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TAREA TUM 03

TAREA TUM 03
La empresa Mas Net, S.L. se dedica a la comercialización de productos de limpieza, tiene
abierta una cuenta corriente con la Caja Norte y las operaciones relacionadas con los
gastos y los ingresos que ha realizado en el último mes del año actual son las siguientes:
01/12: Se contrata una campaña publicitaria en la radio por un importe de 900 €
(IGIC 6,5%). Se paga mediante un cheque.
01/12: Pago mediante transferencia bancaria el consumo eléctrico por un importe de
125 € (IGIC 6,5% incluido).
01/12: Se recibe la factura anual del seguro de accidentes de un vehículo de la empresa,
por un importe de 1.200 €. Se paga hoy mismo mediante transferencia bancaria.
03/12: Compra de material de oficina (folios, tóner para impresora...) para su consumo
durante el ejercicio económico por un importe de 65 € (IGIC 6,5%) que se pagan en
efectivo.
05/12: Pago de 3.500 (IGIC 6,5 %) a un economista por un estudio efectuado mediante
transferencia bancaria.
14/12: Se recibe la factura correspondiente a los servicios de telefonía e Internet
durante el mes de septiembre por un importe de 56 € (IGIC 6,5%). Se pagará a la empresa
Telecom en diez días.
14/12: Llega la factura correspondiente al consumo de gas por un importe de 145 € (IGIC
6,5% incluido). Se abona hoy mismo mediante transferencia bancaria.
18/12: Se recibe la factura correspondiente al alquiler del local en que la empresa
desarrolla su actividad. El importe es de 1.800 € (IGIC 6,5% e IRPF 19%), se paga hoy
mismo mediante transferencia bancaria.
20/12: Recibe una donación de 300 € de un particular por la colaboración de la empresa
en la Semana de Defensa del Medio Ambiente. La cantidad se ha ingresado en la cuenta
corriente de la empresa.
21/12: Cobro mediante transferencia bancaria de 1.900 € (IGIC 6,5%) en concepto de
asesoría por haber impartido un curso sobre nuevos procesos de fabricación que
minimizan el impacto ambiental de unos productos de limpieza nuevos que ha lanzado
la empresa.
24/12: Se paga la factura de telefonía e Internet.
26/12: Cobra mediante transferencia bancaria una comisión de 1.400 € (IGIC 6,5%) por
una mediación efectuada en la compraventa de un local.
31/12: Cobro de los intereses devengados por un depósito a 2 años abierto en la Caja
Norte por valor de 180 € (retención del 19%).
31/12: Paga mediante transferencia bancaria de la nómina del mes de diciembre, de
acuerdo con los datos que puedes ver en la siguiente imagen. La Seguridad Social a cargo
de la empresa ha ascendido a 550 €.
31/12: Dispone de un comedor a la disposición de sus trabajadores y trabajadoras,
cobrando a uno de ellos 118 € (IGIC 6,5% incluido). El cobro se ha efectuado mediante
una transferencia bancaria.
31/12: Se realiza la periodificación del seguro del vehículo que se pagó el día 01/12.

Libro Diario
N º DE ASIENTO 1
Debe Cuenta 01/12 Cuenta Haber

900,00 € 627

58,50 € 4727 a 572 958,50 €

N º DE ASIENTO 2
Debe Cuenta 01/12 Cuenta Haber

125,00 € 628

8,13 € 4727 a 572 133,13 €

Nº DE ASIENTO 3
Debe Cuenta 01/12 Cuenta Haber

1.200,00 € 625 a 572 1.200,00 €

N º DE ASIENTO 4
Debe Cuenta 03/12 Cuenta Haber

65,00 € 602

4,23 € 4727 a 570 69,23 €

N º DE ASIENTO 5
Debe Cuenta 05/12 Cuenta Haber

3.500,00 € 623

227,50 € 4727 a 572 3.727,50 €

N º DE ASIENTO 6
Debe Cuenta 14/12 Cuenta Haber

56,00 € 629

3,64 € 4727 a 410 59,64 €

N º DE ASIENTO 7
Debe Cuenta 14/12 Cuenta Haber

136,15 € 628
8,85 € 4727 a 572 145,00 €

N º DE ASIENTO 8
Debe Cuenta 18/12 Cuenta Haber

1.800,00 € 621

117,00 € 4727 a 572 1.575,00 €

4751 342,00 €

N º DE ASIENTO 9
Debe Cuenta 20/12 Cuenta Haber

300,00 € 572 a 740 300,00 €

N º DE ASIENTO 10
Debe Cuenta 21/12 Cuenta Haber

2.023,50 € 572 a 759 1.900,00 €

4777 123,50 €

N º DE ASIENTO 11
Debe Cuenta 24/12 Cuenta Haber

59,64 € 410 a 572 59,64 €

N º DE ASIENTO 12
Debe Cuenta 26/12 Cuenta Haber

1.491,00 € 572 a 754 1.400,00 €

4777 91,00 €

N º DE ASIENTO 13
Debe Cuenta 31/12 Cuenta Haber

145,80 € 572

34,20 € 473 a 769 180,00 €

N º DE ASIENTO 14
Debe Cuenta 31/12 Cuenta Haber

779,00 € 640

550,00 € 642 a 476 597,16 €

475 15,58 €

572 716,26 €

N º DE ASIENTO 15
Debe Cuenta 31/12 Cuenta Haber
118,00 € 572 a 755 110,80 €
4777 7,20 €
N º DE ASIENTO 16
Debe Cuenta 31/12 Cuenta Haber
1.100,00 € 480 a 625 1.100,00 €

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