RPT: C4

AGENCIA DE ASESORES CONTABLES S.A.S

NIT: 987654321-0

Programa de Auditoría Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar.

Empresa: SERVICIOS INTEGRALES CONFIABLES DE INGENIERIA S.A.S Grupo: Deudores comerciales y

otras cuentas por pagar (13)

Alcance: 01 de ene. a 31 de dic. 2021 Fecha: 03/05/2022 RPT

1 Evaluar las debilidades o fortalezas de la entidad mediante un cuestionario de C5

control interno.

2 Realizar cédula sumarias del grupo 13, Deudores Cciales. y otras cuentas por C6
cobrar con corte a 31 de diciembre del 2021 para corroborar los verdaderos
saldos.

3 Verificar si el proceso de otorgamiento de crédito es el adecuado. C7

4 Verificar la existencia y aplicación de una política para el manejo de las cuentas C8

por cobrar.

5 Determinar claramente las funciones, responsabilidades y obligaciones del

encargado del manejo de la cartera de crédito.
C9

6 Verificar físicamente con la persona responsable de las cuentas por cobrar los C10
documentos que respalden dichas cuentas.

7 Revisar los documentos o antecedentes de la cartera de difícil cobro para verificar C11
que se usaron todas las instancias para el cobro de estos.

8 Verificar si ha habido deudores de difícil cobro que se hayan presentado a cancelar C12
una deuda y comprobar si esta situación se encuentra en los registros contables.

9 Preparar Planilla de deficiencia y carta de recomendaciones. C13

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Tel: 3136621333
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10 Preparar memorando de conclusión. C14

OBSERVACIONES

Los puntos del programa de auditoría definidos fueron socializados y discutidos con el gerente KEINER
CHURIO

Elaborado por: INGRID PEÑARANDA

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