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PLAN DE NEGOCIOS:
PRESENTADO POR:
FIGUEROA ARELLANO, MARIA INES
FIGUEROA ARELLANO, MARIZOL MARTINA
PERU - 2022
AGRADECIMIENTO
2
DEDICATORIA
3
ÍNDICE
4
2.11. LOGO................................................................................................................36
CAPITULO III ESTUDIO DE TECNICO...........................................................................37
3.1. DISTRIBUCIÓN DE ÁREA................................................................................37
3.2. DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO.................................................38
3.3. LOCACION DEL PROYECTO..........................................................................39
3.3.1. MACROLOCALIZACION...........................................................................39
3.3.2. MICRO LOCALIZACION............................................................................40
3.4. IMPACTO AMBIENTAL.....................................................................................40
3.5. COSTO DEL PROYECTO.................................................................................41
3.5.1. ACTIVOS TANGIBLES..............................................................................41
3.5.2. CAPITAL DE TRABAJO............................................................................42
3.5.3. SUMINISTROS DIVERSOS.......................................................................43
3.5.4. IMPREVISTOS.............................................................................................43
3.5.5. TOTAL COSTO DE INVERSION..............................................................43
CAPITULO IV ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN.............................................................45
4.1. FORMA SOCIETARIA........................................................................................45
4.2. ORGANIGRAMA.................................................................................................46
4.3. MANUAL DE ORGANIZACION DE FUNCIONES – MOF............................46
4.3.1. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.................................................................47
4.3.2. GERENTE GENERAL........................................................................................47
4.3.3. DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN........................................................48
4.3.4. ÁREA DE CAJA................................................................................................49
4.3.5. DEPARTAMENTO COMERCIAL.......................................................................49
4.3.6. ÁREA DE COMPRAS........................................................................................49
4.3.7. ÁREA DE VENTAS...........................................................................................50
4.4. REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO...................................................................50
4.5. REGIMEN TRIBUTARIO...........................................................................................51
4.5.1. REGISTRO UNICO DEL CONTRIBUYENTE (RUC):................................51
4.6. REGIMENES TRIBUTARIOS............................................................................54
4.7. REGIMEN LABORAL................................................................................................56
4.8. MISION Y VISION...................................................................................................59
4.8.1. MISION...........................................................................................................59
5
4.8.2. VISION............................................................................................................59
CAPITULO V ESTUDIO FINANCIERO...........................................................................60
5.1. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO...................................................................60
4.2.1. ACTIVOS TANGIBLES..............................................................................60
4.2.2. CAPITAL DE TRABAJO............................................................................61
4.2.3. SUMINISTROS DIVERSOS.......................................................................61
4.2.4. IMPREVISTOS.............................................................................................62
4.2.5. TOTAL COSTO DE INVERSION..............................................................62
5.2.1. PROYECCIÓN DE VENTAS ANUAL.......................................................63
5.3.1. PROYECCIÓN DE COMPRAS ANUAL...................................................64
5.4. DEPRECIACIÓN.................................................................................................65
5.4.1. DEPRECIACIÓN A 5 AÑOS......................................................................65
5.5. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS....................................65
5.5.1. ASESORIA FINANCIERA Y CONTABLE...............................................65
5.5.2. OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION..............................................66
5.5.3. PROYECCIÓN A 5 AÑOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS............66
5.6. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS...............................................66
5.6.1. OTROS GASTOS DE VENTAS................................................................67
5.6.2. PROYECCIÓN A 5 AÑOS DE GASTOS DE VENTAS..........................67
5.7. PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO A 5 AÑOS...............................67
5.9. EVALUACIÓN FINANCIERA............................................................................68
6. CONCLUSIONES........................................................................................................69
7. RECOMENDACIONES..............................................................................................70
8. ANEXOS.......................................................................................................................71
6
CAPITULO I
DATOS GENERALES
1.1. RAZÓN SOCIAL E INTEGRANTES
o Razón Social: INVERSIONES M&M SAC
o Nombre Comercial: MY CLOSET SPORT
o Integrantes: FIGUEROA ARELLANO, MARIA INES
FIGUEROA ARELLANO, MARIZOL MARTINA
7
1.3. GIRO DEL NEGOCIO
“My closet sport”, comercializa prendas, accesorios e implementos
deportivos para la práctica de diferentes disciplinas deportivas, desde
el futbol, voleibol entre otros; tanto para damas como para caballeros
en diferentes marcas, destacando nuestros productos orientado a
celebrar eventos deportivos como las olimpiadas; caracterizándonos
por ser una empresa reconocida en calidad y variedad, atendiendo a
toda persona que gusta de practicar el deporte, así como a las
instituciones públicas y empresas que celebran su práctica.
8
madrediosense promedio, generando alta rotación de los productos
relacionados, permitiendo una alta rentabilidad para el proyecto.
9
- Seleccionamos cuidadosamente los productos y proveedores.
- Manejaremos políticas de precios orientadas a la comunidad
deportiva.
- Brindaremos opciones de pago en efectivo, tarjetas y
aplicativos como yape, plin y entre otros.
10
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.
11
2.2. ANALISIS DE LAS 4PS
2.2.1.PRODUCTO
INVERSIONES M&M SAC ofrece gran variedad de prendas deportivas,
accesorios e implementos deportivos para damas y caballeros, siendo los
siguientes;
N° PRODUCTOS
01 CAMISETAS
02 SHORTS
03 GUANTES
04 PELOTAS
05 CHALECOS
06 TROFEOS
07 MEDALLAS
08 VALLAS
09 CONOS
10 PLATILLO DE FUTBOL
11 BANDERINES
12 MEDIAS
13 VARILLAS DE ENTRENAMIENTO
15 BANDAS DEPORTIVAS
16 CANILLERAS
PRODUCTO 1: Camisetas
12
Características:
PRODUCTO 2: Shorts
Características:
Son los short´s cortos y holgados que van para arriba de la rodilla,
prácticamente no cubre las piernas ya que dejan ver todo el musculo.
13
Características:
PRODUCTO 4: Pelotas
Características:
PRODUCTO 5: Chalecos
Características:
14
Es una chaqueta exterior que emplean a los deportistas y aficionados,
para entrenar calentar y hacer deporte. Su uso es común en
actividades.
PRODUCTO 6: Trofeos
Características:
15
PRODUCTO 7: Medallas
Características:
Las medallas olímpicas esta entre las más conocidas del mundo. Se
trata de las preseas que obtienen los deportistas que logran alcanzar
el podio en una competencia de un juego.
16
PRODUCTO 8: Vallas
Características:
PRODUCTO 9: Conos
Características:
Es ideal para deportes, tiene una base generosa que le da una gran
estabilidad. Sus aletas verticales evitan que se claven cuando son
apilados en gran cantidad.
17
PRODUCTO 10: Platillo deportivo
Características:
18
PRODUCTO 12: Medias
Características:
19
PRODUCTO 14: Mallas deportivas
Características:
20
Nada más práctico para poder salir hacer nuestros ejercicios con
música si tener que estar agarrando nuestro celular.
21
2.2.2.PRECIO
Los precios que presenta INVERSIONES M&M SAC, están orientados
a atender todo nivel socioeconómico en la localidad de Puerto
Maldonado, así como a competir directamente con las empresas que
ya tienen posición, valiéndonos de nuestra relación con fábricas que
son proveedores directos;
N° PRODUCTOS PRECIO
1 CAMISETAS 38
2 SHORTS 24
3 GUANTES 66
4 PELOTAS 50
5 CHALECOS 28
6 TROFEOS 225
7 MEDALLAS 6
8 VALLAS 17
9 CONOS 12
10 PLATILLO DE FUTBOL 4
11 BANDERINES 23
12 MEDIAS 16
13 VARILLAS DE ENTRENAMIENTO 15
15 BANDAS DEPORTIVAS 14
16 CANILLERAS 13
22
2.2.3.PLAZA
VENTA DIRECTA:
LOCAL
CLIENTE
COMERCIAL
23
2.2.4.PROMOCIÓN
Somos una empresa que busca una relación directa en la práctica de
la comunicación y difusión, buscamos aprovechar las ventajas de la
tecnológica estando presente en todas las plataformas de las redes
sociales activamente;
Facebook
Whatsapp
24
además de un llamativo letrero frontal con luces para ser visible de
noche, y otros panales de servicio de publicidad circulando por la
ciudad.
25
El Perú en general es asiduo con su política y se conforma hasta
cierto punto, donde se desencadena un pensamiento de cambio
urgente, promoviendo acciones llamadas marchas y huelgas.
2.3.2.ENTORNO ECONOMICO
26
escenario que favorece el desarrollo del proyecto. Panorama que se
ha nublado por la coyuntura actual que es el COVID-19 que ha estado
limitando las proyecciones de crecimiento en la mayoría de los
sectores, la misma que ha despertado el interés por otros sectores
como el ocio y entretenimiento in-home (en casa), como son los de
juegos de mesa, bebidas y más. Panorama incierto ya por 3 años.
2.3.3.ENTORNO SOCIAL
27
El panorama social igualmente es incierto por la realidad que se está
viviendo en nuestro país y el mundo, hay comportamientos sociales
que se han desarrollado a raíz de ello, y las personas han tomado
mucha más conciencia que antes de cuidar la salud, factor
relacionado íntimamente con la práctica de deporte, incrementando
significativamente en el consumo de accesorios y prendas deportivas.
2.3.4.ENTORNO TECNOLOGICO
El panorama tecnológico es más positivo frente a los demás factores,
ya que las mismas condiciones relacionadas con el COVID-19 han
impulsado el uso y aprovechamiento de la tecnología y los medios
electrónicos. Los avances en la tecnología en el mundo han
demostrado ser un factor imprescindible para la conectividad y
desarrollo del mundo, poco a poco ha tomado más fuerza en la vida
cotidiana y hoy es difícil pensar en realizar diversas labores sin estar
conectados, aunque el crecimiento en la digitalización en el Perú con
respecto al mundo, tanto para la innovación como para el uso de las
28
Tecnologías (TIC), es de menor crecimiento, no quiere decir que el
Perú sea ajeno a la innovación tecnológica que viene cambiando al
mundo en los últimos diez años, es más se espera que el uso de las
TIC se multipliquen en los próximos años, factor que se ha
intensificado en esta pandemia.
2.4.1.ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZAS:
29
En el ambiente de trabajo contamos con profesionales con
experiencia para que así les brinden, la comodidad excelencia en
nuestra tienda “My closet sport”.
DEBILIDAD:
2.4.2.ANÁLISIS EXTERNO
AMENAZA:
OPORTUNIDAD:
30
2.5. SEGMENTACIÓN Y MUESTRA
2.6.1.MERCADO POTENCIAL
31
2.6.2.MERCADO DISPONIBLE
2.6.3.MERCADO OBJETIVO
COMPETIDOR 1:
NOMBRE DE LA EMPRESA: TIENDAS BOSSIS
NOMBRE COMERCIAL: Tienda deportiva “BOSSIS”
MEDIOS DE DIFUNSION: Redes sociales
UBICACIÓN: Piura 764, Puerto Maldonado 17001, PERU
PRECIOS: Medio, Elevado.
APRECIASION DEL SERVICIO: Bueno.
PRODUCTOS QUE OFRECE: Para futbol, vóley, natación, básquet,
ping pong, tenis, box.
PRINCIPALES DEBILIDADES:
o Dominio deficiente de redes sociales.
FORTALEZAS:
o Se encuentra en un centro comercial.
o Experiencia en el rubro principal.
32
ESTRATEGIAS:
o Publicidad en radio y televisión.
o Excelente atención.
COMPETIDOR 2:
NOMBRE DE LA EMPRESA: NOVEDADES DE ROPA DEPORTIVA “MICKI”
MEDIOS DE DIFUNSION: REDES SOCIALES.
UBICACIÓN: Piura 794, urb. cercado Esquina con Jr. Ica –
Tambopata – Tambopata - Madre de dios, Perú.
PRECIOS: Medio, económico.
APRECIASION DEL SERVICIO: Bueno productos que ofrece: para
futbol, natación, básquet, tenis, vóley, zapatilla, accesorio para
acampar.
PRINCIPALES DEBILIDADES:
o Los trabajadores no reciben capacitación.
o Mala atención a los clientes principales.
FORTALEZAS:
o Ubicación estratégica.
o Productos novedosos principales.
ESTRATEGIAS:
o Utiliza redes sociales.
o Publicidad en radio y televisión.
33
2.8. IDENTIFICACIÓN DE PRINCIPALES PROVEEDORES
PROVEEDOR 1
NOMBRE DE LA EMPRESA: GOOL PERU
PROVEEDOR 2:
NOMBRE DE LA EMPRESA: MIDEPORTE
34
o Horarios de atención: 10:00 am – 7:00 pm.
o Envíos: a nivel nacional.
o Cambios y Devoluciones gratis (hasta 15 días)
CONTACTO: Teléfono: 967 116 758 / Fijo: (01) 5031655
DIRECCIÓN: Jr. General Varela 1904 Breña (Cerca de Rambla
Av. Brasil)
35
Aunque en este segmento conseguir clientes fieles sea muy
difícil, MY CLOSET SPORT intentará que sus clientes actuales
frecuenten las compras y que además todo nuevo cliente
también lo hagan.
36
CAPITULO III
ESTUDIO DE TECNICO
3.
37
SS.HH.
Área comercial
8 metros
Entrada
Probadores
Administración Caja
6 metros
38
INICIO
Recepción y
bienvenida
Presentación de los
productos
SI
El cliente elije un
producto
El cliente paga en
caja
FIN
39
3.3.1.MACROLOCALIZACION
3.3.2.MICRO LOCALIZACION
40
Región: Madre de Dios.
Provincia: Tambopata.
Distrito: Tambopata.
Ciudad: Puerto Maldonado.
Dirección: Av. Fitzcarrald con Jr. Pardo de Miguel.
41
el baño, ahorrador en el inodoro, llaves para control de fugas,
focos ahorradores.
Reciclaje: Se tendrá una política de cero desperdicio por lo que se
tendrán prácticas de reciclaje de los desechos producidos, ya que
es posible que existan excedentes, como bolsas, cajas y otros
elementos de empaque.
COSTO TOTAL
CONCEPTO TOTAL %
CAPITAL PROPIO 39,000 100%
3.5.1.ACTIVOS TANGIBLES
42
ITEM CONCEPTO TOTAL
1 EQUIPOS DIVERSOS 2,800
2 MUEBLES Y ENSERRES 7,750
TOTAL 10,550
3.5.2.CAPITAL DE TRABAJO
8 PUBLICIDAD 180
TOTAL 27698
3.5.3.SUMINISTROS DIVERSOS
43
D.- SUMINISTROS DIVERSOS
ITEM CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
1 SILLAS COJIN 2 130 260
2 ESCRITORIO 1 300 300
3 ARCHIVADORES 1 450 450
4 SILLONES PARA ESCRITORIO 2 120 240
5 MESA DE TRABAJO 1 180 180
6 SOFÁ 1 950 950
7 ESPEJOS 4 210 840
8 MANIQUIES 3 120 360
9 MANIQUIES DE MEDIO CUERPO 1 40 40
10 LIBRERO - BLOCKER 1 800 800
11 ENSERES DE OFICINA Y LIMPIEZA 1 290 290
12 IMPRESORA EPSON L3110 1 900 900
13 REPISAS Y ANDAMIOS 3 450 1,350
TOTAL 6960
3.5.4.IMPREVISTOS
E.- IMPREVISTOS
CONCEPTOS COSTO TOTAL
FONDO PARA CAJA CHICA 752
TOTAL 752
44
INVER SIONES M&M SA C
A.- ACTIVOS TANGIBLES C.- CAPITAL DE TRABAJO E.- IMPREVISTOS
E.- IMPREVISTOS
2%
A.- ACTIVOS TANGIBLES
27%
45
CAPITULO IV
ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN
4.
¿Qué es?
46
Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada, lo que
significa que los socios o accionistas quienes la conforman no
responden personalmente con su patrimonio, sino con el
patrimonio de la empresa.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado
de Valores.
4.2. ORGANIGRAMA
GERENCIA GENERAL
DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO
ADMINISTRACIÓN COMERCIAL
ÁREA DE ÁREA DE
ÁREA DE CAJA COMPRAS VENTAS
47
de autoridad, dependencia y coordinación, así como los requisitos de
los cargos o puestos de trabajo.
4.3.2.GERENTE GENERAL
48
Dictar las disposiciones complementarias que sean necesarias con
relación a la estructura, organización y reglamentos aprobados
para el funcionamiento de la empresa.
4.3.3.DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN
49
4.3.4.ÁREA DE CAJA
4.3.5.DEPARTAMENTO COMERCIAL
4.3.6.ÁREA DE COMPRAS
50
Revisar la calidad de los productos adquiridos.
4.3.7.ÁREA DE VENTAS
51
ARTÍCULO 4: Las obligaciones más importantes del trabajador
son:
52
comprobantes físicos, fraccionamientos, dar de alta y/o baja de
tributos, etc.
53
Al momento de entrevistarme con nuevos clientes y al solicitarle su
clave sol, me encuentro con dos situaciones:
54
Son las categorías bajo las cuales una Persona Natural o Persona
Jurídica que posee o va a iniciar un negocio debe estar registrada en
la SUNAT.
Tipos
55
Libros contables
Los únicos libros contables que estarás obligado a llevar son: Registro
de Compras y Registro de Ventas.
Notas de crédito.
Notas de débito.
Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que
se realice traslado de mercaderías.
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La empresa adoptará el régimen laboral especial de la pequeña
empresa, el cual incluye los siguientes derechos.
BENEFICIOS
Remuneración
Los trabajadores del régimen especial tienen derecho a percibir
por lo menos la remuneración mínima vital (actualmente, S/.
1025.00), de conformidad con la Constitución y demás normas
legales vigentes.
CTS
Percibir ½ sueldo por cada año de trabajo, en calidad de
Compensación por Tiempo de Servicio (CTS).
Gratificaciones
Se pagan gratificaciones ½ remuneración mensual en julio y
diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre
completo, es decir de enero a junio y julio a diciembre, en caso
contrario percibirá la parte proporcional.
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El descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados
se rigen por las normas del régimen laboral común de la
actividad privada.
Asignación familiar
No se paga asignación familiar.
Descanso vacacional
El trabajador de las MYPE que cumpla el récord establecido en
el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de
consolidación de descansos remunerados de los trabajadores
sujetos al régimen laboral de la actividad privada, tendrá
derecho como mínimo, a quince (15) días calendario de
descanso por cada año completo de servicios.
58
Seguridad Social en Salud
59
Vencido dicho plazo sin presentar la información no procederá
el registro definitivo.
4.8.1.MISION
4.8.2.VISION
60
CAPITULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.
5.1. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO TOTAL %
CAPITAL PROPIO 39,000 100%
4.2.1.ACTIVOS TANGIBLES
61
4.2.2.CAPITAL DE TRABAJO
4.2.3.SUMINISTROS DIVERSOS
62
4.2.4.IMPREVISTOS
E.- IMPREVISTOS
CONCEPTOS COSTO TOTAL
FONDO PARA CAJA CHICA 752
TOTAL 752
63
VENTA DE PRODUCTOS
64
PRECIO COMPRA
CANTIDA COMPRA
NR UNITARI MENSUA
D ANUAL
O PRODUCTO O L
1 CAMISETAS 168 22 3,696 44,352
5.4. DEPRECIACIÓN
65
DEPRECIACION
ACTIVO TANGIBLE COSTO TASA (%)
ANUAL
5.4.1.DEPRECIACIÓN A 5 AÑOS
ASESORIA FINANCIERA
Gasto
ITEMS Cantidad Gasto Mensual S/
Anual S/.
ASESORIA CONTABLE 1 240 2880
TOTAL 240 2880
66
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTOS GASTO MENSUAL GASTO ANUAL
ALQUILER DE LOCAL 20% 170 2,040
ENERGIA ELECTRICA 30 % 33 396
DUO MOVISTAR 50% 68 816
UTILES DE OFICINA 142 1,704
UTILES DE LIMPIEZA 37 444
MATERIALES DE BIOSEGURIDAD 225 2,700
TOTALES 675 8,100
67
CONCEPTOS MENSUAL ANUAL
ALQUILER DE LOCAL 80% 680 8,160
ENERGIA ELECTRICA 70 % 77 924
SERVICIO DE AGUA 45 540
PUBLICIDAD 180 2,160
DUO MOVISTAR 50% 68 816
TOTALES 1,050 12,600
68
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS PROYECTADAS 297,312 306,231 315,418 324,881 334,627
COSTO DE VENTAS 195,024 200,875 206,901 213,108 219,501
UTILIDAD BRUTA 102,288 105,357 108,517 111,773 115,126
GASTOS DE VENTAS 27,648 28,026 28,415 28,816 29,229
GASTOS DE ADMINISTRACION 42,841 43,084 43,334 43,592 43,858
DEPRECIACION 1,475 1,475 1,475 1,475 775
UTILIDAD OPERATIVA 30,324 32,772 35,293 37,889 41,264
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 30,324 32,772 35,293 37,889 41,264
IMPUESTO A LA RENTA 4,460 4,593 4,731 4,873 5,019
UTILIDAD NETA 25,864 28,178 30,561 33,016 36,245
EVALUACIÓN FINANCIERA
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSIÓN INICIAL -39,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO 27,339 29,653 32,036 34,491 37,020
TOTAL -39000 27,339 29,653 32,036 34,491 37,020
6. CONCLUSIONES
Puerto Maldonado y la región en general no satisface la
expectativa de los consumidores de prendas deportivas y
69
accesorios, aperturando una gran oportunidad para el
aprovechamiento de este rubro.
El plan de negocio es factible, obteniendo indicadores financieros
positivos, siendo el Valor Actual Neto S/. 108,518 (ciento ocho mil
quinientos dieciocho con 00/100 soles) y una Tasa Interna de
Retorno 71%, demostrando la viabilidad del proyecto, con una
inversión inicial de S/39,000.00 (treinta y nueve mil con 00/100).
La coyuntura actual exige que nos acondicionemos en el proceso
de seguimiento, control y prevención del COVID-19, por lo que se
estructura un apéndice de gastos para ello.
7. RECOMENDACIONES
Hacer de cada venta una experiencia con el servicio personalizado
que se brindara a cada uno.
70
Medir el tiempo de retorno del capital, afianzando a los accionistas
una rentabilidad progresiva.
Implementar todos los protocolos COVID-19 para proteger a
nuestros clientes.
8. ANEXOS
71
72