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J. PATRICIO LINCANGO
CALIFORNIA Nº 512 Y LOS DUQUES Telfs: (02) 2416387 – 0987484625, QUITO – ECUADOR
Opinión
Fundamentos de la Opinión
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a
fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que
una auditoría realizada de conformidad con las NIA, siempre detecte una
incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a
fraude o error y se considerarán materiales si, individualmente o de forma
agregada, puede proveerse razonablemente que influyan en las decisiones
económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.
Atentamente,
SC-RNAE-No.316
Patricio Lincango S.
Nombre de reconocimiento
JORGE PATRICIO SERIALNUMBER=171218115233 +
CN=JORGE PATRICIO LINCANGO
SIMBANA, OU=ENTIDAD DE
LINCANGO SIMBANA CERTIFICACION DE INFORMACION,
Socio de auditoría
O=SECURITY DATA S.A., C=EC
Razón: J PATRICIO LINCANGO
CONSULAUDITORES CIA LTDA
Localización: CALIFORNIA 512 Y LOS
DUQUES
FNC-RN#21867
Fecha: 2021-06-21T18:00:25.49-05:00
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES (NOTA 11) 1’755.802 3’560.208
IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR (NOTA 13) 407.984 370.485
PROVIS. Y CONTRIBUCIONES SOCIALES POR PAGAR (NOTA 12) 140.943 46.009
ANTICIPOS DE RELACIONADAS 0 1.534
OBLIGACIONES BANCARIAS CTES (NOTA 15,1) 813.153 724.870
CUENTAS POR PAGAR, SOCIOS (NOTA 16) 106.820 108.109
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3’224.702 4’811.215
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR, SOCIOS (NOTA 16) 10.862 35.239
PRESTAMOS BANCARIOS (NOTA 15,2) 855.317 1.118.470
PROVISIONES POR BENEFICIOS EMPLEADOS (NOTA 17) 433.325 434.908
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1’299.504 1’588.617
TOTAL PASIVOS 4’524.206 6’399.832
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL (NOTA 18) 575.000 575.000
RESERVA LEGAL (NOTA 19) 91.673 91.673
RESERVA POR REVALUACION 184.892 184.892
RESULTADOS EJERCICIO A. ANTERIORES 1.749.104 2.380.284
RESULTADOS ADOPCION NIIFs (NOTA 20) (100.433) (100.433)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 408.658 318.662
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 236.461 (631.179)
TOTAL PATRIMONIO 3’145.355 2’818.899
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 7’669.561 9’218.731
LAS NOTAS QUE SE ADJUNTAN SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2020 2019
(-) GASTOS
LAS NOTAS QUE SE ADJUNTAN SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
UTILIDADES RETENIDAS
Superávit Efectos
TOTAL
por de Resultados
CAPITAL RESERVA UTILIDADES TOTAL
valuación aplicación acumulados
SOCIAL LEGAL RETENIDAS
de activos NIIF
Saldos al 31 de diciembre de 2018 575.000 91.673 184.892 (100.433) 2´570.284 2´654.742 3´321.415
Saldos al 31 de diciembre de 2019 575.000 91.673 184.892 (100.433) 2’067.767 2´152.225 2´818.897
Saldos al 31 de diciembre de 2020 575.000 91.673 184.892 (100.433) 2´394.224 2´478.683 3´145.355
LAS NOTAS QUE SE ADJUNTAN SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
LAS NOTAS QUE SE ADJUNTAN SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Relevancia
Oportunidad
Situación financiera
Juicios Contables
La información sobre juicios realizados en la aplicación de
políticas contables que tiene efectos significativos sobre los
importes de los estados financieros se detallan en las notas a
los estados financieros:
Inversiones contabilizadas usando el método de la
participación.
Arrendamientos y su clasificación
Período Contable
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2020
y el Estado de Resultados Integrales del período, de
Cambios en el Patrimonio y los flujos de efectivo, por el
período comprendido desde el 01 de enero al 31 de diciembre
de 2020.
4.1 Inventarios
4.9 PROVISIONES
2020 2019
2020 2019
Cuentas por cobrar Comerciales 3’296.028 4’940.747
Anticipo a Proveedores 34.923 52.358
Cheques protestados 47.873 82.158
Funcionarios y Empleados 41.166 42.266
Deterioro/Provisión Incobrables (186.745) (385.612)
Suman 3’233.245 4’731.917
Se resume a continuación:
2020 2019
Seguros Pagados Anticipados 45.022 53.987
Otros Gastos Pagados por anticipado 0 5.097
Garantías arriendos 7.540 19.080
Otras garantías 3.143 3.143
Suman 55.705 81.307
2020
RAMO MONTO
ASEGURADO
Rotura maquinaria 500.000
Lucro cesante-incendio 7´545.211
Robo y Asalto 250.000
Responsabilidad Civil 1´000.000
Fidelidad Privada 150.000
Equipo y maquinaria 45.133
Equipo electrónico 560.330
Incendio 6´895.040
2020 2019
Productos Terminados 1´018.939 1´101.519
Materia Prima 331.194 362.092
Productos semielaborados 5.133 4.673
Suministros y materiales 590.793 629.608
Importaciones en tránsito 110.036 132.145
Suman 2´056.095 2´230.037
% de 2020 2019
Laboratorios Cosméticos tenencia
Nacionales SAS COLOMBIA (a) 100 11.322 11.322
Clasificación depreciación
2020 2019
acumulada:
Instalaciones Industriales 235.719 215.718
Equipos de Computación 754.410 707.606
Maquinaria y Equipos 1´899.761 1´770.038
Muebles y Enseres 235.165 215.488
Vehículos 25.991 23.826
Mejoras Locales arrendados 419.841 307.409
Otros activos 0 0
Suman 3´570.887 3´240.084
2020 2019
Equipos
Maquinaria Muebles y Mejoras
COSTO Vehículos Instalaciones de Otros TOTAL
y equipo Enseres en locales
cómputo
Saldos al 31 de diciembre 2018 2,438,067 27,042 343,179 333,222 747,011 509,140 25,753 4,423,415
Adiciones 44,512 0 0 4,939 64,468 6,575 0 120,494
Ventas y Bajas 0 0 0 0 1,118 0 0 1,118
Saldos al 31 de diciembre 2019 2,482,579 27,042 343,179 338,161 810,361 515,715 25,753 4,542,790
Adiciones 29,986 0 0 0 20,262 779 0 51,028
Ventas y Bajas 0 0 0 467 3,693 0 0 4,160
Saldos al 31 de diciembre 2020 2,512,565 27,042 343,179 337,694 826,930 516,495 25,753 4,589,657
DEPRECIACION ACUMULADA
Saldos al 31 de diciembre 2018 1,632,369 18,627 195,715 193,708 646,379 249,270 0 2,936,068
Depreciaciones 2019 137,670 5,198 20,001 21,780 63,391 58,138 0 306,180
Ventas y Bajas 0 0 0 0 2,164 0 0 2,164
Saldos al 31 de diciembre 2019 1,770,039 23,826 215,717 215,488 707,606 307,408 0 3,240,084
Depreciaciones 2020 131,364 2,166 20,001 19,758 47,225 112,432 0 332,947
Ventas y Bajas 1,642 0 0 81 421 0 0 2,143
Saldos al 31 de diciembre 2020 1,899,761 25,992 235,718 235,165 754,410 419,840 0 3,570,887
SALDOS, NETO
Al 31 de diciembre 2019 712,540 3,215 127,462 122,673 102,755 208,309 25,753 1,302,707
Al 31 de diciembre 2020 612,804 1,050 107,461 102,528 72,520 96,654 25,753 1,018,771
2020 2019
Proveedores 1'669.109 3'436.289
Instituto Ecuatoriano Seguridad Social 15.893 19.429
Anticipo de clientes 70.800 104.490
Anticipo clientes 1´755.802 3´560.208
2020 2019
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Impuestos ISD 69.690 38.559
Retención en la fuente 301.316 183.290
12% IVA en Compras 74.877 100.533
Suman 445.883 322.382
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Impuesto a la renta por pagar 92.022 0
12% IVA por pagar 285.526 326.311
Retenciones de impuestos 30.431 31.185
Impuesto a los consumos especiales ICE 5 12.989
Suman 407.984 370.485
14.- IMPUESTOS:
14.1- IMPUESTOS DIFERIDOS.- Se detalle como sigue:
2020 2019
Activos por impuestos diferidos por:
Jubilación Patronal y desahucio 39.427 44.148
Activo Impuesto Diferido neto pérdida 2019 95.243 127.384
Suman 134.670 171.532
31/DIC/2020:
VALOR TASA FECHA DE TIPO DE
DETALLE
(USD) NOMINAL VENCIMIENTO DOCUMENTO
OBLIGACIONES BANCARIAS
Banco Internacional 520.000 8,95% 02-06-2021 Pagaré *
Banco Produbanco 263.153 9,02% 30-10-2021 Hipoteca
Subtotal Oblig. Bancar. 783.153
31/DIC/2019:
VALOR TASA FECHA DE TIPO DE
DETALLE
(USD) NOMINAL VENCIMIENTO DOCUMENTO
Banco Internacional 520.276 8,70% 01-06-2020 Pagarés *
Banco Produbanco 181.530 9,02% 26-10-2020 hipoteca
Provisión Intereses 23.064 - - - *2
TOTAL GENERAL 724.870
AÑO VALOR
2022 287.038
2023 313.800
2024 254.480
2020 2019
Donoso Guzmán Christian 39.931 51.980
Donoso Guzmán Cristina Mariela 49.931 51.990
Donoso Guzmán Ximena 27.377 39.378
Subtotal 117.239 143.348
Otras cuentas por pagar socios 442 0
Suman *117.681 143.348
2020 2019
Saldo inicial 732.374 672.374
Provisión anual 24.846 60.000
Saldo Provisión 757.221 732.374
Utilización provisión (757.221) 0
Suman 0 732.374