PRACTICA EN AULA N º 2

HOJA DE TRABAJO
SALDO DE LAS CUENTAS DE LA EMPRESA LOS AMIGOS
AL 31/12/2019
ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Nº DETALLE DE CUENTAS IMPORTE Bs DEBE HABER EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
1 Caja 79.240,00            
2 Caja M/E 42.420,00            
3 Banco M/E 25.000,00            
4 Caja M/E 15.000,00            
5 Banco 124.500,00            
6 Ctas por Cobrar 5.840,00            
7 Prevision para Ctas Incobrables 450,00            
8 Documentos por Cobrar M/E 18.000,00            
9 Cuentas por Cobrar M/E 9.500,00            
10 Documentos por Cobrar 12.000,00            
11 Crédito Fiscal 1.400,00            
12 Existencia de Mercaderias 45.600,00            
13 Terrenos 20.000,00            
14 Edificio 45.000,00            
15 Depreciacion Acum. Edificio 2.250,00            
16 Muebles y Enseres 20.000,00            
17 Depreciacion Acum. Muebles y Enseres 5.700,00            
18 Equipo de computacion 9.000,00            
19 Depreciacion Acum. Equipo de Computacion 4.500,00            
20 Inversiones 12.920,00            
21 Seguros Pagados por Adelantado 14.000,00            
22 Anticretico Inmueble 15.000,00            
23 Cuentas por pagar 3.610,00            
24 Documentos por Pgar 8.500,00            
25 Aguinaldos por pagar 3.260,00            
26 Aportes y retenciones por Pagar 1.200,00            
27 Debito Fiscal 1.900,00            
28 Anticipo de Clientes 20.000,00            
29 I. T. por pagar 370,00            
 30 Prestamo Hipotecario 80.000,00            
31 Prestamo Bancario 90.000,00            
32 Prevision para Indemnizaciones 9.780,00            
33 Capital Social 100.000,00            
34 Reserva Legal 6.500,00            
35 Ajuste de Reservas Patrimoniales 2.000,00            
36 Ajuste de Capital 3.200,00            
37 Utilidades Acumuladas 62.300,00            
38 VENTAS 286.800,00            
39 DEVOL. SOBRE VENTAS 3.500,00            
40 Bonificaciones sobre Ventas 2.500,00            
41 Descuentos Sobre venta 1.900,00            
42 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS 124.000,00            
43 Gastos de Administración 23.000,00            
44 Gastos de Comercializacion 18.000,00            
45 Gastos Financieros 8.000,00            
46 DIFERENCIA DE CAMBIO ( HABER) 2.100,00            
47 RESULT. POR EXPOC. A LA INFLACION (HABER) 780,00            
48 MANTENIMIENTO DE VALOR (HABER) 1.300,00            
49 Bonificaciones sobre Compras 2.000,00            
50 Devoluciones sobre Compras 1.500,00            
51 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 1.000,00            
52 Intereses 600,00            
53 Comisiones 900,00            
54 DIFERENCIA DE CAMBIO 2.100,00            
55 RESULT. POR EXPOC. A LA INFLACION 780,00            
56 MANTENIMIENTO DE VALOR 1.300,00            
  SUB TOTALES            
  UTLIDAD DE LA GESTION              
  TOTALES              

PRACTICA EN AULA N º 3
 HOJA DE TRABAJO
SALDO DE LAS CUENTAS DE LA EMPRESA LOS MANGALES
AL 31/12/2019
CON LA INFORMACION DE LA EMPRESA LOS MANGALES ELABORE: a) LA HOJA DE TRABAJO, b) BALANCE GENERAL CLASIFICADO

c) EL ESTADO DE RESULTADO CLASIFICADO

ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Nº DETALLE DE CUENTAS IMPORTE Bs DEBE HABER
EGRESOS INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
1 CAJA 72.957,20            
2 CAJA M/E 22.400,00            
3 CUENTAS POR COBRAR 9.670,00            
4 PREVI. PARA CTAS. INCOBRABLES 145,05            
5 SEGUROS PAGA. P/ADELANTADO 2.640,00            
6 TERRENOS 16.000,00            
7 COSTO MERCADERIAS VENDIDAS 36.666,00            
8 RESULTADOS ACUMULADOS 9.400,50            
9 MUEBLES Y ENSERES 6.933,33            
10 DEPREC. ACUM MUEB Y ENSERES 2.080,00            
11 EDIFICIO 59.733,33            
12 DEPREC.ACUM.EDIFICIO 4.480,00            
13 CUENTAS POR PAGAR 10.200,00            
14 DEPOSITO A PLAZO FIJO M/E 38.400,00            
15 DEBITO FISCAL 293,50            
16 I. T. 3.945,00            
17 SUELDOS Y JORNALES 9.000,00            
18 APORTES Y RETEN POR PAGAR 648,00            
19 PREVI. PARA BENEF. SOCIALES 208,25            
20 PROVISION PARA AGUINALDOS 208,25            
21 BENEFICIOS SOCIALES 208,25            
22 AGUINALDOS 208,25            
23 CAPITAL 115.000,00            
24 AJUSTE DE CAPITAL 27.757,36            
25 VENTAS 171.245,00            
26 DEVOL. SOBRE VENTAS 435,00            
27 DEVOL SOBRE COMPRAS 1.200,00            
28 SERVICIOS BASICOS 540,20            
29 GASTOS GENERALES 870,00            
30 HONORARIOS PROFESIONALES 917,50            
31 RESULT P/ EXP A LA INFLACION (H) 4.608,46            
32 ALQUILERES GANADOS 3.816,67            
33 MATERIALES DE ESCRITORIO 1.645,60            
34 SUELDOS Y JORNALES POR PAGAR 2.171,75            
35 RC-IVA 23,00            
36 I.T. POR PAGAR 495,00            
37 ANTICIPO A PROVEEDORES 35.900,00            
38 SEGUROS 7.920,00            
39 DEPREC. MUEBLES Y ENSERES 693,33            
40 DEPREC. EDIFICIO 1.493,33            
41 INTERESE POR COBRAR 960,00            
42 INTERESE GANADOS 960,00            
43 INGRESO POR ALQUILERES 2.183,33            
44 EXISTENCIA DE MERCADERIAS 24.500,00            
45 GASTOS POR CTAS INCOBRABLES 145,05            
46 CARGAS SOCIALES 2.342,75