FECHA CONCEPTOS REFERENCIA DEBE HABER

1
1/31/2022 Mobiliario 1 790,000.00
Iva Credito Fiscal 2 126,400.00
Efecto por pagar 3 916,400.00
P/R Compra mobiliario 31-01-2022
2
2/28/2022 Depreciacion Mobiliario 4 2,962.50
Dereciacion Acumulada Mobiliario 5 2,962.50
P/R Depreciacion Mobiliario 28-02-2022
3
3/31/2022 Depreciacion Mobiliario 4 2,962.50
Dereciacion Acumulada Mobiliario 5 2,962.50
P/R Depreciacion Mobiliario 31-03-2022
4
4/30/2022 Depreciacion Mobiliario 4 2,962.50
Dereciacion Acumulada Mobiliario 5 2,962.50
P/R Depreciacion Mobiliario 30-04-2022
5
5/31/2022 Depreciacion Mobiliario 4 2,962.50
Dereciacion Acumulada Mobiliario 5 2,962.50
P/R Depreciacion Mobiliario 31-05-2022
6
6/30/2022 Depreciacion Mobiliario 4 2,962.50
Dereciacion Acumulada Mobiliario 5 2,962.50
P/R Depreciacion Mobiliario 30-06-2022
7
6/30/2022 Dereciacion Acumulada Mobiliario 5 14,812.50
Banco 6 90,480.00
Perdida en Venta Activo Fijo 7 697,187.50
Mobiliario 1 790,000.00
Iva Debito Fiscal 8 12,480.00
P/R Venta Mobiliario 30-06-2022
TOTALES 1,733,692.50 1,733,692.50
 1-MOBILIARIO 2- IVA CREDITO FISCAL 3- EFECTO POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
(1)790.000,00 790.000,00(7) (1)126.400,00

0.00 126,400.00

4- DEPRECIACION 5- DEPRECIACION
6- BANCO
MOBILIARIO ACUMULADA MOBILIARIO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
(2)2.962,50 (7) 14.812,50 2.962,50(2) (7) 90.480,00
(3)2.962,50 2.962,50(3)
(4)2.962,50 2.962,50(4) 90,480.00
(5)2.962,50 2.962,50(5)
(6)2.962,50 2.962,50(6)
14,812.50 0.00

7- PERDIDA EN VENTA
8-IVA DEBITO FISCAL
ACTIVO FIJO
DEBE HABER DEBE HABER
(7) 697.187,50 12.480,00 (7)

697,187.50 12,480.00
- EFECTO POR PAGAR
HABER
916,400.00

916,400.00

6- BANCO

HABER
 Calculo de Depreciacion (Linea Recta) Calcular Valor Con

Depreciacion = Valor Historico- Valor de Salvamento Valor Contable

Vida Util

Valor Contable
Depreciacion Mensual

Depreciacion = 790.000,00 - 79.000,00 = 2.962,50

240
Ganancia o perdida de la

Costo de Venta
Depreciacion Anual Valor Contable

Depreciacion = 790.000,00 - 79.000,00 = 35.550,00

20

Precio de Vent

Precio de Venta

Precio de Venta
 Calcular Valor Contable

Costo Historico - Depresiacion Acumulada

790.000,00 - 14.812,50 = 775.187,5

Ganancia o perdida de la Operación

78,000.00 -
775,187.50
-697,187.50

Precio de Venta

Costo de Venta + IVA

78.000,00 + 12.480,00 = 90.480,00