INSTITUTO TECNOLOGICO DE SONORA EJERCICIOS

DEL CICLO DE EFECTIVO ADMINISTRACION

FINANCIERA A CORTO PLAZO AGOSTO DIC. 2020

EJERCICIOS DE CICLO DE EFECTIVO, ROTACION DE EFECTIVO Y EFECTIVO

MINIMO DE OPERACIÓN

1.- La empresa El Saber SA DE CV concede crédito a los clientes a 30 días y este

mismo plazo le conceden los proveedores, las materias primas permanecen en el
almacén 20 días, en producción en proceso 3 días y en el almacén de productos
terminados 10 días y sus gastos mensuales hacienden a $ 48,500.00.

Determinar el Ciclo de efectivo =.

DATOS FORMULA SUST Y RES
RCXC= 30 días (CE=DCXC +DI – DCXP) CE= 30 + 33 – 30= 33
DI= 33 días
RCXP= 30 días

Rotación de Efectivo=
RE= Año comercial / Ciclo de efectivo
RE= 360/33
RE= 10.91

Efectivo mínimo de Operación. =

EMO= Desembolso anual de efectivo/ Rotación del efectivo
EMO=$582,000.00/10.91
EMO= $53, 345.55

2. La empresa El Sentir SA DE CV efectúa sus ventas de contado, la mercancía

permanece en el almacén 26 días y el periodo de pago a proveedores es de 16 días. Y
sus gastos anuales son de $ 650,200.00.

Determinar el Ciclo de efectivo =.

CE=DCXC +DI – DCXP
CE= 26 – 16
CE= 10
Rotación de Efectivo
RE= Año comercial / Ciclo de efectivo
RE= 360/10
RE= 36

Efectivo mínimo de Operación

EMO= Desembolso anual de efectivo/ Rotación del efectivo
EMO=$650,200.00/36
EMO= $18,061.11

3.- La empresa Los Apurados SA de CV efectúa sus compras al contado y transcurren

40 días desde la compra, venta y hasta la recuperación del dinero, y las mercancías
permanecen en el almacén 20 días. Y tiene gastos totales mensuales de $ 20,500

Determinar el Ciclo de efectivo =

CE=DCXC +DI – DCXP
CE= 60

Rotación de Efectivo =
RE= Año comercial / Ciclo de efectivo
RE= 360/60
RE= 6

Efectivo mínimo de Operación

EMO= Desembolso anual de efectivo/ Rotación del efectivo
EMO=$246,000.00/6
EMO= $41,000.00

4. La empresa El Sonriente SA de CV concede crédito a sus clientes por 30 días,

transcurren 15 días desde la compra hasta la venta y el plazo de pago a proveedores
es de 25 días. Y sus desembolsos anuales son de $ 878,250.00
Determinar el:

Determinar el Ciclo de efectivo =

CE=DCXC +DI – DCXP
CE= 30 + 15 – 25
CE= 20

Rotación de Efectivo
RE= Año comercial / Ciclo de efectivo
RE= 360/20
RE= 18

Efectivo mínimo de Operación

EMO= Desembolso anual de efectivo/ Rotación del efectivo
EMO=$878,250.00/18
EMO= $48,791.67

“No permitas que una derrota te derrote sigue adelante”