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No. FECHA A.O. T.M. PROYECTO CUENTA UP DESCRIPCION Parcial DEBE HABER

251 INVERSIONES EN BIENES PRIVATIVOS

El Hospital Nacional de Neumonología y Medicina Familiar Dr. José Antonio Zaldaña, dependencia del Ministerio de salud pública y
previsión social, efectua Orden de Inicio para el "Proyecto Adecuación del área de Medicina Interna en segundo nivel del Hospital Dr. José
Antonio Zaldaña", por lo cual se presentan los siguientes datos:
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***REGISTRE A NIVEL DE SUBCUENTA
El Hospital Zaldaña solicita fondos al Ministerio de Salud, para la entrega de fondos por anticipo a la empresa Constructora cuyo
contrato de construcción es por $ 59,152.76 y empresa Supervisora por $ 31,851.48 los montos entregados son del 30% respecto
al monto por cada contrato, de acuerdo a la LACAP.

1 9/3/2020 1 3 8385 Partida 1

21316 D.M. X Transferencias Corrientes Recibidas $ 27,301.27
21316853 Ministerio de Salud
85605 Transferencias Corrientes del Sector Público $ 27,301.27
85605853 Ministerio de Salud
V/ Partida de apertura, Devengamiento $ 27,301.27 $ 27,301.27

2 9/3/2020 1 1 8385 Partida 2

21109 Bancos Comerciales $ 27,301.27
21109001 Banco Agrícola
21316 D.M. X Transferencias Corrientes Recibidas $ 27,301.27
21316853 Ministerio de Salud
V/ Percepción de fondos $ 27,301.27 $ 27,301.27

3 9/3/2020 1 1 8385 Partida 3

21209 Anticipos a proveedores $ 27,301.27
21209001 Empresa Constructora $ 17,745.83
21209002 Empresa Supervisora $ 9,555.44
21109 Bancos Comerciales $ 27,301.27
21109001 Banco Agrícola
V/ entrega de anticipo a empresa contructora y supervisora $ 27,301.27 $ 27,301.27

Se recibe transferencia del Ministerio de salud Pública y asistencia social para el proyecto de Readecuación del Hospital Zaldaña
por el monto de $ 300,000.00 para remuneraciones, adquisiciones de bienes y servicios y activos fijos del hospital

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4 9/3/2020 1 8385 Partida 1
21316 D.M. X Transferencias Corrientes Recibidas $ 300,000.00
21316853 Ministerio de salud
85605 Transferencias Corrientes del Sector Público $ 300,000.00
85605853 Ministerio de salud
V/ Devengamiento $ 300,000.00 $ 300,000.00

5 9/3/2020 1 8385 Partida 2

21109 Bancos Comerciales $ 300,000.00
21109001 Banco Agrícola
21316 D.M. X Transferencias Corrientes Recibidas $ 300,000.00
21316853 Ministerio de salud
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V/ Percepción de fondos $ 300,000.00 $ 300,000.00

Se efectua la compra de Cemento, pintura y material electrico, para la readecuación del proyecto por el monto de $12,000.00 al
proveedor FERRETERIA LA LLAVE

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6 9/3/2020 1 8385 Partida 1
25133 Materiales de uso o consumo $ 4,000.00
25133004 Materiales Eléctricos
25129 Productos quimicos, combustibles y Lublicantes $ 2,000.00
25129001 Productos quimicos/pintura
25131 Minerales y Productos Derivados $ 6,000.00
25131001 Minerales no metálicos y productos derivados/cemento
41354 A.M. X Adquisiciones de bienes y servicios $ 12,000.00
41354003 ferreteria la llave
V/Devengamiento $ 12,000.00 $ 12,000.00

7 9/3/2020 1 8385 Partida 2

41354 A.M. X Adquisiciones de bienes y servicios $ 12,000.00
41354003 ferreteria la llave
21109 Bancos Comerciales $ 12,000.00
21109001 Banco Agrícola
V/ Percepción de fondos $ 12,000.00 $ 36,000.00

La empresa contructora presenta su Estimación de obra Nº 1 por el monto de $ 19,717.59, así mismo la empresa supervisora su
Estimación Nº 1 por el monto de $ 10,617.16, se efectua el pago y amortización de anticipo

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8 31/3/2020 1 8385 Partida 1
25165 Construcciones, mejoras y ampliaciones $ 30,334.75
25165002 de salud y saneamiento ambiental
41361 A.M. X Inversiones en Activos fijos $ 30,334.75
41361001 Empresa Constructora/ Estimación 1 $ 19,717.59
41361002 Empresa Supervisora / Estimación 1 $ 10,617.16
V/Devengamiento $ 30,334.75 $ 30,334.75

9 31/3/2020 1 8385 Partida 2

41361 A.M. X Inversiones en Activos fijos $ 30,334.75
41361001 Empresa Constructora/ Estimación 1 $ 19,717.59
41361002 Empresa Supervisora / Estimación 1 $ 10,617.16
21209 Anticipos a proveedores $ 9,100.43
21209001 Empresa Constructora $ 5,915.28
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No. FECHA A.O. T.M. PROYECTO CUENTA UP DESCRIPCION Parcial DEBE HABER
21209002 Empresa Supervisora $ 3,185.15
21109 Bancos Comerciales $ 21,234.32
21109001 Banco Agrícola
V/ pago y amortización $ 30,334.75 $ 30,334.75

Se compra 1,000 galones de Amonio cuaternario, para realizar la desinfectación de las areas de cirujía del Hospital Zaldaña, a
Distribuidora Salvadoreña por el monto de $ 3,000.00

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10 15/4/2020 1 8385 Partida 1
25129 Productos Quimicos, combustibles y lubricantes $ 3,000.00
25129001 Productos Quimicos/Amonio
41354 A.M. x aquisiciòn de bienes y servicios $ 3,000.00
41354001 Distribuidora salvadoreña
V/ Devengamiento $ 3,000.00 $ 3,000.00

11 15/4/2020 1 8385 Partida 2

41354 A.M. x aquisiciòn de bienes y servicios $ 3,000.00
41354001 Distribuidora salvadoreña
21109 Bancos Comerciales $ 3,000.00
21109001 Banco Agrícola
V/ pago $ 3,000.00 $ 3,000.00

La empresa contructora presenta su Estimación de obra Nº 2 por el monto de $ 19,717.59, así mismo la empresa supervisora su
Estimación Nº 2 por el monto de $ 10,617.16, se efectua el pago y amortización de anticipo

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12 30/4/2020 1 8385 Partida 1
25165 Construcciones, mejoras y ampliaciones $ 30,334.75
25165002 de salud y saneamiento ambiental
41361 A.M. X Inversiones en Activos fijos $ 30,334.75
41361001 Empresa Constructora/ Estimación 2 $ 19,717.59
41361002 Empresa Supervisora / Estimación 2 $ 10,617.16
V/Devengamiento $ 30,334.75 $ 30,334.75

13 30/4/2020 1 8385 Partida 2

41361 A.M. X Inversiones en Activos fijos $ 30,334.75
41361001 Empresa Constructora/ Estimación 2 $ 19,717.59
41361002 Empresa Supervisora / Estimación 2 $ 10,617.16
21209 Anticipos a proveedores $ 9,100.43
21209001 Empresa Constructora $ 5,915.28
21209002 Empresa Supervisora $ 3,185.15
21109 Bancos Comerciales $ 21,234.32
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21109001 Banco Agrícola
V/ Pago y amortización $ 30,334.75 $ 30,334.75

Se efectua el pago de firma de auditoría externa, por la supervisión de los fondos destinados a la construcción del proyecto de
readecuación del Hospital Zaldaña por la estimación Nª 1 y 2, por el monto de $ 13,000.00

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14 4/5/2020 1 8385 Partida 1
25149 Servicios Técnicos Profesionales $ 13,000.00
25149004 Servicios de Contabilidad y Auditoría
41354 A.M. x aquisiciòn de bienes y servicios $ 13,000.00
41354002 Firma de auditoría/ Ernst & Young
V/ Devengamiento $ 13,000.00 $ 13,000.00

15 4/5/2020 1 8385 Partida 2

41354 A.M. x aquisiciòn de bienes y servicios $ 13,000.00
41354002 Firma de auditoría/ Ernst & Young
21109 Bancos Comerciales $ 13,000.00
21109001 Banco Agrícola
V/ pago $ 13,000.00 $ 13,000.00

Se compra equipo portatil de Rayos X, marca Siemens para medicina interna a Almacen S.A. de C.V por el monto de $ 95,000.00

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16 30/5/2020 1 8385 Partida 1
25133 Materiales de uso o consumo $ 95,000.00
25133001 Materiales e Instrumental de Laboratorios y uso médico
41354 A.M. X.Adquisiciones de bienes y servicios $ 95,000.00
41354005 Almacen
V/Devengamiento $ 95,000.00 $ 95,000.00

17 30/5/2020 1 8385 Partida 2

41354 A.M. X.Adquisiciones de bienes y servicios $ 95,000.00
41354005 Almacen
21109 Bancos Comerciales $ 95,000.00
21109001 Banco Agrícola
V/ Percepción de fondos $ 95,000.00 $ 95,000.00
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La empresa contructora finaliza el proyecto y hace la entrega del proyecto concluido, por lo cual, presenta su Estimación de obra
Nº 3 por el monto de $ 19,717.59, así mismo la empresa supervisora su Estimación Nº 3 por el monto de $ 10,617.16, se efectua el
pago y amortización de anticipo

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18 10/062020 1 8385 Partida 1
25165 Construcciones, mejoras y ampliaciones $ 30,334.75
25165002 de salud y saneamiento ambiental
41361 A.M. X Inversiones en Activos fijos $ 30,334.75
41361001 Empresa Constructora/ Estimación 3 $ 19,717.59
41361002 Empresa Supervisora / Estimación 3 $ 10,617.16
V/Devengamiento $ 30,334.75 $ 30,334.75

19 10/6/2020 1 8385 Partida 2

41361 A.M. X Inversiones en Activos fijos $ 30,334.75
41361001 Empresa Constructora/ Estimación 3 $ 19,717.59
41361002 Empresa Supervisora / Estimación 3 $ 10,617.16
21209 Anticipos a proveedores $ 9,100.43
21209001 Empresa Constructora $ 5,915.28
21209002 Empresa Supervisora $ 3,185.15
21109 Bancos Comerciales $ 21,234.32
21109001 Banco Agrícola
V/ Pago y amortización $ 30,334.75 $ 30,334.75

Cierre del proyecto

Registros
Partida 1
20 31/12/2020 2 8385 24115 Equipos Médicos y de Laboratorios $ 95,000.00
24115001 Equipos Médicos y de Laboratorios
25133 Materiales de uso o consumo $ 95,000.00
25133001 Materiales e Instrumental de Laboratorios y uso médico
V/ Por traslado de maquina de rayos x a uso institucional $ 95,000.00 $ 95,000.00

Partida 2
21 31/12/2020 2 8385 83815 Depreciación de bienes en uso $ 4,433.33
83815001 Maquina Rayos X
24199 Depreciación Acumulada $ 4,433.33
24199015 Equipos Médicos y de laboratorios
V/ Por gasto de Depreciación $ 4,433.33 $ 4,433.33

22 31/12/2020 2 8385 Partida 3

25191 Costos Acumulados de la Inversión $ 119,004.25
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25191001 Costos Acumulados de la Inversión
25165 Construcciones, mejoras y ampliaciones $ 91,004.25
25165002 de salud y saneamiento ambiental
25133 Materiales de uso o consumo $ 4,000.00
25133004 Materiales Eléctricos
25129 Productos quimicos, combustibles y Lublicantes $ 2,000.00
25129001 Productos quimicos/pintura
25131 Minerales y Productos Derivados $ 6,000.00
25131001 Minerales no metálicos y productos derivados/cemento
25129 Productos Quimicos, combustibles y lubricantes $ 3,000.00
25129001 Productos Quimicos/Amonio
25149 Servicios Técnicos Profesionales $ 13,000.00
25149004 Servicios de Contabilidad y Auditoría
V/ Por traslado a costos acumulados de la Inversión $ 119,004.25 $ 119,004.25

23 31/12/2020 2 8385 Partida 4

81111 Resultados de Ejercicios Corrientes $ 119,004.25
81111001 Resultados de Ejercicios Corrientes
25191 Costos Acumulados de la Inversión $ 119,004.25
25191001 Costos Acumulados de la Inversión
V/ Liquidación financiera del proyecto de inversión en bienes privativos $ 119,004.25 $ 119,004.25

Partida 5
24 31/12/2020 2 8385 24103 Obras para Servicios de Salud y saneamiento ambiental $ 119,004.25
24103001 de salud y saneamiento ambiental
81111 Resultados de Ejercicios Corrientes $ 119,004.25
81111001 Resultados de Ejercicios Corrientes
V/ Integración en los activos institucionales $ 119,004.25 $ 119,004.25

25 31/12/2020 2 80012 Partida 6

85605 Transferencias Corrientes del Sector Público $ 327,301.27
85605853 Ministerio de Salud
81111 Resultados de Ejercicios Corrientes $ 327,301.27
81111001 Resultados de Ejercicios Corrientes
v/ Liquidación de ingresos de proyecto $ 327,301.27 $ 327,301.27

Depreciación
91004.24 ANTICIPO ESTIMACIÓN
Fecha de Adquisición Descripción Cálculo ART. 34
30/5/2020 Maquina de Rayos X Valor de adquisición $ 95,000.00 LACAP
10% Valor residual $ 19,000.00 30%
Empresa Constructora $ 59,152.76 $ 17,745.83 $ 5,915.28 $ 13,802.31
Valor a Depreciar $ 76,000.00 Empresa supervisora $ 31,851.48 $ 9,555.45 $ 3,185.15 $ 7,432.01
$ 91,004.24 $ 27,301.27
Deprecición Anual
10 años vida util ($76,000.00/10) = $ 7,600.00
Depreciación Mensual Empresa Constructora
($7,600/12)= $ 633.33 estimación 1 $ 13,802.31 $ 5,915.28 $ 19,717.59
estimación 2 $ 13,802.31 $ 5,915.28 $ 19,717.59
Depreciación por 7 meses $ 4,433.33
estimación 3 $ 13,802.31 $ 5,915.28 $ 19,717.59
Fecha de Adquisición Descripción Cálculo ART. 34
30/5/2020 Maquina de Rayos X Valor de adquisición $ 95,000.00 LACAP
10% Valor residual $ 19,000.00 30%
Empresa Constructora $ 59,152.76 $ 17,745.83 $ 5,915.28 $ 13,802.31
Valor a Depreciar $ 76,000.00 Empresa supervisora $ 31,851.48 $ 9,555.45 $ 3,185.15 $ 7,432.01
$ 91,004.24 $ 27,301.27

10 años vida util

Deprecición Anual
($76,000.00/10) = $
LIBRO DIARIO
7,600.00
Depreciación Mensual Empresa Constructora
No. FECHA A.O. T.M. PROYECTO CUENTA
($7,600/12)= UP $ 633.33 DESCRIPCIONestimación 1 $ 13,802.31
Parcial $ 5,915.28
DEBE $ 19,717.59
HABER
estimación 2 $ 13,802.31 $ 5,915.28 $ 19,717.59
Depreciación por 7 meses $ 4,433.33
estimación 3 $ 13,802.31 $ 5,915.28 $ 19,717.59
$ 59,152.77

Empresa Supervisora
Estimación 1 $ 7,432.01 $ 3,185.15 $ 10,617.16
Estimación 2 $ 7,432.01 $ 3,185.15 $ 10,617.16
Estimación 3 $ 7,432.01 $ 3,185.15 $ 10,617.16
$ 31,851.48

** Las estimaciones presentadas a cancelar, reflejarán valores distintos ya que estos dependen del avance de la
obra de construcción y este incluirá tambien el aporte a amortizar por el anticipo otorgado del 30 % de acuerdo a
Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública
ELABORADO POR: ELIZABETH ALVARADO (INSTRUCTORA)