Área personal Mis cursos FORMACIÓN PROFESIONAL 21/22 CIFP CARLOS III

CGM Gestión Administrativa 21/22 »Segundo(GA) Operaciones auxiliares de gestión de tesorería - 2122

EV2-1 TAREA OAGT4 21-22

Comenzado el lunes, 24 de enero de 2022, 17:31

Estado Finalizado
Finalizado en lunes, 24 de enero de 2022, 20:16
Tiempo 2 horas 45 minutos
empleado
Pregunta 1

Finalizado

Puntúa como 2,00

Los movimientos realizados en la cuenta corriente de Flores del Sur SL hasta el 30 de abril son los siguientes:

FECHA
CONCEPTO CAPITALES
VALOR

12/03 Ingreso en efectivo 4.000,00€

14/03 Letra a su cargo 800,00€

28/03 Transferencia a su favor 1.300,00€

30/03 Transferencia a 3.500,00€

terceros

12/04 Ingreso de cheque 1.800,00€

 
Sitúa los capitales en su columna correspondiente, calcula el saldo e indica si es Deudor o Acreedor

Requisitos:

1. No poner separador de miles.

2. Dejar en blanco las casillas que no llevan importe.

FECHA CAPITALES  SALDO

CONCEPTO
VALOR DEBE HABER D H

12/03 Ingreso en efectivo 0 4000 0 4000

   
14/03 Letra a su cargo 800 0 0 3200

   

28/03 Transferencia a su favor 0 1300 0 4500

   

30/03 Transferencia a 3500 0 0 1000

terceros
    

12/04 Ingreso de cheque 0 1800 0 2800

   
Pregunta 2

Finalizado

Puntúa como 1,00

Cuenta los días entre cada fecha valor. Son fechas en un año no bisiesto: 

FECHA DÍAS
VALOR

01/02 8

09/02 10

19/02 8

27/02 5

05/03 13

18/03 8

26/03 5

31/03 
Pregunta 3

Finalizado

Puntúa como 4,00

HUMA SL abre una cuenta corriente en una entidad financiera que le ofrece un 0,2% para saldos acreedores y le
cobran un 18% para los deudores. Además le cobran una comisión de 4€ al trimestre por mantenimiento de la
cuenta y 3€ por descubierto bancario. Retención 19%. Año civil
Al introducir los datos debes tener en cuenta los siguientes requisitos:

- No poner separador de miles: 99999,99

- Redondear a dos decimales

Liquidar la cuenta corriente a 31 de marzo si presenta las siguientes anotaciones:

Movimiento Nos Comerciales

Fecha
Concepto Saldo D/H Días Números Números
valor Debe Haber
deudores acreedores

D
01/01 Apertura   12.000,00  12000 1   12000

Letra a su D
02/01 1.500,00   10500 3   31500
cargo

H
 Ingreso en H
05/01   3.000,00  13500 4   54000
efectivo

H
09/01 Cheque a s/f.   8.000,00 21500 33   709500

D
11/02 Venta valores   1.000,00  22500 15   337500

Recibo D
26/02 500,00    22000 4   88000
seguro

H
02/03 Pago salarios 9.700,00   12300 5   61500

D
 Pago
H
07/03 Seguridad 1.200,00    11100 11   122100
Social
D

Transferencia D
18/03   4.000,00  15100 13   196300
a s/f

31/03 CIERRE     15100     SUMA: 1612400

Intereses a 8,84
31/03   15108,84        
s/f
 

31/03 I.R.C (19%) 1,68   15107,16        

31/03 Comisión/es  4   15103,16        

31/03 Sdo a cuenta 15103,16            

nueva

 
 
Pregunta 4

Finalizado

Puntúa como 4,00

El gerente de la empresa Huma SL ha contratado con su entidad financiera de confianza un crédito en cuenta
corriente hasta un límite de 40.000 euros. La cuenta se abre el 15 de abril al 15 de julio con las siguientes
condiciones:
Saldo antes de la liquidación: 1.200€ (H)
Interés deudor: 10%
Interés excedido: 22%
Interés acreedor: 1%
Suma de números deudores: 2.368.800
Suma de números acreedores: 4.800
Suma de números excedidos: 72.800
Comisión de apertura: 2% sobre el límite del crédito
Comisión de disponibilidad: 5 por mil trimestral
Comisión saldos excedidos: 1 por mil trimestral
Días periodo liquidación: 90
Saldo capital excedido mayor: 2.800€
IRC: 21%

Realiza la liquidación de la cuenta de crédito:

Intereses deudores: 

658

Intereses acreedores: 
0,13
 Intereses excedidos: 
44,49

IRC: 

0,03

 
Comisión de disponibilidad:

Saldo medio dispuesto: 

26320

Saldo medio no dispuesto: 

13680

 
Exceso sobre el límite concedido: 

2,80

Saldo a Cuenta Nueva: 

426,42

 
 
Pregunta 5

Finalizado

Puntúa como 3,00

Tienes los siguientes efectos con sus respectivos vencimientos y el interés de la operación es del 14% simple
anual:

Nº Nominal Vto.

1 370,00 30 dias

2 820,00 60 días

3 1150,00 90 días

El banco cobra las siguientes comisiones y gastos fijos por la operación de descuento:
Comisión de efectos con vencimiento hasta 45 días: 3 por mil.
Comisión de efectos con vencimiento de 45 a 120 días: 5 por mil.
Gastos fijos: por cada efecto, 3€ en concepto de gastos de gestión.

Completa la tabla:

Nº Nominal Vto. Descuento Comisión Gastos Efectivo

gestión

1 370 30 4,32 1,11 3 361,57

2 820 60 19,13 4,1 3 793,77

 3 1150 90 40,25 5,75 3 1101

  2340   63,70 10,96 9 2256,34

Pregunta 6
Finalizado

Puntúa como 1,00

Calcula el for-fait acordado entre un cliente y su entidad financiera y que se ha aplicado a una remesa de
efectos llevados a negociación. Los datos son los siguientes, una vez calculada la suma de números comerciales:
Suma Nºs comerciales: 1.400.000
Suma Nominales: 12.800€
Suma Efectivos: 12.121€

El resultado debe mostrarse en % y con sólo 2 decimales.

Respuesta: 17,70
Pregunta 7

Finalizado

Puntúa como 3,00

La empresa HUMA SA tiene contratada una cuenta corriente con BBVB SA. La liquidación de intereses y comisiones
es trimestral.

El tipo de interés deudor es del 18%.

El tipo de interés acreedor es del 0,9%
La suma de los números comerciales deudores han ascendido a 50.000€.
La suma de los números comerciales acreedores han ascendido a 800.000€.
Tipo de retención es del 19%.
La comisión por descubierto es de 30€ al trimestre.
La comisión de mantenimiento es de 10€ al trimestre.

Determina el saldo final si, antes de la liquidación, el saldo es acreedor y asciende a 5.000€.

Para las operaciones tendrás en cuenta el año comercial.

Respuesta correcta sin separador de miles: 99999,99

Intereses acreedores = 
20

 
IRC = 

3,80

€
 

Intereses deudores = 
25

SCN (Saldo a cuenta nueva) = 

4951,20

€
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