cliente