MÓDULO 3.

INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCARIAS.
A. Características.
Entidades bancarias: pueden captar fondos (dinero o recursos financieros) del público, entre las
que se incluyen las entidades extranjeras que operan en España, (cuya supervisión la ejerce
fundamentalmente la autoridad de su país de origen), bien a través de sucursales
(establecimientos permanentes), o mediante la prestación de servicios desde su país de origen.
Instituciones Financieras bancarias:
Las instituciones financieras son las encargadas de realizar las operaciones
propiamente dichas dentro del sistema financiero y están clasificadas dentro del
sistema bancario y los intermediarios bursátiles. En esta sección se presentan las
características de las instituciones que participan dentro del sistema bancario y en una
sección posterior se abordará con mayor detalle las definiciones y características de las
instituciones que intervienen en el mercado bursátil.

B. Características generales del sistema bancario.

El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de

depósitos, así como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones denominadas
de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos cobran una serie de
comisiones, que también se aplican a los distintos servicios que los bancos modernos
ofrecen a sus clientes en un marco cada vez más competitivo: tarjetas de crédito,
posibilidad de descubierto, banco telefónico, entre otros. Sin embargo, puesto que el
banco puede disponer del ahorro del depositante, remunera a este último mediante el
pago de un interés. Podemos distinguir varios tipos de depósitos. En primer lugar, los
depósitos pueden materializarse en las denominadas cuentas corrientes: el cliente cede
al banco unas determinadas cantidades para que éste las guarde, pudiendo disponer
de ellas en cualquier momento. Tiempo atrás, hasta adquirir carácter histórico, este tipo
de depósitos no estaban remunerados, pero la creciente competencia entre bancos ha
hecho que esta tendencia haya cambiado de forma drástica en todos los países
occidentales. En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que también
son depósitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier
momento.
Los bancos, con estos fondos depositados, conceden préstamos y créditos a otros
clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de activo) otros tipos
de interés. 
Por último, los bancos también ofrecen servicios de cambio de divisas, permitiendo que
sus clientes compren unidades monetarias de otros países.

C. La banca Comercial.
1. Definición. Un banco comercial es un tipo de banco ó institución financiera que
ofrece servicios tales como la aceptación de depósitos, préstamos a la empresa y
productos básicos de inversión.
Banco Comercial es el término usado por un banco normal para distinguirse de un
banco de inversión.
Esto es lo que la gente normalmente llama un "banco". El término "comercial" fue usado
para distinguirlo de un banco de inversión. Dado que los dos tipos de bancos ya no
deben ser compañías separadas, algunos han usado el término "banco comercial" para
referirse a bancos que se enfocan mayormente en compañías.
El banco gana fondos recibiendo depósitos de negocios y consumidores por vía de
depósitos de simple disponibilidad, depósitos de ahorro, y depósitos a plazo. También
hace Préstamos a negocios y particulares. Compra bonos corporativos y estatales. Sus
principales pasivos son los depósitos y sus principales activos son los préstamos y
bonos.
Banco comercial puede también referirse a un banco o una división de un banco que
comercia mayormente con depósitos y préstamos de corporaciones o grandes
negocios, como opuesto a individuos normales del público (banco minorista)
2. Servicios:
Un banco comercial es una institución financiera que tiene licencia como receptor de
depósitos. La función principal de estos bancos es hacer y recibir pagos y suministrar
préstamos a corto plazo a las personas. Los bancos comerciales también ofrecen a los
clientes una variedad de servicios que incluyen cuentas corrientes y de ahorro,
certificados de depósito (CD) y préstamos para automóviles y para viviendas

Los Bancos Comerciales realizan las siguientes actividades:

 Procesar pagos a través de transferencias telegráficas, EFTPOS, Banca On-Line u
otros medios.
 Emitir letras bancarias y cheques.
 Aceptar dinero en depósitos a plazo.
 Prestar dinero por medio de Descubiertos, préstamos, u otros.
 Proveer letras de crédito, garantías, bonos de rendimiento, y otras formas de
exposiciones fuera de balance.
 Salvaguardar documentos y otros ítems en cajas de seguridad.
 Cambiar moneda.
 Venta, distribución o corretaje, con o sin asesoramiento, de seguros, fondos de
inversión y productos financieros similares como un “supermercado financiero”.

3. Fuentes y usos de fondos.

Un banco comercial es una entidad financiera minorista que ayuda a los miembros de la
comunidad abrir cuentas corrientes y ahorros y administrar las cuentas de mercado
monetario. También proporciona a los clientes con los servicios de depósito, retiro y
transferencia. Los clientes del Banco también pueden realizar negocios de banca
minorista a través de un cajero automático (ATM) o en línea. Más allá de los servicios
todos los días, los bancos comerciales también ofrecen préstamos de los clientes a
comprar una casa, un automóvil o un barco. Y los bancos ayudan a los dueños de
negocios administrar sus cuentas, incluyendo control, ahorros y préstamos. Son
variadas las fuentes de fondos en los bancos comerciales.

Depósitos
Los depósitos siguen siendo la principal fuente de fondos de un banco comercial. El
dinero recaudado puede ir hacia el pago de cuentas de intereses, completando Cliente
retiros y otras transacciones.. Esto permite a los bancos a utilizar fondos de las cuentas
y todavía satisfacer las necesidades de retiro del cliente.

Fondos de reserva
Un banco comercial construye un fondo de reserva con los depósitos por lo que puede
pagar interés en cuentas y retiros completos. Idealmente, el fondo de reserva de un
banco debe ser igual a su capital. Un banco crea su fondo de reserva acumulando
ganancias excedentes durante los ejercicios saludables para que los fondos pueden
utilizarse en más veces.

Capital de accionistas
Algunos bancos comerciales que en la bolsa de comercio puede utilizar capital de los
accionistas a recibir el dinero que necesita para seguir en el negocio. Por ejemplo, si
una empresa vende acciones en el mercado, aumenta su flujo de efectivo y su capital.
Este proceso también se conoce como financiamiento de capital. La cantidad
reinvertida en el Banco por lo general depende de la política de la empresa y el estado
del mercado bursátil.

Utilidades retenidas
Muchos bancos comerciales ganan de las utilidades retenidas o cuotas para ayudar a
financiar su negocio. Una ganancia retenida puede recogerse a través de cargos por
sobregiro, intereses de préstamos, valores y bonos. Los bancos también cobran cuotas
para proporcionar a los clientes con servicios como el mantenimiento de una cuenta,
ofreciendo protección contra sobregiros y también seguimiento puntuaciones de crédito
de los clientes.
4. Clasificación y regulación.
Los Bancos se clasifican según los siguientes criterios:
Según el origen de su capital:
Bancos públicos: Son aquellos cuyo capital es aportado por el Estado. en el caso
chileno se trata del" Banco Estado” el objetivo de atender las necesidades de
crédito de algunas actividades que se consideren básicas para el desarrollo de la
economía de un país.
Bancos privados: Son aquellos cuyo capital es aportado por accionistas particulares. y
en el caso de nuestro país corresponde a todas las restantes instituciones del sistema
bancario. Bancos privados//: Son también llamados bancos comerciales y son
instituciones cuya principal función es la intermediación habitual que
|efectúan en forma masiva y profesional el uso del crédito y en actividades de banca.

Bancos mixtos: Su capital se forma con aportes privados y oficiales. y se mantiene así
por el tiempo.
Actúan como bancos comerciales en la intermediación profesional del uso del crédito y
actividades ligadas al ejercicio de la banca.
Los bancos son instituciones públicas o privadas que realizan actos de intermediación
profesional entre los dueños de dinero y capital y los usuarios de dicho.

Entes reguladores de la Banca.

Las leyes y organismos reguladores de la banca son de suma importancia, para evitar
una crisis financiera como la que ocurrió en1994, ya que estos imponen una serie de
medidas, así como también, mayor supervisión y un efectivo control que garanticen la
legitimidad de sus actos y una mayor garantía para sus afiliados.
Entre los aspectos más resaltantes resalta el artículo 8, donde se establece que los
servicios bancarios constituyen un servicio público. El presidente de la Subcomisión de
Banca, seguros y otras instituciones financieras del Parlamento, diputado Rafic Souki,
explicó que al ser declarada la actividad bancaria como servicio público los horarios de
las entidades bancarias no podrán ser alterados de manera arbitraria.

Por otro lado, regula el funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas y se

incrementa la responsabilidad directa de los miembros de la Junta Directiva y demás
órganos de dirección y administración.

Exige una contribución de 5%, por parte de las instituciones bancarias, de las utilidades
antes de impuesto, al cierre de cada semestre, para financiar proyectos de Consejos
Comunales u otras organizaciones de carácter social.

D. Banca Internacional.

La banca internacional consiste en que las instituciones financieras permiten a los

clientes extranjeros, tanto a empresas como a personas individuales, que utilicen sus
servicios. Tal vez los bancos internacionales de los que más se habla se encuentran en
Suiza. Sin embargo, muchos otros países han desarrollado completamente una
infraestructura bancaria internacional. Muchas personas y empresas participan en la
banca internacional para minimizar o evadir sus obligaciones tributarias. Esta
estrategia, sin embargo, tiene ciertas desventajas. Además, varias organizaciones
internacionales han hecho esfuerzos recientes para frenar el uso de bancos
internacionales como paraísos fiscales.

1. PRODUCTOS Y SERVICIOS

Banco Internacional, pensando en nuestro selecto grupo de clientes, ha diseñado

productos y servicios para satisfacer sus necesidades y expectativas. Brindándole,
mediante un servicio ágil y eficiente, la mayor seguridad para su patrimonio.8ñ

Algunos de los productos que ponemos a su disposición son:

 Cuenta corriente remunerada Titanium, con un interés preferencial sobre sus

saldos.
 Inversiones a plazo.
 Inversiones alternativas a través del Mercado de Valores.
 Tarjeta de crédito MasterCard Black.
 Créditos Cash Colateral.
 Sobregiro contratado pre-establecido disponible.
 Productos de Cash Management.
2. Importancia de la banca internacional.
Banca Internacional: es una institución financiera privada o pública autorizada por la ley
(licencias), la cual pone a disposición del público local o extranjero sus productos y
servicios, buscando captar por intermedio de sus corresponsales la mayor actividad
financiera, económica.
Licencias -> General, Internacional, Representación.
Banca Privada -> Tienen una junta de accionistas
Con fines de lucro
Banca Pública -> Son del Estado
← Tiene un proceso de 6 meses (3 meses para revisar todo sobre el banco la
superintendencia) y (3 meses para abrir sus puertas el banco).
Otras Definiciones de Banca Internacional:
← Todas las alternativas del mundo en un solo Banco.
← Banco que pone a disposición toda su experiencia internacional y los beneficios.
← Entregan a sus clientes, asesoría profesional en todas las etapas de sus
operaciones.
← Cuenta con Bancos corresponsales en las principales capitales del mundo.
Razones de la Banca Internacional en Panamá:
← Por nuestra posición geográfica
← No todos los bancos tienen licencia General
← Por la diferencia de moneda puede aumentar todo
← Cualquiera puede tener las dos depende del negocio← Debe buscar ver su
situación, del país y todo lo que conlleva.
Capital mínimo para Bancos en Panamá:
← Banco con Licencia Internacional tres millones de Balboas (B/.3,000.000.00)
← Bancos de Licencia General diez millones de Balboas (B/.10,000,000.00)
Experiencias de crédito: de la Sucursales o Subsidiarias para iniciar operaciones.
Atractivos de la Banca Offshore:
← Estricto secreto bancario, basado en las cuentas cifradas
← Altas tasas de intereses que se paga por los depósitos
← Ofrecen una salida a inversionistas frente a situación de inestabilidad política en sus
países de origen.
← Beneficios tributarios de los gobiernos de los centros offshore.(inexistencia de
impuestos a los intereses y a la renta).
Banca Offshore: La particularidad de la Banca Offshore, o extraterritorial, es que todos
los bancos son sucursales de bancos extranjeros, y dependen de las decisiones de
éstos últimos.
Etapas de la Internacionalidad de los bancos:
← Bancos Corresponsal
← Oficina de Representación
← Sucursal Bancaria
 ← Agencias
←Subsidiarias y afiliadas
← Consorcio Bancario
Los que intervienen en la Banca Internacional:
← Comprador y vendedor extranjero
← Exportador y importador extranjero
← Aduana
← Compañía de cargas
← Aseguradores.

E. Instituciones de Ahorro.
1. Definición.
Las instituciones de ahorro: Son sociedades financieras creadas para fomentar el
ahorro de individuos, familias y empresas, ofreciendo una forma de incrementar los
ahorros al pagar un tipo de interés
El desarrollo de las instituciones de ahorro y crédito es una política importante para
aumentar la productividad de los pequeños agricultores en general y es también
importante para facilitar la integración de las producciones agrícolas y pecuarias.

Las instituciones de ahorro y crédito de varios tipos permiten a los agricultores hacer las
inversiones necesarias en producción de ganado y en el uso óptimo de éste en la
producción de cosechas
2. servicios
Actualmente es de gran importancia tener un ahorro, ya que es fundamental para poder
cubrir cualquier tipo de imprevisto; pero también hay que considerar alguna forma de
inversión.
Para lograr un ahorro debemos comparar los diferentes productos y servicios que se
ofrecen como:
 Compra en Diciembre y empieza a pagar en Marzo
 Paga a meses sin intereses
 cualquier otro tipo de plan
Los créditos que pueden ofrecerte como no pagar comisión por apertura, o comprar
algún producto en abonos chiquitos para pagar poquito y de alguna forma ya se ha
vuelto esto una costumbre. Por lo que se logra convencer a las personas a que realicen
compras para aprovechar las promociones.
De esta manera gran parte de la sociedad lo hace de una forma ya casi natural y esto
se traduce en deudas para los siguientes meses y así tendrás que ocupar parte de tu
ingreso para pagar, lo cual te puede limitar para otras cosas y esto puede limitar
nuestra capacidad de ahorro.
La publicidad actual está diseñada para que nosotros deseemos tener algo y
generalmente logran que compremos lo que anuncian.
Después de haber comprado alguno de estos productos te das cuenta de que no cubre
nuestras metas o nuestros objetivos y los deseos de tener algo pueden ser pasajero.

3. Fuentes y uso de fondos

El consumidor decide si desea invertir su dinero o ahorrarlo; es por esto, que en el
presente trabajo hablaremos de lo que es el ahorro y la inversión para los
consumidores.

Existen distintos tipos de ahorro, estos son:

* Ahorro Financiero
Conjunto de activos rentables emitidos, tanto por el sistema financiero como por el
Gobierno, que han sido acumulados a través del tiempo. El ahorro financiero se calcula
como M3 + Bonos.
* Ahorro Macroeconómico
Es la diferencia entre el ingreso y el consumo.
* Ahorro Privado
Es la diferencia entre los ingresos y el consumo de las unidades familiares y de las
empresas.
* Ahorro Público
Es la diferencia entre los ingresos y gastos del gobierno.

DETERMINANTES DEL AHORRO

* Magnitud de ingresos: Si el consumidor espera que sus ingresos futuros sean
mayores que los actuales, no existirá apenas estímulo para el ahorro. En cambio, si
cree que sus ingresos van a disminuir, el estímulo será mayor. Esto sería como
una planificación del consumo y de los ingresos obtenidos.
* Certidumbre de los ingresos futuros: Es evidente que con ingresos inciertos en el
futuro, el incentivo para l ahorro es mayor que cuando esos egresos futuros están más
asegurados.
* Grado de previsión de futuro: Por falta de imaginación, o por cualquier otro motivo,
puede ocurrir que se infravaloren las necesidades futuras respecto a las actuales, lo
que supone vivir más en el momento actual y despreocuparse del futuro; esto acarrea
un ahorro inferior.
* Nivel de renta actual: Cuanta más alta sea la renta actual, más se ahorrará, ya que
gastando más quedan menos necesidades que satisfacer; entonces es preferible
atender a la previsión de una necesidad futura antes que al consumo actual.
* El tipo de interés: Un cierto flujo, tal vez no muy grande, puede esperarse del premio
que se espera obtener de la renta ahorrada, es decir, del tipo de interés. Si este es alto,
es probable una mayor tendencia a ahorrar que si es bajo.
* El salario: se considera salario a la remuneración del factor de producción trabajo.
Dependiendo del salario que uno reciba se verá si se ahorra o no. Si
una persona obtiene un salario mensual bastante alto, lo más probable es que ahorre la
cantidad que no gasta de su salario. Mientras más alto es el salario, hay
más probabilidad de ahorro.
* La inflación: es un desequilibrio en el mercado, acumulativo que se auto alimenta, se
acelera por sí mismo y es difícil de controlar. Mientras mayor es la inflación, menor es el
ahorro.

4. Clasificación y regulación.
Clasificación
El ahorro se puede clasificar en ahorro privado y en ahorro público.
El ahorro privado es aquel que realizan las organizaciones privadas que no
pertenecen al estado (básicamente familias, instituciones sin ánimo de lucro y
empresas).El ahorro de una empresa privada autónoma, equivale a su beneficio, menos
la parte de éste que es repartida a sus propietarios o accionistas en forma de
dividendos o participación en beneficios, El ahorro de las familias es igual a la renta
disponible familiar menos en consumo privado
El ahorro público lo realiza el estado, el cual también recibe ingresos a través de
impuestos y otras actividades, a la vez que gasta en inversión social, en infraestructura
(carreteras, puentes, escuelas, hospitales, etc.), en justicia, en seguridad nacional, etc.
Cuando el Estado ahorra quiere decir que sus ingresos son mayores que sus gastos y
se presenta un superávit fiscal, el caso contrario conduciría a un déficit fiscal

Regulación. Los bancos son normalmente sujetos al control prudencial y tiene el

propósito de reducir el riesgo de fracaso del banco. También puede tener el propósito
de reducir la magnitud de las pérdidas de los depositantes en caso de falla del banco.
Los depósitos bancarios también pueden ser asegurados por un sistema de seguro de
depósitos, si fuera requerido.

F. Cooperativas de ahorro y crédito.

1. Definición.

Las cooperativas de ahorro y crédito o, simplemente, cooperativas de crédito son

sociedades cooperativas cuyo objeto social es servir las necesidades financieras de
sus socios y de terceros mediante el ejercicio de las actividades propias de
las entidades de crédito. Cuantas cooperativas conoces?
Las cooperativas de ahorro y crédito son también conocidas por su sigla en
inglés, SACCO: Savings and Credit Cooperative.
Estas cooperativas suelen ser locales y parecen adecuarse más a áreas rurales. Sobre
todo tienen acceso a fondos externos y los mismos son apropiadamente administrados.
Y si bien existe un Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito (World
Council of Credit Unions – WOCCU) hay pocas cooperativas locales o rurales
asociadas al mismo.
2. Servicios.
Las cooperativas prestan diversidad de servicios a sus afiliados (clientes),  y porque no
mencionar los de la más grande la Cooperativa Sagrada Familia ,de los cuales
tenemos:
CUENTA RETIRABLE
Cuenta retirable, con la que puedes hacer uso de tu tarjeta de Debito.
CUENTA DE APORTACIONES (LPS Y $)
Cuenta de ahorro NO retirable, la cual le da derecho a gozar de todos los beneficios de
la Cooperativa.
CUENTA PREVICOOP
Cuenta de ahorro a largo plazo en Lempiras NO retirable, que brinda la oportunidad de
cubrir a su familia de imprevistos y necesidades futuras.
Con plazos de 5, 10 y 15 años.
CUENTA JUVENIL
Cuenta de ahorro en Lempiras retirable para los jóvenes.
CUENTA LAZOS FAMILIARES
Cuenta de ahorro en la que el afiliado recibe sus remesas del extranjero.
Con solo llamar GRATIS al 800-220-2020 el afiliado realiza directamente sus depósitos.
CUENTA NAVIDEÑA
Retirable únicamente en el mes de Diciembre, la cual te ayuda a cubrir las compras y
gastos de la época Navideña.
CUENTA CHIQUI AHORRO (LPS Y $)
Cuenta de ahorro para menores de edad en Lempiras y dólares.
Para poder aperturar esta cuenta uno de sus padres o tutor debe estar afiliado a la
Cooperativa
PRÉSTAMOS AUTOMÁTICOS
Préstamos garantizados con cuenta de ahorros o depósitos a plazo fijo.
Se otorga hasta el 100% del saldo en la cuenta de aportaciones
PRÉSTAMOS FIDUCIARIOS
Este Préstamo se otorga con la garantía de uno o más avales.
PRÉSTAMOS PYME (Solo para empresas sin fines de lucro)
Para apoyar el crecimiento de su empresa.
Los que puedes utilizar para los destinos de trabajo y compra de activos.
PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
Se otorgan garantizados con una hipoteca abierta o cerrada sobre un bien inmueble,
propiedad del prestatario o cedido para tal efecto por tercera persona.
Remesas con Western Union
Recargas electrónicas y pago de servicio de Internet y cable
PAGO DE SERVICIOS PÚBLICOS

3. Fuentes y usos de fondos

Ante el aumento del desempleo, el crecimiento de la pobreza la falta de oportunidades
para hombres, mujeres y jóvenes, los gobiernos federales, locales, cuentan con
programas de financiamiento para dar impulso a los proyectos productivos de las
sociedades cooperativas.
Las sociedades cooperativas al estar integradas por personas con intereses comunes
basadas en los principios de solidaridad y ayuda mutua. Son una alternativa de
producción y empleo ante la crisis económica
Los gobiernos a través de sus programas les ayudan a desarrollar proyectos
productivos propios y de carácter social a aquellos que deseen.

4. CLASIFICACIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

1 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO CERRADAS

“Son aquellas que realizan operaciones de ahorro exclusivamente con sus socios.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Cerradas solo podrán realizar las siguientes
operaciones con sus socios:
De ahorro, mediante la emisión de certificados de aportación.
De crédito mediante préstamos
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito Cerradas no podrán:
Contraer obligaciones por sumas superiores a la responsabilidad suplementada de sus
socios.
Captar depósitos, ni emitir certificados de participación.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTAS

Son aquellas cuyas operaciones de ahorro son realizadas con sus socios, el público y
con entidades financieras, nacionales o extranjeras.
Entre las actividades más destacadas dentro de las cooperativas de ahorro y crédito
podemos mencionar las siguientes:
Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo.
Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras

5. Regulación.
JR-STE-2012-003 | Regulación para la Segmentación de las Cooperativas de Ahorro y
Crédito

Para efectos de generar políticas y regulaciones específicas y diferenciadas, se dispone

que la Superintendencia ubique a las cooperativas de ahorro y crédito en segmentos
denominados 1, 2, 3 y 4, de acuerdo al monto de los activos, número de socios y
cantones en los que operan. Las cooperativas que estaban sujetas al control de la
Superintendencia de Bancos y Seguros se situan en el segmento 4.