Información Aceite de Oliva (cajas) Aceite de Canola (cajas) Aceite de Girasol (cajas) % de incremento propuesto en el precio de venta 15%

Unidades vendidas año 2022 7,500 6,200 8,000 % de incremento considerado en cajas vendidas 25%
Precio de venta año 2022 $300,000 $210,000 $150,000
IVA 19%
Información Aceite de Oliva (cajas) Aceite de Canola (cajas) Aceite de Girasol (cajas) RETEFUENTE 3.5%
Ventas presupuestadas 2023 9,375 7,750 10,000
Precio de venta año 2023 $345,000 $241,500 $172,500

Concepto Jan-23 Feb-23 Mar-23

Estacionalidad de las ventas 10% 9% 8% TOTAL
Ventas en cajas de aceite de oliva 938 844 750 2,531
Ventas en cajas de aceite de canola 775 698 620 2,093
Ventas en cajas de aceite de girasol 1,000 900 800 2,700
Valor de ventas de aceite de oliva $ 323,437,500 $ 291,093,750 $ 258,750,000 $ 873,281,250
Valor de ventas de aceite de canola $ 187,162,500 $ 168,446,250 $ 149,730,000 $ 505,338,750
Valor de ventas de aceite de girasol $ 172,500,000 $ 155,250,000 $ 138,000,000 $ 465,750,000
Ventas totales $ 683,100,000 $ 614,790,000 $ 546,480,000 $ 1,844,370,000
Más: IVA $ 129,789,000 $ 116,810,100 $ 103,831,200 $ 350,430,300
Menos: Retefuente $ 23,908,500 $ 21,517,650 $ 19,126,800 $ 64,552,950
Ingresos netos por venta 788,980,500 710,082,450 631,184,400 2,130,247,350
Unidades (cajas) Jan-23 Feb-23 Mar-23 Unidades en inventario final a Dic/2022:
Aceite de oliva 938 844 750 Aceite de oliva Aceite de canola Aceite de girasol
Unidades (cajas)
Aceite de canola 775 698 620 800 950 830
Aceite de girasol 1,000 900 800
Plazo promedio de inventario 30 días
Presupuesto de Producción de Aceite de Oliva (cajas)
Concepto Jan-23 Feb-23 Mar-23
Días acumulados 30 60 90
Unidades presupuestadas para la venta 938 844 750
Ventas presupuestadas acumuladas 938 1,781 2,531
Más: Inventario final deseado 938 891 844
Necesidades de producción 1,876 1,735 1,594
Menos: Inventario inicial del período 800 938 844
Unidades a producir (presupuestadas) 1,076 798 750

Presupuesto de Producción de Aceite de Canola (cajas)

Concepto Jan-23 Feb-23 Mar-23
Días acumulados 30 60 90
Unidades presupuestadas para la venta 775 698 620
Ventas presupuestadas acumuladas 775 1,473 2,093
Más: Inventario final deseado 775 737 698
Necesidades de producción 1,550 1,435 1,318
Menos: Inventario inicial del período 950 775 698
Unidades a producir (presupuestadas) 600 660 620

Presupuesto de Producción de Aceite de Girasol (cajas)

Concepto Jan-23 Feb-23 Mar-23
Días acumulados 30 60 90
Unidades presupuestadas para la venta 1,000 900 800
Ventas presupuestadas acumuladas 1,000 1,900 2,700
Más: Inventario final deseado 1,000 950 900
Necesidades de producción 2,000 1,850 1,700
Menos: Inventario inicial del período 830 1,000 900
Unidades a producir (presupuestadas) 1,170 850 800
Producto Materia Prima 1 Materia Prima 2
Aceite de oliva 2 1
Aceite de canola 1 2
Aceite de girasol 2 2

Jan-23 Feb-23 Mar-23

Unidades a producir de aceite de oliva 1,076 798 750
Unidades a producir de aceite de canola 600 660 620
Unidades a producir de aceite de girasol 1,170 850 800
MP1 utilizada para el aceite de oliva 2,152 1,595 1,500
MP1 utilizada para el aceite de canola 600 660 620
MP1 utilizada para el aceite de girasol 2,340 1,700 1,600
Total MP1 utilizada 5,092 3,955 3,720
MP2 utilizada para el aceite de oliva 1,076 798 750
MP2 utilizada para el aceite de canola 1,200 1,319 1,240
MP2 utilizada para el aceite de girasol 2,340 1,700 1,600
Total MP2 utilizada 4,616 3,817 3,590
Total
2,624
1,880
2,820
5,247
1,880
5,640
12,767
2,624
3,759
5,640
12,023
Materia Prima 1: $ 110 Unidad % incremento 10%
Material Prima 2: $ 130 Unidad

Jan-23 Feb-23 Mar-23

Total MP1 utilizada 5,092 3,955 3,720
Por: Precio de compra MP1 $ 121 $ 121 $ 121
Costo total de la MP1 $ 616,132 $ 478,495 $ 450,140
Total MP2 utilizada 4,616 3,817 3,590
Por: Precio de compra MP2 $ 143 $ 143 $ 143
Costo total de la MP2 $ 660,088 $ 545,760 $ 513,418
Costo total de las MP1 y MP2 $1,276,220 $1,024,254 $ 963,558