UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

UNIDAD DE POST GRADO DE CONTABILIDAD

TESIS:
“PLANIFICACIÓN Y NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERO DE
LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DE LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO
REGIONAL DE AREQUIPA 2016”

Presentado por el bachiller: Alexander Luis Arenas Puma

Grado a optar: Magister en Ciencias Contables y

Financieras con mención en Auditoria y
Gestión Tributaria

AREQUIPA – PERU
2017
DEDICATORIA
A mi familia, por su amor, alegría y apoyo
constante.
A mis padres por ser lo que soy y a mis hijos que
sean mejores.
AGRADECIMIENTO
A nuestro creador, por su obra maestra y amor
mostrado a la humanidad.
 RESUMEN

El Gobierno Regional de Arequipa a nivel de Sede Central durante el ejercicio 2016 ha

alcanzado una ejecución de gasto del 74% en proyectos de inversión; lo que ha significado que
no se ha logrado ejecutar la totalidad los recursos públicos, lo cual ha traído como consecuencia
que los proyectos no se culminen en los plazos previstos, obras inconclusas, reversión de
recursos, población que no puede beneficiarse con la ejecución de las mismas, descontento de la
ciudadanía y legitimación de la autoridad, entre otros.

Los planes contribuyen no solamente a que los recursos públicos se asignen y gestionen con
eficiencia y eficacia y contribuyan al desarrollo nacional y se obtengan resultados al servicio de
los ciudadanos, sino también a que el nivel de ejecución del gasto presupuestal y financiero sea
óptimo y alcance el 100% al término de un ejercicio presupuestario.

El nivel de ejecución de gasto 2016 alcanzado en los proyectos de inversión, indicado en el

párrafo anterior, se ha debido a diversos factores de planificación: primero, el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) 2016 al inicio del ejercicio fiscal considera 19 proyectos, pero en
el transcurso del año se han incorporado 140 nuevos proyectos, se inicia un presupuesto de 41
millones y culmina con un presupuesto de S/. 465 millones, lográndose ejecutar S/. 344 millones
que representa el 74%, el Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC) 2013-2021
contempla un nivel de ejecución presupuestal de 63.02% para el 2021, lo cual es inferior a lo
alcanzado en el 2016 por el Gobierno Regional de Arequipa, el Plan Estratégico Institucional
(PEI) 2016-2018 no se tiene aprobado para dicho periodo, el Plan Operativo Institucional (POI)
fue aprobado totalmente fuera de los plazos establecidos lo cual no contribuye a la adecuada
gestión de los proyectos de inversión, el Plan Anual de Contrataciones (PAC) se inició con 102
procesos de selección por S/. 19 millones, pero en el transcurso del año se han incorporado 236
procesos por un monto de S/. 308 millones, es decir, se culminó con un total de 338 procesos por
un monto de S/. 327 Millones; asimismo, no se ejecutan en su totalidad los proyectos
considerados en la Programación del Presupuesto Multianual de la Inversión Pública (PPMIP) ni
se toman en cuenta en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) los proyectos priorizados
en el proceso de presupuesto participativo.
Finalmente, los recursos públicos aprobados en el presupuesto no se disponen en su totalidad al
inicio del año, en el caso del Rubro Canon Minero, éste recurso es desembolsado recién en el
mes de julio, las regalías mineras se desembolsaron en mayo, julio, octubre y noviembre, los
Recursos Directamente Recaudados se van captando mensualmente y las transferencias en el
rubro Recursos Ordinarios que provienen del Gobierno Nacional a través de los ministerios se
han desembolsado en el transcurso del año, inclusive en el mismo mes de diciembre, no dando el
tiempo suficiente para su ejecución.

El presupuesto se ha atomizado en proyectos de montos menores y en su mayor parte son

ejecutados por administración directa, los cuales han logrado un nivel de ejecución mucho menor
a los proyectos por administración indirecta.

Identificado las razones del nivel de ejecución se han planteado alternativas de solución que
permitan tener un adecuado nivel de ejecución de gasto en la Unidad Ejecutora Sede Central del
Gobierno Regional de Arequipa.
 ABSTRAC

The Regional Government of Arequipa at Headquarters level during the year 2016 has reached
an expenditure execution of 74% in investment projects; which has meant that public resources
have not been fully implemented, which has resulted in the projects not being completed within
the expected deadlines, unfinished works, resource reversion, population that can not benefit
from the execution of the same, discontent of the citizenship and legitimation of the authority,
among others.

The plans contribute not only to public resources being allocated and managed efficiently and
effectively and contribute to national development and to obtain results at the service of citizens,
but also to ensure that the level of execution of budget and financial expenditure is optimal and
achievable. 100% at the end of a budget year.

The level of execution of 2016 expenditure reached in the investment projects, indicated in the
previous paragraph, has been due to several planning factors: first, the Institutional Opening
Budget (IOB) 2016 at the beginning of the fiscal year considers 19 projects, but in the course of
the year 140 new projects have been incorporated, a budget of 41 million starts and ends with a
budget of S/. 465 million, being able to execute S/. 344 million, which represents 74%, the 2013-
2021 Agreed Regional Development Plan (ARDP) contemplates a budget execution level of
63.02% for 2021, which is lower than that reached in 2016 by the Regional Government of
Arequipa, the Institutional Strategic Plan (ISP) 2016-2018 has not been approved for that period,
the Institutional Operational Plan (IOP) was approved totally outside the established deadlines
which does not contribute to the proper management of investment projects, the Annual Plan of
Contracting (APC) began with 102 selection processes for S/. 19 million, but in the course of the
year 236 processes have been incorporated for an amount of S/. 308 million, that is, it was
completed with a total of 338 processes for an amount of S/. 327 Million; likewise, the projects
considered in the Programming of the Multiannual Budget of Public Investment (PMBPI) are not
executed in their entirety nor are the projects prioritized in the participatory budget process taken
into account in the Institutional Opening Budget (IOB).
Finally, the public resources approved in the budget are not available in full at the beginning of
the year, in the case of the Mining Chapter, this resource is disbursed only in the month of July,
the mining royalties were disbursed in May, July, October and November, the Directly Raised
Resources are collected monthly and the transfers in the Ordinary Resources item that come
from the National Government through the ministries have been disbursed during the year,
including in the same month of December, not giving the time enough for its execution.

The budget has been atomized into projects of smaller amounts and for the most part they are
executed by direct administration, which have achieved a much lower level of execution to the
projects by indirect administration.

Once the reasons for the level of execution have been identified, alternative solutions have been
proposed that allow an adequate level of execution of expenditure in the Executing Unit
Headquarters of the Regional Government of Arequipa.
 INDICE

INTRODUCCIÓN.………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1

CAPÍTULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ................................................................................................................................................................................. 3

1.1.1 DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA.................................................................................................................................................................... 3
1.1.2 ENUNCIADO DEL PROBLEMA............................................................................................................................................................................ 5
1.2. DESCRIPCIÓN ............................................................................................................................................................................................................. 5
1.3. OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES....................................................................................................................................................................... 6
1.4. FORMULACION DEL PROBLEMA ................................................................................................................................................................................ 8
1.4.1 PROBLEMA GENERAL........................................................................................................................................................................................ 8
1.4.2 PROBLEMAS ESPECÍFICOS ................................................................................................................................................................................ 8
1.5. JUSTIFICACIÓN ........................................................................................................................................................................................................... 8
1.6. OBJETIVOS.................................................................................................................................................................................................................. 9
1.6.1 OBJETIVO GENERAL........................................................................................................................................................................................... 9
1.6.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................................................................................................................................... 9
1.7 ANTECEDENTES.......................................................................................................................................................................................................... 9
1.7.1. EQUIDAD E INVERSIÓN EN SALUD PÚBLICA EN LA REPÚBLICA DEL PERÚ ……………………………………………………………..……………….………………….9
1.7.2. EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA. UN ANÁLISIS CRÍTICO……………………………………………………………….……….………………………...10
1.7.3. EFICIENCIA DEL GASTO EN EL PERÚ 2008….………………………………………………………………………………………………………………..…………………….…… 10
1.7.4. GUÍA BÁSICA DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO 2011……………………………………………………………………………………………………………….10
1.7.5. ESTADO GASTO PÚBLICO Y DESARROLLO DE LAS CAPACIDADES………………………………………………………………………………………………………………11

CAPITULO II
MARCO TEÓRICO

2.1. LA PLANEACIÓN ....................................................................................................................................................................................................... 12

2.2. LA PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO ........................................................................................................................................................................ 12
2.3. PLANIFICACIÓN EN LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS Y EN EL PERÚ ............................................................................................................................ 12
2.4. VENTAJAS, COMPONENTES Y REQUISITOS DE LA PLANIFICACIÓN EN EL SECTOR PÚBLICO. ................................................................................... 13
2.5. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ..................................................................................................................................................................................... 14
2.5.1. CONCEPTO ..................................................................................................................................................................................................... 14
2.5.2. BASE LEGAL .................................................................................................................................................................................................... 14
2.5.3. OBJETIVO........................................................................................................................................................................................................ 14
2.6. PIA (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA) ................................................................................................................................................ 15
2.7. PPMIP (PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA) ...................................................................................... 15
2.8. PIM (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO) ............................................................................................................................................... 15
2.9. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC) ............................................................................................................................................................... 16
2.10. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO (LEY N° 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO)................................................ 16
2.10.1. CONCEPTO DE PRESUPUESTO………………………………………………………………………………………………………………………………………………..…………….16
2.10.2. OBJETIVO...................................................................................................................................................................................................... 16
2.10.3. FINALIDAD .................................................................................................................................................................................................... 16
2.10.4. EQUILIBRIO DEL PRESUPUESTO…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….16
2.10.5. FINALIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS………………………………………………………………………………………………………………………………………………….17
2.10.6. ESTRUCTURA DE LOS FONDOS PÚBLICOS………………………………………………………………………………………………………………………..……………………17
2.10.7. GASTOS PÚBLICOS........................................................................................................................................................................................ 18
2.10.8. EL PROCESO PRESUPUESTARIO……………………………………………………………………………………………………………………………………………..……………..19
2.10.8.1. FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO…...……………………………………………………………………………………………………….……………………19
2.10.8.2. PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA……………………………………………………………………………………………………………………………….……….19
 2.10.8.3. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA………………………………………………………………………………………………………………………………….……….21
2.10.8.4. APROBACION DEL PRESUPUESTO………………………………………………………………………………………………………………………..………………….21
2.10.8.5. EJECUCION PRESUPUESTARIA……………………………………………………………………..………………………………………………………………………….21
2.10.8.6. EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA………………………………………………………………………………………………………………….…………………………..22
2.10.9. LIMITACIONES DE LOS CREDITOS PRESUPUESTARIOS……………………………………………………………………………………………………………………………22
2.10.10. EJERCICIO PRESUPUESTARIO ..................................................................................................................................................................... 22
2.10.11. PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUAL (PCA) .................................................................................................................................. 23
2.10.12. EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO ............................................................................................................................................................... 23
2.10.12.1. COMPROMISO………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………24
2.10.12.2. DEVENGADO………………………………………..……………………………………………………………………………………………….…………….………………..24
2.10.12.3. PAGO………………………………………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………..25
2.10.13. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................................................................................................. 26
2.10.13.1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL …………………………………………..………………………………………….26
2.10.13.2. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO………………………………………………………………….27
2.10.14. CIERRE PRESUPUESTARIO .......................................................................................................................................................................... 27
2.10.15. PLANES Y PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES, PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO. ................................................ 27
2.11. LEY MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO LEY Nº 28112 ........................................................................................ 29
2.11.1. PRINCIPIOS GENERALES ............................................................................................................................................................................... 29
2.11.2. OBJETO ......................................................................................................................................................................................................... 29
2.11.3. CONCEPTO ................................................................................................................................................................................................... 29
2.11.4. PLIEGO PRESUPUESTAL ................................................................................................................................................................................ 30
2.11.5. UNIDAD EJECUTORA .................................................................................................................................................................................... 30
2.11.6. EL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO ................................................................................................................................................... 30
2.11.7. INTEGRANTES DEL SISTEMA ......................................................................................................................................................................... 30
2.11.8. EL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO ...................................................................................................................................................... 31
2.11.9. INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO .................................................................................................................................................................. 31
2.11.10. GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO ................................................................................................................................................................... 31
2.11.11. LA EJECUCIÓN DEL INGRESO Y GASTO DEL SECTOR PÚBLICO .................................................................................................................... 32
2.11.12. PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES ............................................................................................................................................................ 33
2.11.13. REGISTRO DE EJECUCIÓN DEL INGRESO Y GASTO A LA CULMINACIÓN DEL AÑO FISCAL ........................................................................... 33
2.11.14. EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA ....................................................................................................................................................... 34
2.11.15. EL SISTEMA NACIONAL DE ENDEUDAMIENTO ........................................................................................................................................... 34
2.11.16. EL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD ................................................................................................................................................ 34
2.12. SISTEMA NACIONAL DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Y GESTIÓN DE INVERSIONES (D. LEG. N° 1252) ............................................................. 35
2.12.1. OBJETO ......................................................................................................................................................................................................... 35
2.12.2. PRINCIPIOS RECTORES ................................................................................................................................................................................. 35
2.12.3. FASES DEL CICLO DE INVERSIÓN ................................................................................................................................................................... 36
2.12.3.1. EL CICLO DE INVERSIÓN
(FASES):………………………………………………………….…………..……………………….………………………………..……………36
2.12.3.2. ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE
PMI:………......…………………………….……………………………….……………………………………………..…40
2.12.3.3. PRINCIPALES DEFINICIONES DEL SISTEMA NACIONAL DE PMI:...………………….…………………………………….……………………………………
42
2.12.3.4. PRINCIPALES FUNCIONES DE LA OFICINA DE PMI (OPMI)…………………………………………………………………………………………………………44
2.12.3.5. PRINCIPALES FUNCIONES DE UNIDAD FORMULADORA (UF)…………………………………………………………………………………………………….45
2.12.3.6. PRINCIPALES FUNCIONES DE LA UNIDAD EJECUTORA DE INVERSIÓN (UEI)…………………………………………………………………..………….46
2.12.4. REQUERIMIENTOS DE FICHAS TÉCNICAS Y ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN .................................................................................................... 47
2.12.5. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA (PMIP)............................................................................. 47
2.12.5.1. OBJETO…………………………………………………………………………………………………………………………………………..……………………………………….47
2.12.5.2. PROGRAMACION DE LA PMIP………………………………………………………………………………………………………………………………………………….48
2.12.5.3. ELABORACIÓN DE LA PMIP………………………………………………………………………………………………………………………………………………………48
2.12.5.4. APROBACIÓN DE LA
PMIP.………..…………………………………………………………………………………………………………………………………….……….50
2.12.5.5. REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LA PROGRAMACIÓN DE LA
PMIP...……..………………………………………….………………………….……………50
2.13. SISTEMA DE HIPOTESIS ............................................................................................................................................................................................ 51
2.13.1. HIPOTESIS GENERAL ..................................................................................................................................................................................... 51
2.13.2. HIPOTESIS ESPECÍFICAS ................................................................................................................................................................................ 51

CAPITULO III
PLANTEAMIENTO OPERACIONAL

3.1. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS ..................................................................................................................................... 52

3.1.1. TÉCNICAS ........................................................................................................................................................................................................ 52
3.1.2. INSTRUMENTOS ............................................................................................................................................................................................. 52
3.2. CAMPO DE VERIFICACION ........................................................................................................................................................................................ 54
3.2.1. ÁMBITO .......................................................................................................................................................................................................... 54
3.2.2. UNIDADES DE OBSERVACION ......................................................................................................................................................................... 54
3.2.3. TEMPORALIDAD ............................................................................................................................................................................................. 54
3.3. TIPO DE INVESTIGACIÓN .......................................................................................................................................................................................... 55
3.4. METODO DE INVESTIGACION................................................................................................................................................................................... 55
3.5. ESTRATEGIAS............................................................................................................................................................................................................ 55
3.5.1. ORGANIZACIÓN ............................................................................................................................................................................................55
3.5.2. RECURSOS………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………56
3.6. CRITERIOS PARA EL MANEJO DE DATOS .................................................................................................................................................................. 56
3.6.1. ORDENAMIENTO……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…..56
3.6.2. TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN…………………………………………………………………………………….……………………………………………………………….56
3.6.3. TABLAS Y GRÁFICAS………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..56
3.7. CRONOGRAMA ........................................................................................................................................................................................................ 57

CAPITULO N° IV
PLANIFICACIÓN Y NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERO DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DE LA SEDE CENTRAL DEL GOBIERNO
REGIONAL DE AREQUIPA

4.1. REFERENCIAS DEL GOBIERNO REGIONAL................................................................................................................................................................. 58

4.1.1. CONCEPTO ..................................................................................................................................................................................................... 58
4.1.2. FINALIDAD ...................................................................................................................................................................................................... 58
4.1.3. MISIÓN ........................................................................................................................................................................................................... 58
4.1.4. VISIÓN ............................................................................................................................................................................................................ 59
4.1.5. AUTORIDADES ................................................................................................................................................................................................ 59
4.1.6. EJES ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO ............................................................................................................................................................ 59
4.1.7. PRINCIPALES FUNCIONES GENERALES ........................................................................................................................................................... 60
4.1.8. PRINCIPALES FUNCIONES ESPECÍFICAS .......................................................................................................................................................... 60
4.1.9. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................................................................................................................................. 61
4.1.10. POLÍTICAS REGIONALES................................................................................................................................................................................ 61
4.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA ......................................................................................................................................................................................... 62
4.3. ORGANIGRAMA ....................................................................................................................................................................................................... 65
4.4. UNIDADES ORGÁNICAS RESPONSABLES DE LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS ........................................................................................................... 67
4.4.1. GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA ................................................................................................................................................ 67
4.4.1.1. SUBGERENCIA DE FORMULACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN……………………………………………………………………………………………..68
4.4.1.2. SUBGERENCIA DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN…………………………………………………………………………………………………….69
4.4.1.3. SUBGERENCIA DE EQUIPO MECÁNICO…………………………………………………………………………………………………….……………………....……….70
4.4.2. GERENCIA REGIONAL DE LA PRODUCCIÓN .................................................................................................................................................... 71
4.4.3. GERENCIA REGIONAL DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO .......................................................................................................................... 72
4.4.4. GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL ........................................................................................................................ 73
4.4.4.1. SUBGERENCIA DE MUJER Y POBLACIONES VULNERABLES…………………………..……………………………………………………………………………..75
4.4.4.2. SUBGERENCIA DE COMUNIDADES CAMPESINAS Y POBLACIONES ORIGINARIAS …….…………………….…………………………….…………....76
4.4.4.3. SUBGERENCIA DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD………………………………………………………………………………………………………………..…..77
4.4.5. GERENCIA REGIONAL DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS....................................................................................................... 78
4.5. PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO AÑO FISCAL 2016 .......................................................................................................................................... 79
4.6. PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL SECTOR PÚBLICO ........................................................................................................................................... 81
4.7. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) POR CATEGORIA DEL GASTO.................................................................................................. 83
4.8. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO...................................................................................... 85
4.9. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA POR CATEGORIA Y GENÈRICA DEL GASTO...................................................................... 87
4.10. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL POR UNIDADES EJECUTORAS ................................................................................................................ 88
4.11. PRESUPUESTO DE INVERSIONES A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA .......................................................................................................................... 90
4.12. PRESUPUESTO DE INVERSIONES DE LA SEDE CENTRAL POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO ................................................................................. 92
4.13. PRESUPUESTO DE INVERSIONES 2016 DE LA SEDE CENTRAL ................................................................................................................................... 94
4.14. NIVEL DE EJECUCION DE INVERSIONES DEL PIA 2016 DE LA SEDE CENTRAL ............................................................................................................ 95
4.15. NIVEL DE EJECUCION DE INVERSIONES DEL PIM 2016 DE LA SEDE CENTRAL ........................................................................................................... 97
4.16. METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIA 2016 ......................................................................................................................................... 99
4.17. DETALLE DE METAS FÍSICAS DEL PIA 2016 ............................................................................................................................................................. 102
4.18. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA (PPMIP). .................................................................................. 104
4.18.1. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE INVERSIÓN PÚBLICA PERIODO 2015-2017. ....................................................... 105
4.18.2. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE INVERSIÓN PÚBLICA PERIODO 2016-2018. ....................................................... 107
4.18.3. PROYECTOS CON EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EN EL TRIENIO 2014, 2015 Y 2016 NO CONSIDERADOS EN LA PPMIP ................................ 110
4.19. DETALLE DE METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIM 2016 .................................................................................................................. 112
4.20. DETALLE DE METAS FISICAS DEL PIM 2016 ............................................................................................................................................................ 119
4.21. MODIFICACIONES PRESUPUESTALES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÀTICO ................................................................................................. 125
4.21.1. NOTAS DE CREDITOS Y ANULACIONES DE PROYECTOS .............................................................................................................................. 125
4.21.2. PROYECTOS INVOLUCRADOS EN LAS NOTAS DE CREDITOS Y ANULACIONES. ........................................................................................... 127
4.21.3. PRESUPUESTO INVOLUCRADO EN LAS NOTAS DE CREDITOS Y ANULACIONES. ......................................................................................... 128
4.22. EJECUCIÓN DEL INGRESO ....................................................................................................................................................................................... 130
4.23. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC) ............................................................................................................................................................. 133
4.23.1. PROCESOS DE SELECCIÓN .......................................................................................................................................................................... 133
4.23.2. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC) ................................................................................................................................................. 135
4.23.3. MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC)............................................................................................................... 137
4.23.4. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC) DE INVERSIONES ..................................................................................................................... 140
4.23.5. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES ................................................................................................................................. 142
4.23.6. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES NO RELACIONADOS A INVERSIONES. ...................................................................... 145
4.23.7. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES RELACIONADOS A INVERSIONES ............................................................................. 147
4.23.8. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA (AD)......................................... 150
4.23.9. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES POR ADMINISTRACIÓN INDIRECTA (AI) ...................................... 154
4.23.10. ANÁLISIS DE PLAZOS DESDE LA CONVOCATORIA HASTA LA BUENA PRO................................................................................................. 158
4.24. EJECUCION DE PROYECTOS DE INVERSIÓN POR GERENCIAS ................................................................................................................................. 161
4.25. PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC) 2013 – 2021 DE LA REGIÓN AREQUIPA ........................................................................ 164
4.25.1. EL PLANEAMIENTO REGIONAL CONCERTADO ........................................................................................................................................... 164
4.25.2. CONCEPTO DE PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC) .................................................................................................. 164
4.25.3. BASE LEGAL DEL PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC) DE LA REGIÓN AREQUIPA ...................................................... 165
4.25.4. PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC) 2013-2021 DE LA REGIÓN AREQUIPA............................................................... 165
4.25.4.1. CARACTERIZACIÓN DEL TERRITORIO…………………………………………………………………………………………………………………………………..…166
4.25.4.2. SISTEMAS POBLACIONALES...…………………………………………………………………….…………………….…………………………………………………….168
4.25.4.3. EJES ESTRATÉGICOS DEL PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC)…………………………………………………………………169
4.25.4.4. EJE ESTRATÉGICO ESTADO Y GOBERNABILIDAD………………………………………………………………………………………………………………..…..171
4.25.4.5. COMPONENTE DE NIVEL 2 GESTIÓN PÚBLICA………………………………………………………………………………………………………………..………173
4.25.4.6. EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA…………………………………………………………………………...173
4.25.4.7. IDENTIFICACIÓN DE LA VARIABLE ESTRATÉGICA EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA………………………………………………………………174
4.25.4.8. META AL 2021 DE LA VARIABLE ESTRATÉGICA EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA………………………………………………………………….175
4.25.5. ESTRATEGIAS PARA ALCANZAR LA META 2021 EN LA EJECUCIÓN DE INVERSIONES ................................................................................. 175
4.25.6. EVALUACIÓN, SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO ....................................................... 176
4.25.7. NIVEL DE EJECUCIÓN DE LAS INVERSIONES ALCANZADAS DURANTE EL 2016 ........................................................................................... 177
4.26. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI) ............................................................................................................................................................. 177
4.26.1. GENERALIDADES ........................................................................................................................................................................................ 177
4.26.2. CONCEPTO DE PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI).......................................................................................................................... 178
4.26.3. BASE LEGAL DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI) DE LA REGIÓN AREQUIPA.............................................................................. 178
4.26.4. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI) DE LA REGIÓN AREQUIPA. ....................................................................................................... 178
4.27. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) ................................................................................................................................................................ 179
4.27.1. GENERALIDADES ........................................................................................................................................................................................ 179
4.27.2. CONCEPTO DE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) ............................................................................................................................ 180
4.27.3. BASE LEGAL DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) 2016 DE LA REGIÓN AREQUIPA ....................................................................... 180
4.27.4. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) 2016 DE LA REGIÓN AREQUIPA. ................................................................................................. 181
4.28. PRESUPUESTO PARTICIPATIVO .............................................................................................................................................................................. 183
4.28.1. GENERALIDADES ........................................................................................................................................................................................ 183
4.28.2. CONCEPTO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO .......................................................................................................................................... 184
4.28.3. BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2016 DE LA REGIÓN AREQUIPA ..................................................................................... 184
4.28.4. PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA REGIÓN AREQUIPA ......................................................................................................................... 185
4.28.5. PROYECTOS PRIORIZADOS EN EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO.............................................................................................................. 186
4.28.6. PROYECTOS DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2016 CONSIDERADOS EN EL PRESUPUESTO 2016 ......................................................... 188

CONCLUSIONES .................................................................................................................................................................................................................... 189

RECOMENDACIONES ............................................................................................................................................................................................................ 192
BIBLIOGRAFIA ....................................................................................................................................................................................................................... 194
ÍNDICE DE GRÁFICOS ............................................................................................................................................................................................................ 197
ÍNDICE DE CUADROS ............................................................................................................................................................................................................ 199
 INTRODUCCIÓN

A través de la investigación y el conocimiento sistematizado el ser humano está en una

búsqueda permanente de soluciones a diversos problemas que inciden en aspectos sociales,
económicos, culturales, tecnológicos, etc.

La investigación es producción de conocimientos y la formulación de alternativas de solución

a los problemas del país y de la sociedad en general, ello a partir de un análisis de la realidad
y del entorno.

Un problema recurrente que se ha observado en los últimos años en entidades de los

diferentes niveles de gobierno, es decir, nacional, regional y local, es la baja ejecución del
gasto a nivel presupuestal y financiero a nivel de proyectos, es decir, al culminar un ejercicio
fiscal no se llega a gastar los recursos conforme se programaron, lo cual trae como
consecuencia que los proyectos no se ejecutan en los plazos previstos, obras inconclusas,
población que no puede beneficiarse con la ejecución de las mismas, insatisfacción de la
ciudadanía en general, legitimación de la autoridad, entre otros.

La ciudadanía a nivel del gobierno nacional, regional y local desaprueba la gestión que éstos
desarrollan y en menor proporción los aprueba. Las encuestas realizadas por empresas
especializadas arrojan que los gobiernos regionales no realizan una buena performance y su
desconfianza aumenta cuando no ven resultados. Esto provoca que la gente siente que no se
solucionan sus problemas, sin importar quien esté en el gobierno, y que el propio proceso de
descentralización pierda legitimidad.

Con la presente investigación se analizará la gestión presupuestal y financiera del

Gobierno Regional de Arequipa en relación a los proyectos de inversión ejecutados durante el
periodo 2016, se identificará las causas que incidieron el nivel de ejecución y se plantearán
alternativas de solución.

Incide la importancia de la investigación en que el Gobierno Regional de Arequipa durante el

2016 es el tercero entre los gobierno regionales que concentra la mayor cantidad de
presupuesto asignado para inversión. Asimismo, la Región Arequipa tiene el segundo PBI
más alto a nivel nacional (5.4% del total nacional.).

1
En el primer capítulo se aborda el planteamiento del problema a investigar, identificándose
que el Gobierno Regional de Arequipa como Pliego Presupuestal está compuesto por 17
Unidades Ejecutoras y la Ejecutora Sede Central es la que concentra la casi totalidad de
proyectos de inversión. En el enunciado del problema se establece que el nivel de ejecución
de las inversiones no es el adecuado y se establece las variables, indicadores y sub indicadores
a analizar en el trabajo de investigación. Se identifica el problema en general, problemas
específicos, la justificación de la investigación y los objetivos a alcanzar.

El segundo capítulo, aborda el marco teórico que guiara el trabajo de investigación,

señalándose la principal normativa legal del sistema administrativo de presupuesto, el
concepto de administración pública, las definiciones conceptuales de las variables,
indicadores y sub indicadores tales como: presupuesto institucional de apertura, presupuesto
multianual de inversión pública, presupuesto institucional modificado, plan anual de
contrataciones, fases del proceso presupuestario, entre otros.

En el tercer capítulo se desarrolla el planteamiento operacional de la investigación

indicándose la técnica de observación y el instrumento ficha de investigación utilizado en el
levantamiento de información, así como el cuadro de variables que relaciona los indicadores,
sub indicadores, técnica e instrumento, se establece el ámbito de la investigación, las unidades
de investigación, las estrategias, el criterio de manejo de datos y cronograma de la
investigación.

En el cuarto capítulo se desarrolla el concepto, misión, visión, ejes estratégicos, funciones,

estructura orgánica, entre otros del Gobierno Regional de Arequipa, así como el análisis
presupuestal del sector público, de las inversiones del sector público, de las inversiones de la
Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa, metas físicas, programación multianual de
las inversiones, presupuesto institucional modificado, modificaciones presupuestales, planes
de gestión y el Plan Anual de Contrataciones.

Finalmente, se tiene las conclusiones y recomendaciones que se arribaron al culminar el

trabajo de investigación.

2
 CAPITULO N° I

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.1.1 DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA

Según la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales el Gobierno Regional de

Arequipa, emana de la voluntad popular, es un órgano con personalidad jurídica
de derecho público con autonomía política, económica y administrativa en asuntos
de su competencia, constituyendo un pliego presupuestal para su administración
económica y financiera y tiene como jurisdicción el ámbito territorial del
departamento de Arequipa.

Tiene por finalidad esencial fomentar el desarrollo regional integral, sostenible,

promoviendo la inversión pública y privada y el empleo, y garantizar el ejercicio
pleno de los derechos fundamentales y la igualdad de oportunidades de sus
habitantes, de acuerdo con los planes y programas nacional, regional y local de
desarrollo. Está constituido por el Gobernador Regional y el Consejo Regional.

El Gobierno Regional de Arequipa para el cumplimiento de sus funciones y

finalidad se constituye en un pliego presupuestal que durante el ejercicio 2016 está
compuesto por 17 Unidades Ejecutoras, incluida la Sede Central conforme al
siguiente detalle: Sede Central, Dirección Regional de Trabajo, Proyecto Especial
COPASA, Proyecto Especial MAJES SIGUAS, Dirección Regional de Agricultura,
Dirección Regional de Transportes, Dirección Regional de Educación, Colegio
Militar Francisco Bolognesi, Educación Arequipa Norte, Educación Arequipa Sur,
Gerencia Regional de Salud, Hospital Goyeneche, Hospital Regional Honorio
Delgado, Salud Camaná, Salud Aplao, Red Periférica Arequipa e Instituto Regional
de Enfermedades Neoplásicas del Sur (IREN SUR).

3
El presupuesto anual del Gobierno Regional de Arequipa se distribuye entre las 17
unidades ejecutoras. Sin embargo, se debe precisar que casi la totalidad de
Unidades Ejecutoras, a excepción de la Sede Central y el Proyecto Especial Majes
Siguas, su presupuesto está constituido por gasto corriente, es decir, pago de
remuneraciones, pensiones, bienes y servicios y en un monto menor para la
adquisición de bienes de capital (equipos, mobiliario, software, etc.)

La Unidad Ejecutora Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa, debido a

que cuenta con la capacidad instalada (logística) necesaria, concentra casi en su
totalidad el presupuesto para la ejecución de los proyectos de inversión
programadas para las 8 provincias del departamento de Arequipa.

La ejecución de los proyectos de inversión está a cargo de la Gerencia Regional de

Infraestructura a través de sus Subgerencias de Formulación de Proyectos de
Inversión y Subgerencia de Ejecución de Proyectos de Inversión, Subgerencia de
Equipo Mecánico, la Gerencia Regional de Supervisión y Liquidación de
Proyectos, Gerencia Regional de la Producción, Gerencia Regional de Comercio
Exterior y Turismo y la Gerencia Regional de Desarrollo Social

Se observa que los distintos actores involucrados o beneficiarios por la ejecución de

los proyectos de inversión del periodo 2016, sean alcaldes provinciales y distritales,
población beneficiaria y ciudadanía en general, se encuentran disconformes con los
plazos de ejecución, pues se tiene la percepción que los mismos no se ejecutan con
la celeridad que amerita y existe una demora injustificada. Esta situación no
favorece la reducción de la pobreza y las brechas de desarrollo, también afectan la
legitimación de la autoridad, reduce la inversión pública y prolonga el
estancamiento económico.

Para analizar el nivel de ejecución de las inversiones del Gobierno Regional de

Arequipa Sede Central, en el presente trabajo de investigación, se revisará si
cumple conforme lo disponen las normas legales durante el ejercicio 2016 con
aprobar sus Planes de Gestión tales como el Plan de Desarrollo Regional
Concertado (PDRC), Plan Estratégico Institucional (PEI), Plan Operativo
Institucional (POI), su Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), Presupuesto

4
 Institucional Modificado (PIM), modificaciones presupuestales, Programación del
Presupuesto Multianual de la Inversión Pública (PPMIP), Presupuesto
Participativo, así como su Plan Anual de Contrataciones (PAC).

1.1.2 ENUNCIADO DEL PROBLEMA

Efectos de la planificación en el nivel de ejecución presupuestal y financiero de los

Proyectos de Inversión de la Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa
periodo 2016.

1.2. DESCRIPCIÓN

 Campo : Sistema administrativo de presupuesto

 Área : Presupuesto

 Línea : Proyectos de inversión

 Tipo de investigación : Aplicada

 Nivel de investigación : Explicativa

5
1.3. OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES

CUADRO N° 1: OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES

VARIABLES INDICADORES SUB INDICADORES

 Proyectos de inversión
Presupuesto Institucional  Presupuesto de inversión
de Apertura (PIA)  Metas Físicas.
 Presupuesto de ingresos

Programación del
Presupuesto Multianual  Inversión de periodo largo 2015-2017
de la Inversión Pública  Inversión de periodo largo 2016-2018
(PPMIP).

 Licitaciones Públicas
 Concursos Públicos
Plan Anual de
 Adjudicación Simplificada
Independiente: Contrataciones Inicial
 Comparación de Precios
(Causa) (PAC)
 Subasta Inversa Electrónica
Planificación de
 Contratación directa
los Proyectos de
 Adjudicación de Menor Cuantía.
inversión
Plan de Desarrollo  Presupuesto devengado de inversiones /
Regional Concertado Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de
(PDRC) 2013-2021 inversiones
 Proyectos contenidos en el PEI / Proyectos del
Plan Estratégico
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de
Institucional (PEI)
inversiones

Plan Operativo
 Proyectos Programados / Proyectos PIM
Institucional (POI)

Presupuesto Participativo  Proyectos priorizados/Proyectos PIA 2016

 Proyectos de inversión
Dependiente:  Metas Físicas
Presupuesto Institucional
(Efecto)  Modificaciones presupuestarias en el nivel
Modificado (PIM)
Nivel de funcional programático

6
ejecución  Modificaciones presupuestarias en el nivel
presupuestal y Institucional
financiero de los  Ejecución del ingreso
proyectos de  Licitaciones Públicas
inversión  Concursos Públicos
Plan Anual de
 Adjudicación Simplificada
Contrataciones Final
 Comparación de Precios
(PAC)
 Subasta Inversa Electrónica
 Contratación directa
 Adjudicación de Menor Cuantía.

7
1.4. FORMULACION DEL PROBLEMA

1.4.1. PROBLEMA GENERAL

 ¿Cuál es el efecto de la planificación en el nivel de la ejecución presupuestal y
financiero de los Proyectos de Inversión de la Sede Central del Gobierno
Regional de Arequipa durante el año 2016?

1.4.2. PROBLEMAS ESPECÍFICOS

 ¿Cómo es la planificación de los proyectos de inversión de la Sede Central del
Gobierno Regional de Arequipa durante el año 2016?
 ¿Cómo es el nivel de la ejecución presupuestal y financiero de los Proyectos de
Inversión de la Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa durante el año
2016?

1.5. JUSTIFICACIÓN

Se requiere realizar esta investigación con la finalidad de analizar el nivel de ejecución de

los proyectos de inversión 2016 de la Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa
Es una investigación de utilidad porque los resultados de la investigación permitirán
establecer recomendaciones para resolver este problema. Es una investigación viable
porque se cuenta con los recursos financieros, materiales y tiempo para la correcta
ejecución de la investigación.
Esta investigación es de actualidad por cuanto es una constante que a nivel de la sociedad
en general se discute el nivel de ejecución y la capacidad del gasto de las entidades
públicas de nivel nacional, regional y local.
Es trascendente debido a que la inversión pública dinamiza la economía y favorece el
crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) lo cual incide en tener una mejor ciudad y
calidad de vida.
La ejecución oportuna de los proyectos de inversión beneficiará directamente a la
población involucrada e indirectamente a la ciudadanía en general y eleva la calidad de
vida de los mismos.

8
1.6. OBJETIVOS

1.6.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar el efecto de la planificación en el nivel de ejecución presupuestal y
financiero de los Proyectos de Inversión de la Sede Central del Gobierno Regional
de Arequipa periodo 2016

1.6.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar la planificación de los proyectos de la Sede Central del Gobierno
Regional de Arequipa durante el año 2016.

Evaluar el nivel de la ejecución presupuestal y financiero de los Proyectos de

Inversión de la Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa durante el año
2016.

1.7 ANTECEDENTES

1.7.1. EQUIDAD E INVERSIÓN EN SALUD PÚBLICA EN LA REPÚBLICA

DEL PERÚ 2011
La inversión pública del Estado peruano en salud se ha incrementado
significativamente en los últimos cinco años. Sin embargo, persisten serios
problemas de inequidad en la asignación de los recursos, en la concepción del
sistema de inversión y en su gestión.
Para optimizar la inversión pública en salud y alcanzar mejores resultados
sanitarios es necesario llevar a cabo una reestructuración técnica y conceptual del
Sistema Nacional de Inversión Pública, incorporándole indispensables
componentes de eficiencia social, calidad y solidaridad.
Autor: José Antonio Vargas. Equidad e Inversión en salud pública en la República
del Perú 2011.

9
1.7.2. EL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA. UN ANÁLISIS
CRÍTICO.
Para obtener mejores resultados en la implementación del Sistema Nacional de
Inversión Pública es necesario corregir las metodologías de transmisión de
información hacia los usuarios, adecuar los parámetros y esquemas de
presentación de los proyectos a las características propias de las necesidades de
sus usuarios.
Autor: Walter Andía V. Artículo: Sistema Nacional de Inversión Pública. Pags.
70-72

1.7.3. EFICIENCIA DEL GASTO EN EL PERÚ 2008

Se aborda factores transversales que afectan la eficiencia del gasto público en el
país. La existencia de un servicio civil sin incentivos ni mecanismos de castigos
quizá sea el principal problema para la correcta ejecución del gasto público. Así,
la gran mayoría de trabajadores en el Estado goza de un nivel de rigidez laboral
casi absoluto, mientras que las mínimas diferencias entre los niveles
remunerativos se determinan por la antigüedad y no el mérito. La flexibilidad en
las relaciones laborales por parte de los servidores públicos y sus contratantes es
una característica que no se encuentra extendida en el sector público y que, por
otro lado, comparten dos experiencias exitosas de tercerización o mayor libertad
en el manejo de los servicios básicos del Estado (Fe y Alegría en el caso de la
educación pública y los CLAS, modelo de gestión de centros de salud con
autonomía y participación de la comunidad).
Autor: Instituto Peruano de Economía – IPE. Eficiencia del gasto en América
Latina. Pág. 341-379

1.7.4. GUÍA BÁSICA DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO 2011

Una de las principales finalidades del Estado es la provisión de bienes y servicios
públicos de calidad que contribuyan al bienestar de la población y favorezcan la
reducción de la pobreza y las brechas de desarrollo que afectan a los ciudadanos y
ciudadanas en nuestro país. El Presupuesto Público es el instrumento de gestión

10
 del Estado, que en un contexto de responsabilidad y transparencia fiscal, asigna
los recursos públicos que permita la citada provisión, revelando el resultado de la
priorización de las intervenciones públicas que realizan las entidades públicas, en
el marco de las políticas públicas definidas.
Autor: Ministerio de Economía y Finanzas de Perú MEF. El Sistema Nacional de
Presupuesto. Guía Básica. Pág. 3

1.7.5. ESTADO GASTO PÚBLICO Y DESARROLLO DE LAS CAPACIDADES

Las políticas públicas expresan los principales objetivos del Estado y esto pone
énfasis en las estrategias institucionales y de gobierno para alcanzar ciertos fines
en lo social y económico. Para algunos analistas la acción estatal es esencialmente
pública y por lo tanto no cabe hacer distinciones como política social; para otros sí
tiene validez en tanto se hace mención a un campo específico de actividad como
son educación, salud, vivienda, saneamiento, seguridad social u otros dependiendo
de cada realidad (Franco 1983).
No existen, por lo tanto, estándares fijos para definir lo que es gasto público y
social; la CEPAL (1994) señala la falta de acuerdos sobre los criterios que
delimitan el concepto mismo de gasto social y el énfasis puesto en el aspecto
operativo de los servicios que prestan las instituciones estatales para hacer una
estimación arbitraria de los sectores salud, educación, seguridad social y vivienda,
entre otros. Esa clasificación, usualmente correspondiente a determinados pliegos
presupuestales, puede excluir programas que tengan impacto social realizados por
el Estado que no corresponden a esa categoría, como son caminos rurales,
políticas de asistencia agrícola, lo que impide apreciar la acción estatal en materia
de salud, nutrición o educación, por ejemplo, que realizan otras instituciones
(CEPAL 1994)
Autor: María Augusta Alfageme R.L. y María Guabloche C. Estado, Gasto
Público y Desarrollo de las Capacidades: Una aproximación. Págs. 5-6.

11
 CAPITULO N° II

MARCO TEÓRICO

2.1. LA PLANEACIÓN

Según Henry Fayol, considerado el padre de la administración moderna, la planeación

es un elemento del proceso administrativo y consiste en el establecimiento de objetivos
y el planteamiento de las acciones necesarias para cumplirlas.

2.2. LA PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

La planificación es una herramienta de gestión que permite apoyar la toma de

decisiones de las organizaciones en torno al quehacer actual y al camino que deben
recorrer en el futuro para adecuarse a los cambios y a las demandas que les impone el
entorno, y lograr la mayor eficiencia, eficacia y calidad en los bienes y servicios que se
proveen.

Según Marianela Armijo la planificación es un proceso que antecede el control de la

gestión, el cual permite hacer el seguimiento de los objetivos establecidos para el
cumplimiento de la visión, misión y objetivos. A partir de un diagnóstico de la situación
actual (a través del análisis de brechas institucionales), la planificación estratégica
establece cuáles son las acciones que serán tomadas en cuenta para llegar a un “futuro
deseado”, el cual puede estar referido al mediano o largo plazo.

2.3. PLANIFICACIÓN EN LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS Y EN EL PERÚ

La planificación en las instituciones públicas consiste en el ejercicio de la formulación y

establecimiento de objetivos de carácter prioritario, cuya característica principal es el
establecimiento de cursos de acción (acciones estratégicas) para alcanzar dichos

12
 objetivos. Desde este punto de vista, el planeamiento estratégico es una herramienta
clave para la toma de decisiones en las instituciones públicas.

Se concibe como una herramienta imprescindible para la identificación de prioridades y

asignación de recursos en un contexto de cambios y altas exigencias por avanzar hacia
una gestión comprometida con los resultados.

De acuerdo con el Decreto Legislativo N° 1088, artículo 1, en el Perú, la planificación

estratégica en las instituciones públicas es el instrumento técnico de gobierno y gestión
para el desarrollo armónico y sostenido del país y para el fortalecimiento de la
gobernabilidad democrática en el marco del Estado Constitucional de Derecho.

En el Perú, la planificación estratégica se encuentra normada por el Decreto Legislativo

N° 1088, que crea:

 El Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico (SINAPLAN).

 El Centro Nacional de Planeamiento Estratégico (CEPLAN).
 El Foro del Acuerdo Nacional (AN).

Actualmente, el CEPLAN ya ha formulado el Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

denominado Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021, el cual fue aprobado mediante el
Decreto Supremo N° 054-2011-PCM.

La planificación estratégica en las entidades públicas constituye una herramienta que no

debe ser prescindible, permite identificar prioridades y asignar recursos en situaciones
de cambios y altas exigencias para lograr una gestión eficiente, comprometida con los
resultados.

2.4. VENTAJAS, COMPONENTES Y REQUISITOS DE LA PLANIFICACIÓN EN

EL SECTOR PÚBLICO.

La aplicación de la planificación en el Sector Público genera como principales ventajas:

 Define a los responsables de los objetivos, políticas, programas y proyectos, en la

provisión de bienes y servicios.

13
  Es la base de los planes operativos y la programación presupuestaria.
 Define los resultados esperados en la gestión.
 Vincula las líneas de acción y metas de corto plazo con los objetivos estratégicos.
 Precede al control de la gestión: línea de base, avance de indicadores, metas y
objetivos.

2.5. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

2.5.1. CONCEPTO

En la actualidad, la doctrina considera que cuando la Administración Pública

ejerce función administrativa, lo hace a través de las formas jurídicas que están
permitidas en los Reglamentos, actos administrativos, contratos administrativos,
actos de la administración y por último los hechos administrativos.

2.5.2. BASE LEGAL

EL DECRETO LEGISLATIVO Nº 757, Ley Marco para el Crecimiento de la

Inversión Privada, reconoce como entidades de la Administración Pública a los
ministerios, instituciones y organismos públicos y a otras instituciones de la
administración pública de cualquier naturaleza, sean dependientes del Gobierno
Central, Gobiernos Regionales o Locales.
Autor: Mario Alva Matteucci. El concepto de la administración Pública en la
legislación peruana. Blog de Mario Alva Matteucci.
http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/2009/04/17/el-concepto-de-
administracion-publica-en-la-legislacion-peruana/

2.5.3. OBJETIVO

La administración pública como proceso consiste en lograr los propósitos básicos

del gobierno para que se cumplan las leyes aceptadas por los poderes:
- El poder Ejecutivo tiene como objetivo dictar y hacer cumplir las leyes que suele
aprobar el gobierno o en su caso, el jefe de Estado. Su función es promulgar y
ejecutar las leyes que expida el Congreso promoviendo su exacta observación a
través del reglamento.

14
 - El Poder Legislativo consiste en la aprobación de las normas. Tiene la función
de establecer el derecho, es decir, elabora y modifica las leyes de acuerdo a las
necesidades de la sociedad y opinión de los ciudadanos.
- El Poder Judicial es el encargado de administrar justicia en la sociedad mediante
la aplicación de normas jurídicas para la resolución de cualquier conflicto.
Dentro de los objetivos a cumplir por la administración pública, se encuentra la
organización personal, el control y cumplimiento de las técnicas desarrolladas por
los diversos niveles gubernamentales para que las actividades se lleven a cabo con
responsabilidad y honestidad.

2.6. PIA (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA)

Presupuesto inicial de la entidad pública aprobado por su respectivo Titular con cargo a
los créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector
Público para el año fiscal respectivo.

2.7. PPMIP (PROGRAMACION DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA

INVERSIÓN PÚBLICA)

La Programación del Presupuesto Multianual de Inversión Pública (PMIP) comprende el

conjunto de Proyectos de Inversión Pública (PIP), cuya ejecución esté prevista para los
siguientes 3 años y se elabora en el marco del Plan de Desarrollo Regional Concertado y
de los Lineamientos de Política y Prioridades establecidas en los Planes Estratégicos
Sectoriales Multianuales (PESEM), teniendo en cuenta las competencias del nivel de
gobierno.

2.8. PIM (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO)

Presupuesto actualizado de la entidad pública a consecuencia de las modificaciones

presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional programático,
efectuadas durante el año fiscal a partir del PIA.

15
2.9. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC)

El Plan Anual de Contrataciones es el instrumento de gestión logística que sirve para

programar, difundir y evaluar la atención de las necesidades de bienes, servicios y obras
que una entidad requiere para el cumplimiento de sus fines, cuyos procesos de selección
se encuentran financiados y serán convocados durante el año fiscal.

2.10. SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO (LEY N° 28411 LEY GENERAL

DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO)

2.10.1. CONCEPTO DE PRESUPUESTO

El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para el logro de
resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de
metas de coberturas con eficacia y eficiencia por parte de las Entidades.
Asimismo, es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a
atender durante el año fiscal, por cada una de las Entidades que forman parte del
Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos.

2.10.2. OBJETIVO
Planear integral y sistemáticamente todas las actividades que la entidad debe
desarrollar en un periodo determinado, así como controlar y medir los resultados
cuantitativos, cualitativos y, fijar responsabilidades en las diferentes dependencias
para lograr el cumplimiento de las metas previstas.

2.10.3. FINALIDAD
Controlar el manejo de ingresos y egresos de la entidad, así como coordinar y
relacionar las actividades para lograr resultados durante el ejercicio presupuestal.

2.10.4. EQUILIBRIO DEL PRESUPUESTO

Son los gastos que, como máximo, pueden contraer las Entidades durante el año
fiscal, en función a los créditos presupuestarios aprobados y los ingresos que
financian dichas obligaciones.

16
2.10.5. FINALIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS
Los fondos públicos se orientan a la atención de los gastos que genere el
cumplimiento de sus fines, independientemente de la fuente de financiamiento de
donde provengan. Su percepción es responsabilidad de las Entidades competentes
con sujeción a las normas de la materia.
Los fondos se orientan de manera eficiente y con atención a las prioridades del
desarrollo del país.

2.10.6. ESTRUCTURA DE LOS FONDOS PÚBLICOS

Los fondos públicos se estructuran siguiendo las Clasificaciones Económicas y
por Fuente de Financiamiento que son aprobadas, según su naturaleza, mediante
Resolución Directoral de la Dirección General de Presupuesto Público:

A. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Agrupa los fondos públicos divididos en genérica del ingreso, subgenérica del
ingreso y específica del ingreso.

B. CLASIFICACIÓN POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Agrupa los fondos públicos que financian el Presupuesto del Sector Público de
acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las Fuentes de
Financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio Financiero del
Presupuesto del Sector Público:

17
 GRAFICO N° 1: FUENTES DE FINANCIAMIENTO

2.10.7. GASTOS PÚBLICOS

Son el conjunto de erogaciones que por concepto de gasto corriente, gasto de
capital y servicio de deuda, realizan las Entidades con cargo a los créditos
presupuestarios aprobados en los presupuestos respectivos, para ser orientados a la
atención de la prestación de los servicios públicos y acciones desarrolladas por las
Entidades de conformidad con sus funciones y objetivos institucionales.

GRAFICO N° 2: CATEGORIA DEL GASTO

18
2.10.8. EL PROCESO PRESUPUESTARIO
2.10.8.1. FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

El proceso presupuestario comprende las fases de Programación, Formulación,

Aprobación, Ejecución y Evaluación del Presupuesto. El proceso presupuestario
se sujeta al criterio de estabilidad, concordante con las reglas y metas fiscales
establecidas en el Marco Macroeconómico Multianual a que se refiere la Ley de
Responsabilidad y Transparencia Fiscal - Ley Nº 27245, modificada por la Ley Nº
27958.

GRAFICO N° 3: FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

2.10.8.2. PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

La Programación Presupuestaria está a cargo del Ministerio de Economía y
Finanzas. La Fase de Programación Presupuestaria, se sujeta a las proyecciones
macroeconómicas contenidas en el artículo 4 de la Ley de Responsabilidad y
Transparencia Fiscal - Ley Nº 27245.

El Ministerio de Economía y Finanzas, a propuesta de la Dirección General del

Presupuesto Público, plantea anualmente al Consejo de Ministros, para su
aprobación, los límites de los créditos presupuestarios que corresponderá a cada

19
Entidad que se financie total o parcialmente con fondos del Tesoro Público.
Dichos límites son programados en función a lo establecido en el Marco
Macroeconómico Multianual y de los topes máximos de gasto no financiero del
Sector Público.

Los Pliegos Presupuestarios para efecto de la programación, en cuanto a los

ingresos a percibir, con excepción de los provenientes del Tesoro Público, tendrán
en cuenta las tendencias de la economía, las estacionalidades y los efectos
coyunturales que puedan estimarse, así como los derivados de los cambios
previstos por la normatividad que los regula. En cuanto a los gastos a prever, se
asignarán a través de créditos presupuestarios, principalmente orientados a los
programas presupuestales, en los cuales se establece una relación de causalidad,
debidamente sustentada, entre actividades, productos y resultados vinculados a
objetivos de política pública, de conformidad con la escala de prioridades y las
políticas de gasto priorizadas por el titular del pliego. La escala de prioridades es
la prelación de los Objetivos Institucionales que establece el titular del pliego, en
función a la misión, propósitos y funciones que persigue la entidad.
La previsión de gastos debe considerar, primero, los gastos de funcionamiento de
carácter permanente, como es el caso de las planillas del personal activo y cesante,
no vinculados a proyectos de inversión, así como sus respectivas cargas sociales;
segundo, los bienes y servicios necesarios para la operatividad institucional;
tercero, el mantenimiento de la infraestructura de los proyectos de inversión;
cuarto, las contrapartidas que por efecto de contratos o convenios deban preverse;
quinto, los proyectos en ejecución; y finalmente, la ejecución de nuevos
proyectos.

Para efecto de la programación de gastos, en el caso de los nuevos proyectos, sólo

podrán programar los gastos que se requieran en el año fiscal respectivo,
atendiendo a que el plazo de ejecución del proyecto, según su declaratoria de
viabilidad, no haya superado el año subsiguiente al plazo previsto en dicha
declaratoria.

20
2.10.8.3. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
La Fase de Formulación Presupuestaria, en adelante Formulación, se determina la
estructura funcional-programática del pliego, la cual debe reflejar la lógica de las
intervenciones definidas con un enfoque por resultados para lograr los objetivos
institucionales y los de política pública, debiendo estar diseñada a partir de las
categorías presupuestarias consideradas en el clasificador presupuestario
respectivo. Asimismo, se determinan las metas en función de la escala de
prioridades y se consignan las cadenas de gasto y las respectivas fuentes de
financiamiento.

La estructura de la cadena funcional-programática es propuesta, considerando los

criterios de tipicidad y atipicidad, por la Dirección Nacional del Presupuesto
Público, a los pliegos para su aprobación.

2.10.8.4. APROBACION DEL PRESUPUESTO

La aprobación de los presupuestos de los Gobiernos Regionales, sujeta a lo
siguiente:
a) La Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento
Territorial o la que haga sus veces presenta al Titular del Pliego para su
revisión el proyecto del Presupuesto del Gobierno Regional, la Exposición de
Motivos y los Formatos correspondientes.
b) El Titular del Pliego propone dicho proyecto al Consejo Regional para su
aprobación mediante Acuerdo, siendo posteriormente promulgado a través de
Resolución Ejecutiva Regional.
c) Los Presupuestos Institucionales de Apertura se aprueban a más tardar el 31 de
diciembre de cada año fiscal.

2.10.8.5. EJECUCION PRESUPUESTARIA

La Ejecución Presupuestaria, está sujeta al régimen del presupuesto anual y a sus
modificaciones conforme a la Ley General, se inicia el 1 de enero y culmina el 31
de diciembre de cada año fiscal. Durante dicho período se perciben los ingresos y

21
 se atienden las obligaciones de gasto de conformidad con los créditos
presupuestarios autorizados en los Presupuestos

2.10.8.6. EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

Se realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones
físicas y financieras observadas, en relación a lo aprobado en los presupuestos del
Sector Público, utilizando instrumentos tales como indicadores de desempeño en
la ejecución del gasto. Esta evaluación constituye fuente de información para fase
de programación presupuestaria, concordante con la mejora de la calidad del gasto
público.

2.10.9. LIMITACIONES DE LOS CREDITOS PRESUPUESTARIOS

Los créditos presupuestarios tienen carácter limitativo. No se pueden
comprometer ni devengar gastos, por cuantía superior al monto de los créditos
presupuestarios autorizados en los presupuestos, siendo nulos de pleno derecho
los actos administrativos o de administración que incumplan esta limitación, sin
perjuicio de las responsabilidades civil, penal y administrativa que correspondan.
Con cargo a los créditos presupuestarios sólo se pueden contraer obligaciones
derivadas de adquisiciones, obras, servicios y demás prestaciones o gastos en
general que se realicen dentro del año fiscal correspondiente.
Los contratos para las adquisiciones, obras, servicios y demás prestaciones se
sujetan al presupuesto institucional para el año fiscal. En el caso de los nuevos
contratos de obra a suscribirse, cuyos plazos de ejecución superen el año fiscal,
deben contener, obligatoriamente y bajo sanción de nulidad, una cláusula que
establezca que la ejecución de los mismos está sujeta a la disponibilidad
presupuestaria y financiera de la Entidad, en el marco de los créditos
presupuestarios contenidos en los Presupuestos correspondientes.

2.10.10. EJERCICIO PRESUPUESTARIO

El ejercicio presupuestario comprende el año fiscal y el período de regularización:
a. Año Fiscal, en el cual se realizan las operaciones generadoras de los ingresos y
gastos comprendidos en el Presupuesto aprobado, se inicia el 1 de enero y

22
 culmina el 31 de diciembre. Sólo durante dicho plazo se aplican los ingresos
percibidos, cualquiera sea el período del que se deriven, así como se ejecutan
las obligaciones de gasto que se hayan devengado hasta el último día del mes
de diciembre, siempre que corresponda a los créditos presupuestarios
aprobados en los Presupuestos.
b. Período de Regularización, en el que se complementa el registro de la
información de ingresos y gastos de las Entidades sin excepción; será
determinado por la Dirección General de Presupuesto Público mediante
Directiva, conjuntamente con los órganos rectores de los otras sistemas de
administración financiera; sin exceder el 31 de marzo de cada año.

2.10.11. PROGRAMACION DE COMPROMISOS ANUAL (PCA)

La Programación de Compromisos Anual (PCA) es un instrumento de
programación del gasto público de corto plazo por toda fuente de financiamiento,
que permite compatibilizar la programación de caja de ingresos y gastos, con la
real capacidad de financiamiento para el año fiscal respectivo, en el marco de la
disciplina fiscal y el Marco Macroeconómico Multianual. Dicho instrumento es
revisado y actualizado sobre la base de la información que proporcionen los
pliegos, de manera trimestral, siendo autorizado por la Dirección General de
Presupuesto Público, mediante resolución directoral.

2.10.12. EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO

La ejecución de las Actividades y Proyectos así como de sus respectivos
componentes, de ser el caso, se sujeta a los siguientes tipos:
a. Ejecución Presupuestaria Directa: Se produce cuando la Entidad con su
personal e infraestructura es el ejecutor presupuestal y financiero de las
Actividades y Proyectos así como de sus respectivos Componentes.
b. Ejecución Presupuestaria Indirecta: Se produce cuando la ejecución física
y/o financiera de las Actividades y Proyectos así corto de sus respectivos
componentes, es realizada por una Entidad distinta al pliego; sea por efecto de

23
un contrato o convenio celebrado con una Entidad privada, o con una Entidad
pública, sea a título oneroso o gratuito.

GRAFICO N° 4: TIPOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

La ejecución del gasto público comprende las etapas siguientes:

2.10.12.1. COMPROMISO
El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda, luego del cumplimiento
de los trámites legalmente establecidos, la realización de gastos previamente
aprobados, por un importe determinado o determinable, afectando total o
parcialmente los créditos presupuestarios, en el marco de los Presupuestos
aprobados y las modificaciones presupuestarias realizadas. El compromiso se
efectúa con posterioridad a la generación de la obligación nacida de acuerdo a
Ley, Contrato o Convenio. El compromiso debe afectarse preventivamente a la
correspondiente cadena de gasto, reduciendo su importe del saldo disponible
del crédito presupuestario, a través del respectivo documento oficial.

2.10.12.2. DEVENGADO
El devengado es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago,
derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa
acreditación documental ante el órgano competente de la realización de la
prestación o el derecho del acreedor. El reconocimiento de la obligación debe

24
afectarse al Presupuesto Institucional, en forma definitiva, con cargo a la
correspondiente cadena de gasto.

2.10.12.3. PAGO
El pago es el acto mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el
monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del
documento oficial correspondiente. Se prohíbe efectuar pago de obligaciones
no devengadas.

GRAFICO N° 5: ETAPAS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

GRAFICO N° 6: EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO

25
2.10.13. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en los
Presupuestos del Sector Publico pueden ser modificados durante el ejercicio
presupuestario, mediante Modificaciones en el Nivel Institucional y
Modificaciones en el Nivel Funcional Programático.

GRAFICO N° 7: TIPOS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

2.10.13.1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL

INSTITUCIONAL
Están constituidos por los Créditos Suplementarios y las Transferencias de
Partidas.
a. LOS CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS
Son los incrementos en los créditos presupuestarios autorizados, provenientes de
mayores recursos respecto de los montos establecidos en la Ley de Presupuesto
del Sector Público.

Los recursos financieros distintos a la Fuente de Financiamiento Recursos

Ordinarios que no se hayan utilizado al 31 de diciembre del año fiscal constituyen
saldos de balance y son aprobados mediante resolución del titular de la entidad.
Durante la ejecución presupuestaria, dichos recursos se podrán incorporar para
financiar la creación o modificación de metas presupuestarias de la entidad, que

26
 requieran mayor financiamiento. Los recursos financieros incorporados mantienen
la finalidad para los cuales fueron asignados.

b. LAS TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS

Constituyen traslados de créditos presupuestarios entre pliegos. Los Gobiernos
Regionales lo aprueban por Acuerdo del Consejo Regional.

2.10.13.2. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL

FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Son modificaciones presupuestarias en el nivel Funcional Programático, las
habilitaciones y las anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados
por el Presupuesto Institucional para las actividades y proyectos, y que tienen
implicancia en la estructura funcional programática compuesta por las categorías
presupuestarias que permiten visualizar los propósitos a lograr durante el año
fiscal:

a) Las Anulaciones constituyen la supresión total o parcial de los créditos

presupuestarios de actividades o proyectos.

b) Las Habilitaciones constituyen el incremento de los créditos presupuestarios de

actividades y proyectos con cargo a anulaciones de la misma actividad o proyecto,
o de otras actividades y proyectos.

2.10.14. CIERRE PRESUPUESTARIO

Las partidas del presupuesto de ingresos y egresos se cierran el 31 de diciembre
de cada año, con posterioridad a dicha fecha no se podrán asumir compromisos ni
devengar gastos.

2.10.15. PLANES Y PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES, PLAN

ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL Y PLAN OPERATIVO.
Las Entidades, en el caso para los Gobiernos Regionales, para la elaboración de
sus Planes Operativos Institucionales y Presupuestos Institucionales, deben tomar
en cuenta su Plan Estratégico Institucional (PEI) que debe ser concordante con el

27
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN) (Plan Bicentenario) y los Planes
de Desarrollo Regional Concertados (PDRC).
El Presupuesto Institucional se articula con el Plan Estratégico de la Entidad,
desde una perspectiva de mediano y largo plazo, a través de los Planes Operativos
Institucionales, en aquellos aspectos orientados a la asignación de los fondos
públicos conducentes al cumplimiento de las metas y objetivos de la Entidad,
conforme a su escala de prioridades.

Los Planes Operativos Institucionales reflejan las Metas Presupuestarias que se

esperan alcanzar para cada año fiscal y constituyen instrumentos administrativos
que contienen los procesos a desarrollar en el corto plazo, precisando las tareas
necesarias para cumplir las Metas Presupuestarias establecidas para dicho período,
así como la oportunidad de su ejecución, a nivel de cada dependencia orgánica.

GRAFICO N° 8: INSTRUMENTOS DE PLANEACIÓN

28
2.11. LEY MARCO DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR
PÚBLICO LEY Nº 28112

2.11.1. PRINCIPIOS GENERALES

 La Administración Financiera del Sector Público está orientada a viabilizar la
gestión de los fondos públicos, conforme a las disposiciones del ordenamiento
jurídico, promoviendo el adecuado funcionamiento de sus sistemas
conformantes, según las medidas de política económica establecidas, en
concordancia con la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal y el Marco
Macroeconómico Multianual.
 El Presupuesto Público asigna los fondos públicos de acuerdo con los objetivos
y prioridades de gasto determinadas en el Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional, en los planes estratégicos de las entidades del Sector Público y la
disponibilidad de ingresos programada.

2.11.2. OBJETO
Modernizar la administración financiera del Sector Público, estableciendo las
normas básicas para una gestión integral y eficiente de los procesos vinculados
con la captación y utilización de los fondos públicos, así como el registro y
presentación de la información correspondiente en términos que contribuyan al
cumplimiento de los deberes y funciones del Estado, en un contexto de
responsabilidad y transparencia fiscal y búsqueda de la estabilidad
macroeconómica.

2.11.3. CONCEPTO
La Administración Financiera del Sector Público comprende el conjunto de
normas, principios y procedimientos utilizados por los sistemas que lo
conforman y, a través de ellos, por las entidades y organismos participantes en
el proceso de planeamiento, captación, asignación, utilización, custodia, registro,
control y evaluación de los fondos públicos.

29
 2.11.4. PLIEGO PRESUPUESTAL
Toda entidad pública que recibe un crédito presupuestario en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público1.

2.11.5. UNIDAD EJECUTORA

La Unidad Ejecutora constituye el nivel descentralizado u operativo en las
entidades y organismos del Sector Público, con el cual se vinculan e interactúan
los órganos rectores de la Administración Financiera del Sector Público. Unidad
Ejecutora, es aquella dependencia orgánica que cuenta con un nivel de
desconcentración administrativa que:
a. Determine y recaude ingresos;
b. Contrae compromisos, devenga gastos y ordena pagos con arreglo a la
legislación aplicable;
c. Registra la información generada por las acciones y operaciones realizadas;
d. Informa sobre el avance y/o cumplimiento de metas;

2.11.6. EL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Es el conjunto de órganos, normas y procedimientos que conducen el proceso
presupuestario de todas las entidades y organismos del Sector Público en sus
fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación. Se
rige por los principios de equilibrio, universalidad, unidad, especificidad,
exclusividad y anualidad.

2.11.7. INTEGRANTES DEL SISTEMA

El Sistema Nacional de Presupuesto está integrado por la Dirección General del
Presupuesto Público, dependiente del Viceministerio de Hacienda y por las
Unidades Ejecutoras a través de las oficinas o dependencias en las cuales se
conducen los procesos relacionados con el Sistema, a nivel de todas las entidades
y organismos del Sector Público que administran fondos públicos, las mismas que
son las responsables de velar por el cumplimiento de las normas y procedimientos
que emita el órgano rector.

1
Glosario de Presupuesto Público. Ministerio de Economía y Finanzas. Pág. 5

30
 Las principales atribuciones de la Dirección General de Presupuesto Público son:
- Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la gestión del proceso
presupuestario;
- Elaborar el anteproyecto de la Ley Anual de Presupuesto;
- Emitir las directivas y normas complementarias pertinentes;
- Efectuar la programación mensualizada del Presupuesto de Ingresos y Gastos;
- Promover el perfeccionamiento permanente de la técnica presupuestaria.
Emitir opinión autorizada en materia presupuestal.

2.11.8. EL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

El Presupuesto del Sector Público es el instrumento de programación económica y
financiera, de carácter anual y es aprobado por el Congreso de la República. Su
ejecución comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada año.

2.11.9. INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO

Son Fondos Públicos, sin excepción, los ingresos de naturaleza tributaria, no
tributaria o por financiamiento que sirven para financiar todos los gastos del
Presupuesto del Sector Público. Se desagregan conforme a los clasificadores de
ingresos correspondientes.

2.11.10. GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO

Los gastos del Estado están agrupados en Gastos Corrientes, Gastos de Capital
y Servicio de la Deuda, que se desagregan conforme a los clasificadores
correspondientes.
- Gasto corriente, son los gastos destinados al mantenimiento u operación de
los servicios que presta el Estado.
- Gasto de capital, son los gastos destinados al aumento de la producción o
al incremento inmediato o futuro del Patrimonio del Estado.
- Servicio de la deuda, son los gastos destinados al cumplimiento de las
obligaciones originadas por la deuda pública, sea interna o externa.

31
2.11.11. LA EJECUCIÓN DEL INGRESO Y GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
La Ejecución del Ingreso comprende las etapas de la estimación, determinación y
percepción:
- La estimación consiste en el cálculo o proyección de los niveles de ingresos
que por todo concepto se espera alcanzar;
- La determinación es la identificación del concepto, oportunidad y otros
elementos relativos a la realización del ingreso; y
- La percepción es la recaudación, captación u obtención de los fondos públicos.
La recaudación es cuando el Estado percibe los recursos públicos por concepto
de impuestos; en la captación el Estado percibe los recursos públicos por la
prestación de un servicio público individualizado; y en la obtención es cuando
el Estado percibe los recursos públicos por concepto de donaciones y/o
endeudamiento.

GRAFICO N° 9: ETAPAS DE EJECUCIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS

GRAFICO N° 10: EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS FONDOS PÚBLICOS

32
 La Ejecución del Gasto comprende las etapas del compromiso, devengado y pago.
- El compromiso es la afectación preventiva del presupuesto de la entidad
por actos o disposiciones administrativas;
- El devengado es la ejecución definitiva de la asignación presupuestaria por
el reconocimiento de una obligación de pago; y,
- El pago es la extinción de la obligación mediante la cancelación de la misma.

2.11.12. PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES

La totalidad de los ingresos y gastos públicos deben estar contemplados en
los presupuestos institucionales aprobados conforme a ley, quedando prohibida la
administración o gerencia de fondos públicos, bajo cualquier otra forma o
modalidad. Toda disposición en contrario es nula de pleno derecho.

2.11.13. REGISTRO DE EJECUCIÓN DEL INGRESO Y GASTO A LA

CULMINACIÓN DEL AÑO FISCAL

GRAFICO N° 11: CULMINACIÓN DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO

La ejecución presupuestal y su correspondiente registro de ingresos y gastos

se cierra el 31 de diciembre de cada Año Fiscal. Con posterioridad al 31 de
diciembre, los ingresos que se perciben se consideran parte del siguiente Año

33
 Fiscal independientemente de la fecha en que se hubiesen originado y liquidado.
Así mismo, no pueden asumirse compromisos ni devengarse gastos con cargo al
Presupuesto del Año Fiscal que se cierra en esa fecha. El pago del gasto
devengado al 31 de diciembre de cada Año Fiscal puede efectuarse hasta el 31 de
enero del Año Fiscal siguiente siempre y cuando esté debidamente formalizado y
registrado.

2.11.14. EL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA

El Sistema Nacional de Tesorería es el conjunto de órganos, normas,
procedimientos, técnicas e instrumentos orientados a la administración de los
fondos públicos en las entidades y organismos del Sector Público, cualquiera que
sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.

2.11.15. EL SISTEMA NACIONAL DE ENDEUDAMIENTO

El Sistema Nacional de Endeudamiento es el conjunto de órganos, normas y
procedimientos orientados al logro de una eficiente administración del
endeudamiento a plazos mayores de un año de las entidades y organismos del
Sector Público.
Se rige por los principios de responsabilidad fiscal y sostenibilidad de la deuda.

2.11.16. EL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD

El Sistema Nacional de Contabilidad es el conjunto de órganos, políticas,
principios, normas y procedimientos de contabilidad de los sectores público y
privado, de aceptación general y aplicada a las entidades y órganos que los
conforman y que contribuyen al cumplimiento de sus fines y objetivos. En lo
correspondiente al Sector Público, tiene por finalidad establecer las
condiciones para la rendición de cuentas y la elaboración de la Cuenta General de
la República.

34
2.12. SISTEMA NACIONAL DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL Y GESTIÓN
DE INVERSIONES (D. LEG. N° 1252)

2.12.1. OBJETO
El Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones como
sistema administrativo del Estado, tiene como finalidad de orientar el uso de los
recursos públicos destinados a la inversión para la efectiva prestación de servicios
y la provisión de la infraestructura necesaria para el desarrollo del país.

2.12.2. PRINCIPIOS RECTORES

La programación multianual de inversiones y la ejecución de los proyectos de
inversión respectivos se sujetan a los principios rectores siguientes:
a) La programación multianual de la inversión debe ser realizada considerando
como principal objetivo el cierre de brechas de infraestructura o de acceso a
servicios públicos para la población.
b) La programación multianual de la inversión vincula los objetivos nacionales,
planes sectoriales nacionales, así como los planes de desarrollos concertados
regionales y locales, respectivamente, con la identificación de la cartera de
proyectos a ejecutarse y debe realizarse en concordancia con las proyecciones
del Marco Macroeconómico Multianual.
c) La programación multianual de inversiones debe partir de un diagnóstico
detallado de la situación de las brechas de infraestructura o de acceso a
servicios públicos, para luego plantear los objetivos a alcanzarse respecto a
dichas brechas. La programación multianual debe establecer los indicadores de
resultado a obtenerse.
d) Los recursos destinados a la inversión deben procurar el mayor impacto en la
sociedad.
e) La inversión debe programarse teniendo en cuenta la previsión de recursos para
su ejecución y su adecuada operación y mantenimiento, mediante la aplicación
del ciclo de inversión.

35
2.12.3. FASES DEL CICLO DE INVERSIÓN

GRAFICO N° 12: CICLO DE INVERSIONES

2.12.3.1. EL CICLO DE INVERSIÓN (FASES):

A. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL DE INVERSIONES

Se realiza para un periodo mínimo de 3 años, contados desde el año

siguiente a aquel en el que se realiza la programación.
El Gobierno Regional, a través de su Oficina de Programación
Multianual de Inversiones, deberá informar a los Sectores sus PMI en
lo que corresponda a la responsabilidad funcional de cada Sector. En
el Gobierno Regional, el PMI debe enmarcarse en las competencias de
sus niveles de gobierno respectivos, conforme a la normativa de la
materia y respetar los planes sectoriales nacionales.
Establecidos los objetivos, criterios de priorización, metas de producto
e indicadores de resultado, se deberá:
a) Determinar la cartera de inversiones a ser ejecutadas;
b) Para el caso de los proyectos de inversión indicar:
- La potencial fuente de financiamiento y la modalidad de
ejecución recomendada;
- Los montos de inversión estimados; y,
- El periodo de inicio y término tanto para la fase de Formulación
y Evaluación como para la fase de Ejecución, según sea el caso,

36
 pudiendo considerar propuestas de inversión a nivel de idea o
proyectos con estudios de preinversión elaborados o en
elaboración, así como proyectos viables, o con Expediente
Técnico o documento similar, o en Ejecución.
Los PMI deberán ser realizados conforme a los criterios de
programación que establezca la DGPMI en la Directiva para la
Programación Multianual de Inversiones. La gobernadora presenta al
MEF su PMI antes del 30 de marzo de cada año fiscal.
La DGPMI elabora el Programa Multianual de Inversiones del Estado
(PMIE) sobre la base de los PMI presentados los cuáles deben reflejar
las prioridades aprobadas por los Órganos Resolutivos
correspondientes.
La DGPMI consolida la actualización de los PMI de los Sectores del
Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, en
relación a la asignación total que los pliegos determinen para los
gastos de inversión, y revisa que se cumplan los indicadores asociados
a la brecha de servicios y criterios de priorización.
La incorporación de inversiones no previstas en los PMI aprobados
para sustituir otras o que afecten el inicio de la formulación de
proyectos o la ejecución de inversiones ya considerados en el PMI o
retrasen la culminación de las inversiones en ejecución, debe ser
sustentada técnica y financieramente por la OPMI.

B. FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN

La fase de Formulación y Evaluación se inicia con la elaboración de la

Ficha Técnica o del estudio de preinversión respectivo, siempre que el
proyecto de inversión está previsto en el PMI respectivo.
La UF registra el proyecto de inversión en el Banco de Inversiones,
así como el resultado de la evaluación realizada.
La Ficha Técnica y los estudios de preinversión son documentos
técnicos, con carácter de Declaración Jurada, que tienen por finalidad

37
permitir el análisis técnico y económico respecto del proyecto de
inversión y decidir si su ejecución está justificada, en función de lo
cual la UF determina si el proyecto es viable o no. Con el resultado de
la evaluación realizada por la UF culmina la fase de Formulación y
Evaluación.
Las Fichas Técnicas aplicables a los proyectos de inversión, deberán
incluir como mínimo:
a) Definición del problema y objetivos;
b) Cuantificación de su contribución al cierre de brechas;
c) Las líneas de corte y/o los parámetros de formulación y evaluación
respectivos (entendiendo por éstos a la demanda, oferta, costos y
beneficios);
d) Información cualitativa sobre el cumplimiento de requisitos
institucionales y/o normativos para su ejecución y funcionamiento.
En el caso de proyectos de inversión cuyo monto de inversión sea
menor o igual a 750 UIT, bastará para su análisis técnico y económico
con la elaboración de la Ficha Técnica simplificada para la tipología
del proyecto de inversión, que apruebe el Sector funcionalmente
competente.
Para efectos del Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de Inversiones, se consideran proyectos de inversión de alta
complejidad a aquellos que:
a) Tienen un monto de inversión mayor o igual a 15,000 UIT o a la
línea de corte definida para la tipología del proyecto por el Sector
funcionalmente competente; o,
Todos los proyectos de inversión considerados de alta complejidad,
deberán contar con los estudios de preinversión a nivel de Perfil
respectivos como requisito para su evaluación y, de corresponder, su
declaración de viabilidad. Los estudios de preinversión a nivel de
Perfil deberán contar como mínimo con lo siguiente:

38
 a) Diagnóstico del estado situacional o necesidad que se pretende
resolver y de los factores que influyen en su evolución;
b) Definición del problema y objetivos;
c) Estudio de mercado del servicio público: análisis de oferta actual,
oferta optimizada, demanda actual, proyección futura y cálculo de
la brecha;
d) Estudio técnico: análisis del tamaño óptimo, localización,
tecnología y momento óptimo de la inversión;
e) Identificación, medición y valorización de los costos y beneficios
sociales;
f) Evaluación social del proyecto;
g) Plan de implementación;
h) Análisis de la sostenibilidad.
Para aquellos proyectos de alta complejidad que tengan un monto de
inversión mayor o igual a 407 000 UIT, se realizará un estudio a nivel
de Perfil reforzado.
El estudio de Perfil se elabora a partir de la información existente
(origen secundario), juicios de expertos e información primaria para
las variables relevantes para la toma de decisión de inversión. El Perfil
reforzado, adicionalmente, profundiza el análisis de la alternativa
seleccionada con información primaria.

C. EJECUCIÓN

La fase de Ejecución comprende la ejecución financiera y física con

cargo a los recursos asignados a las inversiones conforme a la
programación multianual, y aprobados en los presupuestos.
La fase de Ejecución se inicia con la elaboración del expediente
técnico o documentos equivalentes para los proyectos de inversión
viables.
La información resultante del expediente técnico o documentos
equivalentes debe ser registrada por la UEI en el Banco de

39
 Inversiones. El seguimiento de la fase de Ejecución se realiza a través
del Sistema de Seguimiento de Inversiones, herramienta del Sistema
Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones que
vincula el Banco de Inversiones con el Sistema Integrado de
Administración Financiera (SIAF-SP), y similares aplicativos
informáticos.
Luego de la aprobación del expediente técnico o documentos
equivalentes, conforme a la normativa de la materia, se inicia la
ejecución física de las inversiones. Las modificaciones que se
presenten durante la ejecución física del proyecto de inversión que se
enmarquen en las variaciones permitidas por la normativa de
contrataciones, son registradas por la UEI antes de ejecutarlas.
Culminada la ejecución física de las inversiones, la UEI realiza la
liquidación física y financiera respectiva, y cierra el registro
respectivo en el Banco de Inversiones.

D. FUNCIONAMIENTO

En la fase de Funcionamiento, la operación y mantenimiento de los

activos generados con la ejecución de las inversiones y la provisión de
los servicios implementados con dicha inversión, se encuentra a cargo
de la entidad titular de los activos o responsable de la provisión de los
servicios, la misma que debe prever los créditos presupuestarios
necesarios para dicho fin, conforme a la normatividad del Sistema
Nacional de Presupuesto, vigente

2.12.3.2. ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE PMI:

La Dirección General de Programación Multianual de Inversiones del
Ministerio de Economía y Finanzas, así como los Órganos Resolutivos,
las Oficinas de Programación Multianual de Inversiones, las Unidades
Formuladoras y las Unidades Ejecutoras de Inversiones del Gobierno
Regional.

40
a) El Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección
General de Programación Multianual de Inversiones, es el ente rector
del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones y en su calidad de más alta autoridad técnico normativa
administra el Banco de Inversiones; dicta los procedimientos y los
lineamientos para la programación multianual de inversiones y el ciclo
de inversión, supervisando su calidad; elabora el Programa Multianual
de Inversiones del Estado; aprueba las metodologías generales
teniendo en cuenta el nivel de complejidad de los proyectos; brinda
capacitación y asistencia técnica a las entidades sujetas al Sistema
Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones y
emite opinión vinculante exclusiva y excluyente sobre la aplicación
del ciclo de inversión y sus disposiciones, en relación a los temas de
su competencia.
b) El órgano resolutivo, es la más alta autoridad ejecutiva del Gobierno
Regional y presenta al Ministerio de Economía y Finanzas el
Programa Multianual de Inversiones Sectorial, Regional o Local
según corresponda, antes del 30 de marzo de cada año, y lo aprueba
conforme a los procedimientos del Sistema Nacional de Programación
Multianual y Gestión de Inversiones
c) Las Oficinas de Programación Multianual de Inversiones (OPMI) del
Gobierno Regional tienen a su cargo la fase de Programación
Multianual del Ciclo de Inversiones; verifican que la inversión se
enmarque en el Programa Multianual de Inversiones; realizan el
seguimiento de las metas e indicadores previstos en el Programa
Multianual de Inversiones y monitorean el avance de la ejecución de
los proyectos de inversión.
d) Las Unidades Formuladoras (UE) son acreditadas del Gobierno
Regional para la fase de Formulación y Evaluación del ciclo de
inversiones. Son responsables de aplicar los contenidos, las
metodologías y los parámetros de formulación; elaborar las fichas

41
 técnicas y los estudios de preinversión requeridos teniendo en cuenta
los objetivos, metas e indicadores previstos en la fase de
Programación Multianual y de su aprobación o viabilidad, cuando
corresponda.
e) Las Unidades Ejecutoras de Inversiones, (UEI) son los órganos
responsables de la ejecución de las inversiones y se sujetan al diseño
de las inversiones aprobado en el Banco de Inversiones. En el caso de
los proyectos a ser ejecutados mediante asociaciones público privadas
cofinanciadas, el planteamiento técnico contenido en los estudios de
preinversión es referencial y se sujetan a lo establecido en la
normatividad del Sistema Nacional de Promoción de Inversión
Privada.

2.12.3.3. PRINCIPALES DEFINICIONES DEL SISTEMA NACIONAL DE

PMI:

A. PROGRAMA MULTIANUAL DE INVERSIONES (PMI):

Contiene el diagnóstico de la situación de las brechas de
infraestructura y/o acceso a servicios públicos bajo la
responsabilidad funcional de un Sector, o a cargo de un Gobierno
Regional (GR) o Gobierno Local (GL). Incluye, en un horizonte
mínimo de tres (03) años, la cartera de inversiones a financiarse total
o parcialmente con recursos públicos, identificada para lograr el
alcance de las metas de producto específicas e indicadores de
resultado, asociados a la inversión, que sean consistentes con los
objetivos de las brechas identificadas y priorizadas, así como las
proyecciones del Marco Macroeconómico Multianual (MMM)
vigente.
B. BRECHA: Es la diferencia entre la oferta disponible optimizada de
infraestructura (la cual incluye la infraestructura natural) y/o acceso
a servicios públicos y la demanda, a una fecha determinada y ámbito

42
 geográfico determinado. Puede ser expresada en términos de
cantidad y/o calidad.
C. ESTÁNDARES DE CALIDAD: Características o especificaciones
técnicas mínimas inherentes a los factores productivos
(infraestructura, equipamiento, entre otros). Son establecidos por el
órgano rector del Sector competente del Gobierno Nacional.
D. NIVEL DE SERVICIO: Condición o exigencia que se establece
para definir el alcance y las características de los servicios públicos
que serán provistos. Son establecidos por el órgano rector del sector
competente del gobierno nacional.
E. META: Es el valor numérico proyectado del indicador a una fecha
determinada.
F. INDICADOR: Medida cualitativa o cuantitativa observable, que
permite describir características, comportamientos o fenómenos, a
través de su comparación con períodos anteriores o con metas o
compromisos. Dichos indicadores seguirán las pautas establecidas
para los indicadores de desempeño en el marco del Presupuesto por
Resultados.
G. INVERSIONES: Comprende a los proyectos de inversión y a las
inversiones de optimización, de ampliación marginal, de reposición
y de rehabilitación.
H. PROYECTO DE INVERSIÓN: Corresponde a intervenciones
temporales que se financian, total o parcialmente, con recursos
públicos, destinadas a la formación de capital físico, humano,
natural, institucional y/o intelectual que tenga como propósito crear,
ampliar, mejorar o recuperar la capacidad de producción de bienes
y/o servicios que el Estado tenga responsabilidad de brindar o de
garantizar su prestación.
I. PROYECTO DE INVERSIÓN ESTÁNDAR: Es aquel proyecto
que se caracteriza por tener un diseño homogéneo del proceso de

43
 producción del servicio público, que lo hace susceptible de ser
replicable o repetible.
J. VIABILIDAD: Condición que alcanza un proyecto de inversión
cuando demuestra los siguientes tres atributos: - que se encuentra
alineado al cierre de brechas de infraestructura y/o servicios
públicos; - su contribución al bienestar de la población beneficiaria
en particular y del resto de la sociedad en general; y, - que asegura
las condiciones para que dicho bienestar social generado sea
sostenible durante la fase de funcionamiento del proyecto de
inversión.

2.12.3.4. PRINCIPALES FUNCIONES DE LA OFICINA DE PMI (OPMI)

Las Oficinas de Programación Multianual de Inversiones de los GR y GL
ejercen sus funciones teniendo en cuenta las competencias establecidas
para dichos niveles de gobierno, en la normatividad de la materia. Les
corresponde:
a) Ser responsable de la fase de Programación Multianual del Ciclo de
Inversión en el ámbito de las competencias regionales
b) Elaborar el PMI del GR, en coordinación con las UF y UEI
respectivas, presentándolo al Órgano Resolutivo para su aprobación,
para tal efecto tendrán en consideración las políticas sectoriales
nacionales que correspondan.
c) Verificar que la inversión a ejecutarse se enmarque en el PMI regional
d) Elaborar y actualizar, cuando corresponda, la cartera de inversiones.
e) Registrar a los órganos del GR que realizarán las funciones de UF y
UEI, así como a sus Responsables, en el aplicativo que disponga la
Dirección General de Programación Multianual de Inversiones.
f) Realizar el seguimiento de las metas de producto e indicadores de
resultados previstos en el PMI, realizando reportes semestrales y
anuales, los cuales deben publicarse en el portal institucional del GR o
GL.

44
 g) Monitorear el avance de la ejecución de las inversiones, realizando
reportes en el Sistema de Seguimiento de Inversiones.
h) Realizar la evaluación ex post de los proyectos de inversión y demás
inversiones públicas.

2.12.3.5. PRINCIPALES FUNCIONES DE UNIDAD FORMULADORA (UF)

Las Unidades Formuladoras pueden ser cualquier órgano del Gobierno
Regional sujetos al Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de Inversiones, incluyendo a los programas creados por norma
expresa en el ámbito de éstos, con la responsabilidad de realizar las
siguientes funciones:
a) Ser responsable de la fase de Formulación y Evaluación del Ciclo de
Inversión.
b) Aplicar los contenidos, las metodologías y los parámetros de
formulación, aprobados por la DGPMI o por los Sectores, según
corresponda, para la formulación y evaluación de los proyectos de
inversión cuyos objetivos estén directamente vinculados con los fines
para los cuales fue creada la entidad a la que la UF pertenece.
c) Elaborar las fichas técnicas y los estudios de preinversión, con el fin
de sustentar la concepción técnica y el dimensionamiento de los
proyectos de inversión, para la determinación de su viabilidad,
teniendo en cuenta los objetivos, metas de producto e indicadores de
resultado previstos en la fase de Programación Multianual; así como,
los recursos para la operación y mantenimiento de los activos
generados por el proyecto de inversión y las formas de
financiamiento.
d) Aprobar las inversiones de optimización, de ampliación marginal, de
reposición y de rehabilitación.
e) Declarar la viabilidad de los proyectos de inversión.

45
2.12.3.6. PRINCIPALES FUNCIONES DE LA UNIDAD EJECUTORA DE
INVERSIÓN (UEI)
Las Unidades Ejecutoras de Inversiones son las Unidades Ejecutoras
presupuestales. Por su especialidad realizan las siguientes funciones:
a) Elaborar el expediente técnico o documentos equivalentes para el
proyecto de inversión, sujetándose a la concepción técnica y
dimensionamiento contenidos en la ficha técnica o estudios de
preinversión, según sea el caso.
b) Elaborar el expediente técnico o documentos equivalentes para las
inversiones de optimización, de ampliación marginal, de reposición y
de rehabilitación, teniendo en cuenta la información registrada en el
Banco de Inversiones.
c) Ser responsable por la ejecución física y financiera del proyecto de
inversión y de las inversiones de optimización, de ampliación
marginal, de reposición y de rehabilitación, sea que lo realice directa o
indirectamente conforme a la normatividad vigente en materia
presupuestal y de contrataciones. En el caso de los proyectos de
inversión a ser ejecutados mediante asociaciones público privadas
cofinanciadas, las responsabilidades de la ejecución se establecen en
los contratos respectivos.
d) Mantener actualizada la información de la ejecución de las inversiones
en el Banco de Inversiones durante la fase de Ejecución, en
concordancia con la Ficha Técnica o el estudio de preinversión, para
el caso de los proyectos de inversión; y con el PMI respectivo.

46
2.12.4. REQUERIMIENTOS DE FICHAS TÉCNICAS Y ESTUDIOS DE
PREINVERSIÓN: Son 4.

A. FICHA TÉCNICA SIMPLIFICADA: Para los proyectos de inversión

simplificados, cuyos montos de inversión, a precios de mercado, sean iguales o
menores a 750 UIT.
B. FICHA TÉCNICA ESTÁNDAR: Para los proyectos de inversión estándar,
cuyos montos de inversión, a precios de mercado, sean mayores a 750 UIT y
menores a 15 000 UIT o la línea de corte definida para la tipología del
proyecto, por el Sector funcionalmente competente.
C. ESTUDIO DE PREINVERSIÓN A NIVEL DE PERFIL: para los proyectos
de inversión de alta complejidad, cuyos montos de inversión, a precios de
mercado, sean iguales o mayores a 15,000 UIT o a la línea de corte definida
para la tipología del proyecto por el Sector funcionalmente competente.
También aplica para los proyectos de inversión que no sean estandarizables por
el Sector del Gobierno Nacional, correspondiente, y cuyos montos de inversión
se encuentren comprendidos entre las 750 UIT y las 407,000 UIT
D. ESTUDIO DE PREINVERSIÓN A NIVEL DE PERFIL REFORZADO:
para los proyectos de inversión de alta complejidad, cuyos montos de
inversión, a precios de mercado, sean iguales o mayores a 407,000 UIT

2.12.5. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA

INVERSIÓN PÚBLICA (PMIP)

2.12.5.1. OBJETO
Aprobado mediante R.D. N° 003-2012-EF/50.01, su
objeto es establecer los lineamientos y criterios para la
elaboración de la Programación del Presupuesto
Multianual de la Inversión Pública (PMIP) a cargo de las
entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y

47
 Gobiernos Locales, a fin de optimizar la asignación y la
eficiencia en el uso de los recursos públicos.
Los Programas Multianuales de Inversión Pública (PMIP) de los
Gobiernos Regionales, se elaboran en el marco de los Planes de
Desarrollo Concertado Regionales o Locales, según corresponda, y
de los Lineamientos de Política y Prioridades establecidas en los
Planes Estratégicos Sectoriales Multianuales (PESEM), teniendo en
cuenta las competencias de su nivel de gobierno.

2.12.5.2. PROGRAMACION DE LA PMIP

La PPMIP comprende el conjunto de Proyectos de Inversión
Pública (PIP), cuya ejecución esté prevista para los siguientes 3
años, articulado con el planeamiento de desarrollo concertado
y el planeamiento estratégico institucional.

2.12.5.3. ELABORACIÓN DE LA PMIP

La Programación del Presupuesto Multianual de la Inversión Pública
(PPMIP) es un proceso realizado de manera conjunta con la fase de
programación del Presupuesto del Sector Público. En esta programación
se definen los proyectos prioritarios asociados a su financiamiento, que
serán ejecutados en un periodo de tres años consecutivos, posteriores al
año que se viene ejecutando el presupuesto del sector público, tomando
en cuentas las prioridades establecidas y el Marco Macroeconómico
Multianual.
Los proyectos de inversión incorporados en el P PMIP deben
hacer referencia al objetivo o líneas estratégicas a la cual
contribuyen.
En la elaboración de los PPMIP se deben aplicar los criterios de
priorización siguientes:
- Los proyectos en ejecución que culminen en el año fiscal
siguiente.

48
- Los proyectos en ejecución que culminen sucesivamente en los
años posteriores.
- Los nuevos proyectos de inversión que cuenten con viabilidad
y cuyos estudios de pre inversión hayan sido financiados o
cofinanciados con recursos provenientes de fondos
concursables.
- Los nuevos proyectos de inversión que cuenten con
viabilidad y presenten mayor rentabilidad social.
- Los nuevos proyectos de inversión que cuenten con viabilidad
y cuya fuente de financiamiento sea donación o cooperación
técnica no reembolsable.
- Los proyectos de inversión en elaboración que tengan
como mínimo el Perfil registrado en el Banco de Proyectos del
Sistema Nacional de Inversión Pública.
El cronograma de ejecución de cada proyecto debe ser
consistente con el plazo de ejecución y los montos de inversión
estipulados en los estudios de pre inversión del proyecto, de
modo que se asegure que los beneficios del proyecto se generen
en los plazos previstos y no se incurra en mayores costos y gastos.
Los proyectos cuyos estudios de preinversión estén en elaboración
deben estar registrados en el Banco de Proyectos del Sistema
Nacional de Inversión Pública.
Para la elaboración de los PMIP se tomará en cuenta para el
primer año del periodo la asignación presupuestaria total que se
haya definido para dicho año fiscal, y para los dos años
siguientes las proyecciones de recursos públicos contemplados
en el Marco Macroeconómico Multianual.
El PMIP Regional o PMIP Local está conformado por el Informe
Regional o Informe Local, y el Formato PMIP 02 - Ficha de
Programación Multianual de Inversión Pública. El citado formato

49
 contiene los proyectos priorizados que se prevé ejecutar en el
período del PMIP.

2.12.5.4. APROBACIÓN DE LA PMIP.

Corresponde a la Oficina de Planificación y Presupuesto elaborar el
“Resumen Ejecutivo de la Programación del Presupuesto
Multianual de la Inversión Pública” a través del aplicativo
informático PPMIP hasta el 15 mayo de cada año fiscal con la
conformidad del Titular del Pliego. Para la elaboración del citado
documento coordina con la Oficina de Programación e Inversiones,
los operadores del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) y
las áreas técnicas responsables de la prestación de los servicios
tomando en cuenta las restricciones de financiamiento.
La información registrada en el aplicativo PPMIP sirve de base para
la elaboración del proyecto de presupuesto del Sector Público y del
Presupuesto Multianual de la Inversión Pública, tomando en cuenta
la restricción del financiamiento, consistente con el Marco
Macroeconómico Multianual.

2.12.5.5. REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LA PROGRAMACIÓN DE

LA PMIP.
La información registrada en el aplicativo informático PPMIP podrá
ser actualizada previo sustento ante la Dirección General de
Presupuesto Público, y conllevará a actualizar el Resumen
Ejecutivo.

50
2.13. SISTEMA DE HIPOTESIS

2.13.1. HIPOTESIS GENERAL

Si el cumplimiento de la planificación de los proyectos de inversión implica lograr
un nivel óptimo de ejecución presupuestal y financiero. Entonces en el Gobierno
Regional de Arequipa se limita o afecta el nivel de ejecución presupuestal y
financiero de los Proyectos de Inversión de la Sede Central periodo 2016

2.13.2. HIPOTESIS ESPECÍFICAS

Si, la planificación coadyuva al nivel de ejecución. Entonces, la planificación es
mínima en el Gobierno Regional de Arequipa durante el año 2016.

Si, los proyectos no se ejecutan conforme a la planificación. Entonces, el nivel de

la ejecución presupuestal y financiero es deficiente de los Proyectos de Inversión
de la Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa durante el año 2016.

51
 CAPITULO N° III

PLANTEAMIENTO OPERACIONAL

3.1. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

3.1.1. TÉCNICAS
La investigación desarrollada hizo uso de la siguiente técnica de recolección de
datos:
- Observación

3.1.2. INSTRUMENTOS
La investigación desarrollada hizo uso del siguiente instrumento de recolección
de datos:
- Ficha de Observación
- Reportes del Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF
- Reportes de la página de transparencia del Ministerio de Economía y Finanzas.
- Reportes del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado SEACE
- Reportes del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones (Banco de Inversiones del Invierte.pe) antes Sistema Nacional de
Inversión Pública SNIP.

CUADRO N° 2: VARIABLES, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS

VARIABLES INDICADORES SUB INDICADORES TÉCNICA INSTRUMENTO

 Proyectos de inversión
Planificación
Presupuesto  Presupuesto de
de los Ficha de
Institucional de inversión Observación
Proyectos de observación
Apertura (PIA)  Metas Físicas.
inversión
 Presupuesto de

52
 ingresos

Programación del
 Inversión de periodo
Presupuesto
largo 2015-2017 Ficha de
Multianual de la Observación
 Inversión de periodo observación
Inversión Pública
largo 2016-2018
(PPMIP).
 Licitaciones Públicas
 Concursos Públicos
 Adjudicación
Simplificada
Plan Anual de
 Comparación de
Contrataciones Ficha de
Precios Observación
Inicial (PAC) observación
 Subasta Inversa
Electrónica
 Contratación directa
 Adjudicación de Menor
Cuantía.
Plan de  Presupuesto devengado
Desarrollo de inversiones /
Regional Presupuesto Ficha de
Observación
Concertado Institucional observación
(PDRC) 2013- Modificado (PIM) de
2021 inversiones
 Proyectos contenidos
en el PEI / Proyectos
Plan Estratégico del Presupuesto Ficha de
Observación
Institucional (PEI) Institucional observación
Modificado (PIM) de
inversiones
Plan Operativo
 Proyectos Programados Ficha de
Institucional Observación
/ Proyectos PIM observación
(POI)

Presupuesto  Proyectos Ficha de

Observación
Participativo priorizados/Proyectos observación

53
 PIA 2016

 Proyectos de inversión
 Metas Físicas
 Modificaciones
presupuestarias en el
Presupuesto nivel funcional Ficha de
Observación
Institucional programático observación
Modificado (PIM)  Modificaciones
presupuestarias en el
Nivel de
nivel Institucional
ejecución
 Ejecución del ingreso
presupuestal y
 Licitaciones Públicas
financiero de
 Concursos Públicos
los proyectos
 Adjudicación
de inversión
Simplificada
Plan Anual de
 Comparación de
Contrataciones Ficha de
Precios Observación
Final (PAC) observación
 Subasta Inversa
Electrónica
 Contratación directa
 Adjudicación de Menor
Cuantía.
Fuente: Elaboración propia

3.2. CAMPO DE VERIFICACION

3.2.1. ÁMBITO
Arequipa. Gobierno Regional Sede Central

3.2.2. UNIDADES DE OBSERVACION

La totalidad de proyectos de inversión ejecutados durante el ejercicio 2016.

3.2.3. TEMPORALIDAD
Longitudinal

54
3.3. TIPO DE INVESTIGACIÓN

El presente trabajo de investigación se encuentra circunscrito dentro del enfoque

cuantitativo, orientado a la evaluación del Sistema administrativo de presupuesto.

Por la naturaleza del presente trabajo de investigación corresponde al tipo: Aplicada No

Experimental

3.4. METODO DE INVESTIGACION

a) Método lógico inductivo: Ya que a través del razonamiento, el cual parte de casos
particulares, permitió se eleve a conocimientos generales
b) Método histórico: Es vinculado al conocimiento de distintas etapas del objeto de
estudio, se utiliza para conocer la evaluación y desarrollo de dicho objetivo de
investigación e identificar las etapas principales de su desenvolvimiento y las
conexiones históricas fundamentales
c) Hipotético deductivo: Será utilizado teniendo en cuenta su carácter integracional y
dialéctico de la inducción-deducción al proponer hipótesis del conjunto de datos
empíricos que constituían la investigación y a la vez para arribar a las conclusiones a
partir de la posterior contrastación hecha.

3.5. ESTRATEGIAS

3.5.1. ORGANIZACIÓN

- Relevar información del Gobierno Regional de Arequipa, de la Gerencia

Regional de Infraestructura a través de sus Subgerencias de Formulación de
Proyectos de Inversión y Subgerencia de Ejecución de Proyectos de
Inversión, Subgerencia de Equipo Mecánico, la Gerencia Regional de
Supervisión y Liquidación de Proyectos, Gerencia Regional de la Producción,
Gerencia Regional de Comercio Exterior y Turismo y la Gerencia Regional
de Desarrollo Social, por cuanto son las áreas orgánicas que tienen a su cargo
la ejecución de proyectos de inversión.
- Conformación de especialistas y técnicos relacionados al tema.
- Formulación de la técnica de investigación a través de la observación.

55
 - Registro de la información del SIAF, SEACE, INVIERTE.PE e instrumentos
de planificación del Gobierno Regional de Arequipa
- Análisis e interpretación de los resultados

3.5.2. RECURSOS
Recursos humanos
Investigador: Alexander Luis Arenas Puma
Asesor: Dr. Ronald Eddy Cuba Carpio

Recursos financieros
El presupuesto para la investigación procederá de los recursos propios del
investigador.

3.6. CRITERIOS PARA EL MANEJO DE DATOS

3.6.1. ORDENAMIENTO
Se empleó el software del Sistema Integrado de Administración Financiera
SIAF, SEACE, INVIERTE.PE
Para la información levantada de campo se formulará matrices en el programa
Excel

3.6.2. TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

El tipo de escala para la investigación será la que permite el análisis crítico de
acuerdo a los resultados obtenidos

3.6.3. TABLAS Y GRÁFICAS

Las tablas a empleadas son simples y doble entrada, con representaciones
gráficas.

56
3.7. CRONOGRAMA

ACTIVIDADES SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Validación de
Plan

Recolección de
datos
Procesamiento de
datos
Conclusiones y
recomendaciones

57
 CAPITULO N° IV

PLANIFICACIÓN Y NIVEL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Y

FINANCIERO DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN DE LA SEDE CENTRAL
DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA

4.1. REFERENCIAS DEL GOBIERNO REGIONAL

4.1.1. CONCEPTO
Es una persona jurídica de derecho público con autonomía política, económica y
administrativa en asuntos de su competencia, constituyendo un pliego
presupuestal para su administración económica y financiera, y tiene como
jurisdicción el ámbito territorial del departamento de Arequipa.

4.1.2. FINALIDAD
El Gobierno Regional de Arequipa tiene por finalidad esencial fomentar el
desarrollo integral sostenible, promoviendo la inversión pública y privada y el
empleo, y garantizar el ejercicio pleno de los derechos fundamentales y la
igualdad de sus habitantes, de acuerdo con los planes y programas nacional,
regional y local de desarrollo.

4.1.3. MISIÓN
Es misión del Gobierno Regional de Arequipa lo siguiente: "Somos una
institución pública, con autonomía política, económica y administrativa dedicada
a organizar y conducir la gestión pública regional de acuerdo a sus competencias
exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las políticas nacionales y
sectoriales, brindando productos finales en protección social, servicios, economía,
infraestructura y ambiente, de manera eficiente, unitaria y descentralizada,
inclusiva y abierta, en beneficio de los ciudadanos para contribuir al desarrollo
integral y sostenible de la región".

58
4.1.4. VISIÓN
Arequipa es una región competitiva con empleo pleno, digno y ciudades seguras,
es un territorio articulado, culturalmente rico y diverso, ambientalmente
sustentable, con economía sostenible, prioriza la agroindustria, manufactura,
turismo y minería, sus hombres y mujeres son cultos, educados y saludables.

4.1.5. AUTORIDADES
Para el periodo de gobierno 2015-2018 se tiene a las siguientes autoridades del
Ejecutivo:
Gobernadora Regional : Abog. Yamila Johanny Osorio Delgado
Vicegobernador : Abog. Víctor Raúl Cadenas Velásquez
Henrry Percy Ibañez Barreda Consejero de la provincia de Arequipa
Carlos Javier Dongo Castillo Consejero de la provincia de Camaná
Miguel Ángel Cárcamo Galván Consejero de la provincia de Caravelí
Gilder Edy Medina Collado Consejero de la provincia de Castilla
Tatiana Katherine Casillas Talavera Consejero de la provincia de Caylloma
Consejero de la provincia de
Jacinto Diomedes Rosas Fernandez
Condesuyos
Mauricio Lindsay Chang Obezo Consejero de la provincia de Islay
Abelino Indalecio Roncalla Quispe Consejero de la provincia de La Unión
James Jesús Posso Sánchez Consejero de la provincia de La Unión
Reynela Raquel Loayza Allazo Consejero de la provincia de La Unión

4.1.6. EJES ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO

 Eje Estratégico N° 1: Derechos Humanos e Inclusión Social
 Eje Estratégico N° 2: Oportunidades y acceso a los servicios
 Eje Estratégico N° 3: Estado y Gobernabilidad
 Eje Estratégico N° 4: Economía Diversificada, Competitividad y Empleo
 Eje Estratégico N° 5: Desarrollo Territorial e Infraestructura Productiva
 Eje Estratégico N° 6: Ambiente, recursos naturales y gestión del riesgo ante
desastres.

59
4.1.7. PRINCIPALES FUNCIONES GENERALES
a) Función normativa y reguladora: Elaborando y aprobando normas de alcance
regional y regulando los servicios de su competencia.
b) Función de planeamiento: Diseñando políticas, prioridades, estrategias,
programas y proyectos que promuevan el desarrollo regional de manera
concertada y participativa.
c) Función administrativa y ejecutora: Organizando, dirigiendo y ejecutando los
recursos financieros, bienes, activos y capacidades humanas necesarios para la
gestión regional, con arreglo a los sistemas administrativos nacionales.
d) Función de promoción de las inversiones: Incentivando y apoyando las
actividades del sector privado regional, nacional y extranjero, orientado a
impulsar el desarrollo de los recursos regionales, creando los instrumentos
necesarios para tal fin.
e) Función de supervisión, evaluación y control: Fiscalizando la gestión
administrativa regional, el cumplimiento de las normas, los planes regionales y
la calidad de los servicios, fomentando la participación de la sociedad civil.

4.1.8. PRINCIPALES FUNCIONES ESPECÍFICAS

Se desarrollan en base a las políticas regionales, las cuales se encuentran en
concordancia con las políticas nacionales sobre la materia. Son los siguientes:
a) En materia de educación, cultura, ciencia, tecnología deporte y recreación.
b) En materia de trabajo y promoción del empleo y la pequeña y microempresa.
c) En materia de salud y población
d) En materia agraria, pesquera, ambiental e industrial
e) En materia de comercio, transporte, telecomunicaciones, vivienda y
saneamiento
f) En materia de energía, minas e hidrocarburos
g) En materia de desarrollo social e igualdad de oportunidades
h) En materia de defensa civil, administración y adjudicación de terrenos de
propiedad del Estado
i) En materia de turismo y artesanía.

60
4.1.9. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Acceso igualitario a la educación de calidad.
 Acceso universal a los servicios de salud de calidad.
 Alimentación y nutrición, con prioridad de madres y niños.
 Acceso pleno a los servicios básicos de agua, desagüe y electricidad en la
vivienda
 Reducción de la pobreza y la desigualdad.
 Ciudades seguras para todos
 Crecimiento económico sostenido de los sectores productivos (Agropecuario,
pesca, minería e industria).
 Diversificación y competitividad de la actividad económica regional
 Incremento de las exportaciones y del valor agregado
 Innovación y desarrollo tecnológico
 Mejor empleo e ingreso adecuado
 Dinamización de la infraestructura productiva (agrícola pesquera)l
 Infraestructura de transporte multimodal adecuada y moderna.
 Infraestructura energética
 Ampliación de infraestructura de servicios: Turismo y comunicaciones.
 Recursos naturales y biodiversidad aprovechados con sostenibilidad y
participación local.
 Gestión integral de la calidad ambiental regional.
 Manejo integrado y eficiente del agua y de las cuencas regionales.
 Áreas productivas adaptadas al cambio climático.
 Sistema de zonificación económica ecológica - ZEE, en operación.
 Gestión pública transparente y eficiente

4.1.10. POLÍTICAS REGIONALES

 Igualdad de oportunidades para todos los habitantes, sin discriminación alguna.
 Impulso al desarrollo socioeconómico de las provincias, fortaleciendo ciudades
intermedias articuladas.

61
  Competitividad y posicionamiento económico comercial de Arequipa en el
APEC y en el bloque sudamericano, reconociendo sus vocaciones productivas
y promoviendo economías de escalas.
 Promover un entorno favorable para la captación de inversiones públicas,
privadas y extranjeras; articuladas al crecimiento económico productivo de la
región con responsabilidad social.
 Impulso de la producción y productividad agropecuaria, minera, pesquera y
manufacturera regional.
 Promover la inversión para hacer de Arequipa una potencia energética,
priorizando el uso de energías limpias.
 Servicios básicos en la vivienda (agua, desagüe y luz) para todos los hogares de
Arequipa.
 Explotación, manejo sostenible y responsable de los recursos naturales,
cuidando y preservando el ambiente.
 Acceso al empleo con ingresos dignos que satisface las necesidades de
desarrollo humano de las familias.
 Prevención de los conflictos sociales.
 Fortalecimiento de la institucionalidad y la participación ciudadana.
 Educación de calidad en todos los niveles: Inicial, primaria, secundaria y
superior
 Reducción de los males endémicos: como desnutrición, TBC y Analfabetismo
 Lucha frontal contra la corrupción y la inseguridad ciudadana.
 Acceso al empleo en condiciones de dignidad, eficiencia y buen empleo
 Fortalecimiento de la MYPES en Arequipa.

4.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA

Para el cumplimiento de sus funciones el Gobierno Regional de Arequipa cuenta con la

estructura orgánica siguiente:

ÓRGANOS DE GOBIERNO
 Consejo Regional

62
 Gobernación Regional
 Vicepresidencia Regional

ALTA DIRECCIÓN
 Gerencia General Regional
 Directorio de Gerentes Regionales

ÓRGANOS CONSULTIVOS
 Consejo de Coordinación Regional
 Agencia de Fomento de la Inversión Privada

ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL Y DEFENSA JUDICIAL

 Órgano Regional de Control Institucional
 Procuraduría Pública Regional

ÓRGANOS DE ASESORAMIENTO
 Oficina Regional de Asesoría Jurídica
 Oficina Regional de Defensa Nacional y Defensa Civil
 Oficina Regional de Planeamiento, Presupuesto y Ordenamiento Territorial
 Oficina de Planeamiento y Desarrollo Institucional
 Oficina de Presupuesto y Tributación
 Oficina de Programación e Inversiones
 Oficina de Ordenamiento Territorial

ÓRGANOS DE APOYO
 Oficina Regional de Administración
 Oficina de Recursos Humanos
 Oficina de Logística y Patrimonio
 Oficina de Contabilidad
 Oficina de Tesorería
 Secretaría del Consejo Regional
 Oficinas Provinciales del Consejo Regional
 Secretaría General

63
 Oficinas Operativas Provinciales

ÓRGANOS DE LÍNEA
 Gerencia Regional de Infraestructura
 Subgerencia de Formulación de Proyectos de Inversión
 Subgerencia de Ejecución de Proyectos de Inversión
 Subgerencia de Equipo Mecánico
 Gerencia Regional de Energía y Minas
 Gerencia Regional de Agricultura
 Gerencia Regional de la Producción
 Gerencia Regional de Comercio Exterior y Turismo
 Gerencia Regional de Educación
 Gerencia Regional de Salud
 Gerencia Regional de Trabajo y Promoción del Empleo
 Gerencia Regional de Vivienda, Construcción y Saneamiento
 Gerencia Regional de Transportes y Comunicaciones
 Gerencia Regional de Desarrollo e Inclusión Social
 Subgerencia de Mujer y Poblaciones Vulnerables
 Subgerencia de Comunidades Campesinas y Pueblos Originarios
 Subgerencia de Personas con Discapacidad
 Gerencia Regional de Supervisión y Liquidación de Proyectos
 Gerencia Regional de Promoción de la Inversión Privada.

ÓRGANOS DESCONCENTRADOS
 Proyectos Especiales Regionales
 Proyecto Especial Majes Siguas AUTODEMA
 Proyecto Cooperación para el Autodesarrollo Sostenible de Arequipa –
COPASA
 Instituto Regional de Gestión y Tecnología del Agua
 Autoridad Regional del Medio Ambiente.
 Empresas Regionales

64
 ÓRGANOS DESCENTRALIZADOS
 Archivo Regional de Arequipa
 Centro de Exportación, Transformación, Industria, Comercialización y
Servicios (CETICOS MATARANI)

4.3. ORGANIGRAMA

GRAFICO N° 13: ORGANIGRAMA DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA

65
66
4.4. UNIDADES ORGÁNICAS RESPONSABLES DE LA EJECUCIÓN DE
PROYECTOS

4.4.1. GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA

GRAFICO N° 14: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE

INFRAESTRUCTURA

Fuente: Ordenanza Regional 010- AREQUIPA

La Gerencia Regional de Infraestructura es un órgano de línea, responsable de la

formulación, ejecución, supervisión y liquidación de los proyectos de inversión
pública y del equipo mecánico. Depende jerárquica, funcional y
administrativamente de la Gerencia General Regional.

Para el mejor cumplimiento de sus funciones y con fines de optimizar sus

sistemas de gestión, tiene como sus dependencias a las siguientes subgerencias:
 Subgerencia de Formulación de Proyectos de Inversión,
 Subgerencia de Ejecución de Proyectos de Inversión,
 Subgerencia de Equipo Mecánico.

Sus funciones principales son las siguientes:

a) Formular y conducir el proceso técnico y administrativo de los proyectos de
inversión y su ejecución.
b) Dirigir y supervisar la administración del equipo mecánico de todo el Gobierno
Regional de Arequipa.

67
c) Participar en las acciones de verificación de las metas físicas previas a la
aprobación del Plan o Programa de inversiones de la entidad.
d) Conducir el proceso técnico de ejecución de inversión de los proyectos de
inversión pública, según la modalidad dispuesta por la alta dirección.
e) Participar en la formación, ejecución, revisión, evaluación, definición y
aprobación del Estudio y/o Expediente Técnico de la Infraestructura y/o
Construcción a realizar, los que serán compatibles con el Plan de Inversiones
aprobado en cada periodo presupuestal.
f) Proporcionar el apoyo técnico necesario a la Gerencia Regional de Supervisión
y Liquidación de Proyectos, para que se efectúe la supervisión, liquidación y
transferencia de los proyectos de inversión según corresponda.

4.4.1.1. SUBGERENCIA DE FORMULACIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN
Es un órgano de línea, responsable de las acciones relacionadas con la
formulación de estudios de proyectos de inversión pública en el Gobierno
Regional. Depende jerárquica, funcional y administrativamente de la
Gerencia Regional de Infraestructura y sus funciones principales son las
siguientes:
a) Dirigir y conducir en materia de estudios los procesos técnicos
administrativos de los proyectos de inversión, en concordancia con los
dispositivos legales vigentes y lineamientos de política de gestión del
Gobierno Regional de Arequipa.
b) Revisar, evaluar y tramitar la aprobación de los estudios y/o
Expedientes Técnicos en el ámbito de ejecución, que se presenten o
elaboren para ser atendidos por administración directa, encargo o
contrata.
c) Asesorar y apoyar a las Municipalidades, entidades y organizaciones
de base legalmente constituidos en la orientación a la formulación de
estudios y/o Expedientes Técnicos para el desarrollo regional en

68
 armonía con la estrategia. Plan de Desarrollo Regional y Sistema
nacional de Inversión Pública.
d) Proponer y recomendar directivas y/o lineamientos para que los
estudios y/o expedientes técnicos se formulen adecuadamente dentro
de las normas y disposiciones técnico legales vigentes.
e) Formular los estudios y/o expedientes técnicos en materia de su
competencia y que por necesidad institucional encargue la alta
dirección.
f) Preparar términos de referencia y demás datos básicos para la
formulación de procesos de selección para elaboración de estudios
mediante consultorías a contratar.
g) Proponer a la Gerencia, los estudios y/o Expedientes Técnicos que
pueden ser considerados para ser ejecutados según programación
mensual de las inversiones, los que cumplirán las normas de Inversión
Pública y otros.
h) Participar en la identificación de Proyectos de Inversión de interés
para el desarrollo departamental y regional en coordinación con la
Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Ordenamiento
Territorial.

4.4.1.2. SUBGERENCIA DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN
Es un órgano de línea, responsable de la ejecución de los proyectos de
inversión. Depende jerárquica, funcional y administrativamente de la
Gerencia Regional de Infraestructura. Sus funciones principales son las
siguientes:

a) Dirigir y conducir en materia de su competencia, el proceso técnico

administrativo de los proyectos de inversión y su ejecución por la
modalidad de Administración Directa, hasta el proceso de liquidación,

69
 en concordancia con los dispositivos legales vigentes y lineamientos
de política de gestión del Gobierno Regional de Arequipa.
b) Proponer y recomendar directivas y lineamientos para que la ejecución
de obras se realice adecuadamente dentro de las normas y
disposiciones técnico – legales vigentes.
c) Participar en los Procesos de Selección para las obras que deba
realizar el Gobierno Regional de Arequipa por la modalidad de
contrato y otros servicios.
d) Efectuar acciones administrativas tendientes a la ejecución de cada
proyecto como; requerimientos para pago de planillas, bienes y
servicios, elaboración de metrados post-construcción, control de
calidad, informe final, seguimiento y verificación de logros y avances,
así como efectuar el trámite técnico administrativo para el proceso de
la liquidación de obras ejecutadas por la modalidad de Administración
Directa.

4.4.1.3. SUBGERENCIA DE EQUIPO MECÁNICO

Es un órgano de línea que se encarga de administrar y garantizar la
operatividad y el mantenimiento del equipo mecánico, para facilitar el
desarrollo de las actividades y proyectos de inversión que ejecute el
Gobierno Regional de Arequipa, o de terceros que lo soliciten. Depende
jerárquica, funcional y administrativamente de la Gerencia Regional de
Infraestructura. Sus funciones principales son las siguientes:

a) Formular y ejecutar las políticas orientadas a promover y garantizar el

servicio y mantenimiento del equipo mecánico de todo el Gobierno
Regional.
b) Administrar los recursos humanos, materiales, bienes y otros del
equipo mecánico, asegurando su eficiencia y operatividad.
c) Dirigir y supervisar la instalación, uso, mantenimiento, reparación y
seguridad del equipo mecánico, garantizando su oportuna

70
 disponibilidad para la ejecución de actividades, proyectos y la
atención de emergencias.
d) Formular y proponer la actualización de las tarifas referenciales
correspondientes al uso del equipo, para cumplir con los objetivos y
metas previstas.

4.4.2. GERENCIA REGIONAL DE LA PRODUCCIÓN

GRAFICO N° 15: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE LA

PRODUCCIÓN

Fuente: Ordenanza Regional 010- AREQUIPA

La Gerencia Regional de la Producción, es un órgano de línea que le corresponde

ejercer funciones específicas sectoriales en materia pesquera y de industria.
Depende funcional y administrativamente de la Gerencia General Regional. Sus
funciones principales son las siguientes:

a) Formular, ejecutar, evaluar, dirigir, controlar y administrar los planes y

políticas en materia pesquera y producción acuícola en la Región Arequipa.
b) Administrar, supervisar, fiscalizar y sancionar la gestión de actividades y
servicios pesqueros bajo su jurisdicción.
c) Desarrollar acciones de vigilancia y control para garantizar el uso sostenible de
los recursos bajo su jurisdicción.
d) Promover, controlar y administrar el uso de los servicios de infraestructura de
desembarque y procesamiento pesquero de su competencia, en armonía con las
políticas y normas del sector, a excepción del control y vigilancia de las
normas sanitarias sectoriales, en todas las etapas de las actividades pesqueras.

71
 e) Verificar el cumplimiento y correcta aplicación de los dispositivos legales
sobre control y fiscalización de insumos químicos con fines pesqueros y
acuícolas, de acuerdo a la ley de la materia. Dictar las medidas correctivas y
sancionar de acuerdo con los dispositivos vigentes.
f) Promover la investigación e información acerca de los servicios tecnológicos
para la preservación y protección del medio ambiente.
g) Velar y exigir el adecuado cumplimiento de las normas técnicas en materia de
pesquera. Dictar las medidas correctivas y sancionar de acuerdo con los
dispositivos vigentes.
h) Identificar las oportunidades de inversión y promover la iniciativa privada en
proyectos industriales.
i) Organizar ferias regionales y promover la participación de la Región Arequipa,
en eventos similares de nivel nacional e internacional.

4.4.3. GERENCIA REGIONAL DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO

GRAFICO N° 16: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE

COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO

Fuente: Ordenanza Regional 010- AREQUIPA

La Gerencia de Comercio Exterior y Turismo, es un Órgano de línea que le

corresponde ejercer funciones específicas sectoriales en materia de comercio
exterior, turismo y artesana. Depende, funcional y administrativamente de la
Gerencia General Regional. Sus funciones principales son las siguientes:
a) Formular, ejecutar, evaluar, dirigir, controlar y administrar los planes y
políticas en materia de comercio exterior de la región, en concordancia con las

72
 políticas nacionales y los planes sectoriales, en coordinación con las entidades
del sector público competentes en la materia.
b) Elaborar y ejecutar las estrategias y programa de desarrollo de la oferta
exportable y de promoción de las exportaciones regionales.
c) Formular concertadamente, aprobar y ejecutar las estrategias y el programa de
desarrollo turístico de la Región Arequipa.
d) Llevar y mantener actualizados los directorios de prestadores de servicios
turísticos, calendarios de eventos y el inventario de recursos turísticos, en el
ámbito regional.
e) Diseñar circuitos turísticos que puedan convertirse en ejes del desarrollo
regional.
f) Formular, ejecutar, evaluar, dirigir, controlar y administrar las políticas en
materia de desarrollo de la artesanía, en concordancia con la política general
del gobierno y los planes sectoriales.
g) Planificar concertadamente y ejecutar el desarrollo de la actividad artesanal de
la región, mediante el aprovechamiento de las potencialidades regionales.

4.4.4. GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL

GRAFICO N° 17: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE

DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL

Fuente: Ordenanza Regional 010- AREQUIPA

73
La Gerencia Regional de Desarrollo e Inclusión Social, es un órgano de línea que
le corresponde ejercer funciones en materia de desarrollo e inclusión social e
igualdad de oportunidades, desarrollo y promoción cultural en la Región
Arequipa. Depende funcional y administrativamente de la Gerencia General
Regional.

Para el mejor cumplimiento de sus funciones y con fines de optimizar sus

sistemas de gestión, tiene a su cargo las siguientes subgerencias:
 Subgerencia de Mujer y Poblaciones Vulnerables
 Subgerencia de Comunidades Campesinas y Poblaciones Originarias
 Subgerencia de Personas con Discapacidad

Sus funciones principales son las siguientes:

a) Conducir, orientar y coordinar el proceso de planeamiento, formulación,
programación, seguimiento y evaluación de las actividades y acciones de
desarrollo, inclusión social e igualdad de oportunidades en el ámbito regional.
b) Formular, proponer, ejecutar y evaluar las políticas en materia de desarrollo
social e igualdad de oportunidades de su competencia, en concordancia con la
política general del Gobierno Nacional, los planes sectoriales y los programas
correspondientes de los Gobiernos Locales.
c) Gestionar la articulación intergubernamental e intersectorial; así como la
concertación entre el Estado, la Sociedad Civil y el Sector Privado, en el
proceso de formulación, implementación, monitoreo y evaluación de las
políticas sociales de desarrollo regional, con enfoque de igualdad de género e
inclusión social.
d) Formular políticas, dirigir, ejecutar, promover, supervisar, regular y controlar
las acciones orientadas a la prevención de la violencia política, familiar y
sexual.
e) Promover la participación ciudadana en la planificación, administración y
vigilancia de los programas de desarrollo e inversión social en sus diversas
modalidades, proporcionando asesoría y apoyo que requieran las
organizaciones de base involucradas.

74
4.4.4.1. SUBGERENCIA DE MUJER Y POBLACIONES
VULNERABLES
Es una unidad orgánica dependiente de la Gerencia Regional de
Desarrollo e Inclusión Social, encargada de realizar acciones
relacionadas con el desarrollo e inclusión social en el ámbito regional,
especialmente a los sectores en riesgo y vulnerabilidad. Sus funciones
principales son las siguientes:
a) Proponer políticas, elaborar planes, programas y proyectos en
materia de desarrollo e inclusión social en el ámbito regional.
b) Formular y actualizar el diagnostico regional de la problemática
social en la Región Arequipa.
c) Formular, proponer, ejecutar y monitorear programas de
promoción social a favor de poblaciones en situación de
vulnerabilidad y exclusión social como: niñas, niños, adolescentes,
mujeres, jóvenes, adulto mayor, personas con discapacidad, que
contribuyan en el ejercicio de sus derechos, el desarrollo de sus
capacidades y el acceso a las oportunidades, con igualdad de
género e inclusión social.
d) Programar y ejecutar actividades y/o acciones relacionadas con el
desarrollo e inclusión social en el ámbito regional, lucha contra la
pobreza, igualdad de oportunidades con equidad de género y la
prevención de la violencia política, familiar y sexual en el ámbito
regional, priorizando la protección y apoyo a los niños,
adolescentes, mujeres, adultos mayores, personas con
discapacidad, y sectores sociales en riesgo y vulnerabilidad.
e) Proponer y desarrollar programas de fortalecimiento de
capacidades de recursos humanos, en materia de proposición y
desarrollo e inclusión en la región en coordinación con
instituciones públicas y privadas.

75
4.4.4.2. SUBGERENCIA DE COMUNIDADES CAMPESINAS Y
POBLACIONES ORIGINARIAS
Es una unidad orgánica dependiente de la Gerencia de Desarrollo e
Inclusión Social, encargada de realizar las acciones relacionadas con
el desarrollo integral de las comunidades campesinas de la Región
Arequipa. Sus funciones principales son las siguientes:
a) Coordinar, formular y ejecutar políticas, normas regionales,
planes, programas, proyectos y actividades orientadas al
desarrollo integral de las comunidades campesinas de la Región
Arequipa.
b) Proponer y realizar acciones orientadas a la inclusión y promoción
social de las comunidades campesinas en el ámbito regional,
coordinando con la Sub Gerencia de la Mujer y Población
Vulnerables.
c) Coordinar concertar, articular y ejecutar acciones de apoyo,
capacitación, asistencia técnica y otras, de las entidades públicas y
privadas a favor de las comunidades campesinas.
d) Fortalecer institucionalmente las capacidades organizativas,
técnicas y empresariales de las comunidades campesinas para que
estas articulen adecuadamente sus demandas y utilicen
eficientemente la oferta de servicios de los Gobiernos Nacional,
Regional y Local; y de sectores de sociedad civil.
e) Sistematizar y actualizar una base de datos, con información legal,
técnico y estadística sobre comunidades campesinas del ámbito
de la Región Arequipa.
f) Proponer una cultura de paz y desarrollo entre las comunidades
campesinas y nativas, así como mecanismo para evitar cualquier
tipo de exclusión o discriminación hacia las comunidades
campesinas y nativas de los diferentes pueblos de la región.

76
4.4.4.3. SUBGERENCIA DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD
Es una unidad orgánica dependiente de la Gerencia Regional de
Desarrollo e Inclusión Social, encargada de promover, formular,
proponer, ejecutar, evaluar y administrar las políticas regionales y
acciones concretas que tomen en cuenta las necesidades e intereses
de las personas con discapacidad para su desarrollo integral. Sus
funciones principales son las siguientes:
a) Formular, planificar, dirigir, coordinar ejecutar, supervisar y
evaluar las políticas y programas regionales en materia de
discapacidad.
b) Promover y proponer que, en la formulación, planeamiento y la
ejecución de las políticas y programas regionales, se tomen en
cuenta, de manera expresa. Las necesidades e interés de la
personas con discapacidad.
c) Promover que, en la formulación y aprobación del presupuesto
regional, se destinen los recursos necesarios para la
implementación de políticas y programas transversales y
multisectoriales sobre cuestiones relativas a la discapacidad.
d) Coordinar y supervisar la ejecución de los planes y programas
naciones en matera de discapacidad.
e) Promover y organizar los procesos de consulta de carácter
regional.
f) Promover y ejecutar campañas para la toma de conciencia
respecto de la persona con discapacidad, el respeto de sus
derechos y de su dignidad, y la responsabilidad del Estado y la
sociedad para con ella.
g) Difundir información sobre cuestiones relacionadas a
discapacidad, incluida información actualizada acerca de los

77
 programas y servicios disponibles para la persona con
discapacidad y su familia.
h) Supervisar el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley N° 29973-Ley
General de la Persona con Discapacidad, en el ámbito de su
competencia y denunciar su incumplimiento ante el órgano
administrativo competente.

4.4.5. GERENCIA REGIONAL DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE

PROYECTOS

GRAFICO N° 18: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE

SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN Y PROYECTOS

Fuente: Ordenanza Regional 010- AREQUIPA

La Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, es un órgano de apoyo

responsable de la supervisión y liquidación de los proyectos de inversión y
actividades que financie el Gobierno Regional. Depende jerárquica, funcional y
administrativamente de la Gerencia General Regional. Sus funciones principales
son las siguientes:
a) Realizar la supervisión, inspección seguimiento y/o monitoreo en la etapa de
ejecución física de los proyectos de inversión debidamente aprobados en el
Gobierno Regional de Arequipa-Sede Presidencial, en concordancia con los
Planes, Programas, Subprogramas, Proyectos y/o Actividades en cada ejercicio
presupuestal.

78
 b) Ejecutar a petición de la Alta Dirección la supervisión o inspección a la
ejecución de proyectos o actividades de inversión que financie el Gobierno
Regional, mediante sus órganos de línea y desconcentrados, los cuales
asignarán los recursos financieros para esta labor.
c) Realizar en casos requeridos, evaluaciones y recomendaciones a expedientes
vinculados a Estudios de Inversión, que estén programados financieramente
para su ejecución física.
d) Evaluar y reportar el avance físico de los proyectos de inversión de ejecución,
emitiendo informes mensuales o reportes periódicos, ello según el expediente
técnico y metas aprobadas.
e) Participar a través del supervisor o inspector en el proceso de recepción física
del proyecto, obra o actividad concluida, haciendo uso de la documentación
final respectiva.
f) Participar en la consolidación de la liquidación física y financiera hasta lograr
su aprobación. En caso de incumplimiento del ejecutor en presentarla, la
practicará el supervisor o inspector, el cual se hará con cargo y costas de la
oficina ejecutor. Además participara en el proceso de Liquidación de Oficio,
con cargo a evaluaciones y deslindes.
g) Participar en lo competente respecto al proceso de cierre de proyectos o
actividades de inversión, así como el proceso de transferencias al usuario final,
según procedimientos y coordinación con oficinas afines.
h) Participar en la optimización de directivas y/o lineamientos de supervisión,
inspección, control, seguimiento y/o monitoreo de proyectos o actividades de
inversión; así como en la liquidación, cierre y transferencia.

4.5. PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO AÑO FISCAL 2016

Mediante Ley 30372 publicada el 06 de diciembre del 2015 se aprobó el Presupuesto del
Sector Público para el año fiscal 2016. El presupuesto comprende los créditos
presupuestarios máximos correspondientes a los pliegos presupuestarios del Gobierno
Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales por el monto de
S/. 138,490’511,244 (Ciento treinta y ocho mil cuatrocientos noventa millones quinientos
once mil doscientos cuarenta y cuatro soles). El detalle se muestra en el cuadro Nº 03. Sin

79
 embargo, al culminar el ejercicio 2016 se tuvo un Presupuesto Institucional Modificado
(PIM) de 158,104’582,839 (Ciento cincuenta y ocho mil ciento cuatro millones
quinientos ochenta y dos mil ochocientos treinta y nueve soles) que representa un
incremento del 14% en relación al Presupuesto Institucional de Apertura (PIA). Este
mayor incremento se explica por saldos de balance y mayores ingresos producidos
durante el ejercicio.
Del cuadro Nº 03 se puede observar que el Gobierno Nacional concentra la mayor parte
del presupuesto con un 61.71%, seguido de lejos con 19.75% y 18.54% por los Gobiernos
Regionales y Locales respectivamente.
Analizando la ejecución de gasto por todo concepto se establece que el gobierno nacional
y gobiernos regionales han alcanzado niveles de ejecución del 90% y 84%
respectivamente, los cuales son mayores al 79% alcanzado por los gobiernos locales.
El presupuesto del Gobierno Regional de Arequipa representa el 1.13% del presupuesto
del Sector Público y ha tenido un nivel de ejecución del 90% que representa un nivel
superior al promedio del 84% alcanzado por los demás gobiernos regionales.
CUADRO N° 3: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL SECTOR PÚBLICO 2016

PIM EJECUCIÓN EJEC. PIM

NIVEL DE GOBIERNO PIA PIM
% DEVENGADO %

GOBIERNO NACIONAL 104,303,961,188 97,567,636,311 61.71 87,507,677,405 90

GOBIERNOS REGIONALES 19,327,967,950 31,219,028,962 19.75 26,364,844,781 84
GOBIERNOS LOCALES 14,858,582,106 29,317,917,566 18.54 23,211,861,206 79

TOTAL 138,490,511,244 158,104,582,839 100.00 137,084,383,392 87

GORE AREQUIPA 1,185,497,483 1,792,228,027 1.13 1,607,891,876 90

Fuente: Elaboración propia

80
 GRAFICO N° 19: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL SECTOR PÚBLICO AÑO FISCAL
2016

120,000,000,000

100,000,000,000

80,000,000,000

60,000,000,000

40,000,000,000

20,000,000,000

0
GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES

PIA PIM EJECUCIÓN DEVENGADO

Fuente: Elaboración propia

4.6. PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL SECTOR PÚBLICO

Conforme se puede apreciar en el Cuadro Nº 04 a nivel de ejecución de proyectos el
Gobierno Regional de Arequipa, como pliego ha logrado una ejecución del 75%, lo cual
es superior a lo logrado por los demás gobiernos regionales y los demás niveles de
gobierno. El Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales han alcanzado un nivel de
ejecución que alcanza el 71% y los gobiernos locales solo lograron un 66% de ejecución.
Debe notarse que los gobiernos locales al inicio del ejercicio 2016 empezaron con un
presupuesto de S/. 4,616’851,931 y terminaron con un presupuesto de S/. 17,436’768,349
lo que significa que prácticamente casi cuadriplicaron su presupuesto inicial (3.77 veces).
Este incremento se explica principalmente por los saldos de balance de ejercicios
anteriores, continuidad de proyectos de inversión del ejercicio 2015 que se incorporaron a
inicios del 2016 y transferencias de partidas del Gobierno Nacional.
Los saldos de balance representan el presupuesto que no se logra ejecutar el año anterior,
en este caso el 2015 y que posterior a la aprobación del Presupuesto Institucional de
Apertura (PIA) se incorpora en el presupuesto constituyendo el Presupuesto Institucional
Modificado (PIM). En consecuencia, los gobiernos locales tienen importantes montos de
presupuesto que no logran ejecutar durante el periodo presupuestario.

81
 Respecto al porcentaje del PIM de proyectos a nivel de gobierno, resalta el nivel que
tienen los gobiernos locales, quienes a nivel de presupuesto en general del sector público
tienen el más bajo presupuesto asignado en comparación con el gobierno nacional y
gobiernos regionales. Sin embargo, en inversiones tienen el más alto nivel de
presupuesto, alcanzando el 43.87% siendo superior al 36.97% y 19.16% del Gobierno
Nacional y Gobiernos Regionales respectivamente. Esto significa que de su presupuesto
asignado, el Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, lo destinan en su mayor parte
para gasto corriente y en menor proporción para proyectos.

CUADRO N° 4: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE PROYECTOS DEL SECTOR PÚBLICO AÑO

FISCAL 2016

EJEC.
PIM EJECUCIÓN
NIVEL DE GOBIERNO PIA PIM PIM
% DEVENGADO
%

GOBIERNO NACIONAL 16,548’592,775 14,693’893,684 36.97 10,396’879,689 71

GOBIERNOS REGIONALES 3,354’034,286 7,616’332,193 19.16 5,405’224,761 71
GOBIERNOS LOCALES 4,616’851,931 17,436’768,349 43.87 11,468’008,655 66

TOTAL 24,519’478,992 39,746’994,226 100.00 27,270’113,105 69

GORE AREQUIPA 282’140,704 567’981,002 1.43 426’798,092 75

Fuente: Elaboración propia

82
 GRAFICO N° 20: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE PROYECTOS DEL SECTOR PÚBLICO
AÑO FISCAL 2016

20,000,000,000
18,000,000,000
16,000,000,000
14,000,000,000
12,000,000,000
10,000,000,000
8,000,000,000
6,000,000,000
4,000,000,000
2,000,000,000
0
GOBIERNO NACIONAL GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNOS LOCALES

PIA PIM EJECUCIÓN DEVENGADO

Fuente: Elaboración propia

4.7. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) POR CATEGORIA

DEL GASTO

El Presupuesto Institucional de Apertura PIA del año 2016 del Gobierno Regional de
Arequipa fue promulgado mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº 956-2015-
GRA/PR de fecha 30 de diciembre del 2015, por categoría del gasto, es el siguiente:

CUADRO N° 5: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA

CATEGORIA DEL GASTO SOLES %

Gastos corrientes 875’614,093 73.86
Gastos de capital 285’163,909 24.05
Servicio de la deuda 24’719,481 2.09
TOTAL S/. 1,185’497,483 100.00
Fuente: Elaboración propia

83
 GRAFICO N° 21: PIA POR CATEGORÍA DE GASTO AÑO
FISCAL 2016

Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda

Fuente: Elaboración propia

El mayor presupuesto se destina a gasto corriente que asciende a 73.86% lo cual está
compuesto principalmente por pago de remuneraciones, pensiones, bienes y servicios y
sentencias judiciales. Este elevado gasto, principalmente en remuneraciones, se explica
por el pago de remuneraciones al sector de educación y salud, es decir, a profesores y
personal asistencial (médicos, enfermeras, entre otros).

El Gobierno Regional de Arequipa, como pliego, abarca a 17 Unidades Ejecutoras: Sede

Central, Dirección Regional de Trabajo, Proyecto Especial COPASA, Proyecto Especial
MAJES SIGUAS, Dirección Regional de Agricultura, Dirección Regional de
Transportes, Dirección Regional de Educación, Colegio Militar Francisco Bolognesi,
Educación Arequipa Norte, Educación Arequipa Sur, Gerencia Regional de Salud,
Hospital Goyeneche, Hospital Regional Honorio Delgado, Salud Camaná, Salud Aplao,
Red Periférica Arequipa e Instituto Regional de Enfermedades Neoplásicas del Sur
(IREN SUR).

En segundo orden se encuentra los gastos de capital con 24.05%, lo cual se destina a
adquisición de bienes de capital (equipamiento, software, mobiliario, entre otros activos)
y proyectos de inversión.

84
 En tercer orden se encuentra el servicio de la deuda que está destinado para el pago del
Certificado de Inversión Pública Regional y Local (CIPRL) por la construcción del
Puente Chilina a través de la modalidad de obras por impuestos, la obtención de un
crédito a través de la modalidad de emisión de bonos soberanos por el Ministerio de
Economía y Finanzas para el Proyecto Majes Siguas II y una obligación contraída con el
Banco Continental para la ejecución de proyectos.

4.8. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) POR FUENTES DE

FINANCIAMIENTO
Los recursos que financian el presupuesto del Gobierno Regional de Arequipa, a nivel de
fuentes de financiamiento son los siguientes:

CUADRO N° 6: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA POR

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO SOLES %

Recursos Ordinarios 945’226,433 79.73
Recursos Directamente Recaudados 50’997,502 4.30
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 142’914,580 12.06
Donaciones y Transferencias 0 0.00
Recursos Determinados 46’358,968 3.91
TOTAL S/. 1,185’497,483 100.00
Fuente: Elaboración propia

85
 GRAFICO N° 22: PIA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
AÑO FISCAL 2016

RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS

Fuente: Elaboración propia

La principal fuente de financiamiento lo constituye la fuente de financiamiento Recursos

Ordinarios con 79.73%; estos recursos provienen principalmente del Impuesto a la Renta,
Impuesto General a las Ventas, Impuesto Selectivo al Consumo, Impuesto Temporal a los
Activos Netos ITAN, entre otros y son recaudados por la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria – SUNAT.
La segunda fuente de financiamiento en importancia lo constituye la fuente Recursos por
Operaciones Oficiales de Crédito con 12.06%. En esta fuente se encuentra el préstamo
con aval del Gobierno Nacional otorgado por la Corporación Andina de Fomento (CAF)
para la ejecución del proyecto Majes Siguas II.
La tercera fuente de financiamiento en importancia lo constituye la fuente Recursos
Directamente Recaudados con 4.30%.
Se debe destacar, la cuarta fuente de financiamiento, que lo constituye la fuente Recursos
Determinados con 3.91%; está conformada por Canon Minero, Canon Hidroenergético,
Regalías Mineras entre otras. En anteriores ejercicios presupuestales, esta fuente de
financiamiento era la segunda en importancia. Sin embargo, durante el ejercicio 2016 fue

86
 relegada al último lugar, esto debido a que las empresas mineras no obtuvieron
importantes utilidades por el bajo precio del cobre y su impuesto a la renta fue mucho
menor a otros ejercicios. Conforme a la normativa legal el 50% de impuesto a la renta
que pagan las empresas mineras constituye el Cánon Minero.

4.9. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA POR

CATEGORIA Y GENÈRICA DEL GASTO

Al inicio del año 2016 el Presupuesto Institucional de Apertura PIA ascendía a S/.
1,185’497,483 pero al término del ejercicio se alcanzó el monto de S/. 1,792’228,027 lo
que representa un incremento del 51.18%.
La composición del presupuesto es 64% gasto corriente, 34% gastos de capital y 2%
servicio de la deuda. La genérica de gasto 2.6 Adquisición de activos no financieros
contiene equipamiento y proyectos de inversión que en conjunto han alcanzado un nivel
de ejecución del 76% lo cual es inferior a las demás genéricas de gasto que en su mayoría
alcanzaron el 100%. Lo indicado se expresa en el Cuadro Nº 07:

CUADRO N° 7: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA AÑO

FISCAL 2016
PIM EJEC.
EJECUCIÓN
CATEGORÍA Y GENÉRICA DE GASTO PIA PIM TOTAL PIM
DEVENGADO
% %

5 GASTOS CORRIENTES 875,614,093 1,154,966,092 64 1,119,056,017 97

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 574,911,439 657,580,738 37 655,703,184 100
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 162,788,000 173,692,395 10 173,368,611 100
2.3 BIENES Y SERVICIOS 130,644,173 268,771,075 14 236,962,726 88
2.5 OTROS GASTOS 7,270,481 54,921,884 3 53,021,496 97

6 GASTOS DE CAPITAL 285,163,909 603,720,052 34 457,706,502 76

2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 10,727,349 1 10,727,342 100
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 285,163,909 592,992,703 33 446,979,160 75

7 SERVICIO DE LA DEUDA 24,719,481 33,541,883 2 31,129,357 93

2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 24,719,481 33,541,883 2 31,129,357 93

TOTAL 1,185,497,483 1,792,228,027 100 1,607,891,876 90

Fuente: Elaboración propia

87
 GRAFICO N° 23: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR CATEGORIA Y GENERICA DEL
GASTO AÑO FISCAL 2016

1,400,000,000

1,200,000,000

1,000,000,000

800,000,000

600,000,000

400,000,000

200,000,000

0
GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA

PIA PIM EJECUCIÓN DEVENGADO

Fuente: Elaboración propia

4.10. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO REGIONAL POR UNIDADES

EJECUTORAS
El Gobierno Regional de Arequipa como pliego presupuestario está conformado por
17 Unidades Ejecutoras y tiene un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/.
1,792’228,027. Se puede observar que el mayor presupuesto está concentrado en la
Unidad Ejecutora Sede Central, el mismo que representa el 34% del total del
presupuesto cuyo monto asciende a S/. 612’253,799. Las unidades del sector
educación Arequipa Norte, Arequipa Sur y la Gerencia Regional de Educación
también representan el 12%, 11% y 10% respectivamente.
Para el análisis de la presente tesis, se considerará a la Unidad Ejecutora Sede Central.

88
 CUADRO N° 8: UNIDADES EJECUTORAS DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA AÑO
FISCAL 2016

%
% EJECUCIÓN
N° SECTOR UNIDAD EJECUTORA PIA PIM EJEC.
PIM DEVENGADO
PIM

1 SEDE CENTRAL SEDE CENTRAL 99,748,404 612,253,799 34 484,127,291 79

2 EDUCACION AREQUIPA NORTE 179,701,802 214,464,247 12 213,609,403 100

3 EDUCACION AREQUIPA SUR 167,832,141 197,048,264 11 196,555,387 100

4 EDUCACIÓN EDUCACION 146,316,452 177,848,035 10 173,596,134 98

COLEGIO MILITAR FRANCISCO
5 9,736,101 11,191,076 1 11,044,525 99
BOLOGNESI
HOSPITAL REGIONAL HONORIO
6 82,752,502 124,489,746 7 110,265,272 89
DELGADO

SALUD RED PERIFERICA

7 92,438,027 116,874,909 7 113,119,276 97
AREQUIPA

8 SALUD HOSPITAL GOYENECHE 34,361,125 57,975,403 3 54,545,035 94

9 SALUD 35,850,897 45,506,634 3 43,577,238 96

10 SALUD CAMANA 25,293,922 31,916,650 2 31,069,198 97

11 SALUD APLAO 22,061,720 27,873,463 2 27,360,769 98

12 IREN SUR 11,970,213 23,363,052 1 21,803,053 93

PROYECTO ESPECIAL PROYECTO ESPECIAL MAJES

13 240,032,767 99,551,947 6 79,822,739 80
MAJES SIGUAS SIGUAS

14 TRANSPORTES 18,398,456 26,988,709 2 24,307,161 90

15 AGRICULTURA 12,952,378 18,032,565 1 16,501,687 92

OTROS
16 TRABAJO 5,250,576 6,049,528 0 5,787,710 96

17 PROYECTO ESPECIAL COPASA 800,000 800,000 0 799,999 100

TOTAL S/ 1,185,497,483 1,792,228,027 100 1,607,891,876 90

Fuente: Elaboración propia

89
 GRAFICO N° 24: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR UNIDAD EJECUTORA
AÑO FISCAL 2016

700,000,000

600,000,000

500,000,000

400,000,000

300,000,000

200,000,000

100,000,000

0
SEDE CENTRAL EDUCACIÓN SALUD PROYECTO OTROS
ESPECIAL MAJES
SIGUAS

PIA PIM EJECUCIÓN DEVENGADO

Fuente: Elaboración propia

4.11. PRESUPUESTO DE INVERSIONES A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA

De las 17 Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional de Arequipa, solamente 6

ejecutan proyectos de inversión, las demás solo tienen asignado presupuesto para gasto
corriente y bienes de capital.
Las Unidades Ejecutoras Sede Central y Proyecto Especial Majes concentran la mayor
cantidad de presupuesto con 465’693,256 y 99’551,947 respectivamente. Las restantes
Unidades Ejecutoras tiene montos menores y debido a que no cuentan con el aparato
administrativo para la ejecución de proyectos, normalmente lo ejecutan a través de
administración indirecta, es decir, por contrato o lo ejecuta la Sede Central.
El Gobierno Regional de Arequipa, al disponer del aparato administrativo tales como
la Gerencia Regional de Infraestructura a través de sus Subgerencias de Formulación
de Proyectos de Inversión y Subgerencia de Ejecución de Proyectos de Inversión,
Subgerencia de Equipo Mecánico, la Gerencia Regional de Supervisión y Liquidación
de Proyectos, Gerencia Regional de la Producción, Gerencia Regional de Comercio
Exterior y Turismo y la Gerencia Regional de Desarrollo Social, entre otras tiene la
capacidad logística para la ejecución de proyectos de inversión tanto por la modalidad
de administración directa como indirecta (contrata).

90
Al inicio del año, la U.E. Sede Central empezó con un presupuesto para proyectos de
inversión de 41’297,937 y al término del año tenía asignado 465’693,256, es decir,
tuvo un incremento de S/. 424’395,319 que representa 11 veces más del presupuesto
inicial. De dicho presupuesto tuvo un nivel de ejecución de 344’866,444 que
representó el 75% de avance.

CUADRO N° 9: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES A NIVEL DE

UNIDADES EJECUTORAS AÑO FISCAL 2016

EJECUCIÓN % EJEC.
UNIDAD EJECUTORA PIA PIM % PIM
DEVENGADO PIM

SEDE CENTRAL 41,297,937 465,693,256 82 344,617,955 74

PROYECTO ESPECIAL MAJES 240,032,767 99,551,947 79,822,739 80

18
SIGUAS
AGRICULTURA 0 1,839,940 0.32 1,541,627 84

PROYECTO ESPECIAL COPASA 800,000 800,000 0.14 799,999 100

HOSPITAL GOYENECHE 0 85,859 0.02 15,773 18

TRABAJO 10,000 10,000 0.00 0

282,140,704 567,981,002 100 426,798,092 75

Fuente: Elaboración propia

91
 GRAFICO N° 25: PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR UNIDAD EJECUTORA
AÑO FISCAL 2016

500,000,000

450,000,000

400,000,000

350,000,000

300,000,000

250,000,000

200,000,000

150,000,000

100,000,000

50,000,000

0
SEDE CENTRAL PROYECTO ESPECIAL MAJES OTROS
SIGUAS

PIA PIM EJECUCIÓN DEVENGADO

Fuente: Elaboración propia

4.12. PRESUPUESTO DE INVERSIONES DE LA SEDE CENTRAL POR FUENTES

DE FINANCIAMIENTO
El presupuesto de inversiones 2016 de la Sede Central está formada por 5 fuentes de
financiamiento: Recursos Ordinarios, Recursos Directamente Recaudados, Recursos
por Operaciones Oficiales de Crédito, Donaciones y Transferencias y Recursos
Determinados.
La principal fuente lo constituyen los Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
que financia el 57% seguido por Recursos Ordinarios que financia el 35% y Recursos
Determinados y Recursos Directamente Recaudados con 7% y 1% respectivamente.

92
 CUADRO N° 10: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR FUENTE
DE FINANCIAMIENTO DE LA SEDE CENTRAL AÑO FISCAL 2016

FUENTE EJECUCIÓN
PIA PIM % PIM % EJEC. PIM
DE FINANCIAMIENTO DEVENGADO
1 RECURSOS ORDINARIOS 32’718,960 161’053,448 35 89’935,440 56
RECURSOS DIRECTAMENTE
2 4’480,496 1 3’705,168 83
RECAUDADOS
RECURSOS POR
3 OPERACIONES OFICIALES DE 265’826,846 57 223’735,297 84
CREDITO
DONACIONES Y
4 368,500 0 298’634
TRANSFERENCIAS
5 RECURSOS DETERMINADOS 8’578,977 33’963,966 7 26’943,416 79

TOTAL 41,297,937 465’693,256 100 344’617,955 74

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 26: PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR FUENTE DE

FINANCIAMIENTO AÑO FISCAL 2016

RECURSOS
DONACIONES Y DETERMINADOS; 7
TRANSFERENCIAS; 0

RECURSOS
ORDINARIOS; 35

RECURSOS POR
OPERACIONES
OFICIALES DE
CREDITO; 57
RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS; 1

Fuente: Elaboración propia

93
4.13. PRESUPUESTO DE INVERSIONES 2016 DE LA SEDE CENTRAL
Durante el ejercicio 2016 inicialmente se programaron 19 proyectos, pero al término
del ejercicio se registraron 159, lo cual representa una variación del 837%. Este
indicador nos muestra alta volatilidad, dispersión del presupuesto y falta de
planificación en la ejecución de proyectos.
Predominan 122 proyectos ejecutados por administración directa sobre 37 ejecutados
por contrata. Al inicio del ejercicio se tuvo un presupuesto de S/. 41’297,937 y se
culminó con 465’693,256 lo cual representa una variación de 1,128%. Este indicador
nos muestra una variación importante del presupuesto por desembolsos de recursos y
la incorporación de proyectos en el transcurso del año, lo cual no favorece el nivel de
ejecución al término del ejercicio.
El nivel de ejecución de proyectos por administración directa con relación al PIM
alcanza el 59.21% y 78.38% por administración indirecta. A nivel general se tiene un
nivel de ejecución del 74% lo cual muestra una brecha de 26% si se tiene en cuenta
que el nivel óptimo es el 100%.
Se muestra una mejor ejecución de gasto en los proyectos ejecutados por
administración indirecta (contrata), esto debido a que los contratistas tienen menos
problemas en el abastecimiento de materiales, insumos y personal que los que
normalmente se presentan en las obras que se ejecutan por administración directa.
Asimismo, a nivel de montos mientras que por administración directa se ejecutaron
62’966,967 por administración indirecta se ejecutaron 281’650,988 (Doscientos
ochenta y un millones seiscientos cincuenta mil novecientos ochenta y ocho soles) que
equivale a un 447.30% más en relación a lo ejecutado por administración directa.
La ejecución de 62’966,967 por administración directa equivale a 18.27% de la
ejecución total de 344’617,955 mientras que la ejecución por administración indirecta
de 281’650,988 equivale al 81.73%.
A nivel de PIA el nivel de ejecución muestra un avance de 173.44% en obras por
administración directa y 5,640.18% en obras por contrata. Se puede notar que al inicio
del ejercicio no estuvieron programadas obras por contrata y que durante el transcurso

94
 del ejercicio se incorporaron proyectos para su ejecución que sobrepasaron largamente
al monto ejecutado por administración directa.

CUADRO N° 11: PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 2016

MODALIDAD DE CANTIDAD PRESUPUESTO EJECUCION % EJECUCION

N°
EJECUCION (DEVENGADO)
PIA PIM PIA PIM PIA PIM
1 Adm. Directa 15 122 36.304.285 106.353.167 62.966.967 173,44 59,21
2 Adm. Indirecta (Contrata) 4 37 4.993.652 359.340.089 281.650.988 5.640,18 78,38
Total 19 159 41.297.937 465.693.256 344.617.955 834,47 74,00
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 27: EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE LA SEDE CENTRAL

AÑO FISCAL 2016

400,000,000

350,000,000

300,000,000

250,000,000

200,000,000

150,000,000

100,000,000

50,000,000

0
Adm. Directa Adm. Indirecta (Contrata)

PIA PIM EJECUCION (DEVENGADO)

Fuente: Elaboración propia

4.14. NIVEL DE EJECUCION DE INVERSIONES DEL PIA 2016 DE LA SEDE

CENTRAL
Durante el ejercicio 2016 inicialmente se programaron 19 proyectos, pero al término
del ejercicio se ejecutaron 14, es decir, 5 proyectos no se ejecutaron lo que representa
una variación del -26%.

95
 No se está considerando en el presente análisis los proyectos que se incorporaron
durante el transcurso del ejercicio y que forman parte del Presupuesto Institucional
Modificado (PIM) por cuanto el detalle del mismo se aborda en el siguiente numeral.
Al inicio del ejercicio se tuvo un presupuesto de S/. 41’297,937 y se culminó con una
asignación presupuestal de S/ 96’233,953 lo cual representa un aumento del 133%.
Este indicador nos muestra que 54’936,016 se incrementaron a los proyectos
programados en el presupuesto inicial, pero en el resultado final se ejecutaron menos
proyectos, lo cual significa una deficiencia en la planificación.

El nivel de ejecución de proyectos por administración directa con relación al PIM

alcanza el 85.67% y 91.06% por administración indirecta. A nivel general se tiene un
nivel de ejecución del 88.90 % lo cual muestra una brecha de 10.50% si se tiene en
cuenta que el nivel óptimo es el 100%.
Este nivel de ejecución evidencia la importancia de la planeación por cuanto el nivel
de ejecución de 88.90% de proyectos programados en el PIA es superior al 70.12%
(Cuadro N° 13) de nivel de ejecución de proyectos que posteriormente se incorporaron
en el PIM. Se confirma nuevamente, que existe una mejor ejecución de gasto en los
proyectos ejecutados por contrata.

CUADRO N° 12: EJECUCIÓN DEL PIA DE INVERSIÓN 2016 POR MODALIDAD DE EJECUCIÓN

MODALIDAD DE CANTIDAD PRESUPUESTO EJECUCION % EJECUCION

N°
EJECUCION PIA PIM PIA PIM (DEVENGADO) PIA PIM

1 Adm. Directa 15 12 36.304.285 38.513.870 32.993.749 90,88 85,67

2 Adm. Indirecta (Contrata) 4 2 4.993.652 57.720.083 52.561.381 1.052,56 91,06
Total 19 14 41.297.937 96.233.953 85.555.130 207,17 88,90
Fuente: Elaboración propia

96
 GRAFICO N° 28: EJECUCIÓN DE PROYECTOS DEL PIA DE LA SEDE CENTRAL
AÑO FISCAL 2016

70,000,000

60,000,000

50,000,000

40,000,000

30,000,000

20,000,000

10,000,000

0
Adm. Directa Adm. Indirecta (Contrata)

PIA PIM EJECUCION (DEVENGADO)

Fuente: Elaboración propia

4.15. NIVEL DE EJECUCION DE INVERSIONES DEL PIM 2016 DE LA SEDE

CENTRAL
Durante el transcurso del ejercicio 2016 paulatinamente se fueron incorporando 140
proyectos al presupuesto del Gobierno Regional de Arequipa. No se está considerando
en el presente análisis los proyectos considerados en el Presupuesto Institucional de
Apertura (PIA) por cuanto el detalle del mismo se ha abordado en el anterior numeral.
De los 140 proyectos incorporados al presupuesto, 107 se consideraron ejecutar por
Administración Directa y 33 por contrata. Asimismo, al término del ejercicio se
ejecutaron 133 lo cual significa que 7 proyectos no fueron ejecutados que representa
una variación de -5%.
Del presupuesto asignado de S/. 369’459,303 se ejecutó S/. 259’062,825 lo cual
representa un avance de 70.12% lo cual muestra una brecha de 29.88% si se tiene en
cuenta que el nivel óptimo es el 100%.
El nivel de ejecución de proyectos por administración directa con relación al PIM
alcanza el 44.18% y 75.95% por administración indirecta. Se puede notar claramente
que el nivel de ejecución de los proyectos por administración indirecta (contrata) es
muy superior a los de administración directa. Asimismo, en la modalidad de

97
 administración directa se dispersa el presupuesto en 107 proyectos y en el segundo
caso, se concentra el presupuesto 33 proyectos.
A nivel de montos, mientras que por administración directa se ejecutó 29’973,217 por
administración indirecta se ejecutó 229’089,607, es decir, por contrata se ejecutó
1,308% más en relación a administración directa. Con ello se demuestra que
representa mejor alternativa las obras ejecutadas por administración indirecta.

CUADRO N° 13: EJECUCIÓN DEL PIM DE INVERSIÓN 2016 POR MODALIDAD DE

EJECUCIÓN

%
MODALIDAD DE CANTIDAD PRESUPUESTO EJECUCION
N° EJECUCION
EJECUCION (DEVENGADO)
PIA PIM PIA PIM PIA PIM
1 Adm. Directa 107 67.839.297 29.973.217 44,18
2 Adm. Indirecta (Contrata) 33 301.620.006 229.089.607 75,95
Total 0 140 369.459.303 259.062.825 70,12
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 29: EJECUCIÓN DE PROYECTOS DEL PIM DE LA SEDE CENTRAL

AÑO FISCAL 2016

350000000

300000000

250000000

200000000

150000000

100000000

50000000

0
Adm. Directa Adm. Indirecta (Contrata)

PIA PIM EJECUCION (DEVENGADO)

98
4.16. METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIA 2016

De 19 proyectos presupuestados inicialmente, al término del ejercicio se lograron

ejecutar (Devengar) 14, es decir, 5 proyectos no fueron ejecutados. Al inicio del
ejercicio se tuvo un presupuesto de S/. 41’297,937 y se culminó con una asignación
presupuestal de 96’233,953. Este indicador nos muestra que 54’936,016 se
incrementaron a los proyectos programados en el presupuesto inicial, pero en el
resultado final se ejecutaron menos proyectos, lo cual significa una deficiencia en la
planificación.

De los S/ 96’233,953 se tuvo un nivel de ejecución de 85’555,130 que representa el

88.90% lo cual muestra una brecha del 11.10% si se tiene en cuenta que el nivel
óptimo es el 100%.

Del cuadro 14 se puede establecer que la totalidad de proyectos ejecutados estaban

declarados viables por un monto de S/. 801’475,920. Sin embargo, al elaborarse el
Expediente Técnico o estudio definitivo este monto ascendió a S/. 418’272,766 que
representa una reducción de -47.81%; esto nos lleva a concluir que los proyectos a
nivel de perfil, al momento de desarrollar el expediente técnico no se elabora
considerando los componentes en su totalidad del proyecto o se elabora por etapas.
Durante la ejecución de los proyectos se pueden presentar deductivos o adicionales de
obras que disminuyen o incrementan el costo del proyecto, lo cual implica modificar el
expediente técnico. Conforme puede apreciarse, en la columna Expediente Técnico
Último, el monto se incrementa a S/. 948’162,232 que representa un incremento del
18.30% en relación al monto declarado viable. Esto nos lleva a concluir que los
perfiles no están adecuadamente elaborados.

Asimismo, también se determina que si bien es cierto que se logró una ejecución del
88.90% por un monto de S/ 85’555,130 éste monto sólo representa el 9.02% del costo
de los expedientes técnicos finales. En ningún caso, se ha destinado o ejecutado al
100% del monto del expediente técnico final, ello significa que se asignan
presupuestos parciales durante el ejercicio, lo que conllevará a que la culminación del
proyecto sea en otros ejercicios, aun cuando el plazo de ejecución mayor a un año es

99
solo de 6 de los 19 proyectos considerados en el Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) 2016.

La asignación de presupuestos parciales nos indica que el Gobierno Regional de

Arequipa ante la limitada cantidad de recursos, opta por distribuirlo en mayor cantidad
de proyectos para satisfacer necesidades de la población. Sin embargo, esta situación
genera que los proyectos se extiendan más allá del plazo de su ejecución y muchas
veces no se culminan por cambio de autoridades, priorización de otros proyectos en
los ejercicios siguientes o carencia de recursos, no cumpliéndose el objetivo del
mismo, cual es solucionar un problema a los beneficiarios.

También se debe precisar que el presupuesto 2016 del Gobierno Regional se aprueba
en el mes de diciembre del 2015, ello significa que desde enero del 2016 se encuentra
expedito el inicio de la ejecución del proyecto. Sin embargo, se puede observar que en
muchos proyectos el primer requerimiento recién se realiza en febrero, marzo y abril.
Esto evidencia, que no se está gestionando adecuadamente la ejecución de los
proyectos al interior del Gobierno Regional lo cual explica la brecha de 11.10% por
cuanto el nivel de ejecución alcanzó el 88.90% si se tiene en cuenta que el nivel
óptimo es el 100%.
En el cuadro N° 14 y en los siguientes cuando corresponda, debido a que el nombre de
los proyectos son generalmente extensos, se utilizará el Código Unificado que lo
identifica en el banco de inversiones del INVIERTE.PE. Adicionalmente, en los
anexos 01 y 02 de la presente investigación se detalla el nombre de los proyectos.

100
 CUADRO N° 14: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIA 2016

Expediente Técnico
Meta presupuestal 2016 Mes de
Expediente último
Código Monto Plazo de primer
N° % Técnico % de
Unificado Ejecución viable ejecución requerimi
PIA PIM Ejecución inicial S/. Monto Ejecuc
Devengado ento
PIM ión

1 2149572 2,000,000 0 0 5,324,383 6,147,559 6,353,394 150

2 2173443 1,000,000 0 0 14,335,214
3 2146032 464,971 0 0 14,068,826 180
4 2152140 1,500,000 0 0 5,263,819 5,863,563 5,863,563 450
5 2243399 2,923,212 0 0 2,923,212 2,946,582 2,946,582 210
6 2001621 11,041,125 12,463,871 10,711,781 85.94 10,711,781 100.00 Enero
7 2111564 5,100,000 4,209,149 3,051,909 72.51 34,414,668 20,845,384 50,531,679 6.04 330 Enero
8 2178454 250,000 46,743,054 42,838,612 91.65 214,432,065 162,848,635 256,690,847 16.69 548 Enero
9 2046045 2,000,000 496,589 482,189 97.10 7,982,808 23,470,794 28,295,681 1.70 450 Enero
10 2057380 4,500,000 5,781,293 4,768,349 82.48 48,800,168 17,096,890 54,452,566 8.76 240 Enero
11 2078076 500,000 4,558,501 4,035,243 88.52 369,518,316 111,886,543 441,698,999 0.91 365 Enero
12 2090867 2,627,920 3,491,282 3,358,040 96.18 3,733,150 4,229,737 5,837,469 57.53 240 Febrero
13 2115300 2,100,000 756,029 747,634 50,088,498 31,006,733 31,006,733 2.41 140 Febrero
14 2153189 1,000,000 1,756,435 1,378,549 78.49 2,776,300 2,850,615 3,855,409 35.76 300 Febrero
15 2173471 1,188,208 1,953,168 1,640,000 83.97 3,816,865 4,846,565 5,700,329 28.77 458 Febrero
16 2192013 163,500 464,871 453,528 97.56 8,982,789 8,982,789 9,759,162 4.65 548 Febrero
17 2087578 320,440 10,977,029 9,722,768 88.57 9,947,028 9,115,730 27,396,546 35.49 465 Febrero
18 2164676 2,518,561 2,470,004 2,271,871 91.98 3,375,102 4,357,920 4,985,562 45.57 240 Marzo
19 2115866 100,000 112,678 94,657 84.01 1,692,709 1,776,727 2,075,928 4.56 150 Abril

TOTAL 41,297,937 96,233,953 85,555,130 88.90 801,475,920 418,272,766 948,162,232 9.02

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 30: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS

DEL PIA 2016

150,000,000

100,000,000
Soles

50,000,000

0
PIA PIM Ejecución
Devengado

101
4.17. DETALLE DE METAS FÍSICAS DEL PIA 2016
Las metas físicas constituyen los componentes del proyecto que dependiendo del tipo
del proyecto pueden ser expediente técnico, infraestructura, mobiliario,
equipamiento, capacitación, mitigación de impacto ambiental, entre otras. El detalle
de los componentes se encuentra en el expediente técnico y banco de proyectos
Sistema Nacional de Inversión Pública SNIP ahora denominado Invierte.pe

Las metas físicas programadas por el Gobierno Regional de Arequipa en los

proyectos del PIA 2016 solo contemplan como unidad de medida los conceptos de
obra, estudio, maquinaria pesada y expediente técnico. Se tienen 19 metas físicas
ejecutadas, de las cuales 14 son obras.

La unidad de medida obra, sería el adecuado si es que se ejecutaría en su totalidad el

proyecto. Puede notarse que de los 19 proyectos considerados en el PIA 14 tienen
como unidad de medida obra, pero su ejecución presupuestal 2016 es un monto
significativamente inferior al costo del expediente técnico. Sin embargo, en la
cantidad obtenida, casi en su totalidad de ellas se tiene como obtenida al 100%. Otro
aspecto a considerar, es que de los 14 proyectos ejecutados, la totalidad de ellos
tienen ejecución en años anteriores.

Esto nos lleva a concluir que las metas físicas programadas no están adecuadamente
formuladas, consecuentemente las metas físicas obtenidas tampoco muestran un
resultado adecuado que permita establecer la real ejecución de los componentes del
proyecto. Se necesita establecer metas físicas contenidas en el expediente técnico que
permitan identificar claramente los componentes del proyecto que se van logrando a
medida que se ejecutan, aun cuando el proyecto se ejecute en varios periodos.
Adicionalmente, se observa que ningún proyecto está cerrado, es decir, no cuenta con
su liquidación técnica ni financiera.

102
 CUADRO N° 15: METAS FÍSICAS DEL PIA 2016

Meta física Expediente Técnico último Cierre

Ejecución
Código Ejecución de
N° PIM PIM %
Unificado (Devengado) Unidad de Cantidad Cantidad Fecha de proyecto
% Monto ejecución
Medida Program Obtenida aprobación ? (si/no)
2016

1 2149572 OBRA 6,353,394 28/09/2015 NO

2 2173443 ACCION NO
3 2146032 OBRA NO
4 2152140 AULA 5,863,563 25/03/2014 NO
EXPEDIENTE
5 2243399
TECNICO 2,946,582 23/09/2016 NO
12,463,871 10,711,781 ESTUDIO DE 22. 20.
6 2001621 85.94 10,711,781 14/01/2015
PREINV.
7 2111564 4,209,149 3,051,909 72.51 OBRA 1. 0.605 50,531,679 09/07/2015 6.04 NO
8 2178454 46,743,054 42,838,612 91.65 OBRA 0.5 0.5 256,690,847 22/09/2016 16.69 NO
9 2046045 496,589 482,189 97.10 OBRA 1. 0.643 28,295,681 06/01/2015 1.70 NO
10 2057380 5,781,293 4,768,349 82.48 OBRA 1. 1. 54,452,566 25/10/2016 8.76 NO
11 2078076 4,558,501 4,035,243 88.52 OBRA 1. 1. 441,698,999 01/09/2016 0.91 NO
12 2090867 3,491,282 3,358,040 96.18 OBRA 1. 0.864 5,837,469 22/11/2016 57.53 NO
756,029 747,634 MAQUINARI 1. 1.
13 2115300 31,006,733 2.41
A PESADA 05/11/2015 NO
14 2153189 1,756,435 1,378,549 78.49 OBRA 1. 0.718 3,855,409 25/11/2016 35.76 NO
15 2173471 1,953,168 1,640,000 83.97 OBRA 1. 0.7 5,700,329 22/11/2016 28.77 NO
16 2192013 464,871 453,528 97.56 OBRA 1. 1. 9,759,162 02/09/2016 4.65 NO
17 2087578 10,977,029 9,722,768 88.57 OBRA 1. 0.72 27,396,546 03/09/2015 35.49 NO
18 2164676 2,470,004 2,271,871 91.98 OBRA 1. 0.839 4,985,562 19/09/2016 45.57 NO
19 2115866 112,678 94,657 84.01 OBRA 1. 0.33 2,075,928 22/09/2016 4.56 NO

TOTAL 96,233,953 85,555,130 88.90 34.50 29.92 948,162,232 9.02

Fuente: Elaboración propia

103
 GRAFICO N° 31: METAS FÍSICAS DEL PIA 2016

35.00

34.00

33.00

32.00
Cantidad

31.00

30.00

29.00

28.00

27.00
Cantidad Program Cantidad Obtenida

Fuente: Elaboración propia

4.18. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN

PÚBLICA (PPMIP).
La Programación del Presupuesto Multianual de la Inversión Pública (PPMIP) se
realiza en la fase de Programación y comprende proyectos que serán ejecutados en un
periodo de tres años consecutivos posteriores al año en que se viene ejecutando el
presupuesto del Gobierno Regional.

La finalidad de la PPMIP es proyectar la ejecución de obras en tres años, debido a que

por el monto de la inversión o la falta de disponibilidad presupuestaria, los proyectos
no pueden realizarse en un ejercicio presupuestal; pero debería ser ineludible que se
ejecuten en el periodo indicado en el PPMIP.

A inicios de cada año, el Gobierno Regional de Arequipa, debe aprobar la PPMIP de

los próximos tres años, ello significa que en el año 2013 aprueba la PPMIP de los años
2014 al 2016, en el año 2014 aprueba la PPMIP de los años 2015 al 2017 y el año
2015 aprueba la PPMIP de los años 2016 al 2018.

104
Debido a que el análisis corresponde a los proyectos del periodo 2016, se considerará
la PPMIP de los trienios 2015-2017 y 2016-2018, por cuanto los proyectos tienen
incidencia en el ejercicio fiscal 2016.

4.18.1. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA PERIODO 2015-2017.
A mediados del año 2014, se aprobó la Programación del Presupuesto
Multianual de la Inversión Pública periodo 2015 al 2017 que contenía 28
proyectos por un monto de S/. 526’383,370.

En el cuadro del presente numeral se puede notar que de 28 proyectos

considerados en la PPMIP periodo 2015-2017 de ellos 24 fueron
considerados en el Presupuesto. Esta cifra de 24 proyectos refleja que el
85.71% de proyectos de la PPMIP 2015-2017 están considerados en el
Presupuesto 2016
Sin embargo, de estos 24 proyectos, 12 fueron incluidos en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) 2016 y 12 se incorporaron en el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIM), es decir, al inicio del año no estuvieron
considerados, pero luego se incluyeron en el presupuesto del Gobierno
Regional de Arequipa.

Se debe resaltar que para el ejercicio 2016 correspondía la programación solo

de 06 proyectos por un monto de S/. 159’335,115, de éstos solo 05 se
ejecutaron conforme lo programado. Al término del 2016, se ejecutaron 22
proyectos por un monto de S/. 239’303,039, es decir, que se ejecutó 50.19%
más de lo programado en el 2016 a nivel de presupuesto y 17 proyectos que
no estuvieron programados para éste ejercicio.

Estos 17 proyectos que se ejecutaron en el 2016 se deben a la mayor demora

de lo previsto en su ejecución, por cuanto su culminación debió ser en el
2015, pero se extendió hasta el 2016.

Considerando que la PPMIP es para proyectos que por su envergadura o

monto de presupuesto deben ejecutarse en tres años, entonces se entiende que

105
 en promedio cada año debe ejecutarse un 33.33% del proyecto. Del análisis
del cuadro del presente numeral se determina que durante el ejercicio 2016
del costo de los expedientes técnicos de los proyectos que asciende a S/.
2,727’009,291 se ha ejecutado 239’309,039 que equivale en promedio al
8.78% del costo del expediente técnico, lo que significa que no se alcanza el
33.33%, en consecuencia los proyectos indefectiblemente se ejecutarán en
más de 03 de periodos.

CUADRO N° 16: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA

(PPMIP) PERIODO 2015-2017

Expediente Técnico
Programación Multianual del Presupuesto Proye Proye Plaz
último
Código ctos ctos Devengado o de
N° %
Unificado PIA PIM 2016 ejecu
2015 2016 2017 Total Monto S/. Ejecució
2016 2016 ción
n 2016

1 2001621 1,000,000 2,000,000 2,000,000 5,000,000 X 10,711,781 10,711,781 100.00

2 2178454 8,523,548 8,523,548 X 42,838,612 256,690,847 16.69 548
3 2115300 1,000,000 1,000,000 X 747,634 31,006,733 2.41 140
4 2192013 1,000,000 1,000,000 X 453,528 9,759,162 4.65 548
5 2164676 1,500,000 1,000,000 2,500,000 X 2,271,871 4,985,562 45.57 240
6 2115866 1,714,502 1,714,502 X 94,657 2,075,928 4.56 150
7 2088142 20,433,335 30,000,000 61,773,010 112,206,345 X 157,005,536 1,551,031,630 10.12 3650
8 2093050 921,585 921,585 X 50,910 560,607 9.08 467
9 2109859 1,749,871 1,749,871 X 30,719 2,019,250 1.52 636
10 2142294 2,775,874 2,775,874 X 465,909 3,720,648 12.52 210
11 2186913 1,989,001 1,275,470 3,264,471 X 1,056,148 3,401,917 31.05 150
12 2233862 104,676,543 124,059,645 120,960,775 349,696,963 X 29,700 628,184,315 0.00 510
13 2031561 824,460 824,460 1,921,463 0.00
14 2078503 1,000,000 1,000,000
15 2115877 725,992 725,992 725,992 0.00 150
16 2149572 1,000,000 1,000,000 X 6,353,394 0.00 150
17 2153189 1,825,327 1,825,327 X 1,378,549 3,855,409 35.76 300
18 2153338 1,449,224 1,449,224 X 6,350 1,833,709 0.35 225
19 2159720 666,750 666,750 3,063,309 0.00 150
20 2159794 3,500,000 3,500,000 X 7,552,162 57,014,474 13.25 420
21 2160131 2,651,712 2,651,712 X 122,662 4,037,288 3.04 457
22 2161764 943,529 943,529 X 175,496 1,459,556 12.02 739
23 2165793 950,234 950,234 X 322,743 1,526,115 21.15 150
24 2173290 4,895,736 4,895,736 X 5,944,124 79,000,723 7.52 954
25 2173443 1,500,000 1,500,000 X

106
26 2173471 2,000,000 2,000,000 X 1,640,000 5,700,329 28.77 458
27 2090867 2,097,747 2,097,747 X 3,358,040 5,837,469 57.53 240
28 2111564 10,000,000 10,000,000 X 3,051,909 50,531,679 6.04 330

TOTAL 182,314,970 159,335,115 184,733,785 526,383,870 12 12 239,309,039 2,727,009,291 8.78

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 32: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN

PÚBLICA (PPMIP) PERIODOS 2015- 2017

14

12

10

8
Cantidad

0
Proyectos considerados en el PIA 2016 Proyectos considerados en el PIM 2016

Fuente: Elaboración propia

4.18.2. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE

INVERSIÓN PÚBLICA PERIODO 2016-2018.

A mediados del año 2015, se aprobó la Programación del Presupuesto

Multianual de la Inversión Pública periodo 2016 al 2018 que contenía 20
proyectos por un monto de S/. 326’087,679.

En el cuadro del presente numeral se puede notar que de 20 proyectos

considerados en el PPMIP periodo 2016 al 2018 la totalidad fueron
considerados en el Presupuesto. Esta cifra de 20 proyectos refleja que el
100% de los proyectos de la PPMIP 2016-2018 están considerados en el
Presupuesto 2016.

107
 De éstos 20 proyectos, 18 fueron incluidos en el Presupuesto Institucional de
Apertura (PIA) 2016 y 2 se incorporaron en el Presupuesto Institucional de
Apertura (PIM), es decir, al inicio del año no estuvieron considerados. Sin
embargo, luego se incluyeron en el presupuesto del Gobierno Regional de
Arequipa.

Se debe resaltar que para el ejercicio 2016 correspondía la programación de

18 proyectos por un monto de S/. 38’374,725, de éstos 14 se ejecutaron
conforme lo programado. Al término del 2016, se ejecutaron 16 proyectos por
un monto de S/. 242’590,366, es decir, que se ejecutó 532.16% más de lo
programado en el 2016 a nivel de presupuesto y 04 proyectos programados no
se ejecutaron y 02 proyectos que no estuvieron programados para éste
ejercicio mostraron ejecución.

Considerando que la PPMIP es para proyectos que por su envergadura o

monto de presupuesto deben ejecutarse en tres años, entonces se entiende que
en promedio cada año debe ejecutarse un 33.33% del proyecto. Del análisis
del cuadro del presente numeral se determina que durante el ejercicio 2016
del costo de los expedientes técnicos de los proyectos que asciende a S/.
3,141’198,038 se ha ejecutado 242’590,366 que equivale en promedio al
7.72% del costo del expediente técnico, lo que significa que no se alcanza el
33.33%, en consecuencia los proyectos indefectiblemente se ejecutarán en
más de 03 de periodos.

CUADRO N° 17: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA

(PPMIP) PERIODO 2016-2018

Programación Multianual del Presupuesto Expediente Técnico último

Proyectos
Código Proyectos Devengado % Plazo de
N° PIM
Unificado 2016 2017 2018 Total PIA 2016 2016 Monto S/. Ejecución ejecución
2016
2016

1 2149572 2,000,000 2,606,794 4,606,794 X 6,353,394 0.00 150

2 2173443 1,000,000 5,705,267 4,000,000 10,705,267 X
3 2146032 464,971 464,971 X 16,766,444 180
4 2152140 1,500,000 1,500,000 X 5,863,563 0.00 450

108
5 2001621 11,041,125 3,991,614 3,991,614 19,024,353 X 10,711,781 10,711,781 100.00
6 2111564 5,100,000 3,000,000 8,100,000 X 3,051,909 50,531,679 6.04 330
7 2178454 250,000 30,000,000 24,000,000 54,250,000 X 42,838,612 256,690,847 16.69 548
8 2046045 2,000,000 3,000,000 3,091,665 8,091,665 X 482,189 28,295,681 1.70 450
9 2057380 4,500,000 4,500,000 X 4,768,349 54,452,566 8.76 240
10 2078076 500,000 500,000 X 4,035,243 441,698,999 0.91 365
11 2090867 2,627,920 2,627,920 X 3,358,040 5,837,469 57.53 240
12 2115300 2,100,000 3,000,000 5,100,000 X 747,634 31,006,733 2.41 140
13 2153189 1,000,000 1,000,000 X 1,378,549 3,855,409 35.76 300
14 2173471 1,188,208 1,188,208 X 1,640,000 5,700,329 28.77 458
15 2192013 163,500 163,500 X 453,528 9,759,162 4.65 548
16 2087578 320,440 320,440 X 9,722,768 27,396,546 35.49 465
17 2164676 2,518,561 2,518,561 X 2,271,871 4,985,562 45.57 240
18 2115866 100,000 100,000 X 94,657 2,075,928 4.56 150
19 2088142 39,626,000 59,700,000 99,326,000 X 157,005,536 1,551,031,630 10.12 3650
20 2233862 57,000,000 45,000,000 102,000,000 X 29,700 628,184,315 0.00 510

TOTAL 38,374,725 147,929,675 139,783,279 326,087,679 18 2 242,590,366 3,141,198,038 7.72

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 33: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN

PÚBLICA (PPMIP) PERIODOS 2016-2018

20

18

16

14

12
Cantidad

10

0
Proyectos PIA 2016 Proyectos PIM 2016

Fuente: Elaboración propia

109
4.18.3. PROYECTOS CON EJECUCIÓN PRESUPUESTAL EN EL TRIENIO
2014, 2015 Y 2016 NO CONSIDERADOS EN LA PPMIP

En la Programación del Presupuesto Multianual de la Inversión (PPMIP) de

los periodos 2015- 2017 y 2016-2018 se aprobaron 48 proyectos, pero de
éstos 14 proyectos se encuentran tanto en la PPMIP 2015- 2017 y 2016-2018,
por lo tanto como consolidado total, se tiene 34 proyectos aprobados en estos
dos periodos de programación multianual, de éstos 26 proyectos muestran
ejecución en el Presupuesto 2016, esto nos demostraría una efectividad del
76.47%, con una brecha deficitaria del 23.53%.

Sin embargo, debe señalarse que en el Presupuesto 2016 se tiene

adicionalmente 39 proyectos que presentan ejecución en el trienio 2014, 2015
y 2016 y no están considerados en los PPMIP 2015-2017 y 2016-2018, ello
refleja una falta de planificación, por cuanto se ejecutan proyectos en varios
ejercicios y éstos no están considerados en las Programaciones de
Presupuesto Multianuales de Inversión Pública.

Realizando un comparativo se puede concluir que 26 proyectos ejecutados

están considerando en la Programación Multianual y 39 proyectos ejecutados
no están considerados en la Programación Multianual, lo que significa que de
un total de 65 proyectos ejecutados 40%, es decir, 26 proyectos son
planificados adecuadamente y 60%, es decir, 39 proyectos no están
planificados.

Asimismo, aun cuando los 39 proyectos han mostrado ejecución durante los 3
años, su monto alcanza 79’478,360 que equivale al 37.22% del costo total de
los expedientes técnicos, con lo cual se evidencia que los tres años de
ejecución no fueron suficientes para su culminación, lo cual se extenderá por
varios años o también muestran ejecución antes del año 2014. La falta de
planificación es un factor importante que incide en el nivel de ejecución
presupuestal.

110
 Otro punto importante que resaltar, es el hecho que de los 39 proyectos que
muestran ejecución los tres años, solo 3 de ellos sus plazos de ejecución
según expediente técnico son mayores a un año; los demás son menores a un
año.

CUADRO N° 18: PROYECTOS CON EJECUCIÓN EN TRES AÑOS NO CONSIDERADOS EN LA

PPMIP 2015-2017 Y 2016-2018

Código Devengado Expediente Técnico último Plazo de

N°
Unificado 2014 2015 2016 Total S/. Monto (2) % Ejecución ejecución

1 2045755 118,037 5,423,564 5,126,756 10,668,357 38,559,988 27.67 120

2 2055927 16,378 1,128,342 1,323,727 2,468,447 4,650,168 53.08 NR
3 2064345 1,755,416 1,609,134 51,306 3,415,857 5,808,607 58.81 210
4 2191106 404,326 1,235,855 27,580 1,667,760 1,688,668 98.76 90
5 2191113 110,578 1,823,115 71,540 2,005,233 2,016,281 99.45 90
6 2191114 269,385 1,406,504 354,678 2,030,567 2,041,493 99.46 120
7 2191118 201,837 1,661,382 138,504 2,001,723 2,078,794 96.29 240
8 2191121 323,566 1,281,585 46,708 1,651,859 1,654,712 99.83 90
9 2191125 42,051 620,324 1,010,160 1,672,536 1,673,127 99.96 90
10 2191126 13,300 1,089,117 296,957 1,399,374 1,435,779 97.46 120
11 2191127 671,226 1,445,120 4,455 2,120,800 2,152,977 98.51 90
12 2191129 480,106 914,282 36,480 1,430,868 1,449,428 98.72 90
13 2191130 13,984 1,894,441 240,693 2,149,119 2,454,981 87.54 120
14 2191131 465,407 1,571,966 7,456 2,044,830 2,107,135 97.04 90
15 2191132 405,755 1,542,015 496,686 2,444,456 2,490,357 98.16 90
16 2193849 500 565,757 1,144,714 1,710,970 1,724,771 99.20 120
17 2193850 10,500 429,999 1,353,059 1,793,558 1,027,359 174.58 298
18 2231816 441,575 1,106,308 18,583 1,566,466 1,566,808 99.98 90
19 2234803 6,413,254 1,201,336 238,353 7,852,944 11,436,571 68.67 150
20 2087369 137,287 262,838 15,777 415,902 2,080,538 19.99 120
21 2191120 384,422 486,774 69,598 940,794 1,030,731 91.27 90
22 2078454 1,122,464 535,854 300,980 1,959,298 57,994,606 3.38 720
23 2115812 1,065,316 12,562 9,047 1,086,925 3,339,045 32.55 150
24 2115835 2,425,167 835,597 9,609 3,270,373 6,590,769 49.62 240
25 2117132 108,627 292,774 9,995 411,396 2,227,526 18.47 285
26 2191109 568,262 935,349 3,330 1,506,941 1,507,656 99.95 90
27 2191128 393,579 953,363 6,000 1,352,942 1,363,466 99.23 90
28 2105928 1,490 82,771 10,814 95,075 3,337,096 2.85 60
29 2105935 174,348 1,876,691 66,765 2,117,803 24,336,563 8.70 210
30 2152139 1,465,203 425,111 12,335 1,902,649 2,701,437 70.43 333
31 2160461 124,203 52,722 222,310 399,236 2,235,382 17.86 420
32 2191112 340,862 1,219,573 9,529 1,569,964 1,588,080 98.86 90
33 2191116 658,513 1,011,749 16,030 1,686,291 1,696,285 99.41 90

111
 34 2191119 11,380 1,948,138 114,688 2,074,206 2,096,544 98.93 90
35 2231681 209,543 1,142,312 62,036 1,413,890 1,426,172 99.14 90
36 2231684 493,734 969,179 21,159 1,484,071 1,494,809 99.28 90
37 2093051 949,902 71,190 24,114 1,045,206 4,305,943 24.27 210
38 2127936 1,754,465 126,457 11,709 1,892,632 2,670,470 70.87 489
39 2195829 11,700 7,000 738,341 757,041 1,503,423 50.35 150
TOTAL 24,557,649 41,198,149 13,722,562 79,478,360 213,544,545 37.22
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 34: PROYECTOS CON EJECUCIÓN EN TRES AÑOS NO CONSIDERADOS EN LA

PPMIP 2015-2017 Y 2016-2018

45,000,000

40,000,000

35,000,000

30,000,000

25,000,000
Soles

20,000,000

15,000,000

10,000,000

5,000,000

0
2014 2015 2016

Fuente: Elaboración propia

4.19. DETALLE DE METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIM 2016

Durante el transcurso del ejercicio 2016 se incorporaron 140 proyectos de los cuales
133 presentan ejecución (devengado), y 7 proyectos no muestran ejecución.

La incorporación de 140 proyectos significó un presupuesto de S/. 369’459,303 de los

cuales se tuvo un nivel de ejecución de 259’062,825 que representa el 70.12% del
Presupuesto Institucional de Apertura, lo cual muestra una brecha de 29.88% si se
tiene en cuenta que el nivel óptimo de gasto es 100%.

112
Del cuadro del presente numeral se puede establecer que 95 proyectos estaban
declarados viables antes del inicio del ejercicio 2016 y 17 recién se declararon viables
durante el ejercicio 2016. Conforme a lo establecido en la directiva de formulación de
presupuesto, solo se debe incorporar en el presupuesto proyectos declarados viables,
esto significa, que 17 proyectos que representa el 12.14% posteriormente a su
declaratoria de viabilidad en el ejercicio 2016, recién pudieron ser incorporados en el
Presupuesto Institucional Modificado (PIM); con ello se evidencia una falta de
planificación e improvisación, por cuanto luego de declararlo viable el proyecto, se
debe elaborar el expediente técnico, para finalmente, dar inicio a la ejecución. Es
evidente que quedará poco tiempo durante el ejercicio 2016 para su ejecución, lo cual
explica el nivel de ejecución alcanzado de 70.12% existiendo una brecha de 29.88%
por cuanto el óptimo es el 100% de ejecución.

Finalmente, por estar enmarcados en el artículo 2 de la Ley 29337 Ley que establece
disposiciones para apoyar la competitividad productiva, 27 proyectos al ser
productivos (PROCOMPITE) no requieren viabilidad por cuanto están fuera del
ámbito del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), razón por la cual en el
cuadro del presente numeral no registran monto viable. Por último, el proyecto
contenido en el numeral 88 con Código Unificado 2001707 “Liquidación de Obras” al
ser considerado un proyecto genérico no requiere declaratoria de viabilidad.

El monto viable de los 112 proyectos alcanzó S/. 3,260’605,246. Al momento de

elaborarse el Expediente Técnico, lo usual es que el monto del expediente técnico sea
mayor al considerado en la viabilidad. Sin embargo, del Cuadro del presente numeral
se desprende que el monto de la columna denominado “Expediente Técnico Inicial” o
estudio definitivo ascendió a S/. 2,749’890,734 que representa una disminución del
15.65%; esto nos lleva a concluir que parte de los proyectos incluidos en el
Presupuesto del Gobierno Regional no cuentan con el expediente técnico concluido,
ello teniendo en consideración que la fecha de corte de la información es al 31 de
diciembre 2016.

Durante la ejecución de los proyectos se pueden presentar deductivos o adicionales de

obras que disminuyen o incrementan respectivamente, el costo del proyecto, lo cual

113
implica modificar el expediente técnico. Conforme puede apreciarse, en la columna
Expediente Técnico Último, el monto se incrementa a S/. 3,233’536,812 que
representa un incremento en términos absolutos de 483’646,078 y en términos
porcentuales de 14.83% en relación al monto del expediente técnico inicial, ello
significa que durante la ejecución de los proyectos los montos adicionales son mayores
a los deductivos, esto puede traducirse en deficiencias no solo en el perfil declarado
viable sino también en el expediente técnico inicial.

Asimismo, también se determina que si bien es cierto que se logró una ejecución
presupuestal del 70.12% con un monto de S/. 259’062,825 éste sólo representa el
8.01% del costo de los expedientes técnicos finales que ascienden a S/. 3,233’536,812.
Esto significa que se están asignando presupuestos parciales durante el ejercicio, lo
que conllevará a que la culminación del proyecto sea en otros ejercicios, aun cuando el
plazo de ejecución mayor a un año es solo en 21 de los 133 proyectos ejecutados
durante el ejercicio 2016.

La asignación de presupuestos parciales nos indica que el Gobierno Regional de

Arequipa ante la limitada cantidad de recursos, opta por distribuirlo en mayor cantidad
de proyectos para satisfacer necesidades de la población. Sin embargo, esta situación
genera que los proyectos se extiendan más allá del plazo de su ejecución y muchas
veces no se culminan por cambio de autoridades, priorización de otros proyectos en
los ejercicios siguientes o carencia de recursos, no cumpliéndose el objetivo del
mismo, cual es solucionar un problema a los beneficiarios.

Un aspecto que incide directamente en la ejecución está relacionado con el tiempo en

que se incorporaron los 140 proyectos en el presupuesto; del cuadro del presente
numeral se establece que en enero se incorporaron 4, marzo 70, mayo 23, junio 9, julio
8, agosto 11, noviembre 8 y diciembre 7.
Puede notarse, que durante todo el año, inclusive diciembre se están realizando
incorporaciones de proyectos al presupuesto, esto afecta de manera importante por
cuanto no se tiene el tiempo suficiente para la ejecución del proyecto; al primer
semestre se incorporaron 106 proyectos y los 34 restantes se incorporaron en el
segundo semestre.

114
 Asimismo, se debe señalar que el primer requerimiento que se realiza a la Oficina de
Logística para dar inicio a la ejecución del proyecto, en muchos de los casos se realiza
después de varios meses de haberse incorporado el proyecto, lo cual significa que no
se planifica adecuadamente y no se cuenta oportunamente con el personal, tales como
ingeniero residente, supervisor, personal administrativo, lo que impide dar inicio
rápidamente a la ejecución de los proyectos.

Estas incorporaciones durante el ejercicio y la demora en realizar requerimientos a la

Oficina de Logística para recién dar inicio a la ejecución del proyecto, afectan
directamente el nivel de ejecución, pues no es lo mismo empezar a ejecutar un
proyecto en enero o febrero que empezarlo en agosto o meses después, considerando
que el ejercicio finaliza el 31 de diciembre. Esto evidencia, que no se está gestionando
adecuadamente la ejecución de los proyectos al interior del Gobierno Regional lo cual
explica la brecha de 29.88% por cuanto el nivel de ejecución alcanzó el 70.12% si se
tiene en cuenta que el nivel óptimo es el 100%.

CUADRO N° 19: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIM 2016

Expediente
Meta presupuestal 2016 Expediente Técnico último
Técnico inicial Mes de
Código Fecha de Monto viable
N° Ejecución % incorporación
Unificado viabilidad S/. Fecha de %
PIM S/. (Devengado) Ejecución Monto S/. Monto S/. en el PIM
aprobación Ejecución
(2) PIM
1 2287278 500,000 22/02/2016 14,916,937 13,946,664 13,946,664 26/05/2016 0.00 AGOSTO

2 2287548 300,000 11/02/2016 7,748,103 7,717,924 7,717,924 20/04/2016 0.00 AGOSTO

3 2300387 650,000 31/12/2015 1,476,718 1,395,071 1,395,071 30/11/2016 0.00 DICIEMBRE

4 2315235 122,803 MAYO

5 2197244 999,909 31/07/2013 1,985,578 2,497,521 2,502,402 20/07/2015 0.00 MARZO

6 2250767 2,171,768 03/04/2014 2,359,426 2,131,497 2,322,947 06/07/2016 0.00 JULIO

7 2113066 20,000 11/10/2010 12,597,561 12,149,949 2,286,532 17/08/2015 0.00 JULIO

8 2145949 1,063,528 1,063,527.94 100.00 22/07/2010 969,100 1,029,114 1,099,528 12/10/2016 96.73 ENERO

9 2146047 1,633,156 1,581,257.03 96.82 16/09/2010 3,692,069 1,556,156 1,633,156 24/05/2016 96.82 ENERO

10 2231559 1,341,639 1,296,428.93 96.63 12/11/2012 1,019,969 1,019,969 1,341,640 24/05/2016 96.63 ENERO

11 2232041 1,683,292 1,671,292.00 99.29 02/12/2011 2,520,191 1,655,792 1,700,792 16/05/2016 98.27 ENERO

12 2026998 1,306,985 698,706.14 53.46 01/12/2005 1,710,860 2,875,360 8,520,787 28/09/2016 8.20 MARZO

13 2045755 8,687,631 5,126,756.37 59.01 02/12/2008 20,685,349 11,527,070 38,559,988 24/11/2016 13.30 MARZO

14 2055927 1,465,554 1,323,727.05 90.32 26/10/2007 3,276,950 575,442 4,650,168 19/09/2016 28.47 MARZO

115
15 2064345 51,460 51,305.90 99.70 29/01/2008 5,932,765 4,214,127 5,808,607 27/10/2015 0.88 MARZO

16 2074645 4,773,964 1,899,815.25 39.80 05/06/2008 2,709,618 2,059,986 8,626,442 13/09/2015 22.02 MARZO

17 2109726 1,469,898 1,434,642.36 97.60 06/08/2009 1,689,717 2,552,222 3,241,756 28/08/2015 44.26 MARZO

18 2115597 326,240 324,643.68 99.51 09/04/2010 3,513,098 3,500,283 3,500,283 17/08/2016 9.27 MARZO

19 2115770 1,508,647 1,361,358.42 90.24 07/04/2010 1,037,975 1,415,334 1,446,993 21/11/2016 94.08 ENERO

20 2135371 935,178 900,834.28 96.33 13/05/2011 855,057 855,057 1,076,067 12/08/2016 83.72 MARZO

21 2178822 1,047,589 1,047,586.82 100.00 09/05/2013 898,179 917,468 1,074,072 01/09/2016 97.53 MARZO

22 2191106 27,580 27,579.62 100.00 26/07/2013 1,210,274 1,321,003 1,688,668 18/01/2016 1.63 MARZO

23 2191113 71,540 71,539.92 100.00 31/07/2013 1,620,683 1,662,223 2,016,281 25/11/2015 3.55 MARZO

24 2191114 354,679 354,677.76 100.00 31/07/2013 1,391,902 1,619,199 2,041,493 13/07/2016 17.37 MARZO

25 2191117 803,387 803,385.47 100.00 25/07/2013 918,481 1,278,335 1,309,638 12/10/2016 61.34 MARZO

26 2191118 138,507 138,503.94 100.00 31/07/2013 1,617,962 1,587,547 2,078,794 02/05/2016 6.66 MARZO

27 2191121 46,709 46,708.19 100.00 31/07/2013 1,225,227 1,250,571 1,654,712 08/07/2016 2.82 MARZO

28 2191123 2,679,115 2,522,951.97 94.17 31/07/2013 1,856,190 2,715,507 2,562,547 24/11/2016 98.45 MARZO

29 2191124 779,422 779,421.50 100.00 31/07/2013 1,372,671 1,532,242 1,669,331 25/10/2016 46.69 MARZO

30 2191125 1,010,163 1,010,160.24 100.00 31/07/2013 1,468,240 1,605,310 1,673,127 19/10/2016 60.38 MARZO

31 2191126 330,858 296,957.49 89.75 25/07/2013 899,541 1,058,074 1,435,779 12/08/2016 20.68 MARZO

32 2191127 4,455 4,455.00 100.00 31/07/2013 1,814,109 1,629,051 2,152,977 25/11/2015 0.21 MARZO

33 2191129 36,482 36,480.20 100.00 31/07/2013 1,569,639 1,243,110 1,449,428 12/11/2015 2.52 MARZO

34 2191130 240,830 240,693.04 99.94 31/07/2013 1,982,006 1,948,638 2,454,981 12/11/2015 9.80 MARZO

35 2191131 7,457 7,456.23 99.99 31/07/2013 1,945,450 1,780,426 2,107,135 04/12/2015 0.35 MARZO

36 2191132 509,123 496,685.93 97.56 01/08/2013 2,145,877 1,711,761 2,490,357 23/09/2016 19.94 MARZO

37 2193849 1,158,515 1,144,713.50 98.81 31/07/2013 1,285,929 1,401,890 1,724,771 25/05/2016 66.37 MARZO

38 2193850 1,358,490 1,353,058.81 99.60 31/07/2013 1,027,359 1,588,040 1,027,359 131.70 MARZO

39 2193851 1,539,905 1,500,490.19 97.44 31/07/2013 1,242,308 1,724,774 2,228,025 24/11/2016 67.35 MARZO

40 2193852 1,173,325 1,165,222.82 99.31 31/07/2013 1,307,675 1,640,289 1,713,433 12/10/2016 68.01 MARZO

41 2231816 18,584 18,583.30 100.00 19/07/2012 993,508 1,143,150 1,566,808 13/10/2015 1.19 MARZO

42 2234803 238,356 238,353.20 100.00 29/08/2013 9,960,347 8,469,200 11,436,571 11/05/2016 2.08 MARZO

43 2246706 2,558,928 1,645,494.30 64.30 28/11/2014 2,767,866 3,003,257 3,533,189 10/10/2016 46.57 MARZO

44 2273146 5,024,075 4,996,310.31 99.45 02/02/2015 3,629,541 4,585,197 5,165,126 17/10/2016 96.73 MARZO

45 2279438 10,625,902 10,603,510.23 99.79 12/06/2015 46,094,512 47,673,562 47,673,562 08/06/2016 22.24 MARZO

46 2279439 10,738,486 10,735,758.78 99.97 15/06/2015 41,270,100 46,946,142 46,946,142 08/06/2016 22.87 MARZO

47 2279710 25,169,839 9,089,626.70 36.11 11/06/2015 72,120,588 81,692,468 81,692,468 08/06/2016 11.13 MARZO

48 2286331 1,037,667 912,840.22 87.97 04/11/2015 1,384,872 1,594,383 1,603,640 13/07/2016 56.92 MARZO

49 2087369 15,778 15,777.34 100.00 18/11/2008 1,277,546 1,251,610 2,080,538 11/05/2016 0.76 MARZO

50 2191120 84,598 69,597.80 82.27 07/08/2013 617,919 754,929 1,030,731 22/08/2016 6.75 MARZO

51 2191122 1,234,245 675,267.50 54.71 31/07/2013 1,691,069 1,706,668 1,739,807 18/05/2016 38.81 MARZO

52 2093050 56,537 50,909.95 90.05 30/12/2009 2,007,280 560,607 560,607 29/12/2016 9.08 MARZO

53 2142294 839,424 465,908.84 55.50 06/06/2011 2,030,162 2,964,024 3,720,648 14/10/2016 12.52 MARZO

54 2153338 6,350 6,350.00 100.00 19/05/2010 1,225,760 1,478,426 1,833,709 20/11/2015 0.35 MARZO

55 2159794 12,139,681 7,552,162.09 62.21 02/02/2012 40,273,114 41,914,753 57,014,474 01/06/2016 13.25 MARZO

116
56 2160131 131,703 122,662.12 93.14 18/10/2011 3,220,091 2,651,712 4,037,288 11/11/2015 3.04 MARZO

57 2161764 175,497 175,495.90 100.00 17/01/2012 945,086 951,050 1,459,556 16/01/2017 12.02 MARZO

58 2165793 533,792 322,743.18 60.46 15/03/2011 697,621 950,234 1,526,115 11/05/2016 21.15 MARZO

59 2173290 14,324,472 5,944,123.60 41.50 29/01/2013 52,702,559 62,497,433 79,000,723 13/05/2016 7.52 MARZO

60 2186913 1,197,959 1,056,148.05 88.16 29/01/2013 3,401,917.00 3,401,917 3,401,917 29/01/2013 31.05 MARZO

61 2078454 340,646 300,980.05 88.36 24/03/2008 36,238,985 26,867,509 57,994,606 10/07/2015 0.52 MARZO

62 2115812 9,047 9,047.00 100.00 19/05/2010 2,607,442 2,186,730 3,339,045 26/05/2015 0.27 MARZO

63 2115835 9,610 9,609.20 99.99 26/04/2010 5,615,605 3,018,305 6,590,769 15/12/2015 0.15 MARZO

64 2117132 9,997 9,995.41 99.98 27/08/2010 1,448,845 1,068,522 2,227,526 05/01/2016 0.45 MARZO

65 2191109 3,331 3,330.06 99.97 31/07/2013 1,175,101 1,180,005 1,507,656 02/11/2015 0.22 MARZO

66 2273560 305,468 305,464.06 100.00 25/05/2015 375,308 367,901 367,901 04/03/2016 83.03 MARZO

67 2191128 6,000 6,000.00 100.00 31/07/2013 1,259,166 1,227,199 1,363,466 16/10/2015 0.44 MARZO

68 2105928 10,815 10,814.14 99.99 24/08/2009 4,588,252 2,612,888 3,337,096 22/05/2015 0.32 MARZO

69 2105935 66,765 66,764.50 100.00 02/09/2009 19,242,557 2,329,682 24,336,563 10/08/2016 0.27 MAYO

70 2152139 12,335 12,334.80 100.00 25/08/2011 1,805,838 1,805,838 2,701,437 09/07/2015 0.46 MARZO

71 2160461 222,313 222,310.09 100.00 19/07/2012 1,841,800 1,839,548 2,235,382 05/08/2016 9.95 MAYO

72 2191112 9,530 9,529.16 99.99 26/07/2013 1,188,635 1,235,506 1,588,080 20/11/2015 0.60 MARZO

73 2191116 16,030 16,030.00 100.00 31/07/2013 1,758,628 1,330,238 1,696,285 05/11/2015 0.95 MARZO

74 2191119 114,689 114,687.74 100.00 31/07/2013 1,497,869 1,719,060 2,096,544 25/10/2016 5.47 MAYO

75 2193848 2,803,317 293,714.01 10.48 26/07/2013 2,363,226 2,712,407 2,861,776 06/07/2016 10.26 MARZO

76 2197245 2,293,959 1,500.00 0.07 18/05/2015 1,663,886 2,311,441 2,849,784 02/09/2016 0.05 MARZO

77 2231681 62,037 62,035.51 100.00 18/07/2012 922,472 1,053,132 1,426,172 18/01/2016 4.35 MAYO

78 2315229 131,450 130,265.50 99.10 MAYO

79 2315230 69,220 68,267.00 98.62 MAYO

80 2315232 74,730 73,623.00 98.52 MAYO

81 2315237 71,170 70,585.00 99.18 MAYO

82 2315244 87,530 85,901.63 98.14 MAYO

83 2315250 500,000 489,391.00 97.88 MAYO

84 2315252 223,975 153,549.22 68.56 MAYO

85 2315253 219,315 216,752.16 98.83 MAYO

86 2231684 21,160 21,159.16 100.00 19/07/2012 811,750 1,048,787 1,494,809 15/04/2016 1.42 MARZO

87 2109859 36,000 30,719.00 85.33 09/11/2009 2,074,678 825,834 2,019,250 21/12/2015 1.52 MAYO

88 2001707 200,000 184,042.27 92.02 2,293,224 2,293,224 01/01/2015 8.03 JUNIO

89 2093051 119,000 24,113.81 20.26 21/04/2009 3,058,728 3,241,432 4,305,943 09/12/2014 0.56 JUNIO

90 2127936 11,710 11,709.28 99.99 06/05/2010 2,269,355 2,754,609 2,670,470 17/08/2015 0.44 MARZO

91 2197243 11,250 8,000.00 71.11 18/05/2015 1,525,039 1,776,479 1,776,479 20/05/2015 0.45 MARZO

92 2300402 1,494,927 248,417.91 16.62 11/02/2016 7,249,190 251,845 1,512,767 30/11/2016 16.42 MAYO

93 2311881 1,865,659 1,602,990.41 85.92 06/06/2016 1,865,659 1,861,890 1,940,293 30/11/2016 82.62 JUNIO

94 2315220 89,730 89,730.00 100.00 MAYO

95 2315222 70,666 43,965.00 62.22 MAYO

96 2315226 110,160 110,055.00 99.90 MAYO

117
97 2315227 58,018 57,857.60 99.72 MAYO

98 2315228 83,569 83,556.20 99.98 JUNIO

99 2315231 78,753 78,701.80 99.93 MAYO

100 2315234 96,200 95,900.00 99.69 MAYO

101 2315241 146,621 145,200.00 99.03 JUNIO

102 2315242 65,010 61,463.76 94.55 MAYO

103 2315245 52,067 48,000.00 92.19 MAYO

104 2300369 2,138,400 120,159.53 5.62 23/11/2015 11,036,809 2,138,400 2,189,635 19/07/2016 5.49 MARZO

105 2315221 92,870 92,870.00 100.00 JUNIO

106 2315224 92,800 92,634.20 99.82 JUNIO

107 2315236 90,000 88,715.00 98.57 JUNIO

108 2193816 17,434 16,483.34 94.55 31/07/2013 1,333,388 1,988,939 1,988,939 01/06/2016 0.83 JUNIO

109 2193885 2,172,502 6,790.75 0.31 19/05/2015 1,935,463 2,208,976 2,190,802 12/07/2016 0.31 MARZO

110 2194709 3,253,911 1,954,105.19 60.05 23/06/2015 256,441,254 264,892,431 253,937,083 10/06/2016 0.77 AGOSTO

111 2273167 2,867,274 696,949.62 24.31 28/10/2014 2,353,540 2,878,774 2,587,110 12/07/2016 26.94 MARZO

112 2126218 1,574,268 561,577.19 35.67 12/08/2010 5,441,852 6,542,370 8,127,683 01/12/2016 6.91 JULIO

113 2234364 2,847,466 973,442.46 34.19 05/04/2016 27,673,834 9,872,253 13,613,431 28/12/2016 7.15 AGOSTO

114 2273937 2,579,894 436,337.64 16.91 11/06/2015 2,174,742 2,579,894 2,579,894 29/12/2016 16.91 JULIO

115 2290485 12,644,828 214,795.93 1.70 22/02/2016 12,739,166 13,004,081 13,004,081 19/04/2016 1.65 JULIO

116 2195829 1,503,934 738,341.26 49.09 18/05/2015 1,457,631 1,472,327 1,503,423 26/08/2016 49.11 JULIO

117 2260199 1,668,947 882,163.67 52.86 12/03/2015 1,394,872 1,633,196 1,668,947 26/08/2016 52.86 JULIO

118 2293503 8,500 8,500.00 100.00 04/11/2014 1,610,820 1,610,820 1,610,820 28/10/2014 0.53 MARZO

119 2111915 485,673 237,824.05 48.97 12/04/2010 9,294,101 8,430,883 9,375,071 11/07/2016 2.54 AGOSTO

120 2160453 72,358 67,317.93 93.03 19/07/2012 1,650,612 1,638,145 1,860,125 15/12/2016 3.62 AGOSTO

121 2250909 1,796,734 843,258.77 46.93 25/07/2014 2,458,588 1,796,734 1,796,734 07/09/2016 46.93 JULIO

122 2300378 1,120,496 45,944.92 4.10 10/02/2016 1,729,187 1,872,241 1,872,241 03/01/2017 2.45 AGOSTO

123 2315219 107,706 101,605.00 94.34 AGOSTO

124 2315233 100,796 100,043.00 99.25 AGOSTO

125 2315238 100,025 93,093.09 93.07 AGOSTO

126 2315254 112,124 91,280.80 81.41 AGOSTO

127 2148430 450,000 404,115.00 89.80 27/05/2016 254,489,067 NOVIEMBRE

128 2163368 1,160,715 366,740.65 31.60 01/09/2016 11,530,814 9,949,288 9,949,288 25/10/2016 3.69 NOVIEMBRE

129 2249988 44,736 43,842.00 98.00 11/07/2016 5,234,183 NOVIEMBRE

130 2314572 64,640 61,930.00 95.81 26/04/2016 18,916,468 16,766,444 16,766,444 0.37 NOVIEMBRE

131 2315243 81,706 78,065.00 95.54 NOVIEMBRE

132 2325550 32,211 31,900.00 99.03 14/07/2016 3,784,303 NOVIEMBRE

133 2331047 191,643 190,630.00 99.47 11/10/2016 3,984,507 2,038,538 2,038,538 28/11/2016 9.35 NOVIEMBRE

134 2088142 157,079,381 157,005,535.98 99.95 10/01/2008 1,338,419,640 1,213,217,975 1,551,031,630 31/01/2014 10.12 NOVIEMBRE

135 2123317 1,000,000 3,976.91 0.40 21/12/2009 10,189,870 6,327,935 6,327,935 14/12/2016 0.06 DICIEMBRE

136 2225598 1,130,000 2,591.01 0.23 29/11/2016 1,411,808 1,325,623 1,325,623 05/12/2016 0.20 DICIEMBRE

137 2271911 38,443 36,726.00 95.53 13/11/2015 8,802,706 DICIEMBRE

118
138 2286267 952,919 11,000.00 1.15 21/07/2016 48,304,220 56,519,428 56,519,428 16/12/2016 0.02 DICIEMBRE

139 2322531 1,956,834 163,129.87 8.34 30/06/2016 112,169,982 DICIEMBRE

140 2233862 25,061,700 29,700.00 0.12 25/01/2016 590,385,602 628,184,315 628,184,315 14/10/2016 0.00 DICIEMBRE

TOTAL 369,459,303 259,062,825 70.12 3,260,605,246 2,749,890,734 3,233,536,812 8.01

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 35: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIM 2016

400,000,000

350,000,000

300,000,000

250,000,000
Soles

200,000,000

150,000,000

100,000,000

50,000,000

PIM Ejecución (Devengado) (2)

Fuente: Elaboración propia

4.20. DETALLE DE METAS FISICAS DEL PIM 2016

Las metas físicas constituyen los componentes del proyecto que dependiendo del tipo
del proyecto pueden ser expediente técnico, infraestructura, mobiliario, equipamiento,
capacitación, mitigación de impacto ambiental, material didáctico, entre otras. El
detalle de los componentes se encuentra en el expediente técnico y banco de proyectos
Sistema Nacional de Inversión Pública.

Las metas físicas programadas por el Gobierno Regional de Arequipa en los proyectos
del Presupuesto Institucional Modificado 2016 según el Cuadro del presente numeral
solo contemplan como unidad de medida los conceptos de acción, innovación,
expediente técnico, obra y kilómetro. Se tienen 133 metas físicas ejecutadas, de las

119
 cuales 80 son obras, 20 acciones, 16 innovaciones, 12 expedientes técnicos, 04
kilómetros y 01 equipo.

La unidad de medida obra, sería el adecuado si es que se ejecutaría en su totalidad el

proyecto durante un ejercicio. Sin embargo, puede notarse que de los 133 proyectos
ejecutados 80 tienen como unidad de medida obra, pero su ejecución presupuestal
2016 es un monto significativamente inferior al costo del expediente técnico. Sin
embargo, en la cantidad obtenida de meta física en la generalidad se tiene como
obtenida al 100%. Otro aspecto a considerar, es que de los 133 proyectos ejecutados
79 tienen ejecución en años anteriores.

Esto nos lleva a concluir que las metas físicas programadas no están adecuadamente
formuladas, consecuentemente las metas físicas obtenidas tampoco muestran un
resultado adecuado que permita establecer la real ejecución de los componentes del
proyecto. Se necesita establecer metas físicas contenidas en el expediente técnico que
permitan identificar claramente los componentes del proyecto que se van logrando a
medida que se ejecutan, aun cuando el proyecto se ejecute en varios periodos.

Por último, también se puede observar que ningún proyecto ha realizado su cierre, esto
significa que no se ha realizado la liquidación técnica financiera del proyecto.

CUADRO N° 20: METAS FÍSICAS DEL PIM 2016

Meta física 2016 Expediente Técnico último

Cierre de
Código 2016 % %
N° Unidad de Cantidad Cantidad proyecto?
Unificado Ejecución Ejecución Monto Ejecución
PIM Medida Programada Obtenida (si/no)
(Devengado) PIM 2016

1 2287278 500,000 1 0 13,946,664.05 0.00 NO

2 2287548 300,000 1 0 7,717,923.59 0.00 NO
3 2300387 650,000 1 0 1,395,071.00 0.00 NO
4 2315235 122,803 1 0

5 2197244 999,909 1 0 2,502,401.80 0.00 NO

6 2250767 2,171,768 1 0 2,322,946.66 0.00 NO
7 2113066 20,000 1 0 2,286,531.75 0.00 NO
8 2145949 1,063,528 1,063,527.94 100.00 OBRA 1 1 1,099,527.93 96.73 NO
9 2146047 1,633,156 1,581,257.03 96.82 OBRA 1 1 1,633,156.00 96.82 NO
10 2231559 1,341,639 1,296,428.93 96.63 OBRA 1 1 1,341,639.63 96.63 NO

120
11 2232041 1,683,292 1,671,292.00 99.29 OBRA 1 2 1,700,792.00 98.27 NO
12 2026998 1,306,985 698,706.14 53.46 OBRA 1 0.906 8,520,786.82 8.20 NO
13 2045755 8,687,631 5,126,756.37 59.01 OBRA 1 0.838 38,559,988.37 13.30 NO
14 2055927 1,465,554 1,323,727.05 90.32 OBRA 1 0.993 4,650,168.32 28.47 NO
15 2064345 51,460 51,305.90 99.70 OBRA 1 1 5,808,606.60 0.88 NO
16 2074645 4,773,964 1,899,815.25 39.80 OBRA 1 0.479 8,626,442.44 22.02 NO
17 2109726 1,469,898 1,434,642.36 97.60 OBRA 1 1 3,241,756.00 44.26 NO
18 2115597 326,240 324,643.68 99.51 OBRA 1 1 3,500,282.54 9.27 NO
19 2115770 1,508,647 1,361,358.42 90.24 OBRA 1 0.89 1,446,992.65 94.08 NO
20 2135371 935,178 900,834.28 96.33 ACCION 1 0.99 1,076,067.08 83.72 NO
21 2178822 1,047,589 1,047,586.82 100.00 OBRA 1 1 1,074,071.83 97.53 NO
22 2191106 27,580 27,579.62 100.00 OBRA 1 1 1,688,667.99 1.63 NO
23 2191113 71,540 71,539.92 100.00 OBRA 1 1 2,016,281.21 3.55 NO
24 2191114 354,679 354,677.76 100.00 OBRA 1 1 2,041,492.88 17.37 NO
25 2191117 803,387 803,385.47 100.00 OBRA 1 1 1,309,638.26 61.34 NO
26 2191118 138,507 138,503.94 100.00 OBRA 1 1 2,078,793.99 6.66 NO
27 2191121 46,709 46,708.19 100.00 OBRA 1 1 1,654,711.92 2.82 NO
28 2191123 2,679,115 2,522,951.97 94.17 OBRA 1 1 2,562,547.39 98.45 NO
29 2191124 779,422 779,421.50 100.00 OBRA 1 1 1,669,331.33 46.69 NO
30 2191125 1,010,163 1,010,160.24 100.00 OBRA 1 1 1,673,127.29 60.38 NO
31 2191126 330,858 296,957.49 89.75 OBRA 1 0.975 1,435,779.22 20.68 NO
32 2191127 4,455 4,455.00 100.00 OBRA 1 1 2,152,977.08 0.21 NO
33 2191129 36,482 36,480.20 100.00 OBRA 1 1 1,449,427.76 2.52 NO
34 2191130 240,830 240,693.04 99.94 OBRA 1 1 2,454,980.66 9.80 NO
35 2191131 7,457 7,456.23 99.99 OBRA 1 1 2,107,134.89 0.35 NO
36 2191132 509,123 496,685.93 97.56 OBRA 1 1 2,490,357.35 19.94 NO
37 2193849 1,158,515 1,144,713.50 98.81 OBRA 1 1 1,724,771.39 66.37 NO
38 2193850 1,358,490 1,353,058.81 99.60 OBRA 1 1 1,027,359.45 131.70 NO
39 2193851 1,539,905 1,500,490.19 97.44 OBRA 1 1 2,228,025.42 67.35 NO
40 2193852 1,173,325 1,165,222.82 99.31 OBRA 1 1 1,713,432.67 68.01 NO
41 2231816 18,584 18,583.30 100.00 OBRA 1 1 1,566,807.65 1.19 NO
42 2234803 238,356 238,353.20 100.00 OBRA 1 1 11,436,570.78 2.08 NO
43 2246706 2,558,928 1,645,494.30 64.30 OBRA 1 1 3,533,188.51 46.57 NO
44 2273146 5,024,075 4,996,310.31 99.45 OBRA 1 1 5,165,125.69 96.73 NO
45 2279438 10,625,902 10,603,510.23 99.79 OBRA 1 0.9 47,673,562.35 22.24 NO
46 2279439 10,738,486 10,735,758.78 99.97 OBRA 1 1 46,946,141.50 22.87 NO
47 2279710 25,169,839 9,089,626.70 36.11 OBRA 1 0.1 81,692,467.77 11.13 NO
48 2286331 1,037,667 912,840.22 87.97 OBRA 1 1 1,603,640.11 56.92 NO
49 2087369 15,778 15,777.34 100.00 OBRA 1 1 2,080,537.73 0.76 NO
50 2191120 84,598 69,597.80 82.27 OBRA 1 1 1,030,730.59 6.75 NO
51 2191122 1,234,245 675,267.50 54.71 OBRA 1 0.46 1,739,806.69 38.81 NO

121
52 2093050 56,537 50,909.95 90.05 OBRA 1 1 560,606.75 9.08 NO
53 2142294 839,424 465,908.84 55.50 OBRA 1 0.934 3,720,647.67 12.52 NO
54 2153338 6,350 6,350.00 100.00 OBRA 1 1 1,833,709.48 0.35 NO
55 2159794 12,139,681 7,552,162.09 62.21 OBRA 1 0.9 57,014,474.00 13.25 NO
56 2160131 131,703 122,662.12 93.14 OBRA 1 1 4,037,288.00 3.04 NO
57 2161764 175,497 175,495.90 100.00 OBRA 1 1 1,459,556.00 12.02 NO
58 2165793 533,792 322,743.18 60.46 OBRA 1 1 1,526,115.45 21.15 NO
59 2173290 14,324,472 5,944,123.60 41.50 OBRA 1 0.83 79,000,723.00 7.52 NO
60 2186913 1,197,959 1,056,148.05 88.16 OBRA 1 0.85 3,401,917.00
61 2078454 340,646 300,980.05 88.36 OBRA 1 1 57,994,605.80 0.52 NO
62 2115812 9,047 9,047.00 100.00 OBRA 1 1 3,339,044.57 0.27 NO
63 2115835 9,610 9,609.20 99.99 OBRA 1 1 6,590,768.99 0.15 NO
64 2117132 9,997 9,995.41 99.98 OBRA 1 1 2,227,526.11 0.45 NO
65 2191109 3,331 3,330.06 99.97 OBRA 1 1 1,507,656.21 0.22 NO
66 2273560 305,468 305,464.06 100.00 OBRA 1 0.917 367,900.56 83.03 NO
67 2191128 6,000 6,000.00 100.00 ACCION 1 1 1,363,466.30 0.44 NO
68 2105928 10,815 10,814.14 99.99 OBRA 1 1 3,337,096.24 0.32 NO
69 2105935 66,765 66,764.50 100.00 OBRA 1 1 24,336,563.47 0.27 NO
70 2152139 12,335 12,334.80 100.00 OBRA 1 1 2,701,436.65 0.46 NO
71 2160461 222,313 222,310.09 100.00 OBRA 1 1 2,235,381.80 9.95 NO
72 2191112 9,530 9,529.16 99.99 OBRA 1 1 1,588,079.58 0.60 NO
73 2191116 16,030 16,030.00 100.00 OBRA 1 1 1,696,284.57 0.95 NO
74 2191119 114,689 114,687.74 100.00 OBRA 1 1 2,096,544.23 5.47 NO
75 2193848 2,803,317 293,714.01 10.48 OBRA 1 0.1 2,861,775.99 10.26 NO
76 2197245 2,293,959 1,500.00 0.07 OBRA 1 0 2,849,783.57 0.05 NO
77 2231681 62,037 62,035.51 100.00 OBRA 1 1 1,426,172.16 4.35 NO
78 2315229 131,450 130,265.50 99.10 INNOVACION 1 1

79 2315230 69,220 68,267.00 98.62 INNOVACION 1 1

80 2315232 74,730 73,623.00 98.52 INNOVACION 1 1

81 2315237 71,170 70,585.00 99.18 INNOVACION 1 1

82 2315244 87,530 85,901.63 98.14 INNOVACION 1 1

83 2315250 500,000 489,391.00 97.88 INNOVACION 1 1

84 2315252 223,975 153,549.22 68.56 INNOVACION 1 0.69

85 2315253 219,315 216,752.16 98.83 INNOVACION 1 1

86 2231684 21,160 21,159.16 100.00 OBRA 1 1 1,494,809.20 1.42 NO

87 2109859 36,000 30,719.00 85.33 ACCION 1 1 2,019,250.00 1.52 NO
88 2001707 200,000 184,042.27 92.02 ACCION 1 1 2,293,223.56 8.03
89 2093051 119,000 24,113.81 20.26 OBRA 1 0.722 4,305,943.00 0.56 NO
90 2127936 11,710 11,709.28 99.99 ACCION 1 1 2,670,470.18 0.44 NO
2197243 11,250 8,000.00 71.11 EXPEDIENTE 1 0.8
91
TECNICO 1,776,478.72 0.45 NO
92 2300402 1,494,927 248,417.91 16.62 ACCION 1 0.5 1,512,767.34 16.42 NO

122
93 2311881 1,865,659 1,602,990.41 85.92 KILOMETRO 9.338 1 1,940,292.55 82.62 NO
94 2315220 89,730 89,730.00 100.00 INNOVACION 1 1

95 2315222 70,666 43,965.00 62.22 INNOVACION 1 0.62

96 2315226 110,160 110,055.00 99.90 INNOVACION 1 1

97 2315227 58,018 57,857.60 99.72 INNOVACION 1 1

98 2315228 83,569 83,556.20 99.98 ACCION 1 1

99 2315231 78,753 78,701.80 99.93 INNOVACION 1 1

100 2315234 96,200 95,900.00 99.69 INNOVACION 1 1

101 2315241 146,621 145,200.00 99.03 ACCION 1 1

102 2315242 65,010 61,463.76 94.55 INNOVACION 1 1

103 2315245 52,067 48,000.00 92.19 INNOVACION 1 0.92

104 2300369 2,138,400 120,159.53 5.62 OBRA 1 0.047 2,189,634.50 5.49 NO

105 2315221 92,870 92,870.00 100.00 ACCION 1 1

106 2315224 92,800 92,634.20 99.82 ACCION 1 1

107 2315236 90,000 88,715.00 98.57 ACCION 1 1

2193816 17,434 16,483.34 94.55 EXPEDIENTE 1 1
108
TECNICO 1,988,938.58 0.83 NO
2193885 2,172,502 6,790.75 0.31 EXPEDIENTE 1 1
109
TECNICO 2,190,801.71 0.31 NO
110 2194709 3,253,911 1,954,105.19 60.05 KILOMETRO 56.26 0.214 253,937,082.91 0.77 NO
111 2273167 2,867,274 696,949.62 24.31 OBRA 1 1 2,587,110.08 26.94 NO
112 2126218 1,574,268 561,577.19 35.67 KILOMETRO 1 0.652 8,127,683.00 6.91 NO
113 2234364 2,847,466 973,442.46 34.19 KILOMETRO 8 0.1 13,613,431.07 7.15 NO
114 2273937 2,579,894 436,337.64 16.91 OBRA 1 0.01 2,579,893.64 16.91 NO
115 2290485 12,644,828 214,795.93 1.70 ACCION 1 0.088 13,004,080.89 1.65 NO
116 2195829 1,503,934 738,341.26 49.09 OBRA 1 0.286 1,503,422.81 49.11 NO
117 2260199 1,668,947 882,163.67 52.86 OBRA 1 0.233 1,668,946.71 52.86 NO
2293503 8,500 8,500.00 100.00 EXPEDIENTE 1 0.9
118 NO
TECNICO 1,610,820.00 0.53
119 2111915 485,673 237,824.05 48.97 ACCION 1 0.223 9,375,071.41 2.54 NO
120 2160453 72,358 67,317.93 93.03 OBRA 1 1 1,860,124.83 3.62 NO
121 2250909 1,796,734 843,258.77 46.93 OBRA 1 0.872 1,796,733.98 46.93 NO
122 2300378 1,120,496 45,944.92 4.10 EQUIPO 1 0.029 1,872,241.30 2.45 NO
123 2315219 107,706 101,605.00 94.34 ACCION 1 0.94

124 2315233 100,796 100,043.00 99.25 ACCION 1 1

125 2315238 100,025 93,093.09 93.07 ACCION 1 0.93

126 2315254 112,124 91,280.80 81.41 ACCION 1 0.81

2148430 450,000 404,115.00 89.80 EXPEDIENTE 1 0.7
127
TECNICO NO
128 2163368 1,160,715 366,740.65 31.60 ACCION 1 0.06 9,949,288.05 3.69 NO
2249988 44,736 43,842.00 98.00 EXPEDIENTE 1 0.9
129
TECNICO NO

123
 2314572 64,640 61,930.00 95.81 EXPEDIENTE 1 0.9
130
TECNICO 16,766,444 NO
131 2315243 81,706 78,065.00 95.54 ACCION 1 0.96
2325550 32,211 31,900.00 99.03 EXPEDIENTE 1 0.95
132
TECNICO NO
2331047 191,643 190,630.00 99.47 EXPEDIENTE 1 1
133
TECNICO 2,038,537.69 9.35 NO
134 2088142 157,079,381 157,005,535.98 99.95 OBRA 1 1 1,551,031,630.00 10.12 NO
135 2123317 1,000,000 3,976.91 0.40 ACCION 1 0.1 6,327,935.05 0.06 NO
136 2225598 1,130,000 2,591.01 0.23 OBRA 1 0.1 1,325,622.86 0.20 NO
2271911 38,443 36,726.00 95.53 EXPEDIENTE 1 1
137
TECNICO NO
2286267 952,919 11,000.00 1.15 EXPEDIENTE 1 0.7
138
TECNICO 56,519,428.23 0.02 NO
2322531 1,956,834 163,129.87 8.34 EXPEDIENTE 1 0.1
139
TECNICO NO
140 2233862 25,061,700 29,700.00 0.12 OBRA 1 0.1 628,184,315.49 0.00 NO

TOTAL 369,459,303 259,062,825 70.12 210.60 113.22 3,233,536,812 8.01

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 36: METAS FÍSICAS DEL PIM 2016

250.00

200.00

150.00
Meta

100.00

50.00

Cantidad Programada Cantidad Obtenida

Fuente: Elaboración propia

124
4.21. MODIFICACIONES PRESUPUESTALES EN EL NIVEL FUNCIONAL
PROGRAMÀTICO
Siendo el presupuesto como instrumento de gestión del Estado, asigna los recursos en
las diferentes partidas específicas de gasto de los proyectos de inversión permitirá dar
inicio a la ejecución y culminación de los mismos.

Durante la ejecución del proyecto, la gerencia responsable de la misma, solicita

modificaciones presupuestales en el nivel funcional programático a fin de permitir el
cumplimiento de las metas presupuestales y físicas. Estas modificaciones, son
anulaciones y habilitaciones entre partidas específicas de gasto dentro del proyecto o
entre proyectos.
Un buen expediente técnico aunado a una adecuada programación de ejecución del
proyecto dará como resultado una asignación presupuestal en las partidas específicas
de gasto con las cuales se da inicio a la ejecución del proyecto y que durante la misma
no debiera modificarse o si se hiciera no debe ser significativa esa modificación.
Conforme a lo dispuesto en la normativa del Sistema Integrado de Administración
Financiera (SIAF) las modificaciones presupuestales se materializan en las Notas de
Modificación Presupuestal.

4.21.1. NOTAS DE CREDITOS Y ANULACIONES DE PROYECTOS

Durante el ejercicio 2016 se realizaron 328 notas de modificación

presupuestal tipo 3 de Créditos y Anulaciones.

Considerando que en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) 2016 se

ejecutaron 154 proyectos, durante el ejercicio se tiene 252 días hábiles y que
conforme puede observarse en el Cuadro N° 19 se realizaron 328 notas de
modificación presupuestal, se tiene como resultado que en promedio
diariamente se realizaron 1.30 notas modificatorias, ello sin considerar que
cada nota de modificación presupuestal puede contener varios proyectos de
inversión cuyos presupuestos están variando a nivel de partidas específicas.
La cantidad de proyectos por cada nota de modificación se tratará en el
siguiente numeral.

125
 El resultado de diariamente realizar notas de modificación presupuestal
significa que existe alta variabilidad en los presupuestos de los proyectos, ello
se debe a una inadecuada elaboración del expediente técnico, lo cual
dificultará y retrasará la ejecución del proyecto, por cuanto el trámite de
modificación del presupuesto significa realizar una requerimiento del
ingeniero residente, aprobación del supervisor del proyecto, requerimiento del
Subgerente de Ejecución y Gerente de Infraestructura a la Oficina de
Presupuesto y su posterior materialización en el Sistema Integrado de
Administración Financiera (SIAF) se traducirá en lapsos de tiempo para
culminar el procedimiento, lo que evidentemente generará una posterior
demora en la ejecución del proyecto.

CUADRO N° 21: NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y

ANULACIONES

Notas de Modificación Presupuestal

Tipo de Nota
E F M A M J J A S O N D TOTAL

CREDITOS Y ANULACIONES 7 12 21 26 27 26 25 31 34 36 33 50 328

Total 7 12 21 26 27 26 25 31 34 36 33 50 328
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 37: NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y

ANULACIONES

60

50
Número de Notas

40

30

20

10

E F M A M J J A S O N D
Meses

Fuente: Elaboración propia

126
4.21.2. PROYECTOS INVOLUCRADOS EN LAS NOTAS DE CREDITOS Y
ANULACIONES.
Conforme se ha explicado en el numeral anterior, durante el ejercicio 2016 se
realizaron 328 notas de modificación presupuestal tipo 3 de Créditos y
Anulaciones, éstas notas de modificación presupuestal han modificado, según
el Cuadro N° 22, el presupuesto de un total de 589 proyectos.

Si en el ejercicio 2016 se ejecutaron 154 proyectos y las notas de

modificación presupuestal de créditos y anulaciones involucra a 589
proyectos, podemos decir, que en promedio mensualmente el 45.72% de
proyectos contenidos en el Presupuesto Institucional Modificado 2016
presentan variación en sus presupuestos a nivel de partidas específicas o entre
proyectos. En los meses que se nota mayor variación son los meses de febrero
y mayo con 66.67% y 64.17 % respectivamente.

Estas variaciones de presupuestos en los proyectos, tal como se ha explicado

en el numeral anterior exigen de un procedimiento administrativo que
demanda tiempo lo cual se traduce en la demora de la ejecución del proyecto.
Se debe incidir en que la Gerencia de Infraestructura elabore adecuadamente
el expediente técnico, así como realizar una buena programación de ejecución
del proyecto que debe dar como resultado una asignación presupuestal en las
partidas específicas de gasto con las cuales se da inicio a la ejecución del
proyecto y que durante la misma no debiera modificarse o si se hiciera no
debe ser significativa esa modificación.

CUADRO N° 22: PROYECTOS INVOLUCRADOS EN LAS

NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS
Y ANULACIONES

CANTIDAD

PROYECTOS PIM PROYECTOS CONTENIDOS

MESES % DE VARIACION
2016 EN LAS NOTAS DE MODIF.

(1) (2) (2/1)

Enero 24 10 41.67
Febrero 24 16 66.67
Marzo 97 53 54.64

127
 Abril 97 43 44.33
Mayo 120 77 64.17
Junio 127 54 42.52
Julio 132 64 48.48
Agosto 143 52 36.36
Setiembre 143 51 35.66
Octubre 141 50 35.46
Noviembre 148 54 36.49
Diciembre 154 65 42.21
Total 589 45.72
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 38: PROYECTOS INVOLUCRADOS EN LAS NOTAS DE MODIFICACIÓN

PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES

PROYECTOS PIM 2016 PROYECTOS CONTENIDOS EN LAS NOTAS DE MODIF.

180

160

140
Número de Proyectos

120

100

80

60

40

20

Meses

Fuente: Elaboración propia

4.21.3. PRESUPUESTO INVOLUCRADO EN LAS NOTAS DE CREDITOS Y

ANULACIONES.
El Gobierno Regional de Arequipa Sede Central inicio al 2 de enero 2016 con
un Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de 41’297,937 (Cuarenta y un

128
millones doscientos noventa y siete mil novecientos treinta y siete y 00/100
soles), al 31 de enero del mismo año se incrementa a 44’862,479 (Cuarenta y
cuatro millones ochocientos sesenta y dos mil cuatrocientos setenta y nueve y
00/100 soles) y culmina en diciembre con un Presupuesto Institucional
Modificado (PIM) de 465’693,256 (Cuatrocientos sesenta y cinco millones
seiscientos noventa y tres mil doscientos cincuenta y seis y 00/100 soles).
Del Cuadro N° 23 se determina que mensualmente en promedio el 11.38%
del Presupuesto Institucional Modificado (PIM) está sufriendo variaciones de
presupuesto dentro del mismo proyecto o entre proyectos; en el acumulado
mensual se tiene una variación de 158’890,408 (Ciento cincuenta y ocho
millones ochocientos noventa mil cuatrocientos ocho y 00/100 soles) que en
relación al Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de 465’693,256
(Cuatrocientos sesenta y cinco millones seiscientos noventa y tres mil
doscientos cincuenta y seis y 00/100 soles) representa una variación de
34.12%, es decir, más de la tercera parte del presupuesto de la Sede Central
del Gobierno Regional de Arequipa destinado a inversiones ha sufrido
variaciones de presupuesto, lo cual se considera excesivo. Se estima que
como razonable una variación de presupuesto que no debe exceder del 15%.

CUADRO N° 23: PRESUPUESTO INVOLUCRADO EN LAS

NOTAS DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITOS Y ANULACIONES

(Monto S/.)
MONTO
MODIFICACION % DE
MESES PRESUPUESTO DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO MODIFICADO
(1) (2) (2/1)
Enero 44,862,479 17,408,687 38.80
Febrero 49,369,660 11,192,479 22.67
Marzo 90,491,566 13,382,775 14.79
Abril 94,842,985 4,167,714 4.39
Mayo 101,697,142 14,734,273 14.49
Junio 164,610,064 28,574,266 17.36

129
 Julio 258,119,822 11,361,056 4.40
Agosto 273,614,062 8,930,907 3.26
Setiembre 273,614,062 21,838,421 7.98
Octubre 274,336,269 13,050,013 4.76
Noviembre 316,700,747 6,086,002 1.92
Diciembre 465,693,256 8,163,815 1.75
Total 158,890,408 11.38
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 39: PRESUPUESTO INVOLUCRADO EN LAS NOTAS DE MODIFICACIÓN

PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES

PRESUPUESTO MODIFICACION DE PRESUPUESTO

500,000,000
450,000,000
400,000,000
350,000,000
300,000,000
soles

250,000,000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000

Meses

Fuente: Elaboración propia

4.22. EJECUCIÓN DEL INGRESO

Para lograr una adecuada ejecución del gasto, es necesario, entre otros factores,
disponer oportunamente de los recursos financieros (ejecución del ingreso). El
Gobierno Regional de Arequipa, inició el ejercicio 2016 con un Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) de 41’297,937 (Cuarenta y un millones doscientos

130
noventa y siete mil novecientos treinta y siete y 00/100 soles), al 31 de enero del
mismo año se disponía de 55’147,586 (Cincuenta y cinco millones ciento cuarenta y
siete mil quinientos ochenta y seis y 00/100 soles) y culmina en diciembre con un
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de 465’693,256 (Cuatrocientos sesenta y
cinco millones seiscientos noventa y tres mil doscientos cincuenta y seis y 00/100
soles).

Para medir adecuadamente la ejecución del gasto durante un ejercicio fiscal, un

escenario ideal sería el de disponer de la totalidad de recursos al inicio del año, ello
con la finalidad de planificar durante los doce meses del año la ejecución, en este caso,
de los proyectos de inversión. Sin embargo, la disponibilidad de los recursos se va
dando conforme transcurren los meses del año.

Del cuadro N° 24 se puede señalar que en el mes de enero solo se disponía de recursos
financieros equivalentes al 11.84% del PIM al mes de diciembre, a febrero, marzo y
abril se tiene 11.87%, 20.58% y 21.40% respectivamente. Por ello, no es correcto
realizar una simple operación matemática de dividir el monto asignado de presupuesto
entre los meses transcurridos y multiplicarlos por cien para determinar el porcentaje de
ejecución de gasto de esos recursos obtenidos, por cuanto se está evidenciando que el
monto del PIM no se tiene al inicio del ejercicio sino que se va obteniendo
paulatinamente.

Se puede resaltar del Cuadro N° 24 que en marzo, junio, julio, noviembre y diciembre
son los meses en que se recibió los mayores montos de transferencias de ingresos,
quedando por tanto, pocos meses para ejecutar el gasto de esos recursos al Gobierno
Regional de Arequipa.

En consecuencia, es necesario que el Gobierno Nacional transfiera los recursos al

inicio del ejercicio con la finalidad que se tenga el tiempo necesario para ejecutar el
gasto, más aún si se tiene en cuenta que al obtener los recursos se deben realizar
procesos de selección conforme a la Ley de Contrataciones lo cual demanda periodos
prolongados de tiempo.

131
 En tal sentido, las transferencias de recursos durante prácticamente todo el ejercicio
afecta directamente en el nivel de ejecución de gasto de los proyectos de inversión.

CUADRO N° 24: EJECUCIÓN DEL INGRESO 2016 POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(Monto S/.)
RECURSOS POR
RECURSOS RECURSOS
OPERACIONES DONACIONES Y RECURSOS ACUMULADO
MESES ORDINARIO DIRECTAMENTE TOTAL %
OFICIALES DE TRANSFERENCIAS DETERMINADOS %
S RECAUDADOS
CREDITO
Enero 32,718,960 259,522 6,637,472 15,531,632 55,147,586 11.84 11.84
Febrero 138,413 138,413 0.03 11.87
Marzo 40,283,223 259,828 40,543,051 8.71 20.58
Abril 1,302,499 364,000 2,153,753 3,820,252 0.82 21.40
Mayo 3,160,523 520,000 2,922,734 12,127,616 18,730,873 4.02 25.42
Junio 1,538,188 53,007,481 54,545,669 11.71 37.13
Julio 35,170,837 58,170,494 3,052,443 96,393,774 20.70 57.83
Agosto 9,054,587 582,003 9,636,590 2.07 59.90
Setiembre 0.00 59.90
Octubre 306,602 230,000 1,245,943 1,782,545 0.38 60.28
Noviembre 6,405,985 369,692 35,588,801 2,006,332 44,370,810 9.53 69.81
Diciembre 32,956,834 142,248 107,346,111 138,500 140,583,693 30.19 100.00
Total 161,053,448 4,480,496 265,826,846 368,500 33,963,966 465,693,256 100.00
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 40: EJECUCIÓN DEL INGRESO 2016 POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

160,000,000
140,000,000
Número de Notas

120,000,000 RECURSOS DETERMINADOS

100,000,000
80,000,000 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

60,000,000
RECURSOS POR OPERACIONES
40,000,000
OFICIALES DE CREDITO
20,000,000
RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
RECURSOS ORDINARIOS

Meses

Fuente: Elaboración propia

132
4.23. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC)

4.23.1. PROCESOS DE SELECCIÓN

La Ley N° 30225 Ley de Contrataciones del Estado, su modificatoria el

Decreto Legislativo N° 1341 y su reglamento el Decreto Supremo N° 350-
2015-EF establece los distintos procesos de selección mediante la cual las
entidades públicas contratan bienes, servicios y obras.
En el Cuadro N° 25 se muestra los tipos y montos de los procesos de
selección aplicables para el año fiscal 2016:

CUADRO N° 25: MONTOS DE PROCESOS DE SELECCIÓN 2016

SERVICIOS
TIPO DE PROCESO BIENES OBRAS
EN GENERAL CONSULTORÍAS

Licitación Pública >= a S/. 400,000 >= a S/. 1'800,000

Concurso Público >= a S/. 400,000
< a S/. 400,000 < a S/. 400,000 < a S/. 1'800,000
Adjudicación Simplificada
> a S/. 31,600 > a S/. 31,600 > a S/. 31,600
Selección de Consultores < a S/. 100,000
Individuales > a S/. 31,600
< a S/. 40,000 < a S/. 40,000
Comparación de Precios
> a S/. 31,600 > a S/. 31,600
Subasta Inversa Electrónica > a S/. 31,600 > a S/. 31,600
Contratación Directa > a S/. 31,600 > a S/. 31,600 > a S/. 31,600
Adjudicación de Menor Cuantía

Fuente: Elaboración propia

A través de la Licitación Pública se realiza contrataciones para la adquisición

de bienes cuando el monto sea mayor o igual a S/. 400,000 y obras cuando el
monto sea mayor o igual a S/. 1’800,000.
El Concurso Público se realiza para contrataciones de servicios en general,
consultorías en general y consultoría de obras cuando el monto sea mayor o
igual a S/. 400,000.
La Adjudicación Simplificada se realiza para contrataciones de bienes y
servicios en general, consultorías en general y obras, con excepción de
consultores individuales. En el caso de contrataciones de bienes, servicios en

133
general y consultorías en general, cuando el monto sea mayor a S/. 31,600 y
menor a S/. 400,000; en el caso de obras cuando el monto sea mayor a S/.
31,600 y menor a S/. 1’800,000.
Cuando los procesos de selección de Licitaciones Públicas y Concursos
Públicos son declarados desiertos, la segunda convocatoria se realiza a través
de una Adjudicación Simplificada. Asimismo, el proceso de selección de
Subasta Inversa Electrónica declarado desierto en dos oportunidades, la
tercera convocatoria se realiza a través de una Adjudicación Simplificada.
A través del proceso de selección de Consultores Individuales se realiza para
contrataciones de consultoría en general en la que la experiencia y las
calificaciones de la persona natural que preste el servicio es requisito
primordial, cuando el monto sea mayor a 31,600 y menor a 100,000; en este
tipo de proceso de selección no se considera a las consultorías de obras.
La Comparación de Precios se utiliza para procesos de contrataciones de
bienes y servicios en general de disponibilidad inmediata, distintos a la
consultoría, cuando el monto sea mayor a S/. 31,600 y menor a 40,000. (El
valor estimado de dichas contrataciones es inferior a la décima parte del
límite mínimo de la Licitación Pública y Concurso Público.
La Subasta Inversa Electrónica se utiliza para procesos de contrataciones de
bienes y servicios comunes que cuenten con ficha técnica y que se encuentren
incluidos en el listado de bienes y servicios comunes, cuyos montos sean
mayor a S/. 31,600. Cuando un proceso de selección de Subasta Inversa
Electrónica es declarado desierto en dos oportunidades, la tercera
convocatoria se realiza a través de una Adjudicación Simplificada.

El proceso de Contratación Directa se utiliza para contrataciones de bienes y

servicios en general, consultorías en general y obras en forma directa, siempre
y cuando se configure una causal de exoneración, es decir, cuando se trata
entre entidades, situación de emergencia, situación de desabastecimiento,
proveedor único, servicios personalísimos, contrato resuelto o declarado nulo
cuya continuidad de ejecución es urgente, entre otros establecido en la Ley y
Reglamento de Contrataciones.

134
 En la actual Ley 30225 Ley de Contrataciones, ya no existe los procesos de
selección Adjudicación de Menor Cuantía. Sin embargo, la misma Ley prevé
que los procesos de selección convocados en el marco de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobado mediante D. Leg. 1017 (norma
derogada) declarados desiertos, y que deban ser incluidos en el PAC del año
fiscal 2016, se convocarán mediante Adjudicación de Menor Cuantía. Ello
significa, que los procesos que realizó el Gobierno Regional de Arequipa por
esta modalidad, son procesos pendientes del año 2015.

4.23.2. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC)

El Plan Anual de Contrataciones PAC es un instrumento de gestión para
planificar, ejecutar y evaluar las contrataciones y debe prever las
contrataciones de bienes, servicios y obras financiadas a ser convocados en el
año en curso.
Mediante Resolución N° 007-2016-GRA/OR de fecha 20/01/2016 emitido
por la Oficina Regional de Administración, se aprobó el Plan Anual de
Contrataciones de la Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa que
contempla 102 procesos de selección por un monto de S/. 19’104,429.08
(Diecinueve millones ciento cuatro mil cuatrocientos veintinueve y 08/100
soles). En el Cuadro del presente numeral se detalla los tipos de proceso de
selección, destacando 2 licitaciones públicas por S/. 3’429, 799.35 así como 3
Concursos Públicos por S/. 5’280, 533.30 y 76 Adjudicaciones Simplificadas
por S/. 7’710, 080.84.
El PAC se aprueba dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha
de aprobación del PIA. Habiéndose aprobado el Presupuesto Institucional de
Apertura PIA del año 2016 mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº 956-
2015-GRA/PR de fecha 30 de diciembre del 2015, la aprobación del PAC se
realizó dentro del plazo previsto por norma.
Durante el ejercicio, el PAC puede ser modificado, para incluir o excluir
contrataciones, en caso se produzca una reprogramación de las metas
institucionales propuestas o una modificación de la asignación presupuestal.
Sin embargo, se deben efectuar las acciones necesarias con el objeto de

135
 planificar con la debida anticipación los procedimientos de selección a fin de
evitar incurrir en sucesivas modificaciones del PAC.
El Gobierno Regional de Arequipa realizó 53 modificaciones al PAC durante
el ejercicio 2016 incorporando 236 procesos de selección por un monto de S/.
307’912,724.11 (Trescientos siete millones novecientos doce mil, setecientos
veinticuatro y 11/100 soles) lo que significa que en promedio cada semana se
ha expedido una resolución modificando el PAC lo cual es excesivo.
Asimismo, de un PAC inicial de 19’104,429.08 éste se ha incrementado a S/.
307’912,724.11 teniendo un PAC al término del ejercicio de S/.
327’017,153.19 (Trescientos veintisiete millones, diecisiete mil ciento
cincuenta y tres y 19/100 soles) lo que equivale a una variación del 1,712% es
decir, ha existido un incremento de 17 veces el monto inicial destinado a
procesos de selección, lo cual denota una falta de seguimiento al proceso de
planificación, formulación, aprobación y ejecución oportuna del PAC.

CUADRO N° 26: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016 (PAC)

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL MODIFICACIONES FINAL
CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.
Licitación Pública 2 3,429,799.35 24 229,360,068.21 26 232,789,867.56
Concurso Público 3 5,280,533.30 11 43,422,507.80 14 48,703,041.10
Adjudicación Simplificada 76 7,710,080.84 146 24,575,772.83 222 32,285,853.67
Comparación de Precios
Subasta Inversa Electrónica 12 1,663,652.20 39 7,403,175.27 51 9,066,827.47
Contratación Directa 7 2,130,836.61 7 2,130,836.61
Adjudicación de Menor Cuantía 9 1,020,363.39 9 1,020,363.39 18 2,040,726.78

TOTAL 102 19,104,429.08 236 307,912,724.11 338 327,017,153.19

Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado –SEACE

136
 GRAFICO N° 41: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

350,000,000.00

300,000,000.00

250,000,000.00

200,000,000.00
Soles

150,000,000.00

100,000,000.00

50,000,000.00

0.00
INICIAL MODIFICACIONES FINAL

Fuente: Elaboración propia

Se puede observar que de 102 procesos de selección que inicialmente se

programó, se incluyó 236 procesos adicionales, teniendo al término del
ejercicio de 338 procesos, lo que equivale a una variación del 331%. Esta
cifra significa una alta variación de la programación inicial y una deficiente
planificación de los procesos de selección.

4.23.3. MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

(PAC)
Durante el ejercicio, el Plan Anual de Contrataciones, puede ser modificado
para incluir o excluir contrataciones, en caso se produzca una reprogramación
de las metas institucionales propuestas o una modificación de la asignación
presupuestal. Sin embargo, se deben efectuar las acciones necesarias con el
objeto de planificar con la debida anticipación los procedimientos de
selección a fin de evitar incurrir en sucesivas modificaciones del PAC.

Conforme al Cuadro adjunto, el Gobierno Regional de Arequipa al inicio del

año, el 20/01/2016 mediante Resolución 007-2016-GRA/ORA emitido por la

137
 Oficina Regional de Administración aprobó su Plan Anual de Contrataciones
con 102 procesos de selección por un monto de S/. 19’104,429.08. Sin
embargo, durante el transcurso del ejercicio 2016 realizó 53 modificaciones
adicionales, incorporando 236 procesos de selección por un monto de
S/. 307’912,724.11 (Trescientos siete millones novecientos doce mil,
setecientos veinticuatro y 11/100 soles) lo que significa que en promedio cada
semana se ha expedido una resolución modificando el PAC lo cual es
excesivo. Esto significa que el PAC del inicio del ejercicio con el PAC del fin
del ejercicio ha tenido una variación del 1,712% es decir, ha existido un
incremento de 17 veces el monto inicial destinado a procesos de selección, lo
cual denota una falta de seguimiento al proceso de planificación, formulación,
aprobación y ejecución oportuna del PAC.

También se ha tenido exclusiones de 28 procesos de selección por un monto

de S/. 19’756,080.95.

CUADRO N° 27: MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

PAC INICIAL MODIFICACIONES PAC FINAL

Versión
Cantid. Monto S/. Mes Cantid. Monto S/. N° Resolución Cantid. Monto S/.
1 102 19,104,429.08 007-2016-GRA/ORA 102 19,104,429.08
2 Enero 9 1,020,363.39 011-2016-GRA-ORA 9 1,020,363.39
3 Febrero 1 4,368,767.95 033-2016-GRA/ORA 1 4,368,767.95
4 083-2016-GRA/ORA 2 200,142.50
5 Marzo 12 1,363,889.60 108-2016-GRA/ORA 6 472,996.40
6 136-2016-GRA/ORA 4 690,750.70
7 221-2016-GRA/ORA 2 108,043.00
Abril 5 1,181,049.00
8 237-2016-GRA/ORA 3 1,073,006.00
9 283-2016-GRA/ORA 9 1,956,536.07
10 288-2016-GRA/ORA 2 422,750.00
11 Mayo 37 7,100,749.21 305-2016-GRA/ORA 5 1,669,795.00
12 323-2016-GRA/ORA 9 2,008,235.17
13 340-2016-GRA/ORA 12 1,043,432.97
14 383-2016-GRA/ORA 9 1,320,239.50
Junio 11 1,468,538.92
15 412-2016-GRA/ORA 2 148,299.42
16 470-2016-GRA/ORA 7 1,042,422.36
17 Julio 21 7,762,067.60 515-2016-GRA/ORA 6 5,874,088.50
18 517-2016-GRA/ORA 2 125,600.00

138
 19 527-2016-GRA/ORA 2 355,726.00
20 545-2016-GRA/ORA 4 364,230.74
21 586-2016-GRA/ORA 1 71,343.14
22 606-2016-GRA/ORA 4 2,390,740.35
Agosto 11 85,674,855.22
23 614-2016-GRA/ORA 4 83,044,816.73
24 632-2016-GRA/ORA 2 167,955.00
25 645-2016-GRA/ORA 7 10,284,951.31
26 668-2016-GRA/ORA 16 6,687,011.54
27 704-2016-GRA/ORA 8 6,023,511.58
28 Setiembre 54 38,527,375.08 776-2016-GRA/ORA 13 3,467,553.42
29 790-2016-GRA/ORA 2 5,627,250.00
30 810-2016-GRA/ORA 3 3,474,866.73
31 850-2016-GRA/ORA 5 2,962,230.50
32 872-2016-GRA/ORA 2 154,600.00
33 909-2016-GRA/ORA 8 1,647,880.93
34 934-2016-GRA/ORA 1 200,000.00
35 Octubre 20 6,193,128.07 939-2016-GRA/ORA 2 1,239,150.00
36 962-2016-GRA/ORA 4 494,027.62
37 1010-2016-GRA/ORA 2 219,860.00
38 1016-2016-GRA/ORA 1 2,237,609.52
39 1035-2016-GRA/ORA 3 403,255.00
40 1064-2016-GRA/ORA 3 338,939.37
41 Noviembre 19 10,090,910.17 1079-2016-GRA/ORA 3 7,747,150.08
42 1112-2016-GRA/ORA 6 683,959.32
43 1116-2016-GRA/ORA 4 917,606.40
44 1134-2016-GRA/ORA 4 15,034,821.00
45 1158-2016-GRA/ORA 6 1,508,051.10
46 1162-2016-GRA/ORA 2 360,407.88
47 1189-2016-GRA/ORA 2 206,069.50
48 1203-2016-GRA/ORA 5 1,323,445.00
49 Diciembre 36 143,161,029.90 1217-2016-GRA/ORA 3 114,688,255.16
50 1230-2016-GRA/ORA 5 1,109,720.00
51 1258-2016-GRA/ORA 4 4,391,030.05
52 1279-2016-GRA/ORA 3 3,730,410.07
53 1294-2016-GRA/ORA 1 404,410.07
54 1305-2016-GRA/ORA 1 404,410.07
Total 102 19,104,429.08 236 307,912,724.11 338 327,017,153.19

Fuente: Elaboración propia

139
 GRAFICO N° 42: MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

160,000,000.00
140,000,000.00
120,000,000.00
100,000,000.00
Soles

80,000,000.00
60,000,000.00
40,000,000.00
20,000,000.00
-

Meses

Fuente: Elaboración propia

4.23.4. PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (PAC) DE INVERSIONES

La ejecución de proyectos de inversión del Gobierno Regional de Arequipa se
realiza por Administración Directa (AD) y Administración Indirecta (AI);
para ambas modalidades de ejecución se debe de realizar procesos de
selección sea para contratar los insumos (bienes y servicios) contenidos en el
expediente técnico del proyecto en caso sea por Administración Directa o
para seleccionar al contratista y consultor (supervisión de la obra) en caso sea
por Administración Indirecta.

En el Cuadro del presente numeral se analiza el Plan Anual de Contrataciones

aprobado al inicio del ejercicio, pero de procesos vinculados a inversiones,
determinándose 66 procesos de selección por un monto de S/. 14’596,212.32.
Realizando una comparación con el Cuadro N° 26 se puede ver un PAC con
102 procesos, esto significa que si tenemos 66 procesos para inversiones,
64.71% de procesos son para inversiones y el restante 35.29% son para bienes
y servicios de operación y funcionamiento del Gobierno Regional de
Arequipa.

140
 A nivel de montos, se puede observar que de 19’104,429.08 del PAC, para
inversiones el monto de S/. 14’596,212.36 representa el 76.40%. Esta cifra
representa que los procesos de selección para inversiones es mucho mayor
que los procesos de bienes y servicios para la operación y funcionamiento del
Gobierno Regional.

Analizando las modificaciones, se tiene 197 procesos de selección

incorporados por un monto de S/. 316’150,004. 99, esto significa un
incremento de 131 procesos que representa 298.48% en relación a lo
inicialmente programado.

En cuanto al monto de la programación inicial de 14’596,212.32 al variar a

S/. 316’150,004.99 ello representa un incremento de 301’553,792.67 que en
términos porcentuales alcanza 1,480.86% lo cual denota una total falta de
previsión de los procesos de selección

CUADRO N° 28: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (INVERSIONES)

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL MODIFICACIONES FINAL
CANTID. S/. CANTID. S/. CANTID. S/.
Licitación Pública 2 3.429.799,35 24 229.360.068,21 26 232.789.867,56
Concurso Público 2 4.867.533,30 11 43.422.507,80 13 48.290.041,10
Adjudicación Simplificada 48 4.828.367,48 117 21.045.217,99 165 25.873.585,47
Comparación de Precios
Subasta Inversa Electrónica 8 771.013,20 29 4.574.798,67 37 5.345.811,87
Contratación Directa 7 2.130.836,61 7 2.130.836,61
Adjudicación de Menor Cuantía 6 699.498,99 9 1.020.363,39 15 1.719.862,38
TOTAL 66 14.596.212,32 197 301.553.792,67 263 316.150.004,99
Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado -SEACE

141
 GRAFICO N° 43: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (INVERSIONES)

INICIAL MODIFICACIONES FINAL

180

160

140

120
Cantidad

100

80

60

40

20

0
Licitación Concurso Adjudicación Comparación Subasta Contratación Adjudicación
Pública Público Simplificada de Precios Inversa Directa de Menor
Electrónica Cuantía
Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

4.23.5. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

Durante el ejercicio 2016 se llevaron a cabo un total de 196 procesos de

selección adjudicándose el monto de S/. 132’449,483.05. Sin embargo, de
éstos solo 32 procesos por un monto de S/. 4’314,728.63 corresponden a la
programación de inicios de año y 164 procesos por S/. 128’134,754.42 fueron
incluidos durante el ejercicio fiscal, esto nos muestra que de la ejecución
total, es decir, de S/. 132’449,483.05 solo el 3.26% es decir, S/. 4’314,728.63
logró su ejecución conforme a lo planificado y el restante 96.74% fue
producto de inclusiones durante el ejercicio, ello denota una ejecución con
falta de planificación. En el cuadro del presente numeral se puede observar
que el tipo de proceso de selección denominado Adjudicación Simplificada
tiene la mayor cantidad de ejecución.

142
 Si comparamos el monto final del Plan Anual de Contrataciones del Cuadro
26 que asciende a S/. 327’017,153.19 con el monto de ejecución del Cuadro
29 que asciende a S/. 132’449,483.05 se concluye que solo el 40.50% de lo
programado ha sido ejecutado, lo cual denota un deficiente nivel de
ejecución.

CUADRO N° 29: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL MODIFICACIONES FINAL
CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.

Licitación Pública 1 78.500,00 16 101.307.446,71 17 101.385.946,71

Concurso Público 1 448.888,82 5 7.945.197,80 6 8.394.086,62
Adjudicación Simplificada 20 2.432.057,82 102 12.767.297,87 122 15.199.355,69
Comparación de Precios 0 0,00 4 149.167,40 4 149.167,40
Subasta Inversa Electrónica 6 737.130,92 29 4.374.477,33 35 5.111.608,25
Contratación Directa 0 0,00 6 1.522.015,81 6 1.522.015,81
Adjudicación de Menor Cuantía 4 618.151,07 2 69.151,50 6 687.302,57
TOTAL 32 4.314.728,63 164 128.134.754,42 196 132.449.483,05
Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado –SEACE

GRAFICO N° 44: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

INICIAL MODIFICACIONES FINAL

140

120

100
Cantidad

80

60

40

20

0
Licitación Concurso Adjudicación Comparación Subasta Contratación Adjudicación
Pública Público Simplificada de Precios Inversa Directa de Menor
Electrónica Cuantía
Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

143
 En el Cuadro 30 se denota la incidencia del tipo de proceso de selección en la
ejecución del Plan Anual de Contrataciones (PAC). Se destaca que el 62% de
la cantidad de procesos realizados corresponden a Adjudicación Simplificada.
Sin embargo, esta cantidad de procesos en términos de soles asciende a S/.
15’199,355.69 solo equivale al 11% del monto total adjudicado de S/.
132’449,483.05.
Asimismo, se muestra que 17 licitaciones públicas equivalen al 9% de la
cantidad de procesos realizados, en términos de soles la adjudicación de
buena pro que asciende a S/. 101’385,946.71 equivale al 77% del monto total
adjudicado de S/. 132’449,483.05, esto nos demuestra la importancia de la
Licitación Pública en el proceso de ejecución del gasto de las inversiones.
A continuación se muestra la incidencia del tipo de proceso en la ejecución
del Plan Anual de Contrataciones.

CUADRO N° 30: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

TIPO DE PROCESO CANTIDAD % S/. %

Licitación Pública 17 9 101,385,946.71 77

Concurso Público 6 3 8,394,086.62 6
Adjudicación Simplificada 122 62 15,199,355.69 11
Comparación de Precios 4 2 149,167.40 0
Subasta Inversa Electrónica 35 18 5,111,608.25 4
Contratación Directa 6 3 1,522,015.81 1
Adjudicación de Menor Cuantía 6 3 687,302.57 1
TOTAL 196 100 132,449,483.05 100

Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado -SEACE

144
 GRAFICO N° 45: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC

CANTIDAD S/

140 120,000,000.00
120 100,000,000.00
100
80,000,000.00
Cantidad

80

Soles
60,000,000.00
60
40,000,000.00
40
20 20,000,000.00
0 0.00

Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

4.23.6. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES NO

RELACIONADOS A INVERSIONES.
Analizado la ejecución del Plan Anual de Contrataciones no relacionados a
inversiones, es decir, procesos relacionados con la adquisición de bienes y
servicios destinados a la operación y funcionamiento del Gobierno Regional
de Arequipa, en el Cuadro N° 31 podemos determinar que durante el ejercicio
2016 se ejecutaron 17 procesos de selección por un monto de
S/.2’212,196.80. Se realizaron 12 Adjudicaciones Simplificadas, 4 Subastas
Inversas Electrónicas y 1 una Adjudicación de Menor Cuantía. Es pertinente
señalar que en la normativa actual de la Ley 30225 Ley de Contrataciones del
Estado ya no existe la Adjudicación de Menor Cuantía. Sin embargo, los
procesos de adjudicación de menor cuantía que estuvieron en curso al
momento de entrar en vigencia la Ley 30225 estableció que éstos debían
continuar y culminar con la anterior Ley de Contrataciones, es decir, el
Decreto Legislativo N° 1017.

145
 Si comparamos el monto final de ejecución del Plan Anual de Contrataciones
del Cuadro 31 que asciende a S/.2’212,196.80 con el monto de ejecución del
Cuadro 30 que asciende a S/. 132’449,483.05 concluiremos que los procesos
de selección relacionados la operación y funcionamiento del Gobierno
Regional de Arequipa, es decir, que no son inversiones, solo representa el
1.67% de la ejecución del Plan Anual de Contrataciones total, lo cual no es
significativo en el proceso de gasto del Gobierno Regional de Arequipa, en
consecuencia ello hace contrastar que el resto equivalente a 98.33% de los
procesos de selección están vinculados a inversiones.

CUADRO N° 31: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES NO RELACIONADOS

A INVERSIONES

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL
CANTID. S/.
Licitación Pública 0 0.00
Concurso Público 0 0.00
Adjudicación Simplificada 8 1,044,285.80
Comparación de Precios 0 0.00
Subasta Inversa Electrónica 1 417,550.00
Contratación Directa 0 0.00
Adjudicación de Menor Cuantía 1 119,471.00
TOTAL 10 1,581,306.80
Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado –SEACE
MODIFICACIONES FINAL
CANTID. S/. CANTID. S/.
0 0.00 0 0.00
0 0.00 0 0.00
4 293,200.00 12 1,337,485.80
0 0.00 0 0.00
3 337,690.00 4 755,240.00
0 0.00 0 0.00
0 0.00 1 119,471.00
7 630,890.00 17 2,212,196.80

146
 GRAFICO N° 46: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES NO
RELACIONADAS A INVERSIONES

INICIAL CANTID. FINAL

1,600,000.00

1,400,000.00

1,200,000.00

1,000,000.00
Soles

800,000.00

600,000.00

400,000.00

200,000.00

0.00
Licitación Concurso Adjudicación Comparación Subasta Contratación Adjudicación
Pública Público Simplificada de Precios Inversa Directa de Menor
Electrónica Cuantía
Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

4.23.7. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES

RELACIONADOS A INVERSIONES
Durante el ejercicio 2016 se llevaron a cabo un total de 179 procesos de
selección relacionados a inversiones, adjudicándose el monto de S/.
130’237,286.25. Sin embargo, de éstos solo 22 procesos por un monto de S/.
2’733,421.83 corresponden a la programación de inicios de año y 157
procesos por S/. 127’503,864.42 fueron incluidos o incorporados durante el
ejercicio fiscal, esto nos muestra que de la ejecución total, es decir, de S/.
130’237,286.25 solo 2,1% es decir, S/. 2’733,421.83 logró su ejecución
conforme a lo planificado y el restante 97.9% fue producto de inclusiones
durante el ejercicio, ello denota una ejecución con falta de planificación. En
el cuadro 32 también se puede observar que el tipo de proceso de selección

147
 denominado Adjudicación Simplificada tiene la mayor cantidad de procesos,
seguido por la Subasta Inversa Electrónica y la Licitación Pública.

CUADRO N° 32: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN

INVERSIONES

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL MODIFICACIONES FINAL
CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.
Licitación Pública 1 78.500,00 16 101.307.446,71 17 101.385.946,71
Concurso Público 1 448.888,82 5 7.945.197,80 6 8.394.086,62
Adjudicación Simplificada 12 1.387.772,02 98 12.474.097,87 110 13.861.869,89
Comparación de Precios 0 0,00 4 149.167,40 4 149.167,40
Subasta Inversa Electrónica 5 319.580,92 26 4.036.787,33 31 4.356.368,25
Contratación Directa 0 0,00 6 1.522.015,81 6 1.522.015,81
Adjudicación de Menor
Cuantía 3 498.680,07 2 69.151,50 5 567.831,57
TOTAL 22 2.733.421,83 157 127.503.864,42 179 130.237.286,25
Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado –SEACE

GRAFICO N° 47: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES

INICIAL MODIFICACIONES FINAL

120,000,000.00
100,000,000.00
80,000,000.00
Soles

60,000,000.00
40,000,000.00
20,000,000.00
0.00

Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

148
En el Cuadro 33 se muestra la incidencia de los diferentes tipos de procesos
de selección en la ejecución del Plan Anual de Contrataciones (PAC). Se
destaca que el 61% de la cantidad de procesos realizados corresponden a
Adjudicación Simplificada, seguido de 31 procesos por Subasta Inversa
Electrónica y 17 Licitaciones Públicas. Sin embargo, aun cuando los procesos
de Adjudicación Simplificada representan en mayor cantidad los procesos
adjudicados durante el 2016, en términos de soles el monto de
S/. 13’861,869.89 solo equivale al 11% del monto total adjudicado que
alcanzó S/. 130’237,286.25.

Asimismo, 17 licitaciones públicas que equivale al 9% de la cantidad de

procesos realizados, en términos de soles significa la adjudicación de buena
pro a S/. 101’385,946.71 equivale al 78% del monto total adjudicado de S/.
130’237,286.25. A continuación se muestra la incidencia del tipo de proceso
en la ejecución del Plan Anual de Contrataciones. A continuación se muestra
el cuadro 33 respecto a la incidencia del tipo de proceso en la ejecución del
Plan Anual de Contrataciones.

CUADRO N° 33: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN

DEL PAC

TIPO DE PROCESO CANTIDAD % S/. %

Licitación Pública 17 9 101.385.946,71 78

Concurso Público 6 3 8.394.086,62 6
Adjudicación Simplificada 110 61 13.861.869,89 11
Comparación de Precios 4 2 149.167,40 0
Subasta Inversa Electrónica 31 17 4.356.368,25 3
Contratación Directa 6 3 1.522.015,81 1
Adjudicación de Menor Cuantía 5 3 567.831,57 0
TOTAL 179 100 130.237.286,25 100
Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado –SEACE

149
 GRAFICO N° 48: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC

CANTIDAD S/.

120 120,000,000.00
100 100,000,000.00
80 80,000,000.00
Cantidad

soles
60 60,000,000.00
40 40,000,000.00
20 20,000,000.00
0 0.00

Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

4.23.8. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN

INVERSIONES POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA (AD)
Conforme a lo dispuesto por el artículo 59 de la Ley 28411 Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, se tiene dos tipos de ejecución
presupuestaria: directa e indirecta.

En las inversiones por ejecución presupuestaria directa el Gobierno Regional

con su personal e infraestructura es el ejecutor presupuestal y financiero de
los proyectos así como sus respectivos componentes.

Según el cuadro Nº 34 durante el ejercicio 2016 se llevaron a cabo un total de

152 procesos de selección relacionados a inversiones por administración
directa, adjudicándose el monto de S/. 30’733,446.57. Sin embargo, de éstos
solo 18 procesos por un monto de S/. 1’817,347.94 corresponden a la
programación de inicios de año y 134 procesos por S/. 28’916,098.63 fueron

150
 incluidos durante el ejercicio fiscal, esto nos muestra que de la ejecución
total, es decir, de S/. 33’733,446.57 solo 5,39% es decir, S/. 1’817,347.94
logró su ejecución conforme a lo planificado y el restante 94,61% fue
producto de inclusiones durante el ejercicio, ello denota una ejecución con
falta de planificación. En el cuadro 34 también se puede observar que el tipo
de proceso de selección denominado Adjudicación Simplificada tiene la
mayor cantidad de procesos, seguido por la Subasta Inversa Electrónica y la
Licitación Pública

CUADRO N° 34: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN

INVERSIONES POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL MODIFICACIONES FINAL
CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.
Licitación Pública 1 78.500,00 9 10.804.359,00 10 10.882.859,00
Concurso Público 0 0,00 2 2.761.119,53 2 2.761.119,53
Adjudicación Simplificada 11 1.287.772,02 92 11.171.563,87 103 12.459.335,89
Comparación de Precios 0 0,00 4 149.167,40 4 149.167,40
Subasta Inversa Electrónica 5 319.580,92 25 3.960.737,33 30 4.280.318,25
Contratación Directa 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Adjudicación de Menor Cuantía 1 131.495,00 2 69.151,50 3 200.646,50
TOTAL 18 1.817.347,94 134 28.916.098,63 152 30.733.446,57

Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado -SEACE

151
 GRAFICO N° 49: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES
POR AD

INICIAL MODIFICACIONES FINAL

14,000,000.00

12,000,000.00

10,000,000.00

8,000,000.00
Soles

6,000,000.00

4,000,000.00

2,000,000.00

0.00
Licitación Concurso Adjudicación Comparación Subasta Contratación Adjudicación
Pública Público Simplificada de Precios Inversa Directa de Menor
Electrónica Cuantía
Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

En la incidencia de los diferentes tipos de procesos de selección en la

ejecución del Plan Anual de Contrataciones (PAC) contenido en el Cuadro
Nº 35 se destaca que el 68% de procesos realizados corresponden a
Adjudicación Simplificada, 20% a Subasta Inversa Electrónica y 6% a
Licitaciones Públicas. Sin embargo, aun cuando los procesos de Adjudicación
Simplificada representan en mayor cantidad los procesos adjudicados durante
el 2016, en términos de soles el monto de S/. 12’459,335.89 equivale al 41%
del monto total adjudicado que alcanzó S/. 30’733,446.57.

Esto significa que en las inversiones por la modalidad por administración

directa destacan los procesos por adjudicación simplificada.

Asimismo, 10 licitaciones públicas que equivale al 6% de la cantidad de

procesos realizados, en términos de soles significa la adjudicación de buena
pro a S/. 10’882,859 equivale al 35% del monto total adjudicado de
S/. 30’733,446.57. A continuación se muestra la incidencia del tipo de
proceso en la ejecución del Plan Anual de Contrataciones. Se muestra el

152
 cuadro 35 respecto a la incidencia del tipo de proceso en la ejecución del Plan
Anual de Contrataciones en inversiones por administración directa.

CUADRO N° 35: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA

EJECUCIÓN DEL PAC

TIPO DE PROCESO CANTIDAD % S/. %

Licitación Pública 10 6 10.882.859,00 35

Concurso Público 2 1 2.761.119,53 9
Adjudicación Simplificada 103 68 12.459.335,89 41
Comparación de Precios 4 3 149.167,40 0
Subasta Inversa Electrónica 30 20 4.280.318,25 14
Contratación Directa 0 0 0,00 0
Adjudicación de Menor Cuantía 3 2 200.646,50 1
TOTAL 152 100 30.733.446,57 100

Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado -SEACE

GRAFICO N° 50: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC

CANTIDAD S/.

120 14,000,000.00
100 12,000,000.00
10,000,000.00
80
Cantidad

8,000,000.00
60 soles
6,000,000.00
40
4,000,000.00
20 2,000,000.00
0 0.00

Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

153
4.23.9. EJECUCIÒN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN
INVERSIONES POR ADMINISTRACIÓN INDIRECTA (AI)
Conforme a lo dispuesto por el artículo 59 de la Ley 28411 Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, se tiene dos tipos de ejecución
presupuestaria: directa e indirecta.

En las inversiones por ejecución presupuestaria indirecta la ejecución física y

financiera de los proyectos, así como sus respectivos componentes es
realizada por una entidad distinta al Gobierno Regional, generalmente por un
contratista.

Según el cuadro Nº 36 durante el ejercicio 2016 se llevaron a cabo un total de

27 procesos de selección relacionados a inversiones por administración
indirecta, adjudicándose el monto de S/. 99’503,839.68. Sin embargo, de
éstos solo 4 procesos por un monto de S/. 916,073.89 corresponden a la
programación de inicios de año y 23 procesos por S/. 98’587,765.79 fueron
incluidos durante el ejercicio fiscal, esto nos muestra que de la ejecución
total, es decir, de S/. 99’503,839.68 solo 0.9% es decir, S/. 916,073.89 logró
su ejecución conforme a lo planificado y el restante 99,10% fue producto de
inclusiones durante el ejercicio, ello denota una ejecución con falta de
planificación. En el cuadro 36 también se puede observar que los tipos de
procesos de selección denominados Licitación Pública y Adjudicación
Simplificada tienen la mayor cantidad de procesos, seguidos por la
Contratación Directa. Esto significa que en las inversiones por la modalidad
por administración indirecta destacan los procesos por Licitación Pública y
Adjudicación Simplificada.

154
 CUADRO N° 36: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN
INVERSIONES POR AI

PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016

TIPO DE PROCESO INICIAL MODIFICACIONES FINAL

CANT. S/. CANT. S/. CANT. S/.

Licitación Pública 0 0,00 7 90.503.087,71 7 90.503.087,71

Concurso Público 1 448.888,82 3 5.184.078,27 4 5.632.967,09

Adjudicación Simplificada 1 100.000,00 6 1.302.534,00 7 1.402.534,00

Comparación de Precios 0 0,00 0 0,00 0 0,00

Subasta Inversa Electrónica 0 0,00 1 76.050,00 1 76.050,00

Contratación Directa 0 0,00 6 1.522.015,81 6 1.522.015,81

Adjudicación de Menor Cuantía 2 367.185,07 0 0,00 2 367.185,07

TOTAL 4 916.073,89 23 98.587.765,79 27 99.503.839,68

Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado –SEACE

GRAFICO N° 51: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES

POR AI

INICIAL MODIFICACIONES FINAL

100,000,000.00
90,000,000.00
80,000,000.00
70,000,000.00
60,000,000.00
Soles

50,000,000.00
40,000,000.00
30,000,000.00
20,000,000.00
10,000,000.00
0.00

Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

155
En la incidencia de los diferentes tipos de procesos de selección en la
ejecución del Plan Anual de Contrataciones (PAC) contenido en el Cuadro
Nº 37 se destaca que 7 procesos por Licitación Pública equivale al 91% del
monto adjudicado, 4 procesos por Concurso Público representa el 6% y 7
procesos de Adjudicación Simplificada representa el 1% del monto
adjudicado.

CUADRO N° 37: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA

EJECUCIÓN DEL PAC

TIPO DE PROCESO CANTIDAD % S/. %

Licitación Pública 7 26 90.503.087,71 91

Concurso Público 4 15 5.632.967,09 6
Adjudicación Simplificada 7 26 1.402.534,00 1
Comparación de Precios 0 0 0,00 0
Subasta Inversa Electrónica 1 4 76.050,00 0
Contratación Directa 6 22 1.522.015,81 2
Adjudicación de Menor Cuantía 2 7 367.185,07 0
TOTAL 27 100 99.503.839,68 100

Fuente: Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado -SEACE

156
 GRAFICO N° 52: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC

CANTIDAD S/.

8 100,000,000.00
7 90,000,000.00
80,000,000.00
6
70,000,000.00
Cantidad

5 60,000,000.00

soles
4 50,000,000.00
3 40,000,000.00
30,000,000.00
2
20,000,000.00
1 10,000,000.00
0 0.00

Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

Resulta importante señalar, que mientras que en las inversiones por

Administración Directa se ejecutaron 152 procesos de selección (Cuadro N°
34) y la Adjudicación Simplificada, Subasta Inversa Electrónica y Licitación
Pública son los que tienen la mayor cantidad de procesos; en las inversiones
por Administración Indirecta se ejecutaron solo 27 procesos de selección
(Cuadro N° 36) y la Licitación Pública, Concurso Público y Adjudicación
Simplificada son los que tienen la mayor cantidad de procesos.

A pesar de la gran cantidad de procesos de selección ejecutados en las

inversiones por Administración Directa que llega a 152 (Cuadro N° 34) en
términos de ejecución presupuestal solo alcanzan S/. 30’733,446.57. Sin
embargo, en las inversiones por Administración Indirecta que solo ejecutaron
27 procesos de selección en términos de ejecución presupuestal se alcanza S/.
99’503,839.68.

Si comparamos la cantidad de procesos de selección en las modalidades de

ejecución de las inversiones se observará que 152 procesos por

157
 Administración Directa equivalen a 563% de los procesos por Administración
Indirecta que alcanzaron 27 procesos, es decir, los procesos por AD superaron
largamente los procesos por AI. Sin embargo, a nivel de montos adjudicados,
en los procesos por AI se adjudicaron S/. 99’503,839.68 que equivalen a
324% de los montos adjudicados por AD que alcanzaron S/. 30’733,446.57.

Esto significa, que al Gobierno Regional de Arequipa le es conveniente para

un mayor avance de ejecución presupuestal realizar procesos de selección de
inversiones por administración indirecta.

4.23.10. ANÁLISIS DE PLAZOS DESDE LA CONVOCATORIA HASTA LA

BUENA PRO
La Ley 30225 Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento Decreto
Supremo 350-2015-EF establecen plazos mínimos en las diferentes etapas de
los procesos de selección, desde la convocatoria, registro de participantes,
formulación de consultas y observaciones, absolución de consultas y
observaciones, integración de bases, presentación de ofertas, evaluación y
calificación de ofertas y otorgamiento de buena pro.

La suma de plazos de las diversas etapas de los procesos nos dará como
resultado el plazo mínimo legal, el cual se considera el óptimo, que un
proceso de selección debería demorarse desde la convocatoria hasta el
otorgamiento de la nueva pro.

Debe señalarse, que en el presente análisis no se está considerando actos

posteriores al otorgamiento de la buena pro tales como el plazo de
consentimiento del otorgamiento de la buena pro, apelación del otorgamiento
de la buena pro por postores que no obtuvieron la buena pro, notificación al
proveedor para la firma de contrato y firma de contrato por cuanto estos
obedecen a particularidades del tipo de proceso y que los plazos no inciden de
manera importante en la ejecución de las inversiones del Gobierno Regional
de Arequipa.

158
Del cuadro N° 38 se puede determinar que en el proceso de Licitación
Pública el plazo óptimo (mínimo legal) es de 22 días hábiles. Sin embargo,
según el cronograma establecido en las bases administrativas de dichos
procesos, en promedio el plazo se estima en 24 días hábiles; pero cuando se
ejecuta y culmina el proceso, el tiempo efectivo es de 45 días hábiles, lo cual
nos indica una demora adicional de 23 días hábiles, que representa un 105%
de exceso sobre el plazo óptimo.

Asimismo, en el proceso de selección Concurso Público el plazo óptimo

(mínimo legal) es de 22 días hábiles. Sin embargo, según el cronograma
establecido en las bases administrativas de dichos procesos, en promedio el
plazo se estima en 25 días hábiles; pero cuando se ejecuta y culmina el
proceso, el tiempo efectivo es de 73 días hábiles, lo cual nos indica una
demora adicional de 51 días hábiles, que representa un 232% de exceso sobre
el plazo óptimo.

Los procesos de Adjudicación Simplificada son los que más se ejecutaron en

el 2016. Se tiene 122 Adjudicaciones Simplificadas; el plazo óptimo (mínimo
legal) es de 05 días hábiles. Sin embargo, según el cronograma establecido en
las bases administrativas de dichos procesos, en promedio el plazo se estima
en 10 días hábiles; pero cuando se ejecuta y culmina el proceso, el tiempo
efectivo es de 16 días hábiles, lo cual nos indica una demora adicional de 11
días hábiles, que representa un 220% de exceso sobre el plazo óptimo. A
continuación, se detalla, los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones,
los plazos promedios considerados en las bases administrativas y el plazo
efectivizado (real) de los tipos de procesos de selección ejecutados durante el
ejercicio 2016 del Gobierno Regional de Arequipa Sede Central:

159
 CUADRO N° 38: ANÁLISIS DE PLAZOS DESDE LA CONVOCATORIA HASTA
OTORGAMIENTO DE BUENA PRO

PLAZOS EN DÍAS HÁBILES

TIPO DE PROCESO CANT. MINIMO BASES DEL EFECTIVIZADO DIFERENCIA (2/1)

LEGAL (1) PROCESO (2) (2-1) %

Licitación Pública 17 22 24 45 23 105

Concurso Público 6 22 25 73 51 232
Adjudicación Simplificada 122 5 10 16 11 220
Comparación de Precios 4 2 2 2 0 0
Subasta Inversa Electrónica 35 5 9 11 6 120
Contratación Directa 6 1 3 4 3 300
Adjudicación de Menor Cuantía 6 5 8 13 8 160
TOTAL 196
Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 53: ANÁLISIS DE PLAZOS DESDE LA CONVOCATORIA HASTA

OTORGAMIENTO DE BUENA PRO

MINIMO LEGAL (1) EFECTIVIZADO (2) DIFERENCIA (2-1)

80
70
60
50
Soles

40
30
20
10
0
Licitación Concurso Adjudicación Comparación Subasta Contratación Adjudicación
Pública Público Simplificada de Precios Inversa Directa de Menor
Electrónica Cuantía
Tipo de Proceso

Fuente: Elaboración propia

160
4.24. EJECUCION DE PROYECTOS DE INVERSIÓN POR GERENCIAS
A nivel de pliego el Gobierno Regional de Arequipa cuenta con 13 Unidades
Orgánicas de Línea conforme al siguiente detalle:
1. Gerencia Regional de Infraestructura
2. Gerencia Regional de Energía y Minas
3. Gerencia Regional de Agricultura
4. Gerencia Regional de la Producción
5. Gerencia Regional de Comercio Exterior y Turismo
6. Gerencia Regional de Educación
7. Gerencia Regional de Salud
8. Gerencia Regional de Trabajo y Promoción del Empleo
9. Gerencia Regional de Vivienda, Construcción y Saneamiento
10. Gerencia Regional de Transportes y Comunicaciones
11. Gerencia Regional de Desarrollo e Inclusión Social
12. Gerencia Regional de Supervisión y Liquidación de Proyectos
13. Gerencia Regional de Promoción de la Inversión Privada.

De éstas 13 unidades de línea, a nivel de la Unidad Ejecutora Sede Central del

Gobierno Regional, 05 ejecutan proyectos de inversión: Gerencia Regional de
Infraestructura, Gerencia Regional de la Producción, Gerencia Regional de
Supervisión y Liquidación de Proyectos, Gerencia Regional de Comercio Exterior y
Turismo y Gerencia Regional de Desarrollo e Inclusión Social.

Debe indicarse, que debido a que el contrato de ejecución del Proyecto Majes Siguas
II, estuvo firmado inicialmente entre el Consorcio Angostura – Siguas II y el Gobierno
Regional de Arequipa, todos los desembolsos que se realizaron por la ejecución del
proyecto tuvieron que ser pagados a través de la Unidad Ejecutora Sede Central de
Gobierno Regional de Arequipa y no a través de la Unidad Ejecutora AUTODEMA
como corresponde. Posteriormente, se firmó adenda al contrato con lo cual en el
presente ejercicio 2017 la ejecución del gasto es registrado en los estados
presupuestarios y financieros de la Unidad Ejecutora AUTODEMA.

161
En el Cuadro Nº 39 se puede observar que la Gerencia Regional de Supervisión y
Liquidación de Proyectos ha tenido a su cargo, la ejecución de 32 proyectos de las
cuales dos no mostraron ejecución alguna; de las 30 restantes lograron un nivel de
ejecución de 64.52%. Es necesario precisar, que la Gerencia de Supervisión y
Liquidación de Proyectos se encuentra a cargo de proyectos por administración
indirecta, es decir, por contrata. A nivel de monto de ejecución, es la gerencia, después
de AUTODEMA, la que presenta el mayor monto de ejecución.

La Gerencia Regional de Infraestructura tuvo a su cargo la mayor cantidad de

proyectos que en número alcanzaron 93, de los cuales 9 no tuvieron ejecución alguna
y del restante, es decir de 84 proyectos alcanzó un nivel de gasto de 53.68%. Es
necesario precisar, que la Gerencia de Infraestructura se encuentra a cargo de
proyectos por administración directa. Esta gerencia, conjuntamente con la Gerencia de
Supervisión y Liquidación de Proyectos son las dos unidades orgánicas más
importantes del Gobierno Regional en la ejecución de proyectos.

Se debe precisar, que la Gerencia de Infraestructura a pesar que tiene casi tres veces
más la cantidad de proyectos que la Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos, a nivel de montos ha ejecutado S/. 116’287,327 lo que representa una
ejecución inferior a lo alcanzado por la Gerencia de Supervisión que ejecutó S/.
184’006,900.

Se corrobora que la ejecución de proyectos muestra un mejor nivel cuando son

realizados a través de Administración Indirecta.

Una tercera gerencia que también tiene a su cargo una cartera importante de proyectos,
es la Gerencia Regional de la Producción a través de los proyectos denominados
PROCOMPITE que están enmarcados en el artículo 2 de la Ley 29337 Ley que
establece disposiciones para apoyar la competitividad productiva, 27 proyectos al ser
productivos (PROCOMPITE) no requieren viabilidad por cuanto están fuera del
ámbito del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), que ahora se denomina
INVIERTE.PE. Se muestra un nivel de ejecución de 72.31% por un monto de
S/. 4’692,478.

162
 Las Gerencias de Desarrollo e Inclusión Social y Comercio Exterior y Turismo han
tenido sólo dos proyectos cada uno para su ejecución logrando un nivel de ejecución
de 96.86% y 98.39% respectivamente.

Se concluye que el nivel de ejecución general de 74% ha sido alcanzado,

principalmente por el gasto ejecutado en el Proyecto Majes Siguas II, caso contrario,
el nivel de ejecución sería menor. Se debe prestar atención a las Gerencias Regionales
de Infraestructura y Supervisión y Liquidación de Proyectos, unidades orgánicas que
concentran casi la totalidad de proyectos a cargo del Gobierno Regional.

CUADRO N° 39: GERENCIAS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS 2016

CANT.
Devengado %
UNIDADES ORGÁNICAS DE PIA PIM
(PIM) Ejecución
PROYEC.

AUTODEMA 1 0 157.079.381 157.005.536 99,95

GERENCIA REGIONAL DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS 32 570.440 184.006.900 118.715.450 64,52
GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA 93 40.563.997 116.287.327 62.421.145 53,68
GERENCIA REGIONAL DE LA PRODUCCIÓN 29 0 6.489.600 4.692.478 72,31
GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL 2 0 1.126.821 1.091.464 96,86
GERENCIA REGIONAL DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO 2 163.500 703.227 691.881 98,39
159 41.297.937 465.693.256 344.617.955 74,00

Fuente: Elaboración propia

GRAFICO N° 54: GERENCIAS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS 2016

CANTID. DE PROYEC. Devengado (PIM)

100 180,000,000
90 160,000,000
80 140,000,000
70
Cantidad

120,000,000
60
Soles

50 100,000,000
40 80,000,000
30 60,000,000
20 40,000,000
10 20,000,000
0 0

Unidades Orgánicas

Fuente: Elaboración propia

163
4.25. PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC) 2013 – 2021
DE LA REGIÓN AREQUIPA

4.25.1. EL PLANEAMIENTO REGIONAL CONCERTADO

El desarrollo regional es una tarea de largo plazo que sobrepasa al esfuerzo

que de manera individual pueda hacer cualquier actor regional ya sea este una
institución pública, un partido político o cualquier otra organización de la
sociedad civil regional. La magnitud de la tarea requiere del esfuerzo
sostenido y concurrente del conjunto de actores regionales y locales así como
establecer formas de cooperación, alianza entre los actores de nivel nacional y
el nivel regional, en especial vecinas o con las cuales se encuentren formas de
complementariedad.

El sistema de planeamiento regional está definido por el conjunto de actores

que participan en el proceso de planificación y concertación; incluye las
normas, instrumentos y demás herramientas de las que se valen para ese
trabajo conjunto. El Plan de Desarrollo Regional Concertado es el producto
del trabajo que realizan dichos actores integrados al sistema de planeamiento.

Los Planes de Desarrollo Regional Concertados se formulan al amparo de la

Constitución Política del Estado, la misma que establece la participación
concertada y el presupuesto participativo como dos instrumentos de gestión
descentralizada del Estado2.

4.25.2. CONCEPTO DE PLAN DE DESARROLLO REGIONAL

CONCERTADO (PDRC)

El Plan de Desarrollo Regional Concertado es un instrumento de gestión que

orienta las decisiones técnicas y políticas de los líderes del Sector Público y
Privado en post de mejorar el desarrollo socioeconómico de la Región
Arequipa. Se elabora para un periodo de 8 años.

2
ARNILLAS, Federico y GREY, Carlos. “Los planes de desarrollo concertado: qué son, qué contienen y cómo se formulan y/o
actualizan”. Lima, noviembre 2002 pág. 1

164
4.25.3. BASE LEGAL DEL PLAN DE DESARROLLO REGIONAL
CONCERTADO (PDRC) DE LA REGIÓN AREQUIPA
Ley N° 27867 "Ley Orgánica de Gobiernos Regionales", en su art. 9º literal
b), indica que “los gobiernos regionales son competentes para formular y
aprobar el Plan de Desarrollo Regional Concertado con las municipalidades y
la sociedad civil”. El artículo 32 establece que la gestión del Gobierno
Regional se rige por el Plan de Desarrollo Regional Concertado de mediano y
largo plazo, así como el Presupuesto Anual y el Presupuesto Participativo
Regional.
El artículo 15 inciso b) de la Ley N° 27867 y el artículo 14 del Reglamento de
Organización y Funciones del Gobierno Regional de Arequipa, señala que es
atribución del Consejo Regional aprobar el Plan de Desarrollo Regional
Concertado de mediano y largo plazo concordante con el Plan Nacional de
Desarrollo y buscando la articulación entre zonas urbanas y rurales
Teniendo en consideración lo antes indicado, el Gobierno Regional de
Arequipa, mediante Ordenanza Regional N° 289-AREQUIPA del 04/09/2014
aprobó el Plan de Desarrollo Concertado 2013-2021 de la Región Arequipa.
Asimismo, mediante Ordenanza Regional N° 349-AREQUIPA del
20/09/2016 se aprobó el Plan de Desarrollo Concertado 2013-2021
actualizado de la Región Arequipa

4.25.4. PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO (PDRC) 2013-

2021 DE LA REGIÓN AREQUIPA.
El Plan de Desarrollo Regional Concertado de la Región Arequipa está
alineado y se sustenta en los ejes del Plan Estratégico de Desarrollo Nacional
también conocido como Plan Bicentenario, sus objetivos estratégicos,
indicadores y metas.

Las políticas son grandes decisiones, prioridades y voluntades que

constituyen el marco rector por donde debe enrumbarse el desarrollo nacional
y regional.

165
Las políticas nacionales o políticas de Estado han sido formuladas por el
Acuerdo Nacional (El Acuerdo Nacional es el espacio de diálogo y
concertación institucionalizado como instancia de seguimiento y promoción
del cumplimiento de las políticas de Estado del Acuerdo Nacional, lo cual fue
ratificado mediante el Decreto Supremo N° 105-2002-PCM del 17/10/2002)
con la participación de las organizaciones políticas, sociedad civil y el
gobierno y han sido agrupadas en seis ejes temáticos. Estas grandes
decisiones trazan el rumbo del país y sus regiones. El Plan de Desarrollo
Regional Concertado de la Región Arequipa ha tomado en cuenta estos ejes
estratégicos.

El Plan de Desarrollo Regional Concertado de la Región Arequipa debe

contener la síntesis del análisis prospectivo, el escenario apuesta, la Visión
del territorio, los objetivos estratégicos, indicadores y metas, las acciones
estratégicas, la ruta estratégica y la relación de proyectos de inversión pública
de impacto territorial.

4.25.4.1. CARACTERIZACIÓN DEL TERRITORIO

“La Región Arequipa está localizada en la parte Sur Occidental y

Centro con respecto de América del Sur en una ubicación
estratégica desde el punto de vista de integración latinoamericana y
mundial.

En el contexto nacional, la región Arequipa se ubica en la parte Sur

Occidental de nuestro país, entre las coordenadas: 70°48'15" a
70°05'52" de latitud oeste y 14°36'06" a 17°17'54" de latitud sur
Entre los límites tenemos: por el este Moquegua y Puno, por el
oeste el Océano Pacifico, por el norte Ica, Ayacucho, Cusco y
Apurímac.

La superficie territorial del departamento de Arequipa es de

63,345.39 km², lo cual representa el 4,9% de la extensión del país,
siendo el sexto lugar con mayor dimensión territorial; integra dos

166
regiones naturales Costa y Sierra, con variado aspecto físico por su
irregular topografía determinada por la Cordillera Occidental y los
ramales que de ella se desprenden; así como, los majestuosos
cerros nevados o volcanes que se elevan aisladamente (Pichupichu,
Misti y Chachani en Arequipa; Ampato y Cotallaulli en Caylloma;
Coropuna y Solimana en Condesuyos) y las extensas pampas
arenosas de la Costa, donde existen mesetas de poca altitud, por
debajo de los 2,000 m.s.n.m. Asimismo las dunas, tipo Borkanj o
de media luna, constituyen rasgos característicos del desierto en el
departamento de Arequipa; observándose las más bellas y
desarrolladas en las Pampas de Majes, Siguas y La Joya.

Políticamente está constituida por ocho (8) provincias (Arequipa,

Camaná, Caravelí, Castilla, Caylloma, Condesuyos, Islay y La
Unión) y 109 distritos. Desde el punto de vista de las unidades
geográficas, las provincias de Camaná, Islay y Caravelí se ubican
en la Costa, mientras en la sierra las provincias de Arequipa,
Castilla, Condesuyos y La Unión; siendo la mayor extensión
territorial la provincia de Caravelí (20.7%) y la de menor extensión
la provincia de Islay (6.1%).
La capital departamental es la ciudad de Arequipa, ubicada por vía
terrestre a 425.32 Kilómetros de la frontera con Chile y a 1009 Km
de la capital Lima.
De acuerdo al INEI (2016), alberga a un total de 1'301,298
habitantes, cifra que equivale al 4.1% de la población total del país.
La concentración de habitantes en áreas urbanas supera en 9 veces
al de áreas rurales (de cada 10 habitantes, 9 se encuentran en las
grandes ciudades y capitales distritales).
El territorio de Arequipa presenta una fisiografía muy variada
producto de múltiples factores como: la interrelación del clima, la
geología, la morfología, el origen de los materiales rocosos, la
hidrografía e indirectamente los aspectos bióticos. Ello da origen a

167
 formas de relieve, destacando las formaciones territoriales de sierra
(colinas, montañas y altiplanicie), que en conjunto abarcan el 60%
del área territorial (38.729 Km2)”.3

4.25.4.2. SISTEMAS POBLACIONALES.

Según las estimaciones del Instituto Nacional de Estadística e
Informática, la densidad poblacional 2016 del departamento de
Arequipa, es de 20.5 (Hab. /Km2). Estos datos reflejan el
crecimiento moderado en las últimas décadas, principalmente por
el flujo migratorio interregional, debido a la atracción de Arequipa
como polo de desarrollo de actividades sociales, económicas y
culturales. Según el último censo de población y vivienda 2007, en
las áreas urbanas del departamento se concentraba el 90.6% de la
población.

Entre las provincias de mayor concentración, según las

estimaciones y proyecciones de población en el año 2016, se tiene
lo siguiente distribución: Arequipa con 979,894 habitantes,
Caylloma con 95,251 habitantes, Camaná con 59,527 habitantes. e
Islay con 53,205 habitantes.

La provincia de Arequipa concentra el 75.3% de la población del

departamento. En los últimos seis (6) años, la variación poblacional
significativa se dio en la provincia de Caylloma dicho aumento se
debe al crecimiento que tuvo la ciudad del Pedregal, producto de la
implementación del proyecto Majes Siguas en su primera etapa.
Por otro lado, tenemos las provincias con tasa de crecimiento
poblacional negativo: Condesuyos y La Unión, con -3.2% y -3.9%
respectivamente, producto de la ausencia de ciudades intermedias
en la Región.

3
Ordenanza Regional N° 349-AREQUIPA Plan de Desarrollo Regional Concertado 2013-2021 de la Región Arequipa. Pág. 17.

168
 CUADRO N° 40: CARACTERÍSTICAS DE POBLACIÓN A NIVEL
PROVINCIAL DE AREQUIPA 2016

DEPARTAMENTO / POBLACION ESTIMADA INEI PORCENTAJE DE

PROVINCIAS CRECIMIENTO
2011 2016 %

AREQUIPA 1,231,553 1,301,298 100 5.7%

Arequipa 925,667 979,894 75.3 5.9%

Caylloma 84,112 95,251 7.3 13.2%

Camaná 56,605 59,597 4.6 5.3%

Islay 53,180 53,205 4.1 0.0%

Caravelí 38,797 41,353 3.2 6.6%

Castilla 39,093 39,095 3.0 0.0%

Condesuyos 18,744 18,140 1.4 -3.2%

La Unión 15,355 14,763 1.1 -3.9%

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

4.25.4.3. EJES ESTRATÉGICOS DEL PLAN DE DESARROLLO

REGIONAL CONCERTADO (PDRC)
El desarrollo del territorio arequipeño se caracteriza en los
siguientes seis ejes estratégicos:
Primero, los derechos humanos y la inclusión social, en razón de
la dispersión de las poblaciones rurales y la presencia de
comunidades campesinas que muestran condiciones de vida por
debajo de las áreas urbanas (brechas sociales); siendo vital
fortalecer los derechos colectivos y la equidad.
Segundo, la oportunidad y el acceso a servicios sociales de calidad,
que en un escenario ideal se refleje en las mejores condiciones de
vida para los ciudadanos.

169
Tercero, la gobernabilidad y el Estado, asociado a la gestión
pública y su eficacia, la transparencia, la participación democrática
y seguridad de la ciudadanía.
Cuarto, la economía diversificada, la competitividad y el empleo,
aborda aspectos alrededor de las principales actividades
económicas que generan crecimiento y promueven el desarrollo
económico del departamento.
Quinto, el desarrollo asociado a la infraestructura territorial de tipo
productiva y la conectividad urbana-rural, así como el
ordenamiento y la sostenibilidad de las ciudades.
Sexto, el ambiente, los recursos naturales y la gestión de riesgo de
desastres, se desagrega en aspectos como la conservación de la
diversidad biológica y las cuencas naturales (ecosistemas), los
efectos del cambio climático, las buenas prácticas en pro de una
calidad ambiental y la concertación de las organizaciones para una
adecuada gobernanza ambiental.
Los niveles de objetivos estratégicos y sus correspondientes
indicadores y metas son:
a) Nivel 1: Está conformado por los objetivos nacionales y
objetivos nacionales específicos establecidos en el Plan Estratégico
de Desarrollo Nacional - PEDN. Los objetivos nacionales
específicos contribuyen a los objetivos nacionales. b) Nivel 2: Está
conformado por los objetivos territoriales. Los objetivos
estratégicos territoriales tienen alcance dentro de su territorio
conforme a sus competencias.
c) Nivel 2: Está conformado por los objetivos institucionales. El
objetivo institucional debe articularse a los objetivos estratégicos
territoriales.
A través de estos ejes estratégicos se viabilizará la visión de la
Región Arequipa

170
CUADRO N° 41: EJES ESTRATÉGICOS O COMPONENTES DEL DESARROLLO TERRITORIO
DE AREQUIPA 2013-2021

N° Componentes de Nivel 1 Componentes de Nivel 2

Derechos Humanos e Inclusión Derechos colectivos

1
Social Equidad
Educación
Salud
Agua y saneamiento
Oportunidades y acceso a los Energía
2
servicios Telecomunicaciones
Vivienda
Transporte público
Seguridad ciudadana
Gestión pública
Transparencia
3 Estado y Gobernabilidad
Participación ciudadana
Gobernanza ambiental
Competitividad económica
Exportaciones
Economía Diversificada,
4 Turismo
Competitividad y Empleo
Empleo
Ciencia, tecnología e innovación
Infraestructura productiva
Desarrollo Territorial e
5 Conectividad urbano - rural
Infraestructura Productiva
Sostenibilidad de ciudades
Diversidad biológica
Ambiente, recursos naturales y Cuencas
6
gestión del riesgo ante desastres Cambio climático
Calidad ambiental
Fuente: Plan de Desarrollo Regional Concertado 2013-2021

4.25.4.4. EJE ESTRATÉGICO ESTADO Y GOBERNABILIDAD

Considerando, que el presente trabajo de investigación está
relacionado con el nivel de ejecución de las inversiones del
Gobierno Regional de Arequipa, solo se desarrollará el eje
estratégico tres Estado y Gobernabilidad, por cuanto está vinculado
al nivel de ejecución de gasto en proyectos de inversión.

171
 El eje estratégico Estado y Gobernabilidad está asociado al trabajo
concertado entre las organizaciones y las entidades públicas para
promover el desarrollo y crecimiento económico en el ámbito
territorial. En materia de Estado y gobernabilidad, los componentes
de nivel 2 para Arequipa son los siguientes:
 Gestión pública. Expresa el uso de los recursos destinados al
presupuesto regional, en los tres niveles de gobierno y su
ejecución; en especial la ejecución de los recursos determinados
provenientes del canon. En el ámbito de la región Arequipa, el
término abarca la gestión pública expresada en el uso de los
recursos destinados al presupuesto regional, en los tres niveles
de gobierno y su ejecución; en especial la ejecución de los
recursos determinados provenientes del canon4.
 Transparencia. La participación, transparencia y legitimidad de
los procesos en las instituciones del Estado. Es la cualidad de un
gobierno, empresa, organización o persona de ser abierta en la
divulgación de información, normas, planes, procesos y
acciones. Como regla general, los funcionarios públicos,
empleados públicos, gerentes y directores de empresas u
organizaciones, y las juntas directivas tienen la obligación de
actuar de manera visible, predecible y comprensible en la
promoción de la participación y la rendición de cuentas.

 Participación ciudadana. Participación ciudadana es uno de los

mecanismos importantes dentro del contexto de la
modernización del estado, que involucra las diferentes formas de
participación tanto en el proceso de formulación presupuestal
bajo el mecanismo de presupuesto participativo, como en la
fiscalización, concertación ejecución y control de la gestión del
estado.

4
Manual de la mejora de la Gestión Pública Local, 2003.

172
 La participación de la sociedad civil en los asuntos públicos es
un derecho fundamental, reconocido por tratados y pactos
internacionales suscritos por el Estado, los que establecen que
toda persona tiene derecho a participar en los asuntos públicos
de su país5.
 Gobernanza ambiental. Rol de los grupos políticos, sociales,
académico, entre otros, en la aplicación de las políticas
destinadas a la protección del ambiente. Conjunto de acciones
encaminadas a lograr la máxima racionalidad en el proceso de
decisión respecto a la conservación, defensa, protección y
mejora del medio ambiente, basada en una coordinada
información multidisciplinaria y en la participación ciudadana6.

4.25.4.5. COMPONENTE DE NIVEL 2 GESTIÓN PÚBLICA

Interesa para el presente trabajo de investigación tomar en cuenta el
componente de nivel 2 Gestión Pública del eje estratégico Estado y
Gobernabilidad.
En este componente de nivel 2 en el Plan de Desarrollo Regional
Concertado 2013-2021, se aborda los niveles de ejecución del
Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobiernos Locales a
nivel general, por fuentes de financiamiento y por la genérica de
gasto bienes de capital, es decir, inversiones.

4.25.4.6. EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN DEL GOBIERNO

REGIONAL DE AREQUIPA
Del componente de nivel 2 Gestión Pública, se abordará el nivel de
ejecución de los recursos del presupuesto para inversión del
Gobierno Regional de Arequipa, el cual alcanzó el 72.1%, 69.4%

5
Michell Valdiviezo del Carpio. La Participación Ciudadana en el Perú y los Principales Mecanismos para Ejercerla 2013. Pág. A9
6
Estevan Bolea 1994. La Gestión Ambiental en el Sector Público. Pág. 09.

173
 78.4%, 66.4%. 79.8% y 69.1% durante los años 2007, 2008,2009,
2010,2011 y 2012 respectivamente.

En el año 2012 el Gobierno Regional alcanzó una eficacia de

ejecución de inversiones del 69.1% lo que deja traslucir la
necesidad inmediata de dinamizar las capacidades de ejecución de
la inversión o proyectos y obras en el corto plazo.

CUADRO N° 42: NIVEL DE EJECUCIÓN DE LAS INVERSIONES EN EL

GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA

Nivel de Gobierno 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Total 56.8 51.9 57.7 68.1 58.5 56.2
Gobierno Nacional 65.7 63.1 68.3 63.1 86.4 67.4
Gobierno Regional 72.1 69.4 78.4 66.4 79.8 69.1
Gobierno Local 38.9 43.0 48.2 69.3 45.0 50.3

4.25.4.7. IDENTIFICACIÓN DE LA VARIABLE ESTRATÉGICA

EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
Conceptualmente la definición de la variable estratégica eficacia de
la gestión pública, se refiere al gasto presupuestal de los recursos
públicos conforme a lo programado. En el cuadro se detalla la
definición, indicador y fórmula del indicador:

CUADRO N° 43: VARIABLE ESTRATÉGICA EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

Componentes de Variable Definición Indicador Fórmula del indicador

Nivel 2 estratégica
Gestión Pública Eficacia de la Se refiere al gasto Eficacia de ejecución de Presupuesto devengado
gestión pública presupuestal de los inversiones del en inversiones del
recursos públicos Gobierno Regional de GR/PIM en inversiones
conforme a lo Arequipa del GR.
programado

174
 4.25.4.8. META AL 2021 DE LA VARIABLE ESTRATÉGICA
EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA
En el Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC) 2013 - 2021
del Gobierno Regional de Arequipa se toma como línea base el año
2014; para este año 2014 la eficacia de ejecución presupuestal era
de 58.12%, el objetivo para el 2018 era alcanzar el 61.22% y para
el 2021 el 63.02% en un escenario exploratorio. Sin embargo, en un
escenario óptimo, se debe alcanzar el 75%
Considerando que al término del ejercicio 2016 el Gobierno
Regional de Arequipa ha alcanzado un nivel de ejecución del 74%
en las inversiones, se puede concluir que el indicador establecido
en el PDRC 2013-2021 debe ser revisado y ajustado, más aun
teniendo en cuenta que aún cuando se ha alcanzado este nivel de
ejecución este no es considerado óptimo por la percepción de la
ciudadanía.

CUADRO N° 44: META DE LA VARIABLE ESTRATÉGICA EFICACIA DE LA GESTIÓN

PÚBLICA

Variable estratégica Efecto Causa Línea de base Meta al 2021

Eficacia de la gestión Bajo nivel de ejecución Burocracia Eficacia de la gestión Se propone una
pública presupuestal Deficiente planificación pública evaluada a evolución positiva al
Servidores través de la ejecución 2021 que debe alcanzar
desmotivados presupuestal, al 2014 es el 63.02% de la
del 58.12% ejecución presupuestaria

4.25.5. ESTRATEGIAS PARA ALCANZAR LA META 2021 EN LA

EJECUCIÓN DE INVERSIONES

Para alcanzar el nivel de ejecución de gasto de 63.02% en inversiones se

establecieron las siguientes estrategias:

 Organizar un sistema regional de planificación y de gestión por resultados,

alineando la metodología, indicadores, metas y monitoreo de las Gerencias

175
 Regionales, Programas y Proyectos a los objetivos y Estrategias de Plan de
Desarrollo Concertado.
 Hacer eficiente la estructura orgánica de Gerencias Regionales creando
una instancia multisectorial de coordinación y alineamiento a los objetivos
del Plan de Desarrollo Regional Concertado, Plan Operativo Anual y Plan
Estratégico Institucional.
 Implementar una política de meritocracia con un sistema de incentivos a la
formación, los logros y resultados, complementándose con un plan de
capacitación al servidor público.

4.25.6. EVALUACIÓN, SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL PLAN DE

DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO
A través de la evaluación, seguimiento y monitoreo se pretende conocer el
progreso del PDRC y las medidas oportunas a adoptar para lograr su
cumplimiento al 2021.Se trata de tener claridad en la marcha del Plan al 2021
con el objeto de gestionar el Plan de Desarrollo Regional Concertado.
La evaluación se debe realizar cada 2 años y se comparará con la línea de
base, Se evaluara el cumplimiento y avance de metas. El seguimiento,
también debe realizarse cada 2 años y se refiere a la valoración y análisis que
se realiza a los resultados que se consiguen con los programas y proyectos
estratégicos programados, está dirigido a analizar el progreso y avance en las
metas trazadas en los proyectos que alimentan al Plan de Desarrollo Regional
Concertado.

Finalmente, el Monitoreo está dirigido específicamente a revisar la

implementación de las estrategias, la disponibilidad de recursos, ejecución de
presupuestos y los planes operativos. Su temporalidad es semestral y anual

176
 4.25.7. NIVEL DE EJECUCIÓN DE LAS INVERSIONES ALCANZADAS
DURANTE EL 2016
Conforme se desarrolló en el punto 4.11 de la presente investigación, al inicio
del año 2016, la Unidad Ejecutora Sede Central del Gobierno Regional de
Arequipa empezó con un presupuesto para proyectos de inversión de
41’297,937 y al término del año tenía asignado 465’693,256, es decir, tuvo un
incremento de S/. 424’395,319 que representa 11 veces más del presupuesto
inicial. De dicho presupuesto tuvo un nivel de ejecución de 344’617,955 que
representó el 74% de avance.

De la búsqueda de información respecto al cumplimiento de las estrategias

establecidas en el Plan de Desarrollo Regional Concertado 2013- 2021 así
como las acciones de evaluación, seguimiento y monitoreo se determina que
al finalizado el ejercicio presupuestal 2016, no se ha realizado acción alguna,
salvo la acción de evaluación semestral y anual, por consiguiente el logro del
nivel de ejecución de inversiones del 74% obedece a acciones que no están
vinculadas a estrategias del Plan de Desarrollo Regional Concertado 2013-
2021.

4.26. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)

4.26.1. GENERALIDADES
En el sector público, deben existir planes que articulen las políticas del
gobierno, el planeamiento y la asignación presupuestal con la finalidad de que
constituyan herramientas de gestión.

Siendo el Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC) 2013-2021 de la

Región Arequipa un plan de largo plazo, los demás planes de menor plazo
tales como el Plan Estratégico Institucional (PEI) del Gobierno Regional de
Arequipa, de mediano plazo que tiene un horizonte de tres años, deben estar
alineados.

A partir de la articulación de los planes las políticas públicas se

materializarán en acciones que satisfagan las demandas ciudadanas y se

177
 mejorará la capacidad de la administración pública para identificar, prevenir y
aprovechar los riesgos y las oportunidades del entorno en el que operan.

4.26.2. CONCEPTO DE PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)

El Plan Estratégico Institucional es un instrumento de gestión que identifica la
estrategia de la entidad para lograr sus objetivos de política. Contiene
objetivos y acciones estratégicas institucionales para un periodo de tres años
articulándose a los objetivos establecidos en el Plan de Desarrollo Regional
Concertado (PDRC)7.

El PEI es el documento elaborado por el Gobierno Regional de Arequipa y

utiliza la información generada en la Fase Estratégica (PDRC). Este
documento desarrolla las acciones estratégicas del Gobierno Regional de
Arequipa para el logro de los objetivos establecidos en el PDRC.

El PEI contiene la síntesis de la Fase Estratégica, la Misión, los objetivos

estratégicos institucionales, indicadores, metas anuales, las acciones
estratégicas y la ruta estratégica.

4.26.3. BASE LEGAL DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)

DE LA REGIÓN AREQUIPA
Mediante Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 26-2014-
CEPLAN/PCD que aprueba Directiva N° 001-2014-CEPLAN Directiva
General del Proceso de Planeamiento Estratégico – Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico; se establece el procedimiento de aprobación del
Plan Estratégico Institucional (PEI)

4.26.4. PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI) DE LA REGIÓN

AREQUIPA.
De la información recopilada en el Gobierno Regional de Arequipa respecto a
su Plan Estratégico Institucional (PEI) se determina que mediante Resolución

7
Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales. Guía de Orientación para Mejorar Procesos de Transparencia en Gobiernos Regionales. Pág.
24.

178
 Ejecutiva Regional N° 020-2008 se aprobó el Plan Estratégico Institucional
(PEI) 2008-2010, para los posteriores años, es decir, para los periodos 2011 al
2016 no se tiene dicho plan.

Solamente a partir del año 2017, mediante Resolución Ejecutiva Regional N°

187-2017-GRA/GR se ha aprobado el Plan Estratégico Institucional (PEI)
2017-2019 del Gobierno Regional de Arequipa.

En tal sentido, para el análisis del presente trabajo de investigación no existe

el Plan Estratégico Institucional (PEI) que nos permita evaluar las acciones y
ruta estratégica en lo relacionado a los proyectos de inversión del periodo
2016. Se evidencia, que al no existir el Plan Estratégico Institucional (PEI) las
inversiones realizadas en el año 2016 no fueron producto de un plan
elaborado oportunamente.

4.27. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

4.27.1. GENERALIDADES

Los planes contribuyen a que los recursos públicos se asignen y gestionen con
eficiencia y eficacia y contribuyan al desarrollo nacional y se obtengan
resultados al servicio de los ciudadanos.

En los Gobiernos Regionales, la articulación del Planeamiento Estratégico

con el presupuesto se materializa en la siguiente cadena de planes: Plan
Estratégico de Desarrollo Nacional (PEDN), Plan de Desarrollo Regional
Concertado (PDRC), Plan Estratégico Institucional (PEI), Plan Operativo
Institucional (POI) y Presupuesto.

El PEI es un instrumento de gestión que identifica la estrategia de la entidad

para lograr sus objetivos, en un periodo mínimo de tres (3) años, para
producir una mejora en el bienestar de la población a la cual sirve y cumplir
su misión.
Para implementar esa estrategia, el POI establece las actividades priorizadas
vinculadas al cumplimiento de los objetivos y acciones estratégicas aprobadas

179
 en el PEI cuya ejecución permite producir bienes o servicios y realizar
inversiones, en un periodo anual.

Cuando el POI se traduce en un presupuesto anual aprobado (en la Ley de

Presupuesto del Sector Público), el POI financiado refleja la decisión de
lograr los objetivos de política con la estrategia diseñada. Luego, se debe
hacer seguimiento a la ejecución del POI para verificar el cumplimiento de lo
planificado y finalmente, evaluar si se lograron los objetivos y metas, a nivel
de PEI y POI.

En consecuencia el Plan Operativo Institucional (POI) contiene la misión

institucional, objetivos estratégicos institucionales, indicadores y metas
físicas y anuales, acciones estratégicas institucionales, identificación de la
ruta estratégica y vinculación con la estructura programática del presupuesto
de la entidad.

4.27.2. CONCEPTO DE PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

El Plan Operativo Institucional es un documento elaborado por las entidades
de la Administración Pública que toma como base la información en el Plan
Estratégico Institucional (PEI). Este documento desagrega las acciones
estratégicas identificadas en el PEI en actividades para un periodo de un año.
Esta información contribuirá a la gestión de la entidad para el logro de sus
objetivos estratégicos. Contiene las actividades operativas e inversiones
necesarias para el cumplimiento de las acciones estratégicas institucionales.
Asimismo, la acción estratégica debe vincularse con el Sistema de
Presupuesto Público. Se elabora para el periodo de un año8.

4.27.3. BASE LEGAL DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) 2016

DE LA REGIÓN AREQUIPA
 Decreto Supremo Nº 004-2013-PCM que aprueba la Política Nacional de
Modernización de la Gestión Pública y su Plan de Implementación 2013 -
2016, aprobado por Resolución Ministerial Nº 125-2013-PCM.

8 Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales. Guía de Orientación para Mejorar Procesos de Transparencia en Gobiernos Regionales. Pág. 32.

180
  Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 26-2014-
CEPLAN/PCD que aprueba Directiva N° 001-2014-CEPLAN Directiva
General del Proceso de Planeamiento Estratégico – Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico.
 Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 033-
2017/CEPLAN/PCD que aprueba la Guía para el Planeamiento
Institucional, en el Marco del Planeamiento Estratégico para la mejora
contínua, aplicable para las entidades que integran el Sistema Nacional
de Planeamiento Estratégico en los tres niveles de Gobierno.
 Resolución Ejecutiva Regional Nº 893-2015-GRA/PR que aprueba la
Directiva Nº 018-2015-GRA/OPDI "Lineamientos Generales para la
Elaboración del Plan Operativo Institucional del 2016 en el Pliego 443:
Gobierno Regional de Arequipa".
 Resolución Ejecutiva Regional Nº 186-2016-GRA/GR de fecha
08/04/2016 que aprueba el Plan Operativo Institucional del Gobierno
Regional de Arequipa".

4.27.4. PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI) 2016 DE LA REGIÓN

AREQUIPA.
El Plan Operativo Institucional (POI) 2016 del Gobierno Regional de
Arequipa fue aprobado mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº 186-
2016-GRA/GR de fecha 08/04/2016. Su aprobación es extemporánea por
cuanto la Guía para el Planeamiento Institucional aprobado mediante
Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 033-2017/CEPLAN/PCD
señala que el titular de la entidad aprueba antes del 31 de marzo del año
anterior a su vigencia el POI, ello significa que el POI del Gobierno Regional
de Arequipa debió aprobarse el 31 de marzo del 2015 y no el 08 de abril del
2016, existiendo un retraso de más de un año.

La Alta Dirección del Gobierno Regional de Arequipa debe realizar el

seguimiento de manera periódica a la ejecución del POI y debe modificarlo
en relación a las modificaciones presupuestales que afecten el cumplimiento

181
de las metas físicas. De este modo, si hubiese recursos adicionales (saldos de
balance, transferencias de recursos determinados y otras transferencias), debe
orientarlos hacia aquellas actividades del POI que no fueron consideradas en
el POI inicial, aplicando el principio de prelación.

De la revisión y análisis del Plan Operativo Institucional (POI) 2016 del

Gobierno Regional de Arequipa se determina que durante el ejercicio 2016, a
través de la Oficina de Planeamiento y Desarrollo Institucional de la Oficina
Regional de Planeamiento, Presupuesto y Ordenamiento Territorial, se
realizaron dos informes con números 206-2016-GRA/OPDI y 569-2016-
GRA/OPDI de fechas 28/04/2016 y 14/12/2016 respectivamente, de análisis
estratégico correspondiente al I, II y III trimestre mediante la cual se da a
conocer los avances físicos y financieros programados, así como un tercer
informe N° 093-2017-GRA/OPDI de fecha 29/02/2017 correspondiente al IV
trimestre 2016. Sin embargo, en los tres informes mencionados, no se
consigna información de avances físicos ni financieros de los proyectos de
inversión del Gobierno Regional de Arequipa, limitándose a mostrar solo los
montos de proyectos de inversión programados en el PIA 2016 y los
incorporados hasta el mes de marzo 2016. De las modificaciones e
incorporaciones de los proyectos de abril a diciembre 2016 no se muestra
dato alguno., más aún no se muestra los proyectos que se fueron incorporando
durante la ejecución del ejercicio 2016.

También se debe tener en cuenta que el artículo 40 de la Directiva N° 001-

2014-CEPLAN Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico –
Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico aprobada mediante Resolución
de Presidencia de Consejo Directivo N° 26-2014-CEPLAN/PCD establece
que la entidad debe presentar información sobre el avance y logro de los
objetivos estratégicos establecidos e incluir recomendaciones para la toma de
decisiones. En este caso, los tres informes antes mencionados de evaluación
y seguimiento trimestral no contemplan dicha información. Asimismo, el

182
 Gobierno Regional de Arequipa tampoco ha aprobado su Plan Estratégico
Institucional que abarque el ejercicio 2016.

Esta situación, influye directamente en el nivel de ejecución en los proyectos

de inversión del Gobierno Regional de Arequipa.

4.28. PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

4.28.1. GENERALIDADES
El presupuesto participativo es un mecanismo de asignación equitativa,
racional, eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos que fortalece
las relaciones del Estado – Sociedad Civil cuya finalidad es recoger las
aspiraciones y necesidades de la población, para considerarlos en el
presupuesto y promover su ejecución a través de programas y proyectos
prioritarios en cuanto a acciones o proyectos de inversión que se deban
implementar, conjuntamente con la participación de la sociedad organizada y
generando compromiso de todos los agentes participantes para la consecución
de los objetivos estratégicos del Gobierno Regional. Se enmarca dentro del
nuevo enfoque de la Gestión Pública, en el cual los recursos públicos se
asignan, ejecutan y evalúan en función a cambios específicos que se deben
alcanzar para mejorar el bienestar de la población. Lograr estos cambios
supone producir resultados que mejoren notoriamente las condiciones de vida
de las personas.

El presupuesto anual debe garantizar las dotaciones de recursos necesarios

para poder desarrollar los productos, incluyendo las previsiones
presupuestarias para los recursos humanos, insumos materiales y bienes de
capital que sean necesarios.

El Presupuesto Participativo, constituye el espacio en que se puede facilitar

decisiones de inversiones que doten a las entidades del Estado los bienes de
capital necesarios para cubrir las brechas existentes y que limitan el desarrollo
de los productos.

183
 Los proyectos que se prioricen en el marco del proceso participativo, al estar
conectados a los productos, garantizarán mejoras en la calidad de vida de la
población (resultados), sobre todo de aquella más necesitada.

4.28.2. CONCEPTO DE PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

El Presupuesto Participativo es un documento elaborado por las entidades de
la Administración Pública que toma como base la información en el Plan
Estratégico Institucional (PEI). Este documento desagrega las acciones
estratégicas identificadas en el PEI en actividades para un periodo
determinado. Esta información contribuirá a la gestión de la entidad para el
logro de sus objetivos estratégicos. Contiene las actividades operativas e
inversiones necesarias para el cumplimiento de las acciones estratégicas
institucionales. Asimismo, la acción estratégica debe vincularse con el
Sistema de Presupuesto Público. Se elabora para el periodo de un año9.

4.28.3. BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2016 DE LA

REGIÓN AREQUIPA
 Ley N° 27867 "Ley Orgánica de Gobiernos Regionales", en su art. 9º
literal b), indica que “los gobiernos regionales son competentes para
formular y aprobar el Plan de Desarrollo Regional Concertado con las
municipalidades y la sociedad civil”. El artículo 32 establece que la
gestión del Gobierno Regional se rige por el Plan de Desarrollo Regional
Concertado de mediano y largo plazo, así como el Presupuesto Anual y el
Presupuesto Participativo Regional.
 Ley N° 28056 Ley Marco del Presupuesto Participativo y su
modificatoria Ley N° 29298
 Decreto Supremo N° 142-2009-EF Reglamento del Presupuesto
Participativo

9 Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales. Guía de Orientación para Mejorar Procesos de Transparencia en Gobiernos Regionales . Pág. 32.

184
  Decreto Supremo N° 097-2009-EF Establece criterios de alcance,
cobertura y monto de los proyectos de impacto regional, provincial y
distrital.
 Resolución Directoral N° 007-2010-EF/76.01 que aprueba el Instructivo
N° 01-2010-EF/76.01 para el Presupuesto Participativo basado en
Resultados.
 Mediante Ordenanza Regional N° 305-AREQUIPA del 13/03/2015
aprobó el Reglamento para el Proceso de Presupuesto Participativo 2016.

4.28.4. PRESUPUESTO PARTICIPATIVO DE LA REGIÓN AREQUIPA.

El proceso de presupuesto participativo se inició el 13 de marzo 2015 con la
expedición de la Ordenanza Regional N° 305-AREQUIPA del 13/03/2015 que
aprobó el Reglamento para el Proceso de Presupuesto Participativo 2016 en el
Gobierno Regional de Arequipa.
Se realizó la convocatoria de agentes participantes y se llevó a cabo cuatro
(04) talleres durante los meses de abril, mayo y junio:
Primer Taller: Rendición de Cuentas
Segundo Taller: Diagnóstico, Visión, Objetivos y Resultados Estratégicos
Tercer Taller: Capacitación de agentes, presentación y priorización de
proyectos
Cuarto Taller: Formalización de Acuerdos
Llevado a cabo la convocatoria se registraron 63 organizaciones e
instituciones de la sociedad civil como agentes participantes que cumplieron
los requisitos solicitados
Durante la realización de los talleres se presentaron 106 proyectos con código
SNIP y a nivel de idea, los mismos que se sometieron a la evaluación técnica
conforme a los ocho (08) criterios de priorización aprobados por el equipo
técnico.

185
 CUADRO N° 45: CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS

1 2 3 4 5 6 7 8

(agua, desagüe, luz, educación, salud)

Consistencia con Objetivos del PDRC

Beneficia a Población en situación

Efecto en la Economía Regional

Efectos en el Medio Ambiente

Atiende Necesidades Básicas

Situación del Proyecto

Impacto Territorial
Competencia

de Pobreza
PROYECTOS

PUNTAJE
N° PROPUESTOS
2016

Efecto positivo conserva, mejora

Si beneficia directamente
Compartida - Provincia

En 3 a más provincias

3 a más Nec. Básicas

Perfil en Eval. SNIP

No Competencia

En 2 Provincias

Viable en SNIP
No Consistente
Si competencia

2 Nec. Básicas
En 1 Provincia
Si consistente

1 Nec. Básica

No beneficia

No afecta
Ninguna
Medio
Bajo
Alto

Idea
5 3 0 5 0 5 3 1 5 3 1 5 3 1 0 5 1 5 1 5 2 1
1
2
3
4

Fuente: Oficina de Planeamiento y Desarrollo Institucional - GRA

4.28.5. PROYECTOS PRIORIZADOS EN EL PRESUPUESTO

PARTICIPATIVO
Luego del proceso de evaluación y priorización por parte del equipo técnico y
su posterior validación por los agentes participantes, de los 106 proyectos
presentados, 31 pasaron la evaluación técnica y fueron priorizados y 75 no
pasaron la evaluación.

De los 31 proyectos priorizados 13 tenían estudios de preinversión y se

encontraban viables conforme a las normas del Sistema Nacional de Inversión
Pública (SNIP) y 18 eran proyectos a nivel de idea.

186
 Los 18 proyectos a nivel de idea no se consideran en el presente análisis por
cuanto no tienen posibilidad alguna de ser considerados en el Presupuesto
2016, por cuanto es requisito que los mismos estén declarados viables
conforme al Sistema Nacional de Inversión Pública. En todo caso, el equipo
técnico no debió priorizar estos proyectos.

A continuación se detalla los trece (13) proyectos priorizados con código

SNIP:
CUADRO N° 46: PROYECTOS PRIORIZADOS EN EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

Monto del
N° PROYECTO PROPUESTO SNIP
Proyecto

1 271219 27,880,491
Creación de la Represa de Acoypampa, Distrito de Andaray - Condesuyos - Arequipa

2 Mejoramiento, Ampliación de la Gestión Integral de Residuos Sólidos Municipales de los 320038 19,966,606
Distritos de Mollendo, Mejía e Islay, Provincia de Islay - Arequipa
Mejoramiento del Servicio de la Aldea Infantil Sor Ana De Los Ángeles, Distrito de José
3 195592 5,786,770
Luis Bustamante y Rivero, Provincia Arequipa - Arequipa
Mejoramiento de la Irrigación Uncapampa-Huambo -Distrito de Huambo - Provincia de
4 95149 21,132,413
Caylloma - Región Arequipa

5 Mejoramiento del Servicio Educativo de Nivel Secundario en la Institución Educativa Jorge 275786 4,036,395
Basadre, Distrito de Yanaquihua, Provincia de Condesuyos - Arequipa

6 Mejoramiento del Servicio Educativo en la I.E. Primaria y Secundaria N° 40458 San Juan 255382 4,106,345
Bautista del Centro Poblado de Cayarani, Distrito de Cayarani - Condesuyos – Arequipa
Mejoramiento del Servicio Educativo en la I.E. N 41037 José Gálvez, en el Distrito de
7 219920 3,324,148
Miraflores, Provincia Arequipa - Arequipa

8 Mejoramiento de los Servicios en Apoyo a la Cadena Productiva de la Fibra de Alpaca, en 279392 6,483,322
las Provincias de Arequipa, Castilla, Condesuyos y la Unión, Región Arequipa
Mejoramiento de la Carretera Viscachani-Callalli-Sibayo-Caylloma, Provincia Caylloma,
9 231989 256’441,254
Región Arequipa
Instalación de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales, en el Distrito de Camaná,
10 258244 25,366,701
Provincia de Camaná - Arequipa
Creación del Sistema de Almacenamiento de Agua para Riego Rio Blanco II EN EL Sub
11 Sector de Chuquibamba -Iray, Distrito de Chuquibamba, Provincia de Condesuyos – 290404 9,227,691
Arequipa
12 Recuperación de los Recursos Bentónicos en el, Distrito de Chala - Caravelí - Arequipa 308711 5,636,000
Construcción y Mejoramiento de la Carretera Cotahuasi - Quechualla - Chaucalla, Provincia
13 242627 143,526,176
de La Unión – Arequipa
Fuente: Oficina de Planeamiento y Desarrollo Institucional - GRA

187
4.28.6. PROYECTOS DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2016
CONSIDERADOS EN EL PRESUPUESTO 2016
De la evaluación realizada al presupuesto 2016 de la Sede Central del
Gobierno Regional de Arequipa, tanto a nivel de Presupuesto Institucional de
Apertura (PIA) como de Presupuesto Institucional Modificado (PIM) se
determina que solo el proyecto con código SNIP Nº 231989 “Mejoramiento
de la Carretera Viscachani – Callalli – Sibayo - Caylloma, Provincia
Caylloma, Región Arequipa” (Código Unificado 2194709) fue considerado
en dicho presupuesto, los doce proyectos restantes no fueron considerados.
El proyecto priorizado con código SNIP Nº 231989 “Mejoramiento de la
Carretera Viscachani – Callalli – Sibayo - Caylloma, Provincia Caylloma,
Región Arequipa” tiene un monto de inversión de S/. 256’441,254 (Ver
Anexo 02 número de orden 110). Sin embargo, en el presupuesto 2016 se le
otorgó una asignación presupuestal de S/. 3’253,911, es decir, solo el 1.3%,
ejecutándose el monto de S/ 1’954.105.
Siendo el proceso de presupuesto participativo un mecanismo de asignación
equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos
que fortalece las relaciones del Estado – Sociedad Civil cuya finalidad es
recoger las aspiraciones y necesidades de la población, para considerarlos en
el presupuesto y promover su ejecución, el mismo que ha demandado un
trabajo conjunto del Gobierno Regional y la sociedad civil por el lapso de casi
cuatro (04) meses, éste no se ha reflejado o materializado en el presupuesto
2016.

188
 CONCLUSIONES

 La planificación expresada en los instrumentos Plan de Desarrollo Regional Concertado

(PDRC), Plan Estratégico Institucional (PEI), Programación de Presupuesto Multianual de
la Inversión Pública (PPMIP), Plan Operativo Institucional (POI), Presupuesto
Participativo, Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y Plan Anual de Contrataciones
(PAC) relacionado con los proyectos de inversión de la Sede Central del Gobierno
Regional de Arequipa no se cumplen al momento de su ejecución en el ejercicio 2016 lo
cual afecta el nivel de ejecución.

 El nivel de ejecución presupuestal y financiero de los proyectos de inversión de la Sede

Central del Gobierno Regional de Arequipa durante el ejercicio 2016 que alcanzó de 74%
es deficiente existiendo una brecha del 26%, lo cual afecta directamente a la población
beneficiaria. Se evidencia la importancia de la planeación por cuanto el nivel de ejecución
de los proyectos del PIA alcanzó el 88.90% en comparación a los proyectos del PIM que
alcanzó el 70.12%.

 El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2016 de proyectos de inversión de la

Unidad Ejecutora Sede Central del Gobierno Regional de Arequipa, contempla una
programación inicial de 19 proyectos por un monto de S/. 41’297,937. Sin embargo, al
término del año culmina con 159 proyectos por un monto de S/. 465’693,253 que
representa una variación de 1,128% lo cual se considera un excesivo nivel de variación.

 La Programación de Presupuesto Multianual de la Inversión Pública (PPMIP) como

instrumento de planificación que contiene las inversiones previstas para los siguientes 3
años no cumple su rol de servir de base para elaborar el presupuesto, por cuanto en la
PPMIP 2015- 2017 y 2016-2018 se tiene de 34 proyectos, de los cuales 26 proyectos
muestran ejecución en el Presupuesto 2016. Sin embargo, en el Presupuesto 2016 se tiene
adicionalmente 39 proyectos que presentan ejecución en el trienio 2014, 2015 y 2016 que
no están considerados en dichos PPMIP. Es decir, de 65 proyectos ejecutados 40%, es
decir, 26 proyectos son planificados adecuadamente y 60%, es decir, 39 proyectos no están
planificados.

 El Plan Anual de Contrataciones (PAC) como instrumento de gestión logística no cumple a

cabalidad su rol de planificar, ejecutar y evaluar las contrataciones de bienes, servicios y

189
 obras a ser convocadas en el año por cuanto se determina que 102 procesos de selección
programados al inicio del ejercicio se ejecutaron 32 al término del año. Sin embargo, se
incorporaron 236 procesos de los cuales se ejecutaron 164. A nivel de montos, de una
programación de S/. 19’104,429.08 se ejecutaron S/. 4’314,728.63; en el transcurso del
ejercicio se incorporaron S/. 307’912,724.11 de los cuales se ejecutaron S/.
128’134,754.42. Ello significa que los S/. 4’314,728.63 de una ejecución total de S/.
132’449,483.05 solo representa el 3.26% de cumplimiento de lo programado, lo cual
denota casi una nula planificación.

 El Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC) 2013-2021 de la Región Arequipa no

está cumpliendo su rol como plan de largo plazo, pues se elabora para 8 años como
instrumento de gestión que orienta las decisiones técnicas y políticas que enrumban el
desarrollo regional, específicamente en el eje estratégico Estado y Gobernabilidad que
expresa a través de su componente Gestión Pública el gasto presupuestal de las inversiones
que debe alcanzar el Gobierno Regional de Arequipa del 74% al 2021 conforme a lo
programado. Sin embargo, al 2017 se tiene un nivel de ejecución del 75% y no se ha
realizado su actualización desde su aprobación.

 La carencia del Plan Estratégico Institucional (PEI) como instrumento de planificación de

mediano plazo que se elabora para un periodo de 3 años, no ha permitido articular la fase
estratégica del PDRC con acciones estratégicas, objetivos estratégicos, indicadores y metas
anuales de los proyectos de inversión ejecutados durante el ejercicio 2016. El Gobierno
Regional de Arequipa cuenta con PEI 2008-2010 y el reciente PEI 2017-2019 no es
aplicable al periodo 2016.

 El Plan Operativo Institucional (POI) como instrumento de planificación de corto plazo

que se elabora para el periodo de 1 año no está cumpliendo su rol de articulador que
desagrega las acciones estratégicas del PEI en actividades operativas y proyectos por dos
razones: primero, porque no se cuenta con un PEI para el año 2016 y segundo, porque
recién se aprobó en el mes de abril 2016, cuando debió aprobarse en marzo del año 2015.
Asimismo, en las evaluaciones trimestrales que se realizaron extemporáneamente no se
contempla las inversiones, lo cual significa que adicionalmente, no se realizó el
seguimiento y monitoreo y menos las variaciones de metas de inversión que se dieron

190
 durante el transcurso del año, lo cual no ha permitido al nivel directivo verificar el
cumplimiento de lo planificado lo cual incide en el nivel de ejecución de los proyectos de
inversión.

 El Presupuesto Participativo no está cumpliendo su rol de asignación equitativa, racional,

eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos que fortalece las relaciones Estado-
Sociedad Civil, por cuanto de 106 proyectos presentados por la sociedad civil, 31
proyectos pasaron la evaluación técnica, de los cuales sólo se priorizaron 13 proyectos por
cuanto se encontraban viables conforme a las normas del Sistema Nacional de Inversión
Pública (SNIP). Sin embargo, de los 13 proyectos priorizados solo uno fue considerado en
el Presupuesto 2016 del Gobierno Regional de Arequipa.

191
 RECOMENDACIONES

 Los proyectos de inversión a ejecutar por el Gobierno Regional, deben estar previamente
identificados en los instrumentos de planificación, tales como el Plan de Desarrollo
Regional Concertado (PDRC), Plan Estratégico Institucional (PEI) y Programación
Multianual de Inversiones (PPMIP) que evite que el Presupuesto Institucional Modificado
(PIM) presenten escandalosos niveles de variación que no favorecen el nivel de ejecución
de los proyectos de inversión.
 Se debe evitar la dispersión del limitado presupuesto del Gobierno Regional de Arequipa
en gran cantidad de proyectos de inversión y solo considerar aquellos considerados en los
instrumentos de planificación, que alcancen a la mayor cantidad de beneficiarios y que se
garantice su culminación en el ejercicio o máximo tres años.
 El Gobierno Regional de Arequipa, a través del Consejo Regional debe proponer una
iniciativa legislativa para modificar la Ley de Presupuesto que se aprueba anualmente que
establezca que las transferencias de recursos que realiza el Gobierno Nacional a través de
los Ministerios se otorguen a los Gobiernos Regionales en el primer mes del año, de tal
manera que permita planificar adecuadamente su ejecución durante el año y evitar que las
transferencias se den en los últimos meses del año, no dando el tiempo suficiente para su
ejecución.
 La Oficina de Programación Multianual de Inversiones (OPMI) como ente técnico del
Gobierno Regional, debe actualizar permanentemente, en base a criterios de priorización y
los instrumentos de planificación la cartera de inversiones para un periodo de 3 años y
remitirlo al Titular del Pliego para su aprobación e inclusión en el Presupuesto
Institucional de Apertura de proyectos de inversión de la Unidad Ejecutora Sede Central
del Gobierno Regional de Arequipa, de tal manera que los proyectos contenidos en la
Programación de Presupuesto Multianual de la Inversión Pública (PPMIP) sea previsible y
guarden coherencia con el Presupuesto Institucional que anualmente aprueba el Gobierno
Regional de Arequipa.

 Las gerencias responsables de la ejecución de proyectos, tales como Gerencia Regional de

Infraestructura, Gerencia Regional de Supervisión y Liquidación de Proyectos, Gerencia

192
 Regional de la Producción, Gerencia Regional de Comercio Exterior y Turismo y Gerencia
Regional de Desarrollo Social en coordinación con la Oficina de Programación Multianual
de Inversiones (OPMI) y Oficina de Presupuesto y Tributación deben coordinar en la etapa
de Programación y Formulación de Presupuesto, el mismo que se realiza en el mes de
agosto del año anterior a la aprobación del presupuesto, con la finalidad que se identifique
con la debida anticipación los proyectos a ejecutar en el siguiente ejercicio y se hagan los
requerimientos de bienes, servicios y contratos para su inclusión en el Plan Anual de
Contrataciones (PAC) y que éste no tenga excesivas modificaciones.
 El Gerente General en coordinación con la Oficina Regional de Planeamiento, Presupuesto
y Ordenamiento Territorial deben establecer un monto del presupuesto del Gobierno
Regional que permita que los proyectos priorizados en el Presupuesto Participativo sean
incluidos en el presupuesto que anualmente aprueba el Gobierno Regional, de tal manera
que la sociedad civil corrobore que el presupuesto participativo está cumpliendo su rol de
asignación equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de los recursos públicos
fortaleciendo las relaciones Estado-Sociedad Civil

 Aun cuando la normativa que regula la elaboración del Plan de Desarrollo Regional
Concertado (PDRC) establece que la evaluación debe realizarse cada dos años, se
recomienda realizarla anualmente y compararla con la línea de base, de tal manera que se
analice los resultados que se van logrando con los proyectos programados. Asimismo, la
actualización debe realizarse cada dos años de tal manera que guarde coherencia con el
nivel de ejecución presupuestal.

 Los instrumentos de gestión Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC), Plan

Estratégico Institucional (PEI), Programación de Presupuesto Multianual de la Inversión
Pública (PPMIP) y el Plan Operativo Institucional (POI) no solo deben aprobarse
oportunamente, sino que también sino también deben ser objeto de permanente evaluación,
seguimiento y monitoreo a fin de determinar el cumplimiento y avance de metas
materializados en la ejecución de las inversiones del presupuesto de la Sede Central del
Gobierno Regional de Arequipa.

193
 BIBLIOGRAFIA

 Walter Andía V. Artículo: Sistema Nacional de Inversión Pública. Pags. 70-72

 Instituto Peruano de Economía – IPE. Eficiencia del gasto en América Latina. Pág. 341-379
 Ministerio de Economía y Finanzas de Perú MEF. El Sistema Nacional de Presupuesto. Guía
Básica. Pág. 3
 María Augusta Alfageme R.L. y María Guabloche C. Estado, Gasto Público y Desarrollo de
las Capacidades: Una aproximación. Págs. 5-6.
 Omar Guerrero (1997). La teoría de la Administración Publica. Pág. 3 Revista Venezolana.
 ARNILLAS, Federico y GREY, Carlos. “Los planes de desarrollo concertado: qué son, qué
contienen y cómo se formulan y/o actualizan”. Lima, noviembre 2002 pág. 1
 Isabel Chávez Gutiérrez. Régimen de Presupuesto Público Explicado. 2017.
 Michell Valdiviezo del Carpio. La Participación Ciudadana en el Perú y los Principales
Mecanismos para Ejercerla 2013. Pág. A9
 Estevan Bolea 1994. La Gestión Ambiental en el Sector Público. Pág. 09.
 Mario Alva Matteucci. El concepto de la administración Pública en la legislación peruana.
Blog de Mario Alva Matteucci. http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/2009/04/17/el-
concepto-de-administracion-publica-en-la-legislacion-peruana/
 Glosario de Presupuesto Público. Ministerio de Economía y Finanzas. Pág. 5
 Gestión Pública y Desarrollo 2013. La Participación Ciudadana en el Perú y los Principales
Mecanismos para Ejercerla.
 Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales. Guía de Orientación para Mejorar Procesos de
Transparencia en Gobiernos Regionales. Pág. 24,32
 Ley N° 27867 "Ley Orgánica de Gobiernos Regionales",
 Ley N° 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
 Ley N° 30372 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016
 Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
 Ley 29337 Ley que establece disposiciones para apoyar la competitividad productiva
 Ley N° 28056 Ley Marco del Presupuesto Participativo y su modificatoria Ley N° 29298.
 Decreto Legislativo N° 1341 Modificaciones a la Ley de Contrataciones del Estado
 Decreto Legislativo N° 1252 Crea el Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión
de Inversiones

194
 Decreto Legislativo N° 1088 Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del
Centro Nacional de Planeamiento Estratégico
 Decreto Supremo N° 350-2015-EF Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
 Decreto Supremo N° 176-2006-EF/68.01 Directiva que aprueba la Programación Multianual
de la Inversión Pública.
 Decreto Supremo Nº 004-2013-PCM que aprueba la Política Nacional de Modernización de la
Gestión Pública y su Plan de Implementación 2013 - 2016, aprobado por Resolución
Ministerial Nº 125-2013-PCM.
 Decreto Supremo N° 027-2017-EF Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252 Crea el
Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
 Decreto Supremo N° 142-2009-EF Reglamento del Presupuesto Participativo.
 Decreto Supremo N° 097-2009-EF Establece criterios de alcance, cobertura y monto de los
proyectos de impacto regional, provincial y distrital.
 Ordenanza Regional N° 305-AREQUIPA del 13/03/2015 que aprobó el Reglamento para el
Proceso de Presupuesto Participativo 2016
 Ordenanza Regional N° 289-AREQUIPA del 04/09/2014 aprobó el Plan de Desarrollo
Concertado 2013-2021 de la Región Arequipa.
 Ordenanza Regional N° 349-AREQUIPA del 20/09/2016 se aprobó el Plan de Desarrollo
Concertado 2013-2021 actualizado de la Región Arequipa
 Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 033-2017/CEPLAN/PCD que aprueba la
Guía para el Planeamiento Institucional, en el Marco del Planeamiento Estratégico para la
mejora contínua, aplicable para las entidades que integran el Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico en los tres niveles de Gobierno.
 Resolución de Presidencia de Consejo Directivo N° 26-2014-CEPLAN/PCD que aprueba
Directiva N° 001-2014-CEPLAN Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico
– Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico.
 Resolución Directoral N° 007-2010-EF/76.01 que aprueba el Instructivo N° 01-2010-
EF/76.01 para el Presupuesto Participativo basado en Resultados
 Resolución Directoral N° 003-2015-EF/50.01 modificado por la Resolución Directoral N°
006-2016-EF/50.01 que aprueba la Directiva N° 002-2015-EF/50.01 Directiva para la

195
 Programación y Formulación Anual del Presupuesto del Sector Público con una Perspectiva
de Programación Multianual
 Resolución Directoral N° 030-2015-EF/50.01 que establece que la Directiva N° 005-2010-
EF/76.01 Directiva para la Ejecución Presupuestaria de los Presupuestos Institucionales de la
Entidades del Gobierno Nacional, Regional y Local es aplicable para el año fiscal 2016.
 Resolución Directoral N° 019-2016-EF/50.01 que establece que la Directiva N° 005-2012-
EF/50.01 Directiva para la Evaluación Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales
de la Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales es aplicable para el año fiscal
2016.
 Resolución Ejecutiva Regional Nº 893-2015-GRA/PR que aprueba la Directiva Nº 018-2015-
GRA/OPDI "Lineamientos Generales para la Elaboración del Plan Operativo Institucional del
2016 en el Pliego 443: Gobierno Regional de Arequipa".
 Resolución Ejecutiva Regional Nº 186-2016-GRA/GR de fecha 08/04/2016 que aprueba el
Plan Operativo Institucional del Gobierno Regional de Arequipa".
 Resolución Ejecutiva Regional Nº 956-2015-GRA/PR de fecha 30 de diciembre del 2015 que
aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura PIA del año 2016
 Resolución N° 007-2016-GRA/OR de fecha 20/01/2016 emitido por la Oficina Regional de
Administración, que aprueba el Plan Anual de Contrataciones de la Sede Central del Gobierno
Regional de Arequipa 2016

196
 ÍNDICE DE GRÁFICOS

GRAFICO N° 1: FUENTES DE FINANCIAMIENTO .............................................................................................................................................. 18

GRAFICO N° 2: CATEGORIA DEL GASTO .......................................................................................................................................................... 18
GRAFICO N° 3: FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO ................................................................................................................................. 19
GRAFICO N° 4: TIPOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ................................................................................................................................ 24
GRAFICO N° 5: ETAPAS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................................................ 25
GRAFICO N° 6: EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO ............................................................................................................................................ 25
GRAFICO N° 7: TIPOS DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ................................................................................................................... 26
GRAFICO N° 8: INSTRUMENTOS DE PLANEACIÓN .......................................................................................................................................... 28
GRAFICO N° 9: ETAPAS DE EJECUCIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS ............................................................................................................... 32
GRAFICO N° 10: EJECUCIÓN FINANCIERA DE LOS FONDOS PÚBLICOS........................................................................................................... 32
GRAFICO N° 11: CULMINACIÓN DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO ............................................................................................................... 33
GRAFICO N° 12: CICLO DE INVERSIONES ......................................................................................................................................................... 36
GRAFICO N° 13: ORGANIGRAMA DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA ................................................................................................. 65
GRAFICO N° 14: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE INFRAESTRUCTURA .................................................................. 67
GRAFICO N° 15: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE LA PRODUCCIÓN ...................................................................... 71
GRAFICO N° 16: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO ........................................... 72
GRAFICO N° 17: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL.......................................... 73
GRAFICO N° 18: ESTRUCTURA ORGANICA DE LA GERENCIA REGIONAL DE SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN Y PROYECTOS….. .................. 78
GRAFICO N° 19: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL SECTOR PÚBLICO AÑO FISCAL 2016............................................................................... 81
GRAFICO N° 20: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE PROYECTOS DEL SECTOR PÚBLICO AÑO FISCAL 2016 .................................................... 83
GRAFICO N° 21: PIA POR CATEGORÍA DE GASTO AÑO FISCAL 2016............................................................................................................. 84
GRAFICO N° 22: PIA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO AÑO FISCAL 2016 ................................................................................................ 86
GRAFICO N° 23: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR CATEGORIA Y GENERICA DEL GASTO AÑO FISCAL 2016 .............................................. 88
GRAFICO N° 24: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR UNIDAD EJECUTORA AÑO FISCAL 2016 ........................................................................ 90
GRAFICO N° 25: PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR UNIDAD EJECUTORA AÑO FISCAL 2016................................................................. 92
GRAFICO N° 26: PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO AÑO FISCAL 2016 ................................................. 93
GRAFICO N° 27: EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE LA SEDE CENTRAL AÑO FISCAL 2016 ................................................................................ 95
GRAFICO N° 28: EJECUCIÓN DE PROYECTOS DEL PIA DE LA SEDE CENTRAL AÑO FISCAL 2016 .................................................................. 97
GRAFICO N° 29: EJECUCIÓN DE PROYECTOS DEL PIM DE LA SEDE CENTRAL AÑO FISCAL 2016 ................................................................. 98
GRAFICO N° 30: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIA 2016 ................................................................................................. 101
GRAFICO N° 31: METAS FÍSICAS DEL PIA 2016 ............................................................................................................................................ 104
GRAFICO N° 32: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA (PPMIP) PERIODOS 2015- 2017 ....... 107
GRAFICO N° 33: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA (PPMIP) PERIODOS 2016-2018........ 109
GRAFICO N° 34: PROYECTOS CON EJECUCIÓN EN TRES AÑOS NO CONSIDERADOS EN LA PPMIP 2015-2017 Y 2016-2018……………….112
GRAFICO N° 35: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIM 2016 ................................................................................................ 119
GRAFICO N° 36: METAS FÍSICAS DEL PIM 2016 ........................................................................................................................................... 124
GRAFICO N° 37: NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES ................................................................... 126
GRAFICO N° 38: PROYECTOS INVOLUCRADOS EN LAS NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES ...... 128
GRAFICO N° 39: PRESUPUESTO INVOLUCRADO EN LAS NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES.... 130
GRAFICO N° 40: EJECUCIÓN DEL INGRESO 2016 POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO ............................................................................. 132
GRAFICO N° 41: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016 ........................................................................................................................ 137
GRAFICO N° 42: MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES .............................................................................................. 140
GRAFICO N° 43: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (INVERSIONES) ........................................................................................................ 142
GRAFICO N° 44: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES ....................................................................................................... 143
GRAFICO N° 45: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC...................................................................................... 145
GRAFICO N° 46: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES NO RELACIONADAS A INVERSIONES ........................................... 147
GRAFICO N° 47: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES .......................................................................... 148

197
GRAFICO N° 48: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC...................................................................................... 150
GRAFICO N° 49: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES POR AD ............................................................ 152
GRAFICO N° 50: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC...................................................................................... 153
GRAFICO N° 51: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES POR AI ............................................................. 155
GRAFICO N° 52: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC...................................................................................... 157
GRAFICO N° 53: PLAZOS DESDE LA CONVOCATORIA HASTA OTORGAMIENTO DE BUENA PRO..…………………………………………………….160
GRAFICO N° 54: GERENCIAS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS 2016 .................................................................................. 163

198
 ÍNDICE DE CUADROS

CUADRO N° 1: OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES ......................................................................................................................... 6

CUADRO N° 2: VARIABLES, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS ......................................................................................................................... 52
CUADRO N° 3: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL SECTOR PÚBLICO 2016 .................................................................................................. 80
CUADRO N° 4: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE PROYECTOS DEL SECTOR PÚBLICO AÑO FISCAL 2016 ................................................... 82
CUADRO N° 5: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA) DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA .................................... 83
CUADRO N° 6: PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO ..................................................... 85
CUADRO N° 7: EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA AÑO FISCAL 2016.............................................. 87
CUADRO N° 8: UNIDADES EJECUTORAS DEL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA AÑO FISCAL 2016 ................................................... 89
CUADRO N° 9: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES A NIVEL DE UNIDADES EJECUTORAS AÑO FISCAL 2016 ................... 91
CUADRO N° 10: EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO AÑO FISCAL 2016 .................. 93
CUADRO N° 11: PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 2016 ................................................................................................................................ 95
CUADRO N° 12: EJECUCIÓN DEL PIA DE INVERSIÓN 2016 POR MODALIDAD DE EJECUCIÓN ................................................................. 96
CUADRO N° 13: EJECUCIÓN DEL PIM DE INVERSIÓN 2016 POR MODALIDAD DE EJECUCIÓN ................................................................ 98
CUADRO N° 14: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIA 2016 .............................................................................................. 101
CUADRO N° 15: METAS FÍSICAS DEL PIA 2016 ......................................................................................................................................... 103
CUADRO N° 16: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA (PPMIP) PERIODO 2015-2016 ...... 106
CUADRO N° 17: PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO MULTIANUAL DE LA INVERSIÓN PÚBLICA (PPMIP) PERIODO 2016-2018 ...... 108
CUADRO N° 18: PROYECTOS CON EJECUCIÓN EN TRES AÑOS NO CONSIDERADOS EN LA PPMIP 2015-2017 Y 2016-2018 ............... 111
CUADRO N° 19: METAS PRESUPUESTALES Y FINANCIERAS DEL PIM 2016............................................................................................. 115
CUADRO N° 20: METAS FÍSICAS DEL PIM 2016 ........................................................................................................................................ 120
CUADRO N° 21: NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES ............................................................... 126
CUADRO N° 22: PROYECTOS INVOLUCRADOS EN LAS NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL DE CRÉDITOS Y ANULACIONES .. 127
CUADRO N° 23: PRESUPUESTO INVOLUCRADO EN LAS NOTAS DE MODIFICACIÓN DE CRÉDITOS Y ANULACIONES .......................... 129
CUADRO N° 24: EJECUCIÓN DEL INGRESO 2016 POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO ......................................................................... 132
CUADRO N° 25: MONTOS DE PROCESOS DE SELECCIÓN 2016 ............................................................................................................... 133
CUADRO N° 26: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016 (PAC)........................................................................................................... 136
CUADRO N° 27: MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES .......................................................................................... 138
CUADRO N° 28: PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES (INVERSIONES) .................................................................................................... 141
CUADRO N° 29: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES ................................................................................................... 143
CUADRO N° 30: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES .............................. 144
CUADRO N° 31: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES NO RELACIONADOS A INVERSIONES ....................................... 146
CUADRO N° 32: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES ...................................................................... 148
CUADRO N° 33: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC .................................................................................. 149
CUADRO N° 34: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA ................ 151
CUADRO N° 35: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC .................................................................................. 153
CUADRO N° 36: EJECUCIÓN DEL PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES EN INVERSIONES POR AI .......................................................... 155
CUADRO N° 37: INCIDENCIA DEL TIPO DE PROCESO EN LA EJECUCIÓN DEL PAC .................................................................................. 156
CUADRO N° 38: ANÁLISIS DE PLAZOS DESDE LA CONVOCATORIA HASTA OTORGAMIENTO DE BUENA PRO ...................................... 160
CUADRO N° 39: GERENCIAS RESPONSABLES DE EJECUCIÓN DE PROYECTOS 2016 ............................................................................... 163
CUADRO N° 40: CARACTERÍSTICAS DE POBLACIÓN A NIVEL PROVINCIAL DE AREQUIPA 2016 ............................................................ 169
CUADRO N° 41: EJES ESTRATÉGICOS O COMPONENTES DEL DESARROLLO TERRITORIO DE AREQUIPA 2013-2021 ........................... 171
CUADRO N° 42: NIVEL DE EJECUCIÓN DE LAS INVERSIONES EN EL GOBIERNO REGIONAL DE AREQUIPA ........................................... 174
CUADRO N° 43: VARIABLE ESTRATÉGICA EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA ....................................................................................... 174
CUADRO N° 44: META DE LA VARIABLE ESTRATÉGICA EFICACIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA .................................................................. 175
CUADRO N° 45: CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS ............................................................................................................... 186
CUADRO N° 46: PROYECTOS PRIORIZADOS EN EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO ............................................................................... 187

199