AVICOLA CASO Grupo 5

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
CUENTA
1419
1629
1649
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1952
1953
1954
1955
1956
1958
2739
27391
27392
2779
27791
27792
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
29
291
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2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
3369
33691
33692
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
3419
34191
34192
3469
34691
34692
349
3491
34911
34912
3649
3829
39
391
3911
39111
39112
39113
3912
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39122
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39133
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39162
3917
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392
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39211
39212
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39219
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39222
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39225
39229
3923
39234
393
3931
40189
4039
409
419
4419
4429
4549
45539
45549
469
4691
4692
4699
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
489
49
491
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492
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4922
493
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4932
494
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496
497
589
59
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592
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60945
629
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6292
6293
6329
639
6391
6392
6393
6419
6439
659
6591
6592
679
6791
6792
68219
68229
6869
69
691
6911
69111
69112
6912
69121
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69132
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692
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6922
69221
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69241
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69251
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6926
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69262
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693
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69311
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69322
694
6941
6942
695
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70961
70962
759
7591
7592
7593
7599
779
7792
79
791
792
89
891
892
94
941
942
943
944
945
946
95
951
952
953
954
955
956
97
039
089
09
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
DESCRIPCIÓN
Otras cuentas por cobrar al personal
Otras
Otros depósitos en garantía
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización acumulada
Inversión inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Reservas de recursos extraíbles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación – Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación – Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
Otros equipos
Costo
Revaluación
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación – Edificaciones
Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
Otros derechos
Costo
Revaluación
Otros recursos extraíbles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Otros
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones – Costo de adquisición o construcción
Edificaciones – Revaluación
Edificaciones – Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación
Edificaciones
Activos biológicos en producción – Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción – Costo de financiación
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
Otros impuestos
Otras instituciones
Otros costos administrativos e intereses
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Otras cuentas por pagar
Otras obligaciones financieras
Otras obligaciones
Otras obligaciones financieras
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos.
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Otros
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Otros servicios
Otros
Otros
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderías
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de existencias
Mercaderías
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías – Terceros
Mercaderías – Otras
Mercaderías – Relacionadas
Mercaderías – Otras
Productos terminados – Terceros
Productos terminados – Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
Subproductos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestión
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Financieros
Utiles de Escritorio
Gastos Generales
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
Depreciaciones
GASTOS DE VENTAS
Publicidad
Comunicaciones
Comisiones
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
Depreciaciones
GASTOS FINANCIEROS
Diversas
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
EJERCICIO:
R.U.C.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN VALORES
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
DETALLE DE LA CUENTA 33
331 Ter
332 Edific
33 INMUEBLES, MAQ
TO
DETALLE DE LA CUENTA 20
25241 #
25242 #
25243 #
261 Env
TO
Se criaron 17,500 pollitas, las cuales se compraron de un dia de n
Se utilizaron 2,200 quintales de concentrado a Q. 80.00 el quinta

El costo de la Mano de Obra lo forman: Salarios Q. 31,000.00, ESS
Los suministros usados suman Q. 10,000.00
Medicinas utilizadas Q 26,000.00
Se calcula una mortalidad del 3% durante la etapa de crianza y no
Se trasladan a la fase de postura 15,000 gallinas, el resto se vendi
En la fase de postura se estiman los siguientes costos mensu

Mano de obra Q. 1,000.00 + bonificación incentivo, una persona p
El concentrado tiene un costo de Q. 80.00 el quintal, se consumen
En vacunas, medicinas y vitaminas se consumieron Q. 2,000.00
Se utilizaron desinfectantes e insecticidas (suministros) Q. 500.00
Se usaron cepillos, palas, rastrillos y escobas por Q. 840.00 para s
El equipo avicola tiene una capacidad de 30,000 aves, la vida util
El seguro para las aves e instalaciones es de Q. 1,680.00 mensuale
El veterinario cobra honorarios por Q. 1,120.00 mensuales
La energía eléctrica consumida fue de Q. 1,344.00
Para el costo de reemplazo de las aves se tomará como base una
Se extraen 180 quintales de gallinaza al mes, se pagan Q. 2.00 po
usan sacos para empacar por Q. 315.00
Se producen 850 cajas de huevos, de los cuales se rompen el 2% e
Los huevos se empacan en cartones de 30 unidades, lo que tienen
Se usan cajas para empacar cada 12 cartones, las mismas tienen u
Los gastos administrativos y de ventas son de Q. 10.00 y Q. 15.00
Se vendió toda la producción de huevos a Q. 145.60 la caja y Q. 7
SE LE PIDE:
Partidas de diário
Costo de producción por fase de Crianza de pollas ponedoras, ca
Estado de Resultados
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
CION O RAZON SOCIAL: 0
EJERCICIO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
S/ 800,000.00 TRIBUTOS Y CONTRAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD

REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
S/ 486,000.00 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
S/ 15,000.00
1,301,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PASIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
680,000.00 TOTAL PASIVO
CAPITAL
0.00 RESERVAS
UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADAS
680,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO
1,981,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
DE LA CUENTA 33
Terrenos S/100,000.00
Edificaciones S/180,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/400,000.00
TOTAL S/680,000.00
DE LA CUENTA 20
#N/A S/260,000.00
#N/A S/104,000.00
#N/A S/62,000.00
Envases S/60,000.00
TOTAL S/486,000.00
uales se compraron de un dia de nacidas a Q. 3.50
e concentrado a Q. 80.00 el quintal

forman: Salarios Q. 31,000.00, ESSALUD del 9%
Q. 10,000.00
3% durante la etapa de crianza y nos regalan el 1% de lo facturado

ra 15,000 gallinas, el resto se vendió a Q. 20.45 cada una
man los siguientes costos mensuales

onificación incentivo, una persona por cada 2,000 aves + prestaciones de ley
de Q. 80.00 el quintal, se consumen 105 gramos por ave al dia
inas se consumieron Q. 2,000.00
nsecticidas (suministros) Q. 500.00
llos y escobas por Q. 840.00 para su uso en el período
acidad de 30,000 aves, la vida util es de 5 años
aciones es de Q. 1,680.00 mensuales
s por Q. 1,120.00 mensuales
fue de Q. 1,344.00
las aves se tomará como base una Vida util de las mismas de 60 semanas
llinaza al mes, se pagan Q. 2.00 por servicio de encostalado por quintal y se
os, de los cuales se rompen el 2% en el gallinero y el 1.5% en clasificado

tones de 30 unidades, lo que tienen un valor de Q. 0.40 cada uno
da 12 cartones, las mismas tienen un costo de Q. 6.00 cada una
ventas son de Q. 10.00 y Q. 15.00 por caja, respectivamente
e huevos a Q. 145.60 la caja y Q. 7.84 el quintal de gallinaza
de Crianza de pollas ponedoras, caja de huevos y Subproductos

FINANCIERA
EJERCICIO
RAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
GAR COMERCIALES
R PAGAR TERCEROS
0.00
NO CORRIENTE 0.00
0.00
1,981,000.00
DIDAS ACUMULADAS
MONIO NETO 1,981,000.00
VO Y PATRIMONIO NETO 1,981,000.00

DIARIO GENERAL
FORMATO 5.1
"LIBRO DIARIO"
PERIODO
RUC:
APELLIDOS Y
NUMERO
DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
DIARIO GENERAL
FORMATO 5.1
"LIBRO DIARIO"
CODIGO
1041
182
25241
25242
25243
261
331
332
333
5011
6013
4211
4211
1041
23311
6123
23311
25241
621
6271
4031
411
4031
411
1041
94
95
79
23311
25243
23311
25242
68141
68142
39131
39132
94
79
21311
23311
1211
70
1041
1211
6913
21311
6913
21311
COSTOS DE PRODUCCION DE GALLINAS DE POSTU
3511
21311
621
622
6271
4031
411
419
4031
411
419
1041
94
95
79
23311
25241
25242
25243
6393
424
424
1041
94
79
68141
68142
39131
39132
94
79
651
182
94
79
6393
424
424
1041
94
79
6361
4211
4211
1041
94
79
23311
261
221
23311
1211
70
1041
1211
6953
221
68171
39161
90
79
POR COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN LA PRODUCCION D
639
424
424
1041
94
95
79
208
261
1211
70
1041
1211
69
208
TOTALES
FORMATO 5.1
"LIBRO DIARIO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
LA OPERACIÓN
DENOMINACION
Cuentas corrientes operativas
Seguros
CONCENTRADO
MEDICINAS
SUMINISTROS
Envases
Terrenos
Edificaciones
Acciones
INVENTARIO INICIAL
No emitidas
No emitidas
Costo
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
POR LA COMPRA, PAGO Y ALMACENAMIENTO DE 17500 POLLITAS BB
Costo
CONCENTRADO
CONSUMO DE CONCENTRADO DURANTE EL SEMESTRE
Remuneraciones
Régimen de prestaciones de salud
ESSALUD
Remuneraciones por pagar
POR PROVICION DE TRABAJADORES
ESSALUD
POR PAGO DE SALARIO Y ESSALUD
#N/A
#N/A
POR DESTINO DE GASTO
Costo
SUMINISTROS
POR CONSUMO DE SUMINISTROS
Costo
MEDICINAS
POR CONSUMO DE MEDICINAS EN EL SEMESTRE
Edificaciones
Edificaciones
POR DEPRECIACION DE ACTIVOS
POR DESTINO DE DEPRECIACION
Costo
Costo
Traslado de inventario de pollitas en crecimiento a Gallinas ponedoras
No emitidas
VENTAS
PROVISION DE VENTA

No emitidas
POR COBRO DE VENTA
Costo
POR COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
Costo
POR COSTO DE POLLITAS BB
COSTOS DE PRODUCCION DE GALLINAS DE POSTURA
De origen animal
Costo
Por recepcion de ponedoras para face de produccion de huevos
Remuneraciones
Otras remuneraciones
Régimen de prestaciones de salud
ESSALUD
POR PROVICION DE PLANILLA PARA-COSTOS DE PRODUCCION DE HUEVOS
ESSALUD
POR PAGO DE SALARIO Y ESSALUD
GASTOS DE VENTAS
CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION DE HUEVOS
CONSCENTRADO
MEDICINAS Y VITAMINAS
SUMINISTROS
POR CONSUMO DE SUMINISTROS, CONCENTRADO Y VITAMINAS EN PRODUCCION DE HUEVOS
OTROS SERVICIOS
Honorarios por pagar
provicion de honorario
POR PAGO DE SERVICIO
POR DESTINO DE SERVICIO
Edificaciones
Edificaciones
POR DEPRECIACION DE ACTIVOS
Seguros
Seguros
POR DEVENGO DE SEGURO
OTROS SERVICIOS
provicion de honorario DE VETERINARIO
Energía eléctrica
No emitidas
PROVICION DE GASTO DE ELECTRECIDAD
No emitidas

Envases
POR CONSUMO DE AMBACES Y EMBALAJES
Subproductos
POR TRASLADO DE CENTRO DE COSTO A INVENTARIO DE HUEVOS
No emitidas
VENTAS
POR PROVICION DE VENTA DE HUEVOS
No emitidas
POR COBRO DE VENTA
Subproductos
POR COSTRO DE PRODUCCION DE HUEVOS
POR DEPRECIACION DE ACTIVO BIOLOGICO EN 1 SEMANA
#N/A
POR COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN LA PRODUCCION DE HUEVOS
Otros servicios prestados por terceros
POR SERVICIO DE ENSACADO DE GALLINAZA
GASTOS DE VENTAS
Otras mercaderías
Envases
POR USO DE COSTALES USADOS PARA ENSACAR GALLINAZA
No emitidas
VENTAS
POR PROVICION DE VENTA DE GALLINAZA
No emitidas
POR COBRO DE VENTA
COSTO DE VENTAS
Otras mercaderías
POR COSTO DE GALLINAZA VENDIDA
TOTALES
3,974,930.72 3,974,930.72
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/800,000.00
S/15,000.00
S/260,000.00
S/104,000.00
S/62,000.00
S/60,000.00
S/100,000.00
S/180,000.00
S/400,000.00
S/1,981,000.00
S/61,250.00
S/61,250.00
S/61,250.00
S/61,250.00
S/61,250.00
S/61,250.00
S/176,000.00
S/176,000.00
S/31,000.00
S/2,790.00
S/2,790.00
S/31,000.00
S/2,790.00
S/31,000.00
S/33,790.00
S/16,895.00
S/16,895.00
S/33,790.00
S/10,000.00
S/10,000.00
S/26,000.00
S/26,000.00
S/3,750.00
S/40,000.00
S/40,000.00
S/3,750.00
S/43,750.00
S/43,750.00
S/273,250.00
S/273,250.00
S/200,200.00
S/200,200.00
S/200,200.00
S/200,200.00
S/84,967.50
S/84,967.50
S/61,250.00
S/61,250.00
LLINAS DE POSTURA
S/127,032.50
S/127,032.50
S/5,000.00
S/1,250.00
S/450.00
S/450.00
S/5,000.00
S/1,250.00
S/450.00
S/5,000.00
S/1,250.00
S/6,700.00
S/3,350.00
S/3,350.00
S/6,700.00
S/58,055.55
S/55,555.55
S/2,000.00
S/500.00
DE HUEVOS
S/750.00
S/750.00
S/750.00
S/750.00
S/750.00
S/750.00
S/2,222.22
S/750.00
S/750.00
S/2,222.22
S/2,972.22
S/2,972.22
S/1,500.00
S/1,500.00
S/1,500.00
S/1,500.00
S/1,000.00
S/1,000.00
S/1,000.00
S/1,000.00
S/1,000.00
S/1,000.00
S/1,200.00
S/1,200.00
S/1,200.00
S/1,200.00
S/1,200.00
S/1,200.00
S/8,856.00
S/8,856.00
S/66,911.55
S/66,911.55
S/106,600.00
S/106,600.00
S/106,600.00
S/106,600.00
S/66,911.55
S/66,911.55
S/3,175.81
S/3,175.81
S/3,175.81
S/3,175.81
LA PRODUCCION DE HUEVOS
S/360.00
S/360.00
S/360.00
S/360.00
S/180.00
S/180.00
S/360.00
S/315.00
S/315.00
S/1,260.00
S/1,260.00
S/1,260.00
S/1,260.00
S/315.00
S/315.00
S/3,974,930.72 S/3,974,930.72
cuenta
10 1041 Cuentas corrientes operativas 800000
10 1041 Cuentas corrientes operativas
Total 10 1108060
12 1211 No emitidas 200200
12 1211 No emitidas
12 1211 No emitidas 106600
12 1211 No emitidas
12 1211 No emitidas 1260
12 1211 No emitidas
Total 12 308060
18 182 Seguros 15000
18 182 Seguros
Total 18 15000
20 208 Otras mercaderías 315
20 208 Otras mercaderías
Total 20 315
21 21311 Costo 273250
21 21311 Costo
21 21311 Costo
21 21311 Costo
Total 21 273250
22 221 Subproductos 66911.55
22 221 Subproductos
Total 22 66911.55
23 23311 Costo 61250
23 23311 Costo 176000
23 23311 Costo 10000
23 23311 Costo 26000
23 23311 Costo
23 23311 COSTO 58055.55
23 23311 COSTO 8856
23 23311 COSTO
Total 23 340161.55
25 25241 CONCENTRADO 260000
25 25242 MEDICINAS 104000
25 25243 SUMINISTROS 62000
25 25241 CONCENTRADO
25 25243 SUMINISTROS
25 25242 MEDICINAS
25 25241 CONSCENTRADO
25 25242 MEDICINAS Y VITAMINAS
25 25243 SUMINISTROS
Total 25 426000
26 261 Envases 60000
26 261 Envases
26 261 Envases
Total 26 60000
33 331 Terrenos 100000
33 332 Edificaciones 180000
33 333 Maquinarias y equipos de explotación 400000
Total 33 680000
35 3511 De origen animal 127032.5
Total 35 127032.5
39 39131 Edificaciones
39 39132 Maquinarias y equipos de explotación
39 39131 Edificaciones
39 39132 Maquinarias y equipos de explotación
39 39161 Activos biológicos de origen animal
Total 39 0
40 4031 ESSALUD
40 4031 ESSALUD 2790
40 4031 ESSALUD
40 4031 ESSALUD 450
Total 40 3240
41 411 Remuneraciones por pagar
41 411 Remuneraciones por pagar 31000
41 411 Remuneraciones por pagar
41 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
41 411 Remuneraciones por pagar 5000
41 419 Otras remuneraciones y participaciones po 1250
Total 41 37250
42 4211 No emitidas
42 424 Honorarios por pagar
42 424 Honorarios por pagar 750
42 4211 No emitidas
Total 42 64560
50 5011 Acciones
Total 50 0
60 6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 61250
Total 60 61250
61 6123 Materias primas para productos para productos agropecua
61 6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pisc
Total 61 0
62 621 Remuneraciones 31000
62 6271 Régimen de prestaciones de salud 2790
62 621 Remuneraciones 5000
62 622 Otras remuneraciones 1250
62 6271 Régimen de prestaciones de salud 450
Total 62 40490
63 6393 OTROS SERVICIOS 750
63 6393 OTROS SERVICIOS 1000
63 6361 Energía eléctrica 1200
63 639 Otros servicios prestados por terceros 360
Total 63 3310
65 651 Seguros 1500
Total 65 1500
68 68141 Edificaciones 3750
68 68141 Edificaciones 2222.22
68 68171 Activos biológicos de origen animal 2353.53
Total 68 49075.75
69 6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 84967.5
69 6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 61250
69 6953 Subproductos, desechos y desperdicios 66911.55
69 69 COSTO DE VENTAS 315
Total 69 213444.05
70 70 VENTAS
70 70 VENTAS
70 70 VENTAS
Total 70 0
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Total 79 0
94 94 #N/A 16895
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 43750
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2972.22
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2353.53
Total 94 73950.75
95 95 #N/A 16895
95 95 GASTOS DE VENTAS 3350
95 95 GASTOS DE VENTAS 180
Total 95 20425
Total general 3973286.15
7926147.3
61250
33790
6700
750
1000
1200
360
105050
200200
106600
1260
308060
1500
1500
315
315
84967.5
61250
127032.5
273250
66911.55
66911.55
273250
66911.55
340161.55
176000
10000
26000
55555.55
2000
500
270055.55
8856
315
9171
0
40000
3750
750
2222.22
2353.53
49075.75
2790
450
3240
31000
5000
1250
37250
61250
750
1000
1200
360
64560
1981000
1981000
0
61250
tos agropecuarios y piscícolas
61250
0
200200
106600
1260
308060
33790
43750
6700
750
2972.22
1500
1000
1200
2353.53
360
94375.75
0
0
3973286.15 0 0
7946572.3 -20425
EJERCICIO O PERIODO:
R.U.C. N°:
CUENTA
CODIGO
10
12
18
20
21
22
23
25
26
33
35
39
40
41
42
50
60
61
62
63
65
68
69
70
79
90
94
95
ICIO O PERIODO:
. N°:
LIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CUENTA
DENOMINACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
INVENTARIO CONCENTRADO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
INVENTARIO MEDICINA
INVENTARIO SUMINISTROS
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
CAPITAL
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
GASTOS DE VENTAS
MOVIMIENTOS. SALDOS FINALES.
DEUDOR ACREEDOR DEBE
S/ 1,108,060.00 S/ 105,050.00 S/ 1,003,010.00
S/ 308,060.00 S/ 308,060.00 S/ -
S/ 15,000.00 S/ 1,500.00 S/ 13,500.00
S/ 315.00 S/ 315.00 S/ -
S/ 273,250.00 S/ 273,250.00 S/ -
S/ 66,911.55 S/ 66,911.55 S/ -
S/ 340,161.55 S/ 340,161.55 S/ -
S/ 426,000.00 S/ 270,055.55 S/ 155,944.45
S/ 60,000.00 S/ 9,171.00 S/ 50,829.00
S/ 680,000.00 S/ - S/ 680,000.00
S/ 127,032.50 S/ - S/ 127,032.50
S/ - S/ 49,075.75
S/ 3,240.00 S/ 3,240.00 S/ -
S/ 37,250.00 S/ 37,250.00 S/ -
S/ 64,560.00 S/ 64,560.00 S/ -
S/ - S/ 1,981,000.00
S/ 61,250.00 S/ - S/ 61,250.00
S/ 61,250.00
S/ 40,490.00 S/ - S/ 40,490.00
S/ 3,310.00 S/ - S/ 3,310.00
S/ 1,500.00 S/ - S/ 1,500.00
S/ 49,075.75 S/ - S/ 49,075.75
S/ 213,444.05 S/ 213,444.05
S/ - S/ 308,060.00
S/ - S/ 94,375.75
S/ 3,175.81
S/ 70,774.94 S/ - S/ 70,774.94
S/ 20,425.00 S/ - S/ 20,425.00
3973286.15 3973286.15 2490585.69

SALDOS FINALES. AJUSTES
HABER DEUDOR ACREEDOR
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 49,075.75
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,981,000.00
S/ 61,250.00
S/ -
S/ 308,060.00
S/ 94,375.75 94,375.75
3,175.81
70,774.94
20,425.00
2493761.50 94375.75 94375.75
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

elemento 7 y 9 y la 69
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE RESULTADO POR
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA RESULTADO POR FUNCION

ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS
PATRIMONIO
S/ 1,003,010.00 0.00
S/ - 0.00
S/ 13,500.00 0.00
S/ - 0.00
S/ - 0.00
S/ - 0.00
S/ - 0.00
S/ 155,944.45 0.00
S/ 50,829.00 0.00
S/ 680,000.00 0.00
S/ 127,032.50 0.00
49,075.75
S/ - 0.00
S/ -
S/ - 0.00
1,981,000.00
213,444.05
3,175.81
70,774.94
20,425.00
2030315.95 2030075.75 307819.80
S/240.20 S/240.20
S/2,030,315.95 S/2,030,315.95 S/308,060.00
S/0.00
mento 7 y 9 y la 69
L ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
ESULTADO POR FUNCION

GANANCIAS
308,060.00
308060.00
S/308,060.00
ESTADO DE SITUA
EJERCICIO:
R.U.C.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
EMITIDAS POR COBRAR COMERCIALES
INVENTARIOS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN VALORES
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVO BIOLOGICO
(NETO DE DEPRECIACION ACUMULADA)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 2 DE FEBRERO
EJERCICIO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
S/ 1,003,010.00 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
CUENTAS POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL
S/ 206,773.45 CUENTAS POR PAGAR TERCEROS
S/ 13,500.00
1,223,283.45 TOTAL PASIVO CORRIENTE

DEUDAS A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR A VINCULADAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
S/ -
S/ 680,000.00 TOTAL PASIVO
S/ 127,032.50
-S/ 49,075.75 CONTINGENCIAS
S/ - INTERES MINORITARIO
PATRIMONIO NETO
757,956.75 CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESERVAS
TOTAL PATRIMONIO NETO
1,981,240.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO
70.86
70.86
0.00
70.86
1,981,000.00
169.34
1,981,169.34
1,981,240.20
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 308,060.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 308,060.00
Costo de ventas -216,619.86

Utilidad Bruta 91,440.14
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -70,774.94
Gastos de Venta -20,425.00
Utilidad Operativa 240.20
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, 240.20

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta -70.8590000000034
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 169.34

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 169.34

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 169.34
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CA
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
S - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de

Inversión Revaluación
1,981,000.00
1,981,000.00 0.00 0.00 0.00
r la información mínima requerida para este Formato.

Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Acumulados
1,981,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
169.34 169.34
0.00
0.00 0.00 169.34 1,981,169.34
AVICOLA LAS JULIAS, S.A.
COSTO DE PRODUCCION POLLITAS EN CRECIMIENTOS
DE ENERO A JUNIO DE 2002
(CIFRAS EN SOLES)
INSUMOS
VALOR COMPRA DE POLLITAS DE 1 DIA
CONCENTRADO
MEDICINAS
SUMINISTROS
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA USADA
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION AVICOLA

DEPRECIACIONES
COSTO DE PRODUCCION DEL LOTE
CANTIDAD DE POLLITAS: 17,500 (-) 3% MORTANDAD:525 (+) 1% BONIF.: 175=

COSTO UNITARIO
TOTAL COMPRA DE POLLA 17,500.00

MUERTAS 525.00
BONIFICACION 175.00
TOTAL UNIDADES NETAS 17,150.00
JULIAS, S.A.
LLITAS EN CRECIMIENTOS
NIO DE 2002
SOLES)
273,250.00
61,250.00
176,000.00
26,000.00
10,000.00
33,790.00
33,790.00
43,750.00
43,750.00
350,790.00
25 (+) 1% BONIF.: 175= 17,150

20.45
AVICO
COSTO DE
(CI
INSUMOS
CONCENTRADO
MEDICINAS, VACUNAS Y VITAMINAS
DESINFECTANTES E INSECTICIDAS
DEPRECIACION DE ACTIVO IOLOGICO
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA USADA
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION A

LIMPIEZA DE GALLINEROS
DEPRECIACION EQUIPO
DEPRECIACION GALERAS
SEGUROS
HONORARIOS VETERINARIO
ENERGIA ELECTRICA
MATERIAL DE EMPAQUE
DEPRECIACION DE ACTIVO BIOLOGICO
COSTO DE PRODUCCION DEL LOTE
CAJAS PRODUCIDAS ( - ) HUEVOS ROTOS

COSTO DE PRODUCCION POR CAJA
(+) GASTOS DE ADMINISTRACION

(+) GASTOS DE VENTA
COSTO POR CAJA PARA LA VENTA
AVICOLA LAS JULIAS, S.A.
COSTO DE PRODUCCION DE HUEVOS
(CIFRAS EN SOLES)
61,231.36
55,555.55
ACUNAS Y VITAMINAS 2,000.00
ES E INSECTICIDAS 500.00
DE ACTIVO IOLOGICO 3,175.81
8,383.50
8,383.50
RECTOS DE PRODUCCION AVICOLA 19,454.03

GALLINEROS 750.00
ON EQUIPO 2,222.22
ON GALERAS 750.00
1,500.00
S VETERINARIO 1,000.00
1,200.00
8,856.00
ON DE ACTIVO BIOLOGICO 3,175.81
DUCCION DEL LOTE 89,068.90
CIDAS ( - ) HUEVOS ROTOS 820

DUCCION POR CAJA 108.62
ADMINISTRACION 10.00
15.00
JA PARA LA VENTA 133.62

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Se criaron 17,500 pollitas, las cuales se compraron de un dia de n

Se utilizaron 2,200 quintales de concentrado a Q. 80.00 el quinta

En la fase de postura se estiman los siguientes costos mensu

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

CION O RAZON SOCIAL: 0

S/ 800,000.00 TRIBUTOS Y CONTRAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD

680,000.00 TOTAL PASIVO

1,981,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

uales se compraron de un dia de nacidas a Q. 3.50

e concentrado a Q. 80.00 el quintal

3% durante la etapa de crianza y nos regalan el 1% de lo facturado

man los siguientes costos mensuales

os, de los cuales se rompen el 2% en el gallinero y el 1.5% en clasificado

de Crianza de pollas ponedoras, caja de huevos y Subproductos

RAPESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

MONIO NETO 1,981,000.00

VO Y PATRIMONIO NETO 1,981,000.00

COSTOS DE PRODUCCION DE GALLINAS DE POSTU

POR COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS EN LA PRODUCCION D

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

Cuentas corrientes operativas

Maquinarias y equipos de explotación

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

Cuentas corrientes operativas

Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas

POR LA COMPRA, PAGO Y ALMACENAMIENTO DE 17500 POLLITAS BB

Régimen de prestaciones de salud

Remuneraciones por pagar

POR PROVICION DE TRABAJADORES

Remuneraciones por pagar

Cuentas corrientes operativas

POR PAGO DE SALARIO Y ESSALUD

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

POR DESTINO DE GASTO

POR CONSUMO DE SUMINISTROS

POR CONSUMO DE MEDICINAS EN EL SEMESTRE

Maquinarias y equipos de explotación

Maquinarias y equipos de explotación

POR DEPRECIACION DE ACTIVOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

POR DESTINO DE DEPRECIACION

Traslado de inventario de pollitas en crecimiento a Gallinas ponedoras

Cuentas corrientes operativas

POR COBRO DE VENTA

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

POR COSTO DE MERCADERIA VENDIDA

Mercaderías agropecuarias y piscícolas

POR COSTO DE POLLITAS BB

COSTOS DE PRODUCCION DE GALLINAS DE POSTURA

Por recepcion de ponedoras para face de produccion de huevos

Régimen de prestaciones de salud

Remuneraciones por pagar

Otras remuneraciones y participaciones por pagar

POR PROVICION DE PLANILLA PARA-COSTOS DE PRODUCCION DE HUEVOS

Remuneraciones por pagar

Otras remuneraciones y participaciones por pagar

Cuentas corrientes operativas

POR PAGO DE SALARIO Y ESSALUD

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS