LA EMPRESA C.A.

LIBRO DIARIO Ok
JUNIO 2020 1.242.398,60 1.242.398,60
FECHA CONCEPTO R/M DEBE HABER
01-06-20 -1
CAJA 1 1.853,00
BANCO 2 140.200,00
CAPITAL SOCIAL 3 142.053,00
P/R APORTE DE CAPITAL DE LOS SOCIOS EN LA
EMPRESA C.A.
02-06-20 -2
EFECTOS POR COBRAR 4 330.500,00
CONTABILIDAD II
CUENTAS POR COBRAR 5 94.640,00
VENTAS 6 425.140,00
PROF. LIC. CARMEN PEREZ
P/R VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
MEDIANTE GIROS Y FACTURAS
ELABORADO POR CESAR CHAMOCHUMBI
03-06-20 -3
BANCO 2 97.940,00
E-82.262.807
GASTOS DE INTERES 7 2.000,00
GASTOS DE COBRANZA 8 60,00
ADMINISTRACION MENCION CIENCIAS COMERCIALES (71)
EFECTOS AL DESCUENTO 9 100.000,00
P/R RELACION DE GIROS No. XXX ENVIADOS
AL DESCUENTO AL BANCO
04-06-20 -4
CAJA 1 320,00
CUENTAS POR COBRAR 5 320,00
P/R COBRO DE FACTURA No. XXXX EN
EFECTIVO
05-06-20 -5
EFECTOS POR COBRAR 4 15.200,00
VENTAS 6 15.200,00
P/R VENTA A CREDITO MEDIANTE GIROS CON
VENCIMIENTO A 60 Y 90 DIAS
06-06-20 -6
EFECTOS AL DESCUENTO 9 6.500,00
EFECTOS POR COBRAR 4 6.500,00
P/R COBRO DE GIROS No. XXX ENVIADOS AL
DESCUENTO AL BANCO
07-06-20 -7
PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 10 11.500,00
PROVISION POR INCOBRABLES 11 11.500,00
P/R CREACION DE PROVISION POR INCOBRABLES, EL 5% PARA
EL SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y EL 2% PARA EL
SALDO DE LOS EFECTOS POR COBRAR

08-06-20 -8
BANCO CUENTA GIROS AL COBRO 12 90.000,00
GIROS AL COBRO BANCO 13 90.000,00
P/R RELACION DE GIROS No. XXX ENVIADOS
AL COBRO AL BANCO
09-06-20 -9
BANCO 2 7.500,00
EFECTOS POR COBRAR 4 7.500,00
P/R COBRO DE GIRO DE CONTADO CON
CHEQUE No. XXX
10-06-20 -10
EFECTOS AL DESCUENTO 9 30.500,00
GASTOS DE DEVOLUCION 14 21,00
EFECTOS POR COBRAR 4 20.500,00
BANCO 2 10.021,00
P/R COBRO DE GIROS DESCONTADOS MAS
DEVOLUCION DE GIROS DESCONTADOS
10-06-20 -11
BANCO 2 89.795,00
GASTOS DE COBRANZA 15 205,00
EFECTOS POR COBRAR 4 90.000,00
P/R COBRO DE LA TOTALIDAD DE LOS GIROS
ENVIADOS AL COBRO
10-06-20 -12
GIROS AL COBRO BANCO 13 90.000,00
BANCO CUENTA GIROS AL COBRO 12 90.000,00
P/R BAJA DE LOS GIROS ENVIADOS AL COBRO
(ASIENTO -8)
11-06-20 -13
EFECTOS POR COBRAR 4 140.300,00
VENTAS 6 140.300,00
P/R VENTAS A CREDITO MEDIANTE GIROS No.
XXX
12-06-20 -14
BANCO CUENTA GIROS AL COBRO 12 50.000,00
GIROS AL COBRO BANCO 13 50.000,00
P/R RELACION DE GIROS No. XXX ENVIADOS
AL COBRO AL BANCO
13-06-20 -15
PROVISION POR INCOBRABLES 11 4.500,00
PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 10 4.500,00
P/R PAGO DE CONTADO DE FACTURA
CONSIDERADA INCOBRABLE
14-06-20 -16
PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 10 15.564,60
PROVISION POR INCOBRABLES 11 15.564,60

P/R CREACION DE PROVISION POR INCOBRABLES, DEL 3% PARA

EL SALDO DE LAS CUENTAS POR COBRAR, EFECTOS POR
COBRAR Y EFECTOS AL DESCUENTO

15-06-20 -17
CUENTAS POR COBRAR 5 8.300,00
EFECTOS POR COBRAR 4 15.000,00
VENTAS 6 23.300,00
P/R VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
MEDIANTE GIROS Y FACTURAS
CAJA 1 2.173,00 325.414,00 142.053,00 376.500,00 102.620,00
BANCO 2 2.173,00 0,00 335.435,00 10.021,00 0,00 142.053,00 501.000,00 124.500,00 102.940,00 320,00
CAPITAL SOCIAL 3 CAJA BANCO CAPITAL SOCIAL EFECTOS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR
EFECTOS POR COBRAR 4 1.853,00 140.200,00 10.021,00 142.053,00 330.500,00 6.500,00 94.640,00 320,00
CUENTAS POR COBRAR 5 320,00 97.940,00 15.200,00 7.500,00 8.300,00
VENTAS 6 7.500,00 140.300,00 20.500,00
GASTOS DE INTERES 7 89.795,00 15.000,00 90.000,00
GASTOS DE COBRANZA 8
EFECTOS AL DESCUENTO 9
PERDIDA POR CUENTAS INCOBRABLES 10
PROVISION POR INCOBRABLES 11
BANCO CUENTA GIROS AL COBRO 12
GIROS AL COBRO BANCO 13
GASTOS DE DEVOLUCION 14 603.940,00 2.000,00 60,00 63.000,00 22.564,60
GASTOS DE COBRANZA 15 0,00 603.940,00 2.000,00 0,00 60,00 0,00 37.000,00 100.000,00 27.064,60 4.500,00
VENTAS GASTOS DE INTERES GASTOS DE COBRANZA EFECTOS AL DESCUENTO PERDIDA POR CUENTAS INCOBRABLES
425.140,00 2.000,00 60,00 6.500,00 100.000,00 11.500,00 4.500,00
15.200,00 30.500,00 15.564,60
140.300,00
23.300,00

22.564,60 50.000,00 50.000,00 21,00 205,00

4.500,00 27.064,60 140.000,00 90.000,00 90.000,00 140.000,00 21,00 0,00 205,00 0,00
PROVISION POR INCOBRABLES BANCO CUENTA GIROS AL COBRO GIROS AL COBRO BANCO GASTOS DE DEVOLUCION GASTOS DE COBRANZA
4.500,00 11.500,00 90.000,00 90.000,00 90.000,00 90.000,00 21,00 205,00
15.564,60 50.000,00 50.000,00
 LA EMPRESA C.A.
BALANCE DE COMPROBACION
JUNIO 2020
CONCEPTO R/M SALDOS DEUDORES SALDOS ACREEDORES SALDO CERO
CAJA 1 2.173,00
BANCO 2 325.414,00
CAPITAL SOCIAL 3 142.053,00
EFECTOS POR COBRAR 4 376.500,00
CUENTAS POR COBRAR 5 102.620,00
VENTAS 6 603.940,00
GASTOS DE INTERES 7 2.000,00
GASTOS DE COBRANZA 8 60,00
EFECTOS AL DESCUENTO 9 63.000,00
PERDIDA POR CUENTAS INCOBRABLES 10 22.564,60
PROVISION POR INCOBRABLES 11 22.564,60
BANCO CUENTA GIROS AL COBRO 12 50.000,00
GIROS AL COBRO BANCO 13 50.000,00
GASTOS DE DEVOLUCION 14 21,00
GASTOS DE COBRANZA 15 205,00
TOTALES: 881.557,60 881.557,60 0,00