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PRÁCTICAS
1. Realizar el arqueo de Caja Mon. Nal. de Comercial “Universo”, cajera Sr. Burgoa realizado por el Lic.
Tapia (Auditor interino) a horas 19:00 y finalizo a horas 19:00 y finalizo a horas 21:30, donde el mayor de
la cuenta Caja Moneda Nacional es de Bs 30520.- y que cuenta con los siguientes valores al 31 de diciembre
de 2019.
a) 100 billetes de Bs 100.-
b) 200 billetes de Bs 20.-
c) 140 billetes de Bs 10.-
d) 172 monedas de Bs 1.-
e) 400 monedas de Bs 0.50.-
f) Cheque Nro. 003467 del cliente Sr. Rocha de fecha 27-12-19, por Bs 6000.-
g) Cheque Nro. 445 del cliente Sr. Alba devuelto por falta de fondos el 30-12-19 (sin protesto) por Bs
2000.-
h) Cheque Nro. 00654 del cliente Miranda de fecha 20-11-19 por Bs 1000.-
i) Factura Nro. 03456 por compra de aceite para vehículos por Bs 640.- (con sello de recepción de
almacenes) de fecha 19-12-19.
j) Factura Nro. 0785 por compra de mercaderías por Bs 4000.- de fecha 21-12-19.
k) Recibo Nro. 340 por Bs 700.- por préstamo al personal Sr. Claros (autorizado por el gerente) de fecha
22-12-19.
l) Recibo Nro. 125 por préstamo al personal por Bs 400 (sin autorización) de fecha 23-12-19.
Se pide:
a) Arqueo de caja Mon. Nal.
b) Asientos de ajuste
c) Saldo real efectivo al 31-12-19
2. Para formular los estados financieros de Comercial “Horizontes” por la gestión terminada al 31 de
diciembre de 2019 se efectúa el arqueo de Caja Mon. Nal. recién el 6 de enero de 2020, encargado de caja
Sr. Claros, realizado por el auditor interno Lic. Montero, hora de inicio 18:30 hora de finalización 21:00 y
se encuentran los siguientes valores.
a) Efectivo en diferentes cortes Bs 5164.-
b) Cheque Nro. 198 por pago del cliente Sr. Tapia de fecha 10 de noviembre 2019 por Bs 2000.-
c) Cheque Nro. 0519 girado por el cliente Sr. Torrico de fecha 14 de noviembre 2019 por Bs 700.- (sin
fondos con protesto)
d) Cheque Nro. 0101 por pago del cliente Sr. Miranda de fecha 26 de diciembre de 2019 por Bs 1300.-
e) Factura Nro. 051 por compra de material de escritorio de fecha 20 de diciembre de 2019 por Bs 150.-
f) Factura Nro. 074 por obsequios de navidad de fecha25de diciembre 2019 por Bs 1740.-
g) Factura Nro. 098 por servicio de Entel de diciembre 2019, cancelado al 06 de enero 2020 por Bs 200.-
h) Recibo Nro. 997 por anticipo al personal de fecha 30 de diciembre 2019 por Bs 500.- (autorizado)
i) 3 recibos de caja ingresos de efectivo de la gestión 2020 por Bs 2000.-
El saldo según libro mayor al 31-12-2019 es de Bs 9750.-
Se pide:
a) Arqueo de Caja Mon. Nal.