Actividad:

“TALLER EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO”

Tipo de Actividad: Individual

Objetivo específico de aprendizaje:

Facilitar al aprendiz en el desarrollo de la formación en la actividad “Contabilizar los recursos de operación, inversión y
financiación de acuerdo con las normas y políticas organizacionales” la importancia del desarrollo practico de la
conceptualización de terminología CONTABLE Y
TRIBUTARIA.
Duración dela
Producto a entregar Forma de entrega
actividad
Informe según las especificaciones de laguía.
6 horas Informe.
Actividad Descripción de la actividad
1. Reconocimiento de los requisitos generales dela 1. Desarrolle el taller sobre ACTIVOSDISPONIBLES
actividad
2. Estudio de los contenidos asignados.
3. Socialización de los contenidos previo
desarrollo de la actividad
Criterios de Evaluación

• Esta actividad tiene asignado una calificación de: Aprobado.

• Los objetivos de la actividad se consideran logrados sí:
o El aprendiz en formación logra resolver y asimilar la información expuesta.

Nombre del Aprendiz:

Número de Ficha: 2207137
Centro de formación: CENTRO DE SERVICIOS EMPRESARIALES Y TURISTICOS
Regional: SANTANDER
Nombre del Formador(a): ASTRID MARIELA HERNANDEZ VILLAMIZAR

CONTENIDO DE LA ACTIVIDAD

Amigo(a) en formación:

Para el desarrollo de esta actividad deberá tener conocimientos previos sobre contabilidad.
Este taller ha sido elaborado con el fin de conceptualizar, afianzar y practicar lo relacionado a laparte contable y
tributaria de una empresa. Lo (a) invito para que desarrolle éste taller y entregue el informe al Instructor(a)
formador(a) en forma escrita y diligenciándolo es su totalidad.

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 I.) Desarrolle los siguientes asientos contables:

1. La Compañía TONCHALA S.A., realiza la apertura del fondo de caja menor el día 12 de Enero
de 2021. por valor de $ 300.000, con cheque del banco Bogotá.
1101505 caja menor
Debe Haber
Apertura 300.000
Aumento 100.000
Disminución 50.000
Cancelación 350.000
Sumas iguales 400.000 400.000

Código Cuenta Parciales Debe haber

11105 Caja 300.000
110510 Caja menor 300.000
1110 Bancos 300.000
111005 Bancos nacionales 300.000
Sumas iguales 300.000 300.00

2. Pagos efectuados por caja menor durante el mes de Enero:

Instalación eléctrica $ 35.000

Fax $ 12.000
Papelería $ 18.000
Pocillos tinteros $ 12.000
Periódico $ 3.000
Autenticaciones $ 10.000
Almuerzos visitas $ 36.000
Bolsas para basura $ 5.000
Arreglo floral $ 40.000
Trapero y escoba $ 11.000
Código de comercio $ 38.000
Envío de cajas $ 13.000
Arreglo lavamanos $ 25.000

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3. Se efectúa el reembolso de caja menor, cheque a nombre de Emiliano Sánchez, quien es el
encargado de la caja menor.
Código Cuenta Parciales Debe Haber
5135 Servicios 25.000
513545 Fax 12.000
513540 Transporte fletes y acarreos 13.000
5140 Gastos legales 10.000
514005 Notariales 10.000
5150 Reparaciones locativas 100.000
515005 Instalación Eléctrica 35.000
515010 Arreglos ornamentales 40.000
515015 Reparaciones locativas 25.000
5195 Diversos 123.000
519510 Libros suscripciones y periódicos 41.000
519520 Gastos de representación 36.000
519525 Elementos aseo y cafetería 28.000
519530 Papelería 18.000
111005 Bancos nacionales 258.000
Sumas iguales 258.000 258.000

4. Se hace necesario aumentar el fondo de caja menor en $ 100.000

Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja 100.000
110510 Caja menor 100.000
1110 Bancos 100.000
111005 Bancos nacionales 100.000
Sumas iguales 100.000 100.000

5. Se realiza un arqueo de caja menor y se detectó un sobrante por valor de $ 125.000

Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja 125.000
110505 Caja general 125.000
2380 Acreedores varios 125.000
238095 Otros
Sumas iguales 125.000 125.000

6. Se realiza un arqueo de caja menor y se detectó un sobrante por valorde $ 2.500

Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja 2.500
110505 Caja general 2.500
4295 Diversos 2.500
429553 Sobrantes en caja
Sumas iguales 2.500 2.500

7. Se realiza un arqueo de caja menor y se detectó un faltante por valor de $ 1.000

Código Cuenta Parcial Debe Haber
5395 Gastos diversos 1.000
539595 Otros 1.000
1105 Caja 1.000
110505 Caja general 1.000
Sumas iguales 1.000 1.000

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8. Se realiza un arqueo de caja menor y se detectó un faltante por valor de $ 80.000
Código Cuenta Parcial Debe Haber
1365 Cuentas x cobrar a trabajadores 80.000
136530 Responsabilidades 80.000
1105 Caja 80.000
110505 Caja general 80.000
Sumas iguales 80.000 80.000

9. Se hace necesario disminuir la caja menor en $ 50.000

Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja 50.000
110505 Caja general 50.000
1105 Caja 50.000
110510 Caja menor 50.000
Sumas iguales 50.000 50.000

10. Se cancela la caja menor.

Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja 350.000
110505 Caja general 350.000
1105 Caja 350.000
110510 Caja menor 350.000
Sumas iguales 350.000 350.000

II. Realice las siguientes conciliaciones bancarias:

a. Una vez realizada la conciliación bancaria de la empresa Textiles El gran remate, se pudieron
identificar las siguientes diferencias, para lo cual se deben registrar los correspondientes
asientos de ajustes:

➢ En el extracto bancario aparece una consignación bancaria por valor de $ 2’200.000 realizada
en Málaga, el día 20 de abril de 2021, de la empresa Hernández Ltda., la cual tiene
crédito connosotros.
Código Cuenta Parciales Debe Haber
1110 Bancos 2.200.000
111005 Nacionales 2.200.000
1305 Clientes 2.200.000
130505 Nacionales 2.200.000
Sumas iguales 2.200.000 2.200.000

➢ En el extracto bancario aparecen las siguientes notas débito:

- Compra de una chequera por valor de $ 280.000 más IVA
Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 280.000
530505 Gastos bancarios 280.000
2408 Impuesto sobre las ventas 53.200
240802 Descontable 53.200
1110 Bancos 333.200
111005 Nacionales 333.200
Sumas iguales 333.200 333.200

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 - Intereses de sobregiro por valor de $ 180.000
Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 180.000
530520 Intereses x sobregiro 180.000
1110 Bancos 180.000
111005 Nacionales 180.000
Sumas iguales 180.000 180.000

- Gravámenes Movimientos Financieros (GMF) (4X1000) $ 290.000

Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 290.000
530505 Gastos 290.000
1110 Bancos 290.000
111005 Nacionales 290.000
Sumas iguales 290.000 290.000

- Comisiones bancarias por valor de $ 38.000

Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 38.000
530515 Comisiones bancarias 38.000
1110 Bancos 38.000
111005 Nacionales 38.000
Sumas iguales 38.000 38.000

➢ En libros registramos el cheque No. 2435 girado a Juanes un proveedor por $ 2’820.000, y su
valor real el cual aparece en el extracto es de $ 2’920.000.
Código Cuenta Parciales Debe Haber
2205 Nacionales 100.000
2205001 Juanes 100.000
1110 Bancos 100.000
111005 Nacionales 100.000
Sumas iguales 100.000 100.000

➢ En libros registramos el cheque No. 4567, girado a Alejandro Fernández un proveedor por valor
de $ 5`350.000 y su valor real el cual aparece en el extracto es de $ 5’050.000
Código Cuenta Parciales Debe Haber
1110 Bancos 300.000
111005 Moneda Nacional 300.000
2205 Nacionales 300.000
22050502 Proveedor nacional Alejandro 300.000
Sumas iguales 300.000 300.000

➢ E libros registramos una consignación por valor de $5’800.000 y su valor en el extracto bancario
es de $ 5’300.000,siendo éste el valor real.
Código Cuenta Parciales Debe Haber
1105 Bancos 500.000
110505 Moneda nacional 500.000
1105 Caja 500.000
1105 Moneda Nacional 500.000
Sumas iguales 500.000 500.000

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 ➢ En libros registramos una consignación por valor de $ 7´550.000 y su valor en el
extracto bancario es de $ 7’950.000, siendo éste el valor real.
Código Cuenta Parciales Debe Haber
2205 Proveedores 400.000
220505 Nacionales 400.000
1105 Caja 400.000
110505 Caja 400.000
Sumas iguales 400.000 400.000

b. A continuación, encontrará un extracto bancario de la cuenta corriente del Almacén

Cochabamba S.A., la cuenta es del Banco Ganadero, y el libro auxiliarde bancos de esa misma
cuenta. Se requiere que usted realice la conciliación bancaria para el mes de marzo de 2021,
y contabilice los ajustes necesarios.

BANCO GANADERO
EXTRACTO CUENTA CORRIENTE No. 789000654ALMACEN COCHABAMBA
MARZO 31 DE 2021

Fecha DESCRIPCION CONSIGNACION CREDITOS SALDO

Saldo anterior 8´926.250
2 Consignación 6’364.000 15’290.250
5 Cheque devuelto 2.312.500 12’977.750
8 Pago cheque 1121 15’443.800 -2’466.050
10 Gravamen (GMF) 61.775 -2’527.825
12 Consignación 4’380.000 1.852.175
15 Pago cheque 1122 8’380.000 -6’527.825
18 Gravamen (GMF) 33.520 -6’561.345
20 Consignación Nacional 8’320.000 1’758.655
25 Chequera 180.000 1’578.655
25 IVA Chequera 28.800 1’549.855
30 Intereses sobregiro 128.300 1’421.555

LIBRO AUXILIAR

BANCO GANADERO
CUENTA CORRIENTE No. 789000654
Fecha DESCRIPCION CONSIGNACION CREDITOS SALDO
Saldo anterior 8´926.250
2 Consignación 6’374.000 15’300.250
5 Cheque 1121 15’443.000 -142.750
10 Cheque 1122 8’380.000 -8’522.750
12 Consignación 4’300.000 -4’222.750
15 Cheque 1123 1’280.000 -5’502.750
20 Cheque 1124 820.000 -6’322.750
25 Cheque 1125 1’940.000 -8’262.750

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 CONCILIACION BANCARIA
ALAMACEN COCHABAMBA S.A
MARZO DE 2021

Saldo en libros (8.262.750)

Saldo en extracto 1.421.555
CHEQUES PENDIENTES DE COBRO (4.040.000)
1123 1.280.000
1124 820.000
1125 1.940.000
CONSIGNACIONES PTES POR REGISTRAR 8.320.000
Consignación (N.C)
NOTAS DEBITO
Cheque devuelto (2.132.500)
Gravamen al movimiento financiero ( 95.295)
Chequera ( 180.000)
Iva de la chequera ( 28.800)
Interés de sobregiro ( 128.300)
ERRORES DE LA EMPRESA
Consignación ( 10.000)
Cheque 1121 ( 800)
Consignación 80.000

-2.618.445 -2.618.45

AJUSTES

➢ Consignación nacional por 8.320.000 (1)

Código Cuenta Parciales Debe Haber
1110 Bancos 8.320.000
111005 Moneda nacional 8.320.000
1305 Clientes 8.320.000
130505 nacionales 8.320.000
Sumas iguales 8.320.000 8.320.000

➢ Cheque devuelto por 2.312.0000 (1)

Código Cuenta Parciales Debe Haber
1305 Clientes 2.312.000
130505 Nacionales 2.312.000
1110 Bancos 2.312.000
111005 Moneda nacional 2.312.000
Sumas iguales 2.312.000 2.312.000

➢ Gravamen 4X1.000 por valor de 61.775 (2)

Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 95.295
530505 Gastos bancarios 95.295
1110 Bancos 95.295
111005 Nacionales 95.295
Sumas iguales 95.295 95.295

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 ➢ Se compra chequera por 180.000 más IVA 28.800(3)
Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 180.000
530505 Gastos financieros 180.000
2408 Impuesto sobre las ventas 28.800
240801 descontable 28.800
1110 Bancos 208.800
111005 Moneda nacional 208.800
Sumas iguales 208.800 208.800

➢ Intereses por sobregiro

Código Cuenta Parciales Debe Haber
5305 Financieros 128.300
530520 Gastos financieros 128.300
1110 Bancos 128.300
111005 Moneda nacional 128.300
Sumas iguales 128.300 128.300

➢ Se registro en el libro consignación bancaria por 6.374.000 y en el extracto esta por

6.364.000(5).
Código Cuenta Parcial Debe Haber
1105 Caja 10.000
110505 Caja general 10.000
1110 Bancos 10.000
111005 Moneda nacional 10.000
Sumas iguales 10.000 10.000

➢ En el libro registramos cheque 1121 por valor de 15.443.000 y en el extracto esta por
15.443.800 (6)
Código Cuenta Parciales Debe Haber
2205 Nacionales 800
220505 Proveedores nacionales 800
1110 Bancos 800
111005 Moneda nacional 800
Sumas iguales 800 800

➢ Se registro consignación bancaria por 4.300.000 y en el extracto esta por 4.380.000(7)

Código Cuenta Parciales Debe Haber
1110 Bancos 80.000
111005 Moneda nacional 80.000
1105 Caja 80.000
110505 Caja general 80.000
Sumas iguales 80.000 80.000

Ciudad y Fecha:

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Firma del Instructor(a) Formador Firma del Alumno(a) en Formación

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