EMPRESA PALO SECO

Socio A: Aporta $25.000.000 en efectivo

Socio B: Aporta un Vehículo $25.000.000
Socio C: Aporta 10 TV de $1.000.000 cada uno y $15.000.000 en efectivo
Socio D: Aporta $10.000.000 en efectivo, $5.000.000 Equipo de Oficina y $10.000.000 en Equipo de Cómputo.

APORTES SOCIOS EMPRESA PALO SECO S.A.S

Código Nombre de la cuenta Débito
1105 Caja $ 25,000,000
3115 Aportes sociales
1540 Flota y equipo de transporte $ 25,000,000
3115 Aportes sociales
1524 Equipo de oficina $ 10,000,000
1105 Caja $ 15,000,000
3115 Aportes sociales
1105 Caja $ 10,000,000
1524 Equipo de oficina $ 5,000,000
1528 Equipo de computo $ 10,000,000
3115 Aportes sociales
$ 100,000,000

MOVIMIENTOS
Día Tipo Descripción Cantidad
1 Apertura Cuenta corriente 1
2 Compra Sillas 50
3 Compra Escritorios 40
4 Paga Arriendo 1
5 Vende Sillas 25
6 Consignación Sillas 25
7 Vende Escritorios 40
8 Paga Seguro 1
9 Paga Factura 777 1
10 Vende Sillas 10
11 Préstamo Préstamo del Banco de Bogotá 1
12 Compra Elementos de papelería 1
13 Paga Sueldos 1
14 Compra Elementos de aseo y cafetería 1
15 Paga Honorario 1
16 Vende Sillas 1
17 Compra Cajoneras 5
18 Cancela cliente Factura #004 1
19 Transferencia FE 666 5
20 Paga Servicios publicos 1

Día 1: Abre una cuenta corriente con $30.000.000

Código Nombre de la cuenta

1110 Banco
1105 Caja

Día 2: Compra 50 sillas de madera a $400.000 C/u + IVA, Retefuente 2.5%, Firma factura Electrónica # 777 a 30

Código Nombre de la cuenta

1435 Mercancias no fabricadas
2408 IVA Descontable 19%
236540 Retención en la fuente. Compras 2,5%
2205 Proveedores

Día 3: Compra 40 Escritorios a $500.000 + IVA c/u, Retefuente 2.5%, Paga el 50% con transferencia bancaria y

Código Nombre de la cuenta

1435 Mercancias no fabricadas
2408 IVA Descontable 19%
236540 Retención en la fuente. Compras 2,5%
1110 Banco
2205 Proveedores

Día 4: Paga el arriendo de una bodega por $4.000.000 + iva, Retefuente 3.5%, en efectivo.

Código Nombre de la cuenta

5120 Arrendamientos
2408 IVA Descontable 19%
1105 Caja
236540 Retención en la fuente. 3,5%

Día 5: Vende 25 sillas a $1.000.000 + iva c/u. Retefuente 2.5%, de contado (efectivo), según FE # 001

Código Nombre de la cuenta

4135 Ventas
2408 IVA Generado 19%
 1105 Caja
236540 Retención en la fuente. 2,5%
1435 Mercancía no fabricada por la empresa
6135 Costo de la mercancia vendida

Día 6: Consigna a la cuenta corriente el valor recibido el día 5.

Código Nombre de la cuenta

1110 Banco
1105 Caja

Día 7: Vende según FE # 001, los 40 escritorios con una rentabilidad del 100% sobre el costo + iva, Retefuente

Código Nombre de la cuenta

4135 Ventas
2408 IVA Generado 19%
1110 Banco
236540 Retención en la fuente. 2,5%
1435 Mercancía no fabricada por la empresa
6135 Costo de la mercancia vendida

Día 8: paga el seguro de la empresa por un año por $5.000.000+iva, se hace transferencia bancaria.

Código Nombre de la cuenta

5130 Seguros
2408 IVA Descontable 19%
1110 Banco

Día 9: Hace transferencia bancaria para cancelar la FE #777

Código Nombre de la cuenta

1105 Caja
2205 Proveedores

Día 10: Vende 10 sillas en un Total de $7.000.000 + iva, Retefuente 2.5%, a Crédito según FE # 003.

Código Nombre de la cuenta

4135 Ventas
2408 IVA Generado 19%
236540 Retención en la fuente. Compras 2,
1305 Clientes
 1435 Mercancía no fabricada por la empresa
6135 Costo de la mercancia vendida

Día 11: El banco de Bogotá nos otorga un préstamo por $60.000.000, que nos consigna a la cuenta corriente.

Código Nombre de la cuenta

1110 Banco
2105 Obligación financiera (en deuda)

Día 12: Compra elementos de papelería por $800.000 + iva en efectivo.

Código Nombre de la cuenta

5195 Diversos (Papelería)
2408 IVA Descontable 19%
1105 Caja

Día 13: Paga los Sueldos de los empleados por $10.000.000, gira cheques.

Código Nombre de la cuenta

510506 Sueldos
1110 Banco

Día 14: Compra elementos de Aseo y Cafetería por $900.000 + iva gira cheque.

Código Nombre de la cuenta

519525 Diversos (Aseo y papelería)
2408 IVA Descontable 19%
1110 Banco

Día 15: Paga los honorarios del Contador $1.500.000, Retefuente 10%, en efectivo.

Código Nombre de la cuenta

5110 Honorarios
1105 Caja
236540 Retención en la fuente. 10%

Día 16: Vende una Silla por $1.000.000 + iva a crédito según FE # 004.
 Código Nombre de la cuenta
4135 Ventas
2408 IVA Generado 19%
1305 Clientes
1435 Mercancía no fabricada por la empresa
6135 Costo de la mercancia vendida

Día 17: Compra 5 cajoneras $300.000+iva c/u, Retefuente 2.5%, según FE # 666

Código Nombre de la cuenta

1435 Mercancias no fabricadas
2408 IVA Descontable 19%
236540 Retención en la fuente. Compras 2,5%
2205 Proveedores

Día 18: El cliente de la FE # 004 nos cancela en efectivo.

Código Nombre de la cuenta

1305 Clientes
1105 Caja

Día 19: Se gira cheque para pagar la FE # 666

Código Nombre de la cuenta

1110 Banco
2205 Proveedores

Día 20: Se pagan los servicios públicos así: Agua $200.000, Energía $ 300.000, Teléfono $100.000 todos en efe

Código Nombre de la cuenta

513525 Acueducto y alcantarillado
513530 Energía eléctrica
513535 Teléfono
1105 Caja
 EMPRESA PALO SECO S.A.S

0.000.000 en Equipo de Cómputo.

Crédito

$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000
$ 100,000,000

MOVIMIENTOS
Valor Subtotal IVA Retefuente Total
$ 30,000,000 $ 30,000,000 $ 30,000,000
$ 400,000 $ 20,000,000 $ 3,800,000 $ 500,000 $ 23,800,000
$ 500,000 $ 20,000,000 $ 3,800,000 $ 500,000 $ 23,800,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 760,000 $ 140,000 $ 4,760,000
$ 1,000,000 $ 25,000,000 $ 4,750,000 $ 625,000 $ 29,750,000
$ 1,000,000 $ 25,000,000 $ 4,750,000 $ 625,000 $ 29,750,000
$ 1,000,000 $ 40,000,000 $ 7,600,000 $ 1,000,000 $ 47,600,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 950,000 $ 5,950,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000 $ 4,522,000 $ 595,000 $ 28,322,000
$ 7,000,000 $ 1,330,000 $ 175,000 $ 8,330,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 60,000,000
$ 800,000 $ 800,000 $ 152,000 $ 952,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 1,900,000 $ 11,900,000
$ 900,000 $ 900,000 $ 171,000 $ 1,071,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 285,000 $ 150,000 $ 1,785,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 190,000 $ 1,190,000
$ 300,000 $ 1,500,000 $ 285,000 $ 1,785,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 190,000 $ 1,190,000
 $ 300,000 $ 1,500,000 $ 285,000 $ 1,785,000
$ 600,000 $ 600,000 $ 114,000 $ 714,000

Débito Crédito
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000

Firma factura Electrónica # 777 a 30 días

Débito Crédito Descripción

$ 20,000,000
$ 3,800,000
Firma factura
ompras 2,5% $ 500,000 Electrónica #
$ 23,300,000 777 a 30 días
$ 23,800,000 $ 23,800,000

el 50% con transferencia bancaria y por el saldo firma FE # 888 a 30 días.

Débito Crédito
$ 20,000,000
$ 3,800,000
ompras 2,5% $ 500,000
$ 11,650,000
$ 11,650,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

5%, en efectivo.

Débito Crédito
$ 4,000,000
$ 760,000
$ 4,620,000
$ 140,000
$ 4,760,000 $ 4,760,000

(efectivo), según FE # 001

Débito Crédito
$ 25,000,000
$ 4,750,000

FE # 001
 $ 29,125,000
$ 625,000 FE # 001
or la empresa $ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 39,750,000 $ 39,750,000

Débito Crédito
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000

0% sobre el costo + iva, Retefuente 2.5%, el cliente nos transfiere el valor a nuestra cuenta corriente.

Débito Crédito
$ 40,000,000
$ 7,600,000
$ 46,600,000
$ 1,000,000 FE # 004
or la empresa $ 16,000,000
$ 16,000,000
$ 63,600,000 $ 63,600,000

e transferencia bancaria.

Débito Crédito
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 5,950,000
$ 5,950,000 $ 5,950,000

Débito Crédito
$ 23,800,000
$ 23,800,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

Crédito según FE # 003.

Débito Crédito
$ 7,000,000
$ 1,330,000
$ 175,000
$ 8,155,000
or la empresa $ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 12,330,000 $ 12,330,000

nos consigna a la cuenta corriente.

Débito Crédito
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

Débito Crédito
$ 800,000
$ 152,000
$ 952,000
$ 952,000 $ 952,000

Débito Crédito
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

Débito Crédito
$ 900,000
$ 171,000
$ 1,071,000
$ 1,071,000 $ 1,071,000

Débito Crédito
$ 1,500,000
$ 1,650,000
$ 150,000
$ 1,650,000 $ 1,650,000
 Débito Crédito Descripción
$ 1,000,000
$ 190,000
$ 1,190,000
FE # 004
or la empresa $ 400,000
$ 400,000
$ 1,590,000 $ 1,590,000

Débito Crédito Descripción

$ 1,500,000
$ 285,000
FE # 666
ompras 2,5% $ 37,500
$ 1,747,500
$ 1,785,000 $ 1,785,000

Débito Crédito
$ 1,190,000
$ 1,190,000
$ 1,190,000 $ 1,190,000

Débito Crédito
$ 1,747,500
$ 1,747,500
$ 1,747,500 $ 1,747,500

00, Teléfono $100.000 todos en efectivo.

Débito Crédito
$ 200,000
$ 300,000
$ 100,000
$ 600,000
$ 600,000 $ 600,000
ta corriente.
EMPRESA PALO SECO SAS
BALANCE DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDO
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
1105 Caja $ 104,115,000 $ 67,822,000 $ 36,293,000
1110 Banco $ 168,347,500 $ 28,671,000 $ 139,676,500
1305 Clientes $ 9,345,000 $ 1,190,000 $ 8,155,000
1435 Mercancía no fabricada por la empresa $ 41,500,000 $ 30,400,000 $ 11,100,000
1524 Equipo de oficina $ 15,000,000 $ 15,000,000
1528 Equipo de computo $ 10,000,000 $ 10,000,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 25,000,000 $ 25,000,000
2105 Obligación financiera (en deuda) $ 60,000,000
2205 Proveedores $ 62,245,000
2408 IVA Descontable 19% $ 9,918,000 $ 9,918,000
2408 IVA Generado 19% $ 13,870,000
3115 Aportes sociales $ 100,000,000
4135 Ventas $ 73,000,000
5110 Honorarios $ 1,500,000 $ 1,500,000
5120 Arrendamientos $ 4,000,000 $ 4,000,000
5130 Seguros $ 5,000,000 $ 5,000,000
5195 Diversos (Papelería) $ 800,000 $ 800,000
6135 Costo de la mercancia vendida $ 30,400,000 $ 30,400,000
236540 Retención en la fuente. Compras 2,5% $ 1,800,000 $ 1,037,500 $ 762,500
236540 Retención en la fuente. 3,5% $ 140,000
236540 Retención en la fuente. 10% $ 150,000 $ 150,000
510506 Sueldos $ 10,000,000 $ 10,000,000
513525 Acueducto y alcantarillado $ 200,000 $ 200,000
513530 Energía eléctrica $ 300,000 $ 300,000
513535 Teléfono $ 100,000 $ 100,000
519525 Diversos (Aseo y papelería) $ 900,000 $ 900,000
$ 438,375,500 $ 438,375,500 $ 309,255,000
SALDO
CRÉDITO

$ 60,000,000
$ 62,245,000

$ 13,870,000
$ 100,000,000
$ 73,000,000

$ 140,000

$ 309,255,000