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INDICE
RESUMEN ………………………………………………………………05
INTRODUCCIÓN ……………………………………………………………...06
3.1 Introducción…………………………………………………………………64
3.2 Premisas de Calculo……………………………………………………….64
3.3 Inversión Total………………………………………………………………65
3.3.1 Activos Fijos.
3.3.2 Activos Diferidos.
3.3.3 Capital de Trabajo.
3.4 Estructura financiera………………………………………………………71
3.4.1 Capital Social
3.4.2 Financiamiento
3.5 Presupuestos de ingresos………………………………………………..80
3.6 Presupuestos de egresos…………………………………………………81
3.6.1 Depreciación
3.6.2 Amortización
CONCLUSIONES………………………………………………………………96
BIBLIOGRAFÍA………………………………………………………………….98
ANEXOS.
4
RESUMEN
El presente proyecto tiene como objetivo demostrar la viabilidad y pre-factibilidad
para iniciar la empresa Molimex productora de mole bajo en calorías “El Sazón del
Pueblo” que garantice calidad, buen sabor, no dejando por alto que éste producto
buscará minimizar los daños a la salud que brinda el mole convencional, y que
beneficiará a las familias consumidoras. Este estudio facilitara al interesado
sustentar con bases solidas, las decisiones en invertir y en cómo distribuir la
inversión.
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INTRODUCCIÓN
Las personas que realizaron este proyecto, son alumnos de 9° semestre de la
carrera de Ingeniería Química de la Facultad de Estudios Superiores Zaragoza
(UNAM).
El mole es uno de los platillos típicos de la cocina Mexicana, pero al observar las
estadísticas de obesidad del país, se realizó un estudio de prefactibilidad para la
comercialización de un mole bajo en calorías.
En el estudio de mercado se busco ver cuáles eran los factores que le gustarían
tener en el producto al consumidor y en base a ello se hizo una propuesta en la
cual se adecuó de acuerdo a las necesidades de los prospectos de clientes.
Un gran apoyo para la realización de este trabajo fue brindado por el Ingeniero
Raúl Ramón Mora Hernández, pues nos brindo las bases y la información del mole
bajo en calorías para desarrollar el proyecto.
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CAPÍTULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1.1 Antecedentes Históricos
La historia del Mole se remota a la época precolombina, se narra que los aztecas
preparaban para los grandes señores, un platillo complejo llamado "Mulli", cuyo
significado es potaje o mezcla. Hay varias versiones sobre el origen del Mole
como lo conocemos actualmente.
Una versión de la historia del mole ubica al Mole Poblano en el convento de Santa
Clara en la ciudad de Puebla, capital del estado de Puebla (México) cuando una
monja molió diferentes chiles y otros condimentos juntos en un metate.
Estas monjas mantenían voto de silencio, por ello durante la mayor parte del día
no podían hablar y cuenta la historia que el aroma de los ingredientes que la
monja molía en la cocina eran tan agradables, que todas las monjas dejaron sus
actividades para ir a ver de dónde provenía ese aroma tan delicioso, viendo lo que
pasaba, la madre superiora rompiendo el silencio que debía guardar, dijo:
"Hermana, qué bien mole!", con lo cual provocó las risas de las demás hermanas
que le corrigieron diciendo: "Se dice: ¡qué bien muele!, hermana" y es por ello que
se llamó Mole a este platillo.
Otra versión de la historia del mole cuenta que el Mole Poblano (cuya receta
original utilizaba cerca de un centenar de ingredientes), fue creado en Puebla de
los Ángeles en el siglo XVII por la Madre Andrea de la Asunción, monja dominica
del convento de Santa Rosa con motivo de una celebración.
Cuenta otra versión de la historia del mole, que en una ocasión Juan de Palafox,
virrey de la Nueva España y arzobispo de Puebla, visitó su diócesis, un convento
poblano le ofreció un banquete, para el cual los cocineros de la comunidad
religiosa se esmeraron especialmente.
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El cocinero principal era fray Pascual. Ese día estaba particularmente nervioso y
comenzó a reprender a sus ayudantes, en vista del desorden que imperaba en la
cocina. El mismo fray Pascual comenzó a amontonar en una charola todos los
ingredientes para guardarlos en la despensa y era tal su prisa que fue a tropezar
exactamente frente a la cazuela donde unos suculentos guajolotes estaban listos.
Allí fueron a parar los chiles, trozos de chocolate y las más variadas especias
echando a perder la comida que debía ofrecerse al Virrey.
Fue tanta la angustia de fray Pascual que éste comenzó a orar con toda su fe,
justamente cuando le avisaban que los comensales estaban sentados a la mesa.
Un rato más tarde, él mismo no pudo creer cuando todo el mundo elogió el
accidentado platillo.
Existen cerca de 300 tipos de mole, cada uno con su sabor y sazón propios, en
múltiples variedades, como el mole poblano, el negro, el rojo, el amarillo y el
verde.
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1.2 Variedades de Mole
Mole Poblano
El Mole Poblano es uno de los platillos más notables de la alta cocina mexicana y
es patrimonio cultural de los mexicanos.
Amarillo
Negro
Verde
El mole verde se come casi siempre con carne de puerco, aunque también se
puede hacer con pollo. Esta variedad está elaborada a base de distintas hierbas y
verduras frescas, como el epazote y la hierba santa, el tomate verde y el chile
jalapeño.
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Chichilo
Rojo
Coloradito
Es parecido al negro, pues tiene chocolate y canela, pero incluye chiles anchos y
chilcosle, ajonjolí, jitomate y una cabeza de ajos asada, ingredientes que
modifican tanto como su sabor como su color.
Almendrado
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1.3 La obesidad y sobrepeso en México
El pais además ocupa el segundo lugar con mayor proporción de población con
obesidad, ya que tres de cada 10 personas padecen este problema y casi 7 de
cada 10 tiene sobrepeso, lo cual es una cifra alarmante cuando se sabe que una
proporción importante son niños.-
53%
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1.4 Oferta.
Los competidores indirectos son los productos de mole tradicional ofertados por
las empresas posicionadas en el mercado nacional.
Oferta la marca Mole Don Pancho, esta empresa tiene una localización en Av.
Hidalgo # 68 en San Pedro Actopan, Delegación Milpa Alta, Cp. 12200 su volumen
de producción es de 105 937 Kg al año, se afirma que a nivel nacional no tiene el
mismo posicionamiento que Doña María.
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Mole Doña Chonita
Tiene una menor participación en el mercado, oferta la marca Mole Doña Chonita,
la planta productora está ubicada, vía Morelos No 268 Col. Santa María Tulteplac,
Cp. 5540. Ecatepec Estado de México. Solo cuenta con una presentación la cual
es de 350 g. Su volumen de producción al año es de 66 726 Kg.
Otros competidores
Otro de los grandes competidores que hay en el país son los oferentes a granel,
los cuales se distribuyen en los mercados y central de abasto
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1.5 Demanda
La demanda del mole depende en gran medida del clima, si hace mucho calor la
demanda disminuye, con frio la venta se fortalece.
Los consumidores de hoy son mucho más conscientes la salud es una prioridad y
el bienestar y una balanceada nutrición. Los consumidores prefieren productos
reales o tradicionalistas, además valoran la sencillez que definen a grandes rasgos
como “Mantener tu vida y mente tan despejadas como sea posible”, los nuevos
productos bajos en calorías, bajo estos eslogan han tenido un crecimiento del 27
% los últimos años.
En este contexto, para cuantificar el mercado potencial del mole bajo en calorías
nuestro consumidores son mujeres de mujeres de 25 a 60 años con ingresos
económicos medios y altos.
Hombres
Mujeres
14
Para el mercado mole en bajo en calorías
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Con el objetivo de diseñar nuestro productos mole bajo en calorías se realizo una
encuesta que consta de 20 preguntas (ver ANEXO 1), las personas encuestas
fueron amas de casas, las cuales representan un universo de familias, puesto que
son las encargadas en la mayoría de los casos de llevar el control de las compras
de los víveres de los hogares Mexicanos, asimismo siendo que hoy en día las
mujeres han cambiando sus costumbres y algunas se han convertido en los
pilares y sostenes económicos de sus hogares. La encuesta fue aplicada en
diferentes delegaciones del distrito federal como Álvaro Obregón, Azcapotzalco,
Cuajimalpa, Gustavo A Madero, Iztapalapa, Iztacalco, Milpa Alta, Xochimilco y
otras aéreas conurbadas, Ecatepec de Morelos y Netzahualcóyotl.
Los resultados obtenidos más significativos para la diseño de nuestro mole bajo en
calorías son un mole rojo, agridulce, en envase de vidrio, en pasta, casi todos los
encuestados no han probado un mole bajo en calorías, para mas detalles ver el
ANEXO 2.
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1.6 Plan Comercial
Dentro de las regiones del distrito federal donde se prevé vender el mole se
encuentran las delegaciones con mayor población, como:
Iztapalapa, pues cuenta con 1.8 millones de habitantes y también debido a que en
esta delegación se encuentra la central de abastos que constituye uno de
nuestros principales centros de distribución de mole bajo en calorías, el cual
llegara posteriormente a los consumidores.
Estas serian las tres delegaciones con mayor población del distrito federal.
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1.6.2 Diseño del Producto
Estos seis puntos son de gran importancia para tener un producto competitivo y en
este apartado se hará un análisis de cada punto aplicándolo a nuestro producto de
interés que en este caso en el mole bajo en calorías.
El perfil del comprador es identificar quienes son los prospectos a los que se les
puede vender el mole bajo en calorías en este caso se definió como compradores
a amas de casa de 20 a 60 años, además de clientes que buscan en el producto
beneficios como cuidar forma, que se protegen de la diabetes; y por último el perfil
del comprador se estableció que fuera de la clase media alta.
Los puntos de venta son los lugares donde se puede vender el producto y
haciendo un estudio por medio de encuestas el lugar en el que le gustaría más al
cliente que se vendiera el producto son los mercados.
Las características del producto actual son un comparativo de mi producto con los
productos que actualmente están en el mercado eso se verá en una tabla
comparativa que posteriormente se mostrara..
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1.6.2.1 Marca y Slogan.
La característica principal con la que cuenta el mole “El Sazón Del Pueblo” es que
además de ser elaborado con los más finos ingredientes, una alta tecnología y los
estándares de calidad más alta del mercado, es bajo en calorías.
Este no es un mole más, debido a que este posee la mitad de las calorías que
contienen los moles tradicionales. Al contar con dicha característica podemos
decir que el mole “El Sazón Del Pueblo” es un mole que pueden disfrutar
personas que deseen cuidar su salud hasta aquellas hasta aquellas que padezcan
enfermedades.
Nuestro mole “El Sazón Del Pueblo” es un exquisito mole rojo que posee un
delicioso sabor almendrado difícil de igualar o superar, esto sin dejar a un lado el
que se trate de un mole picoso como el que a todos nos gusta. Este mole es ideal
para la preparación de: pollo con mole, enchiladas de mole, carne de cerdo
acompañada con mole, o todos los platillos que usted desee preparar y disfrutar.
Es posible el lograr todo esto ya que al ser un mole bajo en calorías, se puede
consumir con mucha más frecuencia que los moles que actualmente existen en el
mercado, de esta forma no solo se tiene la oportunidad de degustar los platillos
típicos que tanto le gustan sin remordimientos o miedo de que sea perjudicial para
su salud, o en caso de padecer alguna enfermedad cardiovascular o diabetes, el
mole podrá ser consumido por dichas personas sin causar mayores problemas a
su salud.
Este mole es presentado en bolsa hermética, para cuidar la integridad del mismo
con un contenido neto de mole de ¼ kg. Este mole se distribuirá principalmente a
mayoristas, teniendo como puntos de distribución las centrales de abasto en las
principales colonias de la ciudad de México.
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1.6.2.2 Propiedades y Composición del Producto
Ingredientes:
Chile Mulato
Chile Ancho
Chile Pasilla
Chile Chipotle Ahumado
Ajonjolí
Nuez quebrada
Almendra
Cacahuate
Pasas
Plátanos deshidratados
Panes Tostados
Ajo
Cebolla
Canela natural
INFORMACION NUTRIMENTAL
FIBRA DIETETICA 0
AZUCAR 0
PROTEINAS 9.8 g
Envase: Bolsa hermética
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1.6.2.3 Presentación del Producto.
1.6.3 Canales de Distribución y Comercialización.
Un canal de distribución es la ruta que toma un producto para pasar del producto a
los consumidores finales, deteniéndose en varios puntos de esa trayectoria.
En cada intermediario o punto en el que se detenga esa trayectoria existe un pago
o transacción, además de un intercambio de información. El productor siempre
tratará de elegir el canal más ventajoso desde todos los puntos de vista.
Existen dos tipos de productores claramente diferenciados: los de consumo en
masa y los de consumo industrial. Los canales de distribución de cada uno se
muestran en seguido:
Canales para productos de consumo popular
Productores-agentes-mayoristas-minoristas-consumidores. Aunque es el
canal más indirecto es el más utilizado por empresas que venden sus
productos a cientos de kilómetros de su sitio de origen. De hecho, el agente
en sitios tan lejanos lo entrega en forma similar al canal y en realidad queda
reservado para casi los mismos productos pero entregado en zonas muy
lejanas.
Cuando se efectúa la evaluación de un proyecto en el nivel de pre factibilidad, el
investigador está encargado de determinar cuáles son los canales más comunes
por los cuáles se comercializan actualmente productos similares y aceptar o
proponer algunos otros. Sin embargo, el investigador, para hacer
recomendaciones, estará basado en tres aspectos referentes a los objetivos que
persiga la nueva empresa y en cuánto esté dispuesta a invertir en la
comercialización de su producto.
Como conclusión los tres objetivos que se pueden tener en la comercialización
son:
1. La cobertura del mercado
2. Control sobre el producto
3. Los costos
ÁLVARO
OBREGÓN
727034
IZTAPALAP
A
1815596
G.A.M
1185786
Al ser las delegaciones más pobladas existe mayor probabilidad de que nuestro
producto, mole bajo en calorías el Sazón del Pueblo, llegue a sus manos y por
tanto sea consumido..
24
Así que nuestro canal de distribución quedaría como sigue:
Transporte
$ 45,000-1997
270,000 Km
25
1.6.4 Fijación del Precio
Presentación Precio
1 Kg $ 135
¼ Kg $ 35
Con base a los costos de materia prima y insumos podemos conocer el costo de
producción del producto “El Sazón del Pueblo” de ¼ Kg.
Costo de Producción
Presentación
Presentación Precio al
consumidor
“El sazón del Pueblo” 25
¼ Kg
26
Dependiendo del posicionamiento de nuestro producto en el mercado, se tomara
la decisión de bajar o subir el precio al consumidor
A la entrada del proceso llega la materia prima (chiles), por otra línea del proceso
entran las semillas y las especias las cuales pasan primeramente a unas básculas
donde es pesada. Los chiles ya pesados serán colocados en la banda en las
cuales se limpiaran y se desvenaran manualmente. Mientras que la otra línea
solo será pesada y pasara a la banda que las llevara hasta el horno. Por la misma
banda se dejaran los chiles limpios y desvenados. Las venas y las patas de los
chiles saldrán por otra línea del proceso.
Del horno manejara temperaturas entre 160-200º C del cual saldrá la materia
prima totalmente tostada para pasar directamente al molino. En el cual se molera
hasta que se haga polvo.
27
2.1.2 Documentos básicos
de Ingeniera
28
2.1.2.1 Diagrama de flujo de
Proceso.
29
2.1.2.2 Plot Plant.
30
2.1.2.3 Lay Out.
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2.1.3 REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2013/100Kg*D (25000Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO ANUAL COSTO UNITARIO COSTO ANUAL ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS UNITARIO (Kg/MES) (Kg/AÑO) ($ MP)
CHILE MULATO 300.00 3,750.00 38.00 142,500.00
CHILE ANCHO 300.00 3,750.00 25.00 93,750.00
CHILE PASILLA 600.00 7,500.00 28.00 210,000.00
CHILE MORITA GDE. 20.00 250.00 31.00 7,750.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 20.00 250.00 52.00 13,000.00
AJONJOLÍ 140.00 1,750.00 22.50 39,375.00
NUEZ (QUEBRADA) 140.00 1,750.00 165.00 288,750.00
ALMENDRA 140.00 1,750.00 92.00 161,000.00
CACAHUATE 140.00 1,750.00 36.00 63,000.00
PASAS 140.00 1,750.00 32.00 56,000.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 1.50 18.75 44.00 825.00
PANES TOSTADOS 2.00 25.00 15.00 375.00
AJO 30.00 375.00 160.00 60,000.00
CEBOLLA 160.00 2,000.00 6.00 12,000.00
CANELA (NATURAL) 20.00 250.00 50.00 12,500.00
BOLSA PARA EMPACAR 40.00 500.00 35.00 17,500.00
ETIQUETAS (PZA) 2,000.00 25,000.00 0.50 12,500.00
PIEZAS 1,190,825.00
PLÁTANO FRITO EN RODAJAS (40 PZ/Kg)
PAN MOLIDO (30 PZ/Kg)
FUENTE (BODEGA DE C. A.)
H-8
H-8
H-26
H-32A
H-32A
H-26
H-26
H-26
H-26
H-26
P-2-127
P-2-101
H-32A
A/H120
H-32A
H-26
34
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2015/120Kg*D (30000Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 360.00 4,500.00 38.00 171,000.00
CHILE ANCHO 360.00 4,500.00 25.00 112,500.00
CHILE PASILLA 720.00 9,000.00 28.00 252,000.00
CHILE MORITA GDE. 24.00 300.00 31.00 9,300.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 24.00 300.00 52.00 15,600.00
AJONJOLÍ 168.00 2,100.00 22.50 47,250.00
NUEZ (QUEBRADA) 168.00 2,100.00 165.00 346,500.00
ALMENDRA 168.00 2,100.00 92.00 193,200.00
CACAHUATE 168.00 2,100.00 36.00 75,600.00
PASAS 168.00 2,100.00 32.00 67,200.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 1.80 22.50 44.00 990.00
PANES TOSTADOS 2.40 30.00 15.00 450.00
AJO 36.00 450.00 160.00 72,000.00
CEBOLLA 192.00 2,400.00 6.00 14,400.00
CANELA (NATURAL) 24.00 300.00 50.00 15,000.00
BOLSA PARA EMPACAR 48.00 600.00 35.00 21,000.00
ETIQUETAS (PZA) 2,400.00 30,000.00 0.50 15,000.00
1,428,990.00
35
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2016/130Kg*D (32500Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 390.00 4,875.00 38.00 185,250.00
CHILE ANCHO 390.00 4,875.00 25.00 121,875.00
CHILE PASILLA 780.00 9,750.00 28.00 273,000.00
CHILE MORITA GDE. 26.00 325.00 31.00 10,075.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 26.00 325.00 52.00 16,900.00
AJONJOLÍ 182.00 2,275.00 22.50 51,187.50
NUEZ (QUEBRADA) 182.00 2,275.00 165.00 375,375.00
ALMENDRA 182.00 2,275.00 92.00 209,300.00
CACAHUATE 182.00 2,275.00 36.00 81,900.00
PASAS 182.00 2,275.00 32.00 72,800.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 1.95 24.38 44.00 1,072.50
PANES TOSTADOS 2.60 32.50 15.00 487.50
AJO 39.00 487.50 160.00 78,000.00
CEBOLLA 208.00 2,600.00 6.00 15,600.00
CANELA (NATURAL) 26.00 325.00 50.00 16,250.00
BOLSA PARA EMPACAR 52.00 650.00 35.00 22,750.00
ETIQUETAS (PZA) 2,600.00 32,500.00 0.50 16,250.00
1,548,072.50
36
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2017/140Kg*D (35000Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 420.00 5,250.00 38.00 199,500.00
CHILE ANCHO 420.00 5,250.00 25.00 131,250.00
CHILE PASILLA 840.00 10,500.00 28.00 294,000.00
CHILE MORITA GDE. 28.00 350.00 31.00 10,850.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 28.00 350.00 52.00 18,200.00
AJONJOLÍ 196.00 2,450.00 22.50 55,125.00
NUEZ (QUEBRADA) 196.00 2,450.00 165.00 404,250.00
ALMENDRA 196.00 2,450.00 92.00 225,400.00
CACAHUATE 196.00 2,450.00 36.00 88,200.00
PASAS 196.00 2,450.00 32.00 78,400.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 2.10 26.25 44.00 1,155.00
PANES TOSTADOS 2.80 35.00 15.00 525.00
AJO 42.00 525.00 160.00 84,000.00
CEBOLLA 224.00 2,800.00 6.00 16,800.00
CANELA (NATURAL) 28.00 350.00 50.00 17,500.00
BOLSA PARA EMPACAR 56.00 700.00 35.00 24,500.00
ETIQUETAS (PZA) 2,800.00 35,000.00 0.50 17,500.00
1,667,155.00
37
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2018/150Kg*D (37500Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 450.00 5,625.00 38.00 213,750.00
CHILE ANCHO 450.00 5,625.00 25.00 140,625.00
CHILE PASILLA 900.00 11,250.00 28.00 315,000.00
CHILE MORITA GDE. 30.00 375.00 31.00 11,625.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 30.00 375.00 52.00 19,500.00
AJONJOLÍ 210.00 2,625.00 22.50 59,062.50
NUEZ (QUEBRADA) 210.00 2,625.00 165.00 433,125.00
ALMENDRA 210.00 2,625.00 92.00 241,500.00
CACAHUATE 210.00 2,625.00 36.00 94,500.00
PASAS 210.00 2,625.00 32.00 84,000.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 2.25 28.13 44.00 1,237.50
PANES TOSTADOS 3.00 37.50 15.00 562.50
AJO 45.00 562.50 160.00 90,000.00
CEBOLLA 240.00 3,000.00 6.00 18,000.00
CANELA (NATURAL) 30.00 375.00 50.00 18,750.00
BOLSA PARA EMPACAR 60.00 750.00 35.00 26,250.00
ETIQUETAS (PZA) 3,000.00 37,500.00 0.50 18,750.00
1,786,237.50
38
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2019/160Kg*D (40000Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 480.00 6,000.00 38.00 228,000.00
CHILE ANCHO 480.00 6,000.00 25.00 150,000.00
CHILE PASILLA 960.00 12,000.00 28.00 336,000.00
CHILE MORITA GDE. 32.00 400.00 31.00 12,400.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 32.00 400.00 52.00 20,800.00
AJONJOLÍ 224.00 2,800.00 22.50 63,000.00
NUEZ (QUEBRADA) 224.00 2,800.00 165.00 462,000.00
ALMENDRA 224.00 2,800.00 92.00 257,600.00
CACAHUATE 224.00 2,800.00 36.00 100,800.00
PASAS 224.00 2,800.00 32.00 89,600.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 2.40 30.00 44.00 1,320.00
PANES TOSTADOS 3.20 40.00 15.00 600.00
AJO 48.00 600.00 160.00 96,000.00
CEBOLLA 256.00 3,200.00 6.00 19,200.00
CANELA (NATURAL) 32.00 400.00 50.00 20,000.00
BOLSA PARA EMPACAR 64.00 800.00 35.00 28,000.00
ETIQUETAS (PZA) 3,200.00 40,000.00 0.50 20,000.00
1,905,320.00
39
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2020/170Kg*D (42500Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 510.00 6,375.00 38.00 242,250.00
CHILE ANCHO 510.00 6,375.00 25.00 159,375.00
CHILE PASILLA 1,020.00 12,750.00 28.00 357,000.00
CHILE MORITA GDE. 34.00 425.00 31.00 13,175.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 34.00 425.00 52.00 22,100.00
AJONJOLÍ 238.00 2,975.00 22.50 66,937.50
NUEZ (QUEBRADA) 238.00 2,975.00 165.00 490,875.00
ALMENDRA 238.00 2,975.00 92.00 273,700.00
CACAHUATE 238.00 2,975.00 36.00 107,100.00
PASAS 238.00 2,975.00 32.00 95,200.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 2.55 31.88 44.00 1,402.50
PANES TOSTADOS 3.40 42.50 15.00 637.50
AJO 51.00 637.50 160.00 102,000.00
CEBOLLA 272.00 3,400.00 6.00 20,400.00
CANELA (NATURAL) 34.00 425.00 50.00 21,250.00
BOLSA PARA EMPACAR 68.00 850.00 35.00 29,750.00
ETIQUETAS (PZA) 3,400.00 42,500.00 0.50 21,250.00
2,024,402.50
40
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2021/180Kg*D (45000Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 540.00 6,750.00 38.00 256,500.00
CHILE ANCHO 540.00 6,750.00 25.00 168,750.00
CHILE PASILLA 1,080.00 13,500.00 28.00 378,000.00
CHILE MORITA GDE. 36.00 450.00 31.00 13,950.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 36.00 450.00 52.00 23,400.00
AJONJOLÍ 252.00 3,150.00 22.50 70,875.00
NUEZ (QUEBRADA) 252.00 3,150.00 165.00 519,750.00
ALMENDRA 252.00 3,150.00 92.00 289,800.00
CACAHUATE 252.00 3,150.00 36.00 113,400.00
PASAS 252.00 3,150.00 32.00 100,800.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 2.70 33.75 44.00 1,485.00
PANES TOSTADOS 3.60 45.00 15.00 675.00
AJO 54.00 675.00 160.00 108,000.00
CEBOLLA 288.00 3,600.00 6.00 21,600.00
CANELA (NATURAL) 36.00 450.00 50.00 22,500.00
BOLSA PARA EMPACAR 72.00 900.00 35.00 31,500.00
ETIQUETAS (PZA) 3,600.00 45,000.00 0.50 22,500.00
2,143,485.00
41
REQUERIMIENTOS DE MATERIAS PRIMAS PARA LA FABRICACIÓN DE MOLE BC.
AÑO 2022/190Kg*D (47500Kg/AÑO)
CONSUMO CONSUMO COSTO COSTO ANUAL
UNITARIO ANUAL UNITARIO ($ ($/AÑO)
MATERIAS PRIMAS (Kg/MES) (Kg/AÑO) MP)
CHILE MULATO 570.00 7,125.00 38.00 270,750.00
CHILE ANCHO 570.00 7,125.00 25.00 178,125.00
CHILE PASILLA 1,140.00 14,250.00 28.00 399,000.00
CHILE MORITA GDE. 38.00 475.00 31.00 14,725.00
CHILE CHIPOTLE AHUMADO 38.00 475.00 52.00 24,700.00
AJONJOLÍ 266.00 3,325.00 22.50 74,812.50
NUEZ (QUEBRADA) 266.00 3,325.00 165.00 548,625.00
ALMENDRA 266.00 3,325.00 92.00 305,900.00
CACAHUATE 266.00 3,325.00 36.00 119,700.00
PASAS 266.00 3,325.00 32.00 106,400.00
PLÁTANOS DESHIDRATADOS 2.85 35.63 44.00 1,567.50
PANES TOSTADOS 3.80 47.50 15.00 712.50
AJO 57.00 712.50 160.00 114,000.00
CEBOLLA 304.00 3,800.00 6.00 22,800.00
CANELA (NATURAL) 38.00 475.00 50.00 23,750.00
BOLSA PARA EMPACAR 76.00 950.00 35.00 33,250.00
ETIQUETAS (PZA) 3,800.00 47,500.00 0.50 23,750.00
2,262,567.50
42
2.1.4 Equipos
NÚMERO
DE
EQUIPO EQUIPOS CARACTERÍSTICAS COSTO (M.N.)
$
BÁSCULA 5 0-10 Kg. MARCA NOVAL 4,000.00
$
BÁSCULA 1 0-150 Kg. MARCA NOVAL 2,400.00
$
MOLINO 1 ALIM. CONT. E-1/3 HP MARCA ESTRELLA 5,500.00
BANDA SIN FIN 1 INCLUIDA EN EL HORNO
$
HORNO TOSTADOR 1 0-25 Kg. GAS. 1/2 HP MARCA NADER 22,000.00
$
MEZCLADORA 1 100 l. 2 HP MARCA PROASON 14,500.00
$
TANQUE DE GAS EST. 1 300 l. TATSA 3,815.00
$
SELLADORA P/BOLSAS 1 30 cm. 450.00
$
TOTAL 52,665.00
43
Equipo Característica
BÁSCULA:
ELECTRÓNICA 110-120V. Marca Noval, dimensiones 450X500x150mm
BÁSCULA:
ELECTRÓNICA 110-120V. Marca Noval, dimensiones 1050X1100x200mm
ALIM. CONT. E-1/3 HP MARCA ESTRELLA, 110-120V. Dimensiones:
MOLINO 550X450X450mm. Salida en molino de 210mm.
0-25 Kg. GAS. 1/2 HP MARCA NADER, tiempo de estancia 15 min.
HORNO TOSTADOR Dimensiones: 600X850X1040mm 110-120V. Bombo rotatorio
110-120V, 2HP, cap. 100l, vel. Prom 38rpm. Consumo prom 1.8kV.
MEZCLADORA: Dimensiones totales 1040X950X1455mm.
diám. 610mm, long. 1110mm, distancia entre patas: c 367mm d 590mm
TANQUE DE GAS EST ancho de pata 51mm y tara 88kg.
: MARCA FLM, ELÉCTRICA CON TERMOSTATO, MANUAL, DIMENSIONES:
SELLADORA 30x20 cm. BASE DE MACOCEL Y RESORTE PARA MANTENERLA ABIERTA.
P/BOLSA 110-120V
44
2.1.5 Insumos
COSTO
SERVICIOS UNITARIO CONSUMO COSTO UNITARIO COSTO ANUAL
Kg serv/Kg mole ANUAL Kg/año $/Kg $/Kg
GAS L.P. 0.0446 1115 0.2774 6935
ENERGÍA ELÉC. 0.3039 kw/Hr 7597.5 Kw/hr 0.499032258 12475.80645
AGUA 116 2900000 0.2258 5645
TOTALES 1.002232258 25055.80645
45
Requerimientos de Insumos AÑO 2018/150Kg*D (37500Kg/AÑO)
COSTO UNITARIO CONSUMO COSTO UNITARIO COSTO ANUAL
SERVICIOS
Kg serv/Kg mole ANUAL Kg/año $/Kg $/Kg
GAS L.P. 0.0446 1672.5 0.2774 10402.5
ENERGÍA ELÉC. 0.3039 11396.25 0.499 18712.5
AGUA 116 4350000 0.2258 8467.5
TOTALES 1.0022 37582.5
46
2.2.1 Localización de la planta
Un aspecto importante para una buena distribución y comercialización de mole
bajo en calorías es la localización de la planta, por lo tanto se evaluaran dos
puntos que van desde lo general a lo particular; Macrolocalizacion y
Microlocalizacion.
2.2.2 Macrolocalizacion
INFORMACION GENERAL
Ubicación 19°29´52N,99°737
Jefe de Gobierno Marcelo Ebrad
Superficie 1479 km
Subdivisiones 16 Delegaciones
Población Total 8 851 080
Densidad de Población 5 862
Gentilicio Capitalino, -ina
Uso Horario Centro,UTC-6
FUENTE: Censo de Población y Vivienda 2010
47
2.2.2 Microlocalizacion
C=calificación
P=Ponderación
T = Total
48
Con base a este estudio se evaluaron todos los factores y por la puntuación
obtenida se considero que lo más correcto es localizar la planta de manera
regional en la delegación de Iztapalapa ya que obtuvo un total de 888 puntos, por
lo tanto se llego a la conclusión que en esta delegación se encuentran las
condiciones más propicias para cumplir con las necesidades del proyecto.
Se encuentra a dos cuadras del anillo periférico, una vía de acceso en la cual te
puedes mover para diferentes lugares de la ciudad , además que se encuentra
cerca de avenidas importantes de Iztapalapa como lo es Eje 6 ,Eje 5, Ermita ,
entre los más importantes .
49
Datos de la delegación Iztapalapa
Canal de Garay: se trata de un canal artificial que forma parte del sistema de
desagüe de los lagos sureños de la cuenca de México. Cortaba la península
de Iztapalapa por el llano que se encuentra entre el cerro de la Estrella y la
sierra de Santa Catarina. También está entubado y sobre él fue construido el
Periférico Oriente.
Indicadores sociales
Religión
Seguridad
51
México, lo que genera una interrelación de servicios, equipamiento,
transporte y actividad económica cotidiana con los municipios de
Netzahualcóyotl, Los Reyes-La Paz y Chalco .
Administrativamente
Festividades en Iztapalapa
Las fiestas patronales: Casi cada una de las colonias, pueblos y barrios que
se levantan en su territorio tienen una fiesta patronal. Pero sin duda, hay
algunas que destacan por su antigüedad, su complejidad y su colorido, como
la del 3 de mayo en Santa Cruz Meyehualco; La del Señor del Calvario santo
patrono de Culhuacán; la de San Lucas, patrono de Iztapalapa; la del 12 de
diciembre en San Lorenzo Tezonco.
52
El Día de Muertos: Uno de los escenarios más importantes de esta fecha en
Iztapalapa es el pueblo de San Lorenzo Tezonco, donde toda la semana
anterior al Día de Muertos se pone un tianguis de dimensiones considerables
(desde la Plaza del Pueblo hasta la avenida de las Torres, por las calles de
San Lorenzo y Candelabro), en donde se pueden conseguir todos los
artículos necesarios para las ofrendas.
Transporte
53
2.3 Organización de la empresa
54
2.3.2 Tamaño de la empresa
La empresa Molimex S.A de C.V, se clasifica como una “empresa pequeña” por lo
tanto
55
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
GERENTE GENERAL
UBICACIÓN GERENCIA
JEFE INMEDIATO NO APLICA
PUESTOS INFERIORES GERENTE DE PRODUCCIÓN,
SECRETARIA, CONTADOR, VIGILANTE
PUESTOS AFINES GERENTE DE PRODUCCIÓN
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO QUE EQUIPO DE CÓMPUTO, OFFICE,
UTILIZA SOFTWARE
Descripción general: Planear, coordinar y dirigir los esfuerzos de la organización
para obtener un fin, tanto monetario como en eficiencia productiva.
Descripción especifica:
56
Efectuar visitas de inspección a las diferentes oficinas, planteles y zonas
donde la Empresa realiza labores administrativas o productivas y ordenar los
cambios y ajustes inmediatos que éstas requieran, a fin de hacer cumplir las
políticas y planes de acción establecidos por la Empresa.
57
GERENTE DE PRODUCCIÓN
UBICACIÓN GERENCIA
JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
PUESTOS INFERIORES PERSONAL DE PROCESO
PUESTOS AFINES GERENTE DE GENERAL
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO QUE EQUIPO DE CÓMPUTO, SOFTWARE
UTILIZA ELABORADO POR LA ORGANIZACIÓN
Y TELÉFONO.
Descripción específica:
59
CONTADOR
UBICACIÓN CONTADOR
JEFE INMEDIATO GERENCIA
PUESTOS INFERIORES NINGUNO
PUESTOS AFINES NINGUNO
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO QUE EQUIPO DE COMPUTO, SOFTWARE.
UTILIZA
Descripción específica:
60
SECRETARIA
UBICACIÓN RECEPCIÓN
JEFE INMEDIATO GERENTE GENERAL
PUESTOS INFERIORES NINGUNO
PUESTOS AFINES NINGUNO
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO QUE EQUIPO DE CÓMPUTO, SOFTWARE Y
UTILIZA TELÉFONO.
Descripción especifica:
61
OPERARIOS
UBICACIÓN PLANTA
JEFE INMEDIATO GERENTE DE PRODUCCIÓN
PUESTOS INFERIORES NINGUNO
PUESTOS AFINES GERENCIA DE PRODUCCIÓN
HERRAMIENTAS Y/O EQUIPO QUE MAQUINARIA Y EQUIPO DE
UTILIZA SEGURIDAD
Descripción genérica: Llevar a cabo las operaciones establecidas por la
Gerencia de Producción.
Descripción especifica:
62
PERSONAL DE VIGILANCIA
Descripción especifica:
Proteger tanto a las personas como a la propiedad y a toda clase de bienes. Evitar
la comisión de toda clase de hechos delictivos e infracciones, obrando en
consecuencia, de acuerdo con la legislación vigente. Asegura de no permitir la
entrada de personas sospechosas. Regular todo tipo de tráfico de los vehículos
dentro de las instalaciones y control de vehículos. Poner en conocimiento al
Gerente General cualquier incidente en evitación de cualquier hecho delictivo o
atentatorio.
63
CAPITULO III
ESTUDIO FINANCIERO
3.1 Introducción.
Premisas de cálculo para el estudio financiero del mole bajo en calorías “El sazón
del pueblo
64
3.3. Inversión Total.
CONCEPTO MONTO
$ %
65
3.3.1 Activos Fijos.
66
3.3.2 Activos Diferidos.
Este grupo está formado por todos aquellos gastos pagados por anticipado, por
los que se tienen el derecho de recibir un servicio.
Gastos de instalación: son todos los gastos que hacen para acondicionar el
local a las necesidades del negocio, así como para darle al mismo cierta
comodidad y presentación. Aumenta por cada unos de los gastos que se
hagan para acondicionar el local; disminuye por la parte proporcional que
de dichos gastos se vaya amortizando por el uso o por el transcurso del
tiempo.
Primas de seguros: son los pagos que hace la empresa a las compañías
aseguradoras, por los cuáles adquiere el derecho de asegurar los bienes de
su negocio contra incendios, etc. Aumenta cada vez que se pague a las
compañías aseguradoras primas sobre contratos de seguros; disminuye por
la parte proporcional que de las primas pagadas se haya disfrutado del
servicio.
67
Intereses pagados por anticipado: son los intereses que se pagan antes de
ACTIVO DIFERIDO MONTO ($) % DE AC DIFERIDO
TOTAL
GASTOS DE 50000.00 58.82
INSTALACIÓN
PAPELERIA Y ÚTILES 4000.00 4.705
PROPAGANDA O 3000.00 3.529
PUBLICIDAD
PRIMAS DE SEGUROS 6500.00 7.647
RENTAS PAGADAS 12,000 14.11
POR ANTICIPADO
INTERESES 9500.00 11.176
PAGADOS POR
ANTICIPADO
TOTAL 85 000.00 100
la fecha de vencimiento del crédito. Aumenta cada vez que se pagan
intereses por anticipado; disminuye por la parte proporcional que de dichos
intereses se haya convertido en gasto.
68
Estructura de capital de trabajo
El capital de trabajo debe incluirse como parte de la inversión inicial y como parte
de los flujos anuales, pero después de impuestos. Sea sume que se recupera al
final del proyecto.
69
El capital de trabajo oscila alrededor de $ 515169.00 según la relación dada de
activos diferidos y fijos, resumiendo la tabla quedaría así:
CAPITAL DE TRABAJO
Concepto $ Monto
Materias primas 99235
Servicios 2088
Personal 70400
Total 171723
70
3.4 Estructura financiera
Para la producción de mole “El Sazón del Pueblo” pretende utilizar capital social,
pero estos tres inversionistas, para financiar el proyecto se determino que
necesitaremos una inversión aproximado de $425 396 esta cantidad tiene un
porcentaje de 10% extra calculado para cualquier imprevisto.
71
México, DF 23 de Abril 2012
Estimado Cliente:
Beneficios:
Requisitos:
73
México DF a 24 de abril 2012
Estimado Cliente:
Características
Diferentes plazos de: 12, 18, 24, 36 y 48 meses, con un plazo máximo de
acuerdo con el destino del crédito
Monto: desde $75,000.00 y hasta $4500,000.00
Una sola disposición a tu cuenta de cheques.
Perfil del Solicitante
74
Para personas morales: contar con un obligado solidario ( accionistas que
sumen 80% del accionariado y sus respectivos cónyuges si están casados
por sociedad conyugal o legal).
Costo Anual Total (CAT) 17.7% Sin IVA del Crédito Desarrollo PyME Banamex (Crédito a Tasa Fija 15%) por un
monto desde 251,000.00 y hasta 3,500,000.00, con un plazo de 36 meses para Persona Moral, para fines
informativos y de comparación exclusivamente, Fecha de cálculo 25 de febrero de 2012
75
México, DF a 13 de abril del 2012
Estimado cliente:
Beneficios
Certidumbre: Al contar con los recursos líquidos justo en el momento en que los
necesitas.
Flexibilidad: Las disposiciones las realizas a través de nuestro servicio de
Bancomer.com desde 1 y hasta 180 días.
Eficiencia: Hace más eficiente la tesorería, al contar con los recursos sólo en el
momento en que se necesitan y con opción a pre-pagarlos cuando los flujos
registran excedentes.
Rapidez: Agiliza la operación del Negocio, al eliminar el manejo de documentos
para solicitar la disposición de los recursos. ¡No es necesario acudir a la
sucursal para disponer de los recursos!.
Seguridad: Al obtener los recursos a través de Bancomer.com, que está
protegido por los sistemas más modernos de manejo de información.
Control: Por que desde Bancomer.com podrás consultar toda la información
sobre el estatus de la línea de crédito y los movimientos registrados.
76
Requisitos
77
México DF a 16 de abril del 2012
Estimado Empresario:
Crediactivo Banorte, la mejor forma de contar con apoyo financiero para su negocio.
Si tiene una micro, pequeña o mediana empresa con actividad industrial, comercial o de
servicios, Banorte y Nacional Financiera le ofrecen un crédito para destinarlo a lo que más
necesite
Beneficios
Le ofrecemos tasa fija que le permite hacer una planeación de sus flujos de efectivo y
además:
Requisitos
Para ser sujeto de apoyo es necesario cumplir con los siguientes criterios de elegibilidad:
78
Edad de la empresa al menos de dos años, la cual debe comprobarse con el alta
de hacienda.
Ausencia de embargos (solicitante y/o aval), salvo que estén plenamente
justificados y/o cancelados (por escrito) y por causas no imputables al cliente.
Crediactivo Banorte cumple 15 años apoyando a las Pymes mexicanas.
Bajamos la tasa de interés anual al 12%
Crédito desde 100 mil pesos hasta 9.4 millones de pesos
Plazo de 1 a 5 años
Opción de elegir el tipo de crédito: simple o revolvente
Facilidad para disponer de los recursos a través de la Tarjeta de Disposición
Crediactivo
Contrátalo ya en las más de 1,100 sucursales Banorte.
CAT Promedio 12.7% sin IVA y sin comisión por apertura siempre y cuando se contrate la Solución Integral PyME ó 14.3%
con comisión por apertura. Costo Anual Total de créditos denominados en moneda nacional para fines informativos y de
comparación exclusivamente. Fecha de cálculo 23 de enero de 2012. Sujeto a aprobación de crédito. Sujeto a cambios sin
previo aviso. Vigencia de la promoción del 16 de febrero al 30 de junio de 2012.
79
3.4.1 Capital Social
Socios Monto %
Emmanuel Girón Jiménez 200000 59
Yair Montes de Oca 100000 29
Aldo Iván González Ugarte 40316 12
340316 100
3.4.2 Financiamiento
Apalancamiento
= =
La empresa Molimex S.A de C.V considero un crecimiento del 10% de sus ventas
de su producto el Sazón del Pueblo por ser un producto nuevo e innovador que se
posicionara en el gusto del consumidor mexicano.
La empresa Molimex S.A de C.V considero un crecimiento del 10% de sus ventas
de su producto el Sazón del Pueblo por ser un producto nuevo e innovador que se
posicionara en el gusto del consumidor mexicano.
81
Totales
2013 2,064,730.81
2014 2,186,318.00
2015 2,307,906.00
2016 2,429,494.00
2017 2,551,082.00
2018 2,672,669.50
2019 2,794,258.00
2020 2,915,846.00
2021 3,037,434.00
2022 3,158,482.00
3.6.1 Depreciación
82
3.6.2 Amortización
Tabla de amortización
Año Plazo Valor original Pago de interés Pago de capital Pago total
83
Total 0 Total 0
84
3.7.2 Estado de Resultados
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VENTAS NETAS 2500000 2750000 3000000 3250000 3500000 3750000 4000000 4250000 4500000 4750000
FACTURADAS
COSTOS DE 1190825 1309907.5 1428990 1548072.5 1667155 1786237.5 1905320 2024402.5 2143485 2262567.5
PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA 1309175.00 1440092.50 1571010.00 1701927.50 1832845.00 1963762.50 2094680.00 2225597.50 2356515.00 2487432.50
GASTOS DE
OPERACIÓN
RENTA 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000 144,000
GASTOS DE 840800 840800 840800 840800 840800 840800 840800 840800 840800 840800
VENTAS Y
ADMINISTRACION
SERVICIOS 25055.8 27560.8 30066 32571.5 35077 37582 40088 42593 45099 47064.5
DEPRESIACION 17767 17767 17767 17767 17767 17767 17767 17767 17767 17767
AMORTIZACION 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000
UTILIDAD DE 273552.20 401964.70 530377.00 658789.00 787201.00 915613.50 1044025.00 1172437.50 1300849.00 1429801.00
OPERACIÓN
ISR(35%) 95743.27 140687.645 185631.95 230576.15 275520.35 320464.725 365408.75 410353.125 455297.15 500430.35
RUT (12%) 27355.22 40196.47 53037.7 65878.9 78720.1 91561.35 104402.5 117243.75 130084.9 142980.1
UTILIDAD NETA 150453.71 221080.59 291707.35 362333.95 432960.55 503587.43 574213.75 644840.63 715466.95 786390.55
3.7.3 Estado de flujo de efectivo
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ENTRADAS 425396 2500000 2750000 3000000 3250000 3500000 3750000 4000000 4250000 4500000 4750000
CREDITO 425396 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA 0 0.00 0.00 0.00 0.00 25000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACION 0 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000
AMORTIZACION 0 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500
VENTA DE 0 0 0 0 0 25000 0 0 0 0 0
EQ.OBSOLETO
SALIDAS 0 2,838,823 2,523,102 2,594,706 2,716,294 2,882,882 2,959,470 3,081,058 3,202,646 3,324,234 3,506,900
INVERSIONES (I.T) 0 425396 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PAGO DE CAPITAL 0 2,064,731 2,186,318 2307906 2429494 2551082 2672669.5 2794258 2915846 3037434 3158482
AMORTIZACION 0 61896 49984 0 0 0 0 0 0 0 0
REP DE ACTIVOS 0 0 0 0 0 45000 0 0 0 0 61618
Renta 0 144000 144000 144000 144000 144000 144000 144000 144000 144000 144000
OTROS GASTOS 0 142800 142800 142800 142800 142800 142800 142800 142800 142800 142800
(PAPELERIA Y VENTAS)
FLUJO NETO -425396 -338,823 226,898 405,294 533,706 617,118 790,531 918,942 1,047,354 1,175,766 1,243,100
86
3.8 Índices y/ó parámetros
Evaluación Financiera
Flujo de
Flujo de efectivo
Año efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -338823 -287999.55 -713395.55
-
2 226898 163933.805 549461.745
-
3 405294 248901.178 300560.567
-
4 533706 278597.868 21962.6996
5 617118 273818.535 251855.835
6 790531 298148.384 550004.219
7 918942 294591.751 844595.97
8 1047354 285394.041 1129990.01
9 1175766 272327.33 1402317.34
10 1243100 244734.572 1647051.91
TIR= 38%
88
3.9 Análisis de Sensibilidad
Flujo de
Flujo de efectivo
Año efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -468822.81 -398499.389 -823895.389
2 89398 64590.055 -759305.334
3 255294 156782.428 -602522.906
4 371206 193771.852 -408751.054
5 442118 196170.105 -212580.948
6 603030.5 227432.661 14851.7126
7 718942 230476.333 245328.046
8 834854 227489.805 472817.85
9 950766 220213.518 693031.368
10 1005600 197976.901 891008.269
TIR= 22.6%
89
Disminuyendo el -5% del volumen de venta
Flujo de efectivo
Año Flujo de efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -582572.81 -495186.889 -920582.889
2 -41227 -29786.5075 -950369.396
3 112794 69269.6153 -881099.781
4 216831 113187.137 -767912.644
5 275868 122404.097 -645508.546
6 424905.5 160252.904 -485255.643
7 528942 169566.686 -315688.957
8 632979 172480.78 -143208.177
9 737016 170705.395 27497.2187
10 779975 153557.114 181054.332
TIR= 23.5%
90
Aumento +5% de costo de materias primas
Flujo de efectivo
Año Flujo de efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -642114.056 -545796.948 -971192.948
2 -106722.375 -77106.9159 -1048299.86
3 41344.5 25390.6911 -1022909.17
4 139427.375 72781.9612 -950127.212
5 192510.25 85417.8206 -864709.391
6 335593.625 126568.973 -738140.418
7 433676 139026.589 -599113.829
8 531758.875 144899.255 -454214.574
9 629841.75 145882.023 -308332.551
10 666846.625 131285.032 -177047.519
TIR= 23.9 %
91
Aumento +5% de costo de servicios
Flujo de efectivo
Año Flujo de efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -630267.25 -535727.163 -961123.163
2 -108100.4 -78102.539 -1039225.7
3 39841.2 24467.477 -1014758.22
4 137798.8 71931.8348 -942826.39
5 190756.4 84639.6281 -858186.762
6 333714.525 125860.271 -732326.49
7 431671.6 138384.025 -593942.466
8 529629.2 144318.939 -449623.527
9 627586.8 145359.738 -304263.789
10 664493.4 130821.742 -173442.046
TIR= 23.65 %
92
Aumento +5% de costo de personal
Flujo de efectivo
Año Flujo de efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -672507.25 -571631.163 -997027.163
2 -150340.4 -108620.939 -1105648.1
3 -2398.8 -1473.16305 -1107121.26
4 95558.8 49882.2908 -1057238.97
5 148516.4 65897.5157 -991341.458
6 291474.525 109929.476 -881411.982
7 389431.6 124842.848 -756569.134
8 487389.2 132808.939 -623760.195
9 585346.8 135576.238 -488183.956
10 622253.4 122505.767 -365678.189
TIR= 24.13 %
93
Aumento +5% de activos de fijos
Flujo de
Flujo de efectivo
Año efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -679257.25 -577368.663 -1002764.66
2 -150340.4 -108620.939 -1111385.6
3 -2398.8 -1473.16305 -1112858.76
4 95558.8 49882.2908 -1062976.47
5 146266.4 64899.1787 -998077.295
6 291474.525 109929.476 -888147.819
7 389431.6 124842.848 -763304.971
8 487389.2 132808.939 -630496.032
9 585346.8 135576.238 -494919.793
10 619172.4 121899.197 -373020.596
TIR= 24.28 %
94
Aumento +5% de tasa de interés
Flujo de efectivo
Año Flujo de efectivo descontado FEDA
0 -425396 -425396 -425396
1 -338823 -285458.378 -710854.378
2 226898 161053.619 -549800.759
3 405294 242370.581 -307430.178
4 533706 268894.379 -38535.7997
5 617118 261949.613 223413.814
6 790531 282708.172 506121.986
7 918942 276870.999 782992.985
8 1047354 265859.86 1048852.85
9 1175766 251449.099 1300301.94
10 1243100 223977.897 1524279.84
TIR= 37 %
95
En los resultados del análisis de sensibilidad, observamos, que existe un riesgo en
el proyecto, por el aumento de los costos de Materias primas, servicios y salarios,
ya que el periodo de recuperación es de más de 10 años.
Aunque el análisis, en el precio del Sazón del pueblo es de $25., afecta
demasiado a las variables analizadas, asimismo se recomienda ir aumentando
gradualmente el precio del mole bajo en calorías, siempre y cuando nuestros
consumidores lo permitan.
CONCLUSIONES
96
puesto que los conocimientos adquiridos fueron fundamentales para llevar a cabo
el desarrollo del proyecto.
Consideramos que es necesario reforzar los conocimientos en el área contable
Estamos convencidos de que la formación que recibimos nos permitirá ser los
futuros emprendedores que el país necesita, por esta razón agradecemos a todos
y cada uno de los profesores por todos los conocimientos y experiencias
transmitidas.
97
Bibliografía
CIBERGRAFÍA
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www.colpos.mx/bancodenormas/nmexicanas/NMX-F-422-1982.PDF 2005
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www.df.gob.mx/index.jsp 2005
www.donpancho.com.mx 2005
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www.soriana.com. Soriana. 2005
www.vanguardia.com.mx/diario/noticia/gourmet/vidayarte/el_mole_es_el_platillo_favorito
_de_los_m
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www.walmart.com.mx. Wal-Mart. 2005
98
ANEXOS
ANEXO 1
Sí No
99
10. ¿Qué tipo de envase prefiere para el Mole bajo en Calorías?
Bolsa Envase de Envase de
vidrio plástico
Si no tal vez
100
17- ¿Cada cuánto consumiría el mole bajo en calorías?
¼ Kg ½ Kg 1k
Ninguna 1 -3 más de 5
101
ANEXO 2
no
11%
si
89%
negro
28%
rojo
51%
verde
21%
102
3.-¿QUE SABOR PARA EL MOLE PREFIERE MAS?
chocolate
18%
almendrado
especial 53%
29%
otros
10%
pollo
43%
enchiladas
47%
no
3%
No
97%
103
6.- ¿LE GUSTARIA PROBAR EL MOLE BAJO EN CALORIAS?
no
17%
si
83%
salud estetica
17%
21%
prevencion
62%
amargo
17%
picoso
44%
agridulce
39%
104
9.- ¿QUE PRESENTACION PREFERIRIA?
listo para
servir polvo
18% 32%
pasta
50%
plastico bolsa
20% 26%
vidrio
54%
17%
52%
31%
105
12.- ¿EN QUE ESTABLECIMIENTO COMPRARIA MOLE?
Tiendas
Naturistas Supermecado
22% s
36 %
Mercados
42%
Mas de 125-150
150 34%
47%
100-125
19%
b) cada 15
d) cada días
2 mes 18%
15%
c) 1 vez al
mes
49%
106
15.- ¿CAMBIARÍA SU CONSUMO DE MOLE ACTUAL POR UN MOLE BAJO EN
CALORÍAS?
a) Si
34%
c) Tal vez
47%
b) No
19%
c) Cuid.
Personal
25%
a) Sabor
b)Precio 52%
23%
a) 7 días
3%
c) 1 mes
45%
b) 15 días
52%
107
18.- ¿EN QUE CANTIDADES LO CONSUMIRÍA?
17%
52%
31%
c) más de 5
23% a) Ninguna
31%
b) 1-3
46%
108
ANEXO 3
Normatividad
109