CUMPLIMIE

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Nombre de Proceso Ubicación
artículo Proceso

Constituacion de la
Логистика и закупки
1 CMLG Republica de
Logistica y compras
Guatemala

2 Логистика и закупки Codigo Tributario

CMLG
Logistica y compras
3 Логистика и закупки Codigo de Comercio
CMLG
Logistica y compras

4 Логистика и закупки Codigo de Comercio

CMLG
Logistica y compras

5 Логистика и закупки Codigo de Comercio

CMLG
Logistica y compras

6 Логистика и закупки Codigo de Comercio

CMLG
Logistica y compras

7 Логистика и закупки Codigo de Comercio

CMLG
Logistica y compras

8 Логистика и закупки Codigo de Comercio

CMLG
Logistica y compras

9 Логистика и закупки Codigo de Comercio

CMLG
Logistica y compras
10 Логистика и закупки Codigo Penal
CMLG
Logistica y compras

11 Логистика и закупки Codigo Penal

CMLG
Logistica y compras
12 Логистика и закупки Codigo Penal
CMLG
Logistica y compras

13 Логистика и закупки Codigo Penal

CMLG
Logistica y compras
 Decreto 48-92
14 Логистика и закупки Ley contra la
CMLG
Logistica y compras Narcoactividad

15 Логистика и закупки Incoterms 2010-2020

CMLG
Logistica y compras
16 Логистика и закупки Acuerdo Gubernativo
CMLG 229-2014
Logistica y compras

17 Логистика и закупки Acuerdo Gubernativo

CMLG 229-2014
Logistica y compras

18 Логистика и закупки Acuerdo Gubernativo

CMLG 229-2014
Logistica y compras

19 Логистика и закупки Acuerdo Gubernativo

CMLG 229-2014
Logistica y compras

20 Логистика и закупки Cauca y Recauca

CMLG
Logistica y compras
21 Логистика и закупки Cauca y Recauca
CMLG
Logistica y compras

22 Логистика и закупки Cauca y Recauca

CMLG
Logistica y compras
 CUMPLIMIENTO LEGAL EN MATERIA COMERCIAL

LOGISTICA Y COMPRAS

Применимость
Aplicabilidad

Применимая
Связанная опасность
деятельность
Riesgo asociado
Actividad aplicable

ARTICULO 125. Explotación de recursos naturales no

renovables.
Se declara de utilidad y necesidad públicas, la explotación
Incumplimiento entrega
técnica y racional de hidrocarburos, minerales y demás Exportación
producto al cliente.
recursos naturales no renovables.
El Estado establecerá y propiciará las condiciones propias
para su exploración, explotación y comercialización.

ARTICULO 14. CONCEPTO DE LA OBLIGACION

TRIBUTARIA.
La obligación tributaria constituye un vínculo jurídico, de
carácter personal, entre la Administración Tributaria y otros
entes públicos acreedores del tributo y los sujetos pasivos de
ella. Tiene por objeto la prestación de un tributo, surge al No adquisición de las
Importación
realizarse el presupuesto del hecho generador previsto en la mercancias.
ley y conserva su carácter personal a menos que su
cumplimiento se asegure mediante garantía real o fiduciaria,
sobre determinados bienes o con privilegios especiales.
La obligación tributaria pertenece al derecho público y es
exigible coactivamente.
 ARTICULO 697. Libre a bordo FOB.
En la venta: libre a bordo, FOB, la cosa objeto del contrato
deberá entregarse a bordo del buque o vehículo que haya de
transportarla, en el lugar y tiempo convenidos, momento a Pérdida total o daño de la
Importación/ Compras
partir del cual se transfieren los riesgos al comprador. mercancía
El precio de la venta comprenderá el valor de la cosa, más
todos los gastos, impuestos y derechos que se causen hasta
el momento de la entrega a bordo al porteador.

ARTICULO 701. Obligaciones del comprador CIF.

Pérdida total o daño de la
El comprador CIF, estará obligado a pagar el precio contra la Importación/ Compras
mercancía
entrega de los documentos a que se refiere el artículo anterior.

ARTICULO 705. Cosas embaladas.

En toda compraventa mercantil, el comprador que recibiere las
Pérdida o contaminación
cosas embaladas, podrá reclamar los defectos de cantidad o Exportación
del producto
de calidad de la mercadería, o sus vicios, dentro de los quince
días siguientes al de la recepción.

ARTICULO 705. Cosas embaladas.

En toda compraventa mercantil, el comprador que recibiere las
Pérdida total o daño de la
cosas embaladas, podrá reclamar los defectos de cantidad o Importación/ Compras
mercancía
de calidad de la mercadería, o sus vicios, dentro de los quince
días siguientes al de la recepción.

ARTICULO 707. Contrato de suministro.

Desabastecimiento,
Por el contrato de suministro, una parte se obliga mediante un
Compras incremento de precios
precio, a realizar en favor de la otra, prestaciones periódicas o
injustificado
continuadas de cosas muebles o servicios.

ARTICULO 709. Suministros periódicos. Desabastecimiento,

En el suministro de carácter periódico, el precio se Compras incremento de precios
determinará y se pagará por cada prestación aislada. injustificado

ARTICULO 690. Calidad de mercaderías.

Si no se hubiere determinado con precisión la especie o Desabastecimiento,
calidad de las mercaderías que habrán de entregarse, sólo Compras entrega de materiales de
podrá exigirse al deudor, la entrega de mercaderías de baja calidad.
especie o calidad medias.
 ARTICULO 358.- "A". * Defraudación tributaria.
Comete delito de defraudación tributaria quien, mediante
simulación, ocultación, maniobra, ardid, o cualquier otra forma
de engaño, induzca a error a la administración tributaria en la
determinación o el pago de la obligación tributaria, de manera
que produzca detrimento o menoscabo en la recaudación
Pagos de multas y
impositiva.
Importación decomiso de la
El responsable de este delito será sancionado con prisión de
mercancía.
uno a seis años, que graduará el Juez con relación a la
gravedad del caso, y multa equivalente al impuesto omitido.
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se le
impondrá, además de las penas a que se hubiere hecho
acreedora, la pena de expulsión del territorio nacional, que se
ejecutará inmediatamente que haya cumplido aquellas.

como quien teniendo a su cargo dichos medios de control

tributario, les dé un uso indebido o permita que otros lo hagan.
4. Quien destruya, altere u oculte las características de las
mercancías, u omita la indicación de su destino o procedencia.
5. Quien hiciere en todo o en parte una factura o documento
falso, que no está autorizado por la Administración Tributaria,
con el ánimo de afectar la determinación o el pago de los
tributos.
6. Quien lleve doble o múltiple contabilidad para afectar
negativamente la determinación o el pago de tributos.
7. Quien falsifique en los formularios, recibos u otros medios
para comprobar el pago de tributos, los sellos o las marcas de
operaciones de las cajas receptoras de los bancos del
sistema, de otros entes autorizados para recaudar tributos o
de las cajas receptoras de la Administración Tributaria.
8. Quien altere o destruya los mecanismos de control fiscal, Pagos de multas y
colocados en máquinas registradoras o timbradoras, los sellos Importación decomiso de la
fiscales y similares. mercancía.
Si este delito fuere cometido por empleados o representantes
legales de una persona jurídica, buscando beneficio para ésta,
además de las sanciones aplicables a los participantes del
delito, se impondrá, a la persona jurídica, una multa
equivalente al monto del impuesto omitido. Si se produce
reincidencia, se sancionará a la persona jurídica con la
cancelación definitiva de la patente de comercio.
9. El contribuyente del Impuesto al Valor Agregado que, en
beneficio propio o de tercero, no declarare la totalidad o parte
del impuesto que cargó a sus clientes en la venta de bienes o
la prestación de servicios gravados, que le corresponde
enterar a la Administración Tributaria después de haber
restado el correspondiente crédito fiscal.
10. El contribuyente que, para simular la adquisición de bienes
o servicios, falsifica facturas, las obtiene de otro contribuyente,
 ARTICULO 267.- Estafa en la entrega de bienes.
No recibir la cantidad o
Quien defraudare en la substancia, calidad o cantidad de los
calidad de los materiales
bienes que entregue a otro, en virtud de contrato de cualquier Compras
y bienes solicitados en la
otro título obligatorio, será sancionado con prisión de seis
orden de compra
meses a cinco años y multa de cien a cinco mil quetzales.

ARTICULO 342.- * Especulación.

Quien, esparciendo falsos rumores, propagando falsas noticias
o valiéndose de cualquier otro artificio semejante, desviare o
falseare las leyes económicas naturales de la oferta y la
demanda, o quebrantare las condiciones ordinarias del
mercado produciendo mediante estos manejos, el aumento o
la baja injustificada en el valor de la moneda de curso legal, o
Alza injustificada en los
en el precio corriente de las mercancías, de las rentas públicas
Compras precios de materias
o privadas, de los valores cotizables, de los salarios o de
primas y combustibles
cualquiera otra cosa que fuere objeto de contratación, será
sancionado con prisión de uno a cinco años y multa de un mil
a cien mil quetzales.
Para el caso en que el delito contemplado en el presente
artículo sea establecido en una cadena de negocios, deberá
tomarse como delito independiente para cada uno en que se
cometa el delito en referencia.
 Centroamericana de Entrenamiento Canino presentará
solicitud escrita al Juez competente, al cual contendrá:
a) Datos de identificación del solicitante y los del Jefe
del Departamento de Operaciones Antinarcóticas de la
Policía Nacional Civil, acompañando copia certificada de
sus respectivos nombramientos.
b) Número de personas y canes participantes en el
curso, así como la duración del mismo.
c) Tipo de droga o estupefaciente que se solicita.
d) Cantidad exacta de la droga o estupefaciente que se
solicita para el entrenamiento y localización de la
misma.
e) Justificación de la cantidad solicitada.
f) Fechas y cantidades solicitadas con seis (6) meses de
antelación, si fuera el caso, y Juez ante quien fue
solicitado.
g) Firma del solicitante y visto bueno del Jefe del
Departamento de Operaciones Antinarcóticas de la
Policía Nacional Civil. Decomio de la mercancía
La copia de la solicitud deberá ser cursada a la Importación
y multas por pagar
Secretaría Ejecutiva de la Comisión Contra las
Adicciones y el Tráfico Ilícito de Drogas -SECCATID- y a
la Fiscalía de Delitos de Narcoactividad, quienes podrán
oponerse exponiendo las razones y fundamentos de su
oposición.
La autorización será emitida por el Juez o Tribunal
competente, previo análisis del laboratorio de
toxicología designado, quien verificará el grado de
pureza y el peso exacto de las cantidades autorizadas.
La droga o estupefaciente podrá ser sustraída de las
incautaciones realizadas por las Fuerzas de Seguridad
del País, antes de la destrucción prevista en el Artículo
19 de esta ley o de los comisos almacenados y sujetos a
investigación cuando no hay sindicado. Para el acto de
sustracción se aplicará el procedimiento de
comprobación estipulado en el último párrafo del
Artículo 19 de esta Ley en lo que sea pertinente.
El Director de la Escuela Centroamericana de

Los Incoterms (acrónimo del inglés International

Commercial Terms, “Términos Internacionales de
Comercio”) son normas acerca de las condiciones de
entrega de las mercancías. Se usan para dividir los
costos de las transacciones comerciales internacionales, Pagos adicionales que
delimitando las responsabilidades entre el comprador y afectan el flujo de
el vendedor y reflejan la práctica actual en el transporte Compras/Importación/
internacional de mercancías. efectivo. Perdida de
Exportación
materiales y Atrasos en
Son términos definidos y elaborados por la Cámara los tiempos de entrega.
Internacional de Comercio (CIC), con la finalidad de
establecer un lenguaje estandarizado que pueda ser
utilizado por los compradores y vendedores que
participan en negocios internacionales a nivel mundial.
ARTICULO 87. Se debe entender por manipulación manual de
cargas a cualquier operación de transporte o sujeción de una
carga por parte de uno o de varios trabajadores, como el
Daños a la salud de los
levantamiento, la colocación, el empuje, la tracción o el Compras/Almacen de
empleados/ daños a la
desplazamiento, que por sus características o condiciones materiales
carga
ergonómicas inadecuadas pueda implicar riesgos físicos, en
particular, cuando el esfuerzo físico puede producir un riesgo
dorsolumbar para los trabajadores.

ARTICULO 93. Los lugares donde se realicen

perdidas por mal
almacenamientos temporales o permanentes deben Compras/Almacen de
almacenamineto de
encontrarse limpios y ordenados. Así mismo, la base del lugar materiales
materiales
del apilamiento o almacenamiento debe ser firme.

ARTICULO 100.El almacenamiento de sacos, deben

realizarse en lugares secos, sin filtraciones y sobre tarimas perdidas por mal
Compras/Almacen de
con características de impermeabilidad, estabilidad y soporte, almacenamineto de
materiales
y su disposición debe ser en capas transversales con la boca materiales
mirando hacia el centro de la pila. “

ARTICULO 103.Todo material peligroso que deba

almacenarse en forma manual o mecánica, debe cumplir con
Compras/Almacen de Daños a la salud por
las disposiciones referidas en las normas nacionales e
materiales envenenamiento
internacionales y de guías técnicas para el manejo ambiental
de productos químicos y desechos peligrosos. “

ARTICULO 41. Mercancías peligrosas

No se permitirá el ingreso al territorio nacional de mercancías
explosivas, inflamables, corrosivas, contaminantes, radiactivas Decomiso, abandono,
y otras mercancías peligrosas, que no cuenten con el permiso Importaciones pérdida total de la
previo de la autoridad competente. Autorizado su ingreso, se mercancia.
almacenarán en los lugares que para ese efecto legalmente se
establezcan.
 ARTICULO 87. Contenido de la declaración de mercancías.
La declaración deberá contener, según el régimen aduanero
de que se trate, entre otros datos, los siguientes:
a) Identificación y registro tributario del declarante.
b) Identificación del agente aduanero, cuando corresponda.
c) Identificación del transportista y del medio de transporte.
d) Régimen aduanero que se solicita.
e) País de origen, procedencia y destino de las mercancías, en
Importaciones/ Pagos por almacenaje y
su caso.
Exportaciones demoras.
f) Número de manifiesto de carga.
g) Características de los bultos, tales como: cantidad y clase.
h) Peso de las mercancías.
i) Código arancelario y descripción comercial de las
mercancías.
j) Valor en aduana de las mercancías.
k) Monto de la obligación tributaria aduanera, cuando
corresponda.

ARTICULO 88. Documentos que sustentan la declaración de

mercancías.
La declaración deberá sustentarse, según el régimen
aduanero de que se trate, en los documentos siguientes:
a) Factura comercial.
b) Documentos de transporte, tales como: Conocimiento de
Embarque, Carta de Porte, Guía Aérea u otro documento
equivalente.
c) Declaración del valor en aduana de las mercancías, en su
caso.
d) Certificado de origen de las mercancías, cuando proceda.
e) Licencias, permisos o certificados referidos al cumplimiento Importaciones/ Pagos por almacenaje y
de las restricciones y regulaciones no arancelarias a que estén Exportaciones demoras.
sujetas las mercancías, y demás autorizaciones o garantías
exigibles en razón de su naturaleza y del régimen aduanero a
que se destinen.

Ответственный за исполнение
Responsable de ejecución Evaluación del desempeño
Ответственный за участок, БП
Responsable del sitio, BP
Director Comercial
Director Comercial
Version: 001 Paginas:
CODIGO: ?
FECHA: 10/08/2022
Если исполняется:
Оценка исполнения подтверждение исполнения
Si se ejecuta: confirmación de
ejecución
Если не исполняется:
(Да/Нет/Неприменимо)
комментарий
(Sí / No / No aplicable)
Si no se ejecuta: comentario
Verificar fechas de vencimiento y
renovación de las
Si cumple
Licencias/Credenciales de
exportación.
Se cumple con los pagos tributarios
Si Cumple
requeridos por ley.
 Regulación del Proceso de Logísica
Director Comercial No aplica indica que no se aceptan las compras
con este Incoterm.

Regulación del Proceso de Logísica

Director Comercial Si cumple sugiere la compra de mercancías
bajo este Incoterm.

Revisión de peso de la carga, más

embalaje para evitar que el saco se
Director Comercial Si cumple rompa y cuanto ya está dañado
reemplazo de embalaje antes del
despacho marítimo.

Revisión de documentos de
embarque que detalle tipo de
Director Comercial Si cumple
embalaje previo al despacho de la
mercancía.

Director Comercial Si cumple Regulacion de Contratos

ejecucion de ordenes de compra

Director Comercial Si cumple abiertas para entregas en espacios
determinados de tiempo

Realizar ordenes de compra donde

se indique con exactitud la cantidad y
Director Comercial Si cumple
caracteristicas de los materiales a
recibir.
 Revisión de factura y orden de
Director Comercial Si cumple
compra, montos deben coincidir.

REvisión de factura y orden de

Director Comercial Si cumple
compra, montos deben coincidir.
 Revision Fisica al momento de recibir
Director Comercial Si cumple
los materiales en bodega.

Realizar convenios de precios a corto

plazo, tomando como base
Director Comercial Si cumple
indicadores de precios internacional
para la fijacion de precios.
 En la Regulación del Proceso de
Logística se estipula que si se
requiere la compra de un químico,
Director Comercial Si cumple deben proporcionar fichas técnicas y
MSDS para revisar si éste require
permisos o licencias, las que se
gestionarán previo al arribo.

Revisión de facturas y orden de

compra previo al despacho de la
Director Comercial Si cumple mercancía, para conocer los riesgos
asociados en el despacho de
mercancías.
 Se incluye en el proceso de SISO,
Director Comercial Si cumple
Matriz PRO-SISO-RQL-23-0001

Se incluye en el proceso de SISO,

Director Comercial Si cumple
Matriz PRO-SISO-RQL-23-0001

Se incluye en el proceso de SISO,

Director Comercial Si cumple
Matriz PRO-SISO-RQL-23-0001

Se incluye en el proceso de SISO,

Director Comercial Si cumple
Matriz PRO-SISO-RQL-23-0001

En la Regulación del Proceso de

Logística, se solicita revisar previo al
Director Comercial Si Cumple despacho de químicos, si éstos
requieren permisos o licencias para la
nacionalización.
 En la Regulación del Proceso de
Logística se detalla los requisitos
indispensables que deben contener
Director Comercial Si Cumple
los documentos de embarque y se
comparte con los proveedores en el
extrajero el "Shipping Instructions".

En la Regulación del Proceso de

Logística se detalla los requisitos
indispensables que deben contener
Director Comercial Si Cumple
los documentos de embarque y se
comparte con los proveedores en el
extrajero el "Shipping Instructions".