ESTADOS FINANCIEROS

La Empresa INDUSTRIAL " SIDNEY SAC. " muestra los sgtes. saldos al 31 de Diciembre de los años:
S/.
CTA. DESCRIPCION 2,020 2,019

422 ANTICIPOS OTORGADOS PARA COMPRAR MERCADERIAS 12,000 14,400

50 CAPITAL SOCIAL 960,000 864,000
69 COSTO DE VENTAS 2,956,500 2,660,850
65513 COSTO NETO POR ENAJENACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 38,400 24,000
104 CUENTA CORRIENTE (saldo deudor) 132,600 119,340
391 DEPRECIACION ACUMULADA 338,800 305,380
101 DINERO EN EFECTIVO 9,000 8,100
7564 ENAJENACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 31,200 18,000
57 EXCEDENTE DE REVALUACION 174,000 156,600
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 158,000 182,200
121 FACTURAS POR COBRAR 452,400 439,100
421 FACTURAS POR PAGAR 276,135 248,522
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 600,300 539,790
95 GASTOS DE VENTAS 612,000 550,800
67 GASTOS FINANCIEROS 86,400 77,760
77 INGRESOS FINANCIEROS 19,800 17,820
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,322,200 1,194,500
123 LETRAS POR COBRAR 106,800 60,120
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS ( préstamo del banco corto plazo) 174,000 156,600
423 LETRAS POR PAGAR 54,000 48,600
24 MATERIA PRIMA Y AUXILIARES 400,000 300,000
21 PRODUCTOS TERMINADOS 24,000 38,000
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (leasing) S/. 30,000.= POR AÑO (plazo 3 años) 90,000 -
46 OTRAS CTAS. POR PAGAR DIVERSAS ( corto plazo) 341,777 397,438
19 PROVISION DE COBRANZA DUDOSA 1,800 1,620
29 PROVISION DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 3,600 3,240
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 12,600 11,340
582 RESERVA LEGAL 138,000 124,200
59 RESULTADOS ACUMULADOS 10,888 10,888
40 TRIBUTOS POR PAGAR 23,400 21,060
70 VENTAS NETAS 4,260,600 3,834,540
87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (sólo estado de resultados ) calcular calcular
88 IMPUESTO A LA RENTA ( sólo estado de resultados ) calcular calcular
89 RESULTADO DEL EJERCICIO calcular

Se pide elaborar el Estado de situación financiera y el Estado de resultados modelo S.M.V.

 Balance General
Al período del año X y 31 de diciembre del año X-1
( expresado en nuevos soles)

Período Período
Año X Año X-1
Activo Pasivo y Patrimonio
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 141,600 127,440 Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras (valores negociables) Obligaciones Financieras
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en GG y PP Cuentas por Pagar Comerciales
Activos Financieros Disponibles para la Venta Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 557,400 497,600 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Provisiones
Existencias (neto) 590,400 531,360 Total Pasivo Corriente
Gastos contratados por anticipado Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Total Activo Corriente 1,289,400 1,156,400 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Activo No Corriente Diferidos
Provisiones
Inversiones Financieras Ingresos Diferidos (netos)
Activos Financieros Disponibles para la Venta Total Pasivo No Corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales Total Pasivo
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Patrimonio Neto
Otras Cuentas por Cobrar Capital
Existencias (neto) Acciones de Inversión
Propiedad planta y Equipo (neto) 983,400 889,120 Capital Adicional
Activos Intangibles (neto) Resultados no Realizados
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Reservas Legales
Otros Activos Otras Reservas
Total Activo No Corriente 983,400 889,120 Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

TOTAL ACTIVO 2,272,800 2,045,520 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Período Período
Año X Año X-1

204,000 156,600
330,135 297,122

6,579 6,272
377,777 429,838

918,491 889,832

60,000

60,000 0
978,491 889,832

960,000 864,000

174,000 156,600

138,000 124,200

22,309 10,888
1,294,309 1,155,688

2,272,800 2,045,520
 NOMBRE DE LA EMPRESA
Estado de Ganancias y Pérdidas
Al período del año X y 31 de diciembre del año X-1
( expresado en nuevos soles)

Al 31 de
Período Diciembre
Ingresos Operacionales Año X Año X-1
Ventas Netas (ingresos operacionales) 4,260,600 3,834,540
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 4,260,600 3,834,540
Costo de Ventas (Operacionales) (2,956,500) (2,660,850)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales 1,304,100 1,173,690
Utilidad Bruta 1,304,100 1,173,690
Gastos de Ventas (612,000) (550,800)
Gastos de Administración (600,300) (539,790)
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos (7,200) (6,000)
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa 84,600 77,100
Ingresos Financieros 19,800 17,820
Gastos Financieros (86,400) (77,760)
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 18,000 17,160
Participación de los trabajadores 1,800 1,716
Impuesto a la Renta 4,779 4,556
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 11,421 10,888
 ANEXOS

EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO

10.1 DINERO EN 9,000 8,100

10.4 CUENTA CORR 132,600 119,340
141,600 127,440

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

12.1 FACTURAS 452,400 439,100

12.3 LETRAS PO 106,800 60,120
19 PROVISION -1,800 -1,620
557,400 497,600

EXISTENCIAS

21 PRODUCTOS 24,000 38,000

24 MATERIA PR 400,000 300,000
28 EXISTENCIA 158,000 182,200
29 PROVISION -3,600 -3,240
42.2 ANTICIPOS 12,000 14,400
590,400 531,360

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

33 PROPIEDAD 1,322,200 1,194,500

39.1 DEPRECIAC -338,800 -305,380
983,400 889,120

CUENTAS POR PAGAR

40 TRIBUTOS P 23,400 21,060

41 REMUNERACI 12,600 11,340
36,000 32,400

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

42.1 FACTURAS 276,135 248,522

42.3 LETRAS POR 54,000 48,600
330,135 297,122

OBLIGACIONES FINANCIERAS

45 OBLIGACIONES 174,000 156,600

OBLIGACIONES 30,000
204,000 156,600

45 OBLIGACIONES 90,000
-30,000
 60,000 -

IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

40 TRIBUTOS P 23,400 21,060

41 REMUNERACI 12,600 11,340
46 OTRAS CTAS. P 341,777 397,438
377,777 429,838

87 PARTICIPACIO#VALUE! 86,400
88 IMPUESTO A LA
#VALUE!
R -18,000
#VALUE! 68,400

RESULTADOS ACUMULADOS

59 RESULTADO 10,888 10,888

89 RESULTADO
Participación de los trabajadores -(10%)
10,888 10,888