UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

GESTION 2023
1.- INFORMACION INSTITUCIONAL
Identificación de la entidad.
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE COLCAPIRHUA
Ente legislativo, fiscalizador y normativo: Concejo Municipal

Base legal de creación

El Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua del Estado Plurinacional de Bolivia, es una institución de
derecho público con personería jurídica y patrimonio propio, fue creada como Quinta Sección de la Provincia
de Quillacollo el 15 de abril de 1985 mediante Ley de la República Nº 744, con una superficie aproximada de
2.700 hectáreas; reconocida como gobierno autónomo, en sujeción a lo dictaminado por el artículo 302 de la
Nueva Constitución Política del Estado y los artículos 8 y 33 al 36 de la Ley Marco de Autonomías y
Descentralización Andrés Ibáñez. Su jurisdicción y competencia está fijada y regulada por la Ley Nº 031 de
Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez aprobada el 19 de julio de 2010 y la Ley Nº 482 de
Gobiernos Autónomos Municipales de 9 de enero de 2014 y otras disposiciones en vigencia.
Su funcionamiento está enmarcado en los principios de autonomía de gestión, en sujeción a lo dictaminado
por el artículo 285 y siguientes de la Nueva Constitución Política del Estado y cuya jurisdicción y competencia
está fijada y regulada por la Ley Nº 482 (Ley de Gobiernos Autónomos Municipales del 9 de enero de 2014 y
Ley Nº 031 de autonomías de 19 de julio de 2010.

Misión de la entidad
Tiene como finalidad contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas y garantizar la integración y
participación de los ciudadanos en la planificación y el desarrollo humano sostenible del Municipio; con el fin
de mejorar, conservar, fomentar, difundir los valores culturales y las tradiciones cívicas; mediante la
ejecución de servicios y obras públicas de interés común para el bienestar de la población de Colcapirhua.

Visión de la entidad

Construir junto a la Población de Colcapirhua, un Municipio confiable con Cero Tolerancia a la

corrupción y plena transparencia en el ejercicio del servicio público, desarrollando acciones
preventivas y velando el cumplimiento de normas, para diseñar y ejecutar acciones con la
participación de actores sociales. 

Actividad principal de la entidad

a Municipalidad de Colcapirhua como Gobierno Local y Autónomo, es la Entidad de derecho público con
personería jurídica reconocida y patrimonio propio, que representa al conjunto de habitantes asentados en
la jurisdicción territorial de la Quinta Sección de la Provincia de Quillacollo, cuyos objetivos principales son
los de satisfacer las necesidades de la vida en comunidad elevando los niveles de bienestar social y material,
mediante la ejecución directa e indirecta de servicios y obras públicas de interés común, promoviendo el
desarrollo del distrito mediante la formulación de Planes, Programas y Proyectos, concordantes con la
Planificación del Desarrollo Nacional, conservar, fomentar y difundir los valores culturales y las tradiciones
cívicas, así como las de preservar y mantener el saneamiento ambiental y resguardar el ecosistema en la
jurisdicción territorial. Además, del de dotar de infraestructura, suministros y equipamiento para la atención
de las áreas de salud, educación y deportes.

Nombre de las entidades sobre las que se ejerce tuición:

No tiene ninguna entidad sobre la que ejerce tuición.
El Ente rector del Gobierno Municipal de Colcapirhua es el Ministerio de Autonomías, de acuerdo a la Ley Nº
031 de Marco de Autonomías y Descentralización Andrés Ibáñez, aprobada el 19 de julio de 2010.
No existe tuición específica, salvo por lo establecido en la Ley Nº 1178 de Administración y Control
Gubernamentales, referido a los Órganos Rectores de los sistemas que trata dicha Ley.

Objetivos estratégicos de la entidad

El análisis de las capacidades y falencias del G.A.M.C., la correlación a las políticas establecidas en el PTDI, y
con el objeto de efectivizar las cuatro dimensiones del enfoque político, el Plan Estratégico Institucional
(PEI), define cuatro grandes estrategias institucionales “EI”:
 EI 1: Desarrollo Social
 EI 2: Desarrollo Económico y Protección del Medio Ambiente
 EI 3: Desarrollo Institucional y de Capacidades
 EI 4: Infraestructura de Soporte de Apoyo al Desarrollo Metropolitano
Objetivos de gestión de la entidad
El Plan Estratégico Institucional en la visión del enfoque político definido en el PTDI, tiene como objetivo
permitir identificar las inversiones en infraestructura y equipamiento necesarias para el desarrollo del
municipio, que ayudarán a cumplir los lineamientos planteados en las políticas del Plan Territorial de
Desarrollo, donde cada habitante del territorio municipal logre:
 Desarrollar su identidad territorial y cultural.
 Alcanzar el progreso económico sin necesidad de abandonar su región de origen.
 Alcanzar la sustentabilidad ambiental de su territorio para garantizar la disponibilidad actual y futura
de los recursos del mismo.
 Participar plenamente en la gestión democrática del municipio en todas sus escalas
 Acceder a los bienes y servicios esenciales, posibilitando el desarrollo personal y colectivo y una
elevada calidad de vida.
Todo esto en el marco de las cuatro dimensiones del enfoque político del PTDI.

2.- RECURSOS HUMANOS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Nombres y apellidos del titular: Marisol Soliz soto
Cargo ocupado: Jefe de Auditoria interna
Título en Provisión Nacional: Contador Público Autorizado

N. º de registro en el Colegio respectivo: …..CD-08-T31

Funcionario de quien depende la UAI: Alcalde Municipal de Colcapirhua (MAE)
Personal con que cuenta la UAI
Años de experiencia
Nombre y como Auditor Interno Fecha de Remuneración
Apellidos Profesión Cargo incorporación a anual
Públic Privado la Entidad
o
Auditor
Financier
Marisol Soliz Soto o Jefe UAI 9 3 06/05/2021 169.000,00
Auditor
Financier Supervisor
Susana Ríos o a 5 2 20/04/2021 130,000.00
Ingeniero Técnico
Ariel Hervás Civil Civil 6 4 10/05/2021 130.000,00
Contador Auditor
María Laura Público Senior 2 7 20/06/2021 104.000,00
Contador Auditor
Carlos Sossa Público Senior 3 6 20/05/2021 104.000,00
Contador Auditor
Mauricio Alcocer Público Junior A 0 6 06/09/2021 71.500,00
Contador Auditor
Pablo Ríos Rocha Público Junior B 0 5 10/06/2023 71.500,00

3.- OBJETIVOS DE GESTION DE LA UAI

Los objetivos estratégicos de la Dirección de Auditoría Interna (DAI), se encuentran dentro del
marco normativo del artículo 15 de la Ley Nº 1178, las Normas de Auditoria Gubernamental y otras
disposiciones legales, según correspondan:
 Asesorar a la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE), para lograr una administración más
eficiente y eficaz en las labores a realizar en el Gobierno Autónomo Municipal de
Colcapirhua, asesoramiento mediante informes de auditoría programados.
 El valor agregado generado por la DAI (a través de las recomendaciones emitidas a la MAE),
es una contribución para mejorar la administración, el grado de eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y licitud de la gestión de la entidad.
 La emisión de recomendaciones emitidas por la DAI, procura el mejoramiento de los
procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad del sistema de
administración, información y control gerencial.
 El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los
sistemas de Administración y Control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas
(seguimiento a las auditorias emitidas).
 Lograr que cada funcionario o ex funcionario de la Alcaldía que haya recibido dinero,
responda por el uso adecuadamente y sea oportunamente descargado con el registro
correspondiente.
 La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la Alcaldía.
 Contribuir al logro de los objetivos de la entidad, mediante la evaluación periódica del control
interno y lograr que los procedimientos contables sean válidos y confiables, preservar la
efectividad de los controles y procedimientos internos.
4.- DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR

De acuerdo con las actividades que el artículo 15 de la Ley 1178 le asigna a la UAI y considerando
las acciones estratégicas determinadas, se establecen las siguientes actividades a ejecutar durante
el 2023:

a) Un informe sobre la Auditoría Especial de la construcción de la Unidad Educativa “Leonel

Messi” Fase 2 gestión 2019.
b) Un informe sobre la Auditoria Especial de la construcción del puente “De K’ucho a K’ucho”
en la gestión 2017
c) Un informe sobre el Examen de confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la
gestión 2022.
d) Un informe sobre la Auditoría Especial al proceso de contratación “Construcción modulo
policial OTB La Instancia”.
e) Un informe sobre la Auditoría Especial a la dotación de material deportivo a la Asociaciones
Municipales de Deportes durante la gestión 2022.
f) Un informe sobre la Auditoria Operacional a la Utilización de los Recursos Provenientes del
Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), gestión 2022.
g) Un informe de la Auditoria Operativa sobre la eficiencia en la distribución del desayuno
escolar, gestión 2022.
h) Un informe sobre el Seguimiento para la verificación de las recomendaciones efectuadas en
el informe de auditoría de confiabilidad de Registro y Estados Financieros, correspondientes
a la gestión 2021.
i) Un informe de Relevamiento Especifico de Información para la elaboración de la
Programación de Operaciones Anual de la UAI gestión 2024.
j) Un informe de Actividades preliminares para la Auditoria de Confiabilidad de los Registros y
Estados Financieros de la gestión 2023

A continuación, se describen las características principales de las auditorias programadas a realizar

durante la gestión 2023.

Auditorías Especiales

Integran esta clasificación las auditorías que se realizan con un fin determinado sobre una
operación o grupo de operaciones específicas de la entidad, proyecto, programa o una parte de la
información financiera.
a) Un informe sobre la Auditoría Especial de la construcción de la Unidad Educativa
“Leonel Messi” Fase 2 gestión 2019.
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua
Objetivo: El objetivo de la Auditoria Especial consiste en expresar una opinión
independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico y administrativo, otras
normas legales aplicables, y obligaciones contractuales, en relación de la
construcción de la Unidad Educativa “Leonel Messi” Fase 2 gestión 2019..
Alcance: Se realizara de acuerdo a lo establecido en el D.S. Nº 27665 y Nº 24604
para verificar la información que genera sobre sus competencias, para lograr el
cumplimiento del marco normativo gestión 2023.
Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 100 días auditores

 Fecha de inicio y finalización: 2/1/2023 25/5/2023
Nº de auditores: 7

Técnico o especialista requerido: Para verificación de las obras, se solicitará a la

MAE apoyo de un Ingeniero

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo en el plazo establecido

Tiempo: 1/100 = 0,0085

Costo: 1/42.211.20 = 0,00003

b) Un informe sobre la Auditoria Especial de la construcción del puente “De K’ucho a K’ucho”
en la gestión 2017
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

Objetivo: constituye la documentación administrativa, contable y técnica que respalda el

proceso de contratación, ejecución de la obra y de la supervisión del Proyecto construcción
del puente “De K’ucho a K’ucho” en la gestión 2017
Alcance: Se realizara de acuerdo a lo establecido en el D.S. Nº 27665 y Nº 24604
para verificar la información que genera sobre sus competencias, para lograr el
cumplimiento del marco normativo gestión 2023.
Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 100 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 15/2/2023 10/7/2023
Nº de auditores: 7

Técnico o especialista requerido:

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo en el plazo establecido

Tiempo: 1/100 = 0,0085

Costo: 1/44.153.40 = 0,00003

c) Un informe sobre el Examen de confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la

gestión 2022.
La UAI debe cumplir las exigencias determinadas en los artículos 15 y 27, inc. e) de la Ley
1178 y la Ley Financial (presentación Estados Financieros); considerando la estructura
técnica y legal, según las características de la información financiera que emita la entidad y
de acuerdo al grado de desarrollo del Sistema de Contabilidad Integrado aplicado a la
Entidad.

Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

Objetivo: Emitir una opinión sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados
Financieros de la Entidad, correspondiente a la gestión 2023.
 Alcance: Registros Contables y Estados Financieros Básicos y complementarios

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 87 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 26/5/2023 28/9/2023
Nº de auditores: 7

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados

financieros al 31/12/2023

Tiempo: 1/87 = 0,0085

Costo: 1/39.025,90 = 0,00003

d) Un informe sobre la Auditoría Especial al proceso de contratación “Construcción modulo

policial OTB La Instancia”.
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

Objetivo: constituye la documentación administrativa, contable y técnica que respalda el

proceso de contratación, ejecución de la obra y de la supervisión del Proyecto, al proceso
de contratación “Construcción modulo policial OTB La Instancia”.
Alcance: Se realizara de acuerdo a lo establecido en el D.S. Nº 27665 y Nº 24604
para verificar la información que genera sobre sus competencias, para lograr el
cumplimiento del marco normativo gestión 2023.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 75 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 1/7/2023 13/10/2023
Nº de auditores: 7

Técnico o especialista requerido:

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo en el plazo establecido

Tiempo: 1/75 = 0,0085
Costo: 1/35478.10 = 0,00003

e) Un informe sobre la Auditoría Especial a la dotación de material deportivo a la

Asociaciones Municipales de Deportes durante la gestión 2022.

Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

 Objetivo: El objetivo de la Auditoria Especial consiste en expresar una opinión
independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico y administrativo, otras
normas legales aplicables, y obligaciones contractuales, en relación a la dotación de
material deportivo a la Asociaciones Municipales de Deportes durante la gestión
2022.
Alcance: Se realizara de acuerdo a lo establecido en el D.S. Nº 27665 y Nº 24604
para verificar la información que genera sobre sus competencias, y la comprobación
integral del sistema de Cobros de impuestos para lograr el cumplimiento del marco
normativo gestión 2023.
Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 92 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 1/5/2023 6/9/2023
Nº de auditores: 7

Técnico o especialista requerido:

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo en el plazo establecido

Tiempo: 1/92 = 0,0085

Costo: 1/41615.50 = 0,00003

f) Un informe sobre la Auditoria Operacional a la Utilización de los Recursos Provenientes

del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), gestión 2022.

La auditoría operacional consiste en el examen posterior de la totalidad o parte de las operaciones

o actividades de la entidad, incluyendo las de contratos e inversiones, para determinar su grado de
efectividad, economía y eficiencia; formular recomendaciones conducentes a mejorar dicho grado;
y emitir un informe respecto a las operaciones o actividades evaluadas. Se requiere para el efecto
equipos humanos y multidisciplinarios especializados cuando las circunstancias así lo exijan.

Objetivo: Su propósito es contribuir al logro de los objetivos de la entidad

evaluando el grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de
administración y de los instrumentos de control interno incorporados a
ellos y analizando los resultados y la eficiencia de las operaciones de a la
Utilización de los Recursos Provenientes del Impuesto Directo a los
Hidrocarburos (IDH), gestión 2022.
Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y
complementarios al
31/12/2023.
Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 85 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 3/4/2023 3/8/2023
Nº de auditores: 7
 Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados

financieros al 31/12/2023.

Tiempo: 1/85= 0,0085

Costo: 1/36.384,50 = 0,00003

g) Un informe de la Auditoria Operativa sobre la eficiencia en la distribución del

desayuno escolar, gestión 2022.

Objetivo: Su propósito es contribuir al logro de los objetivos de la entidad

evaluando el grado de cumplimiento y eficacia de los sistemas de
administración y de los instrumentos de control interno incorporados a
ellos y analizando los resultados y la eficiencia de las operaciones de la
eficiencia en la distribución del desayuno escolar, gestión 2022.
Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y
complementarios al 31/12/2023.
Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 92 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 2/5/2023 11/6/2023
Nº de auditores: 7

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados

financieros al 31/12/2023.

Tiempo: 1/92= 0,0085

Costo: 1/39.388,40 = 0,00003

h) Un informe sobre el Seguimiento para la verificación de las recomendaciones efectuadas

en el informe de auditoría de confiabilidad de Registro y Estados Financieros,
correspondientes a la gestión 2021.
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua
Objetivo: Verificar la aplicación y cumplimiento de las recomendaciones formuladas la verificación
de las recomendaciones efectuadas en el informe de auditoría de confiabilidad de Registro y Estados
Financieros, correspondientes a la gestión 2021.por parte de los responsables de la unidad a cargo,
con el fin de lograr un adecuado uso de los recursos del estado y que los mismos se encuentren
enmarcados en las disposiciones legales vigentes.
 Alcance: Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas
de implantación, del informe de evaluación del Sistema de Programación de Operaciones, gestión
2022.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 135 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 2/1/2023 31/12/2023
Nº de auditores: 7

Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados

financieros al 31/12/2023.

Tiempo: 1/117 = 0,0085

Costo: 1/60727.10 = 0,00003

i) Un informe de Relevamiento Especifico de Información para la elaboración de la

Programación de Operaciones Anual de la UAI gestión 2024.
Objetivo: Evaluar la eficacia y eficiencia de Especifico de Información para la
elaboración de la Programación de Operaciones Anual de la UAI gestión
2024..
Alcance: Gestión 2023.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 98 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 1/6/2023 13/10/2023
Nº de auditores: 7
Medidores de rendimiento:

Logro.- Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados

financieros al 31/12/2023.

Tiempo: 1/98 = 0,0085

Costo: 1/43454.2 = 0,00003

j) Un informe de Actividades preliminares para la Auditoria de Confiabilidad de los Registros

y Estados Financieros de la gestión 2023
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua.

Objetivo: Emitir una opinión preliminares para la Auditoria de Confiabilidad de los Registros
y Estados Financieros de la gestión 2023 de acuerdo a lo establecido en el Artículo 27 inciso
 e) de la Ley Nº 1178, Normas Generales de Auditoría Gubernamental y Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados.

Alcance: Registros Contables y Estados Financieros básicos y complementarios al

31/12/2023.

Presupuesto de recursos a utilizar:

Tiempo estimado: 101 días auditores

Fecha de inicio y finalización: 1/1/2023 29/5/2023
Nº de auditores: 7
Técnico o especialista requerido: Para verificación de las obras, se solicitará a la
MAE apoyo de un Ingeniero

Medidores de rendimiento:
Logro.- Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados
financieros al 31/12/2023.

Tiempo: 1/101 = 0,0085

Costo: 1/44386.50= 0,00003

5. Auditorias No Programadas

Cualquier tipo de auditoría no prevista en la programación, forma parte de esta clasificación.

Normalmente se refieren a aquellas auditorias especiales o por excepción que se realizarán en
cualquier momento por la UAI sobre una operación o grupo de operaciones específicas o
sobre una parte de la información financiera de la entidad, con un fin determinado. Estas
auditorías pueden originarse sobre la base de denuncias u otros indicios que ameriten un
examen sobre posibles responsabilidades de los funcionarios de la entidad.
Res. CGR-1/067/00 Versión: 2; Vigencia: 09/2000 Código: CI/04
Las auditorias no programadas se realizan por pedido de la MAE, del Concejo Municipal o
requerimiento de la CGE y a iniciativa de la UAI.

Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de Colcapirhua

Objetivo: Dependen de la naturaleza de la auditoría

Alcance: Estará relacionado con los objetivos que se determinen

Presupuesto de recursos a utilizar

Tiempo estimado: 323(12.9% de 965) días efectivos

Fecha de inicio y finalización: 02/01/2023 al 31/12/2023
Auditores: 3 Director: 1

Técnico o especialistas requeridos: Existe la posibilidad de que sean necesarios y se

solicitará a la MAE.
 Logro.- Cumplimiento a las actividades y procedimientos de cierre de gestión.

Tiempo: 1/323 = 0,008

Costo: 1/142.741.03.- = 0,00003

CAPACITACION Y DESARROLLO PROFESIONAL DE AUDITORES

La capacitación del personal de Auditoría Interna para el desarrollo de sus habilidades y destrezas en
el ejercicio de sus funciones, que será desarrollado en el Centro de Capacitación (CENCAP) de la
Contraloría General del Estado u otras entidades capacitadoras, conforme al plan de capacitación
desarrollado por la Jefatura de Recursos Humanos. Se otorgan 7 días de capacitación para el
Director de Auditoria y la supervisora y 10 días para cada uno de los auditores, de acuerdo a
sus necesidades.

CALCULO DEL TIEMPO DISPONIBLE PARA LAS AUDITORIAS

Sábados y
Mes Días totales Feriados Días hábiles
domingos
ENERO 31 9 0 22
FEBRERO 28 8 2 18
MARZO 31 8 0 23
ABRIL 30 10 1 19
MAYO 31 8 1 22
JUNIO 30 8 2 20
JULIO 31 10 0 21
AGOSTO 31 8 0 23
SEPTIEMBRE 30 9 1 20
OCTUBRE 31 9 0 22
NOVIEMBRE 30 8 1 21
DICIEMBRE 31 10 1 20
TOTAL 365 105 9 251

Tiempo efectivo del personal técnico

tiempo efectivo del personal

Días para
Días Labores Actividad Días para
Días Capacita Días
Nombre y Vacaciones Natalidad Laborables del administra es No actividades
Profesión Cargo hábiles ción Efectivos
Apellidos año tivas programa programadas
das
(a) (b) (c ) (d) ( e )= (a)-(b)-( c )-(d) (f) (g)=€-(f) (h)= (g)*25% (i)=(g)*75%
Marisol Soliz Soto Auditor Financiero Jefe UAI 251 30 7 214 50 164 41 123
Susana Rios Auditor Financiero Supervisora 251 20 61 7 163 163 41 122
Ariel Herbas Ingeniero Civil Técnico Civil 251 20 10 221 221 55 166
Maria Laura Contador Público Auditor Senior 251 15 62 10 164 164 41 123
Carlos Sossa Contador Público Auditor Senior 251 20 3 10 218 218 55 163
Mauricio Alcocer Contador Público Auditor Junior A 251 15 10 226 226 57 169
Pablo Rios Rocha Contador Público Auditor Junior B 142 0 10 132 132 33 99 incorporacion
1338 50 1288 323 965 10/6/2023
 Distribución del tiempo total disponible

DISTRIBUCION

ACTIVIDADES Total
Planificació Ejecució Comunicació
días/hombr
n n n de resultados
e

procentaje de aplicación 8 35% 55% 10%

Actividades Programadas 323 113 178 32

Auditoría Especial de la construcción

de la Unidad Educativa “Leonel Messi”
Fase 2 gestión 2019. 100 35 55 10
Auditoria Especial de la construcción
del puente “De K’ucho a K’ucho” en la
gestión 2017 100 35 55 10
Examen de confiabilidad de los
Registros y Estados Financieros de la
gestión 2022. 87 30 48 9
Auditoría Especial al proceso de
contratación “Construcción modulo
policial OTB La Instancia”. 75 26 41 8
Auditoría Especial a la dotación de
material deportivo a la Asociaciones
Municipales de Deportes durante la
gestión 2022. 92 32 51 9

Auditoria Operacional a la Utilización

de los Recursos Provenientes del
Impuesto Directo a los Hidrocarburos
(IDH), gestión 2022. 85 30 47 9
Auditoria Operativa sobre la eficiencia
en la distribución del desayuno
escolar, gestión 2022. 92 32 51 9
Seguimiento para la verificación de
las recomendaciones efectuadas en el
informe de auditoría de confiabilidad
de Registro y Estados Financieros,
correspondientes a la gestión 2021. 135 47 74 14
Relevamiento Especifico de
Información para la elaboración de la
Programación de Operaciones Anual
de la UAI gestión 2024. 98 34 54 10
Actividades preliminares para la
Auditoria de Confiabilidad de los
Registros y Estados Financieros de la
gestión 2023 101 35 56 10
Días laborales 1288 451 708 129
 Cronograma de actividades
CRONOGRAMA DE ACTIVIADADES
FECHAS MESES
DIAS
AUDITORIAS

MAR.

MAY.

NOV.
AGO.
ABR.

JUN.

OCT.

DICI.
ENE.
EFECTIVOS

FEB.

JUL.

SEP.
INICIAL FINAL
N AUDITORIAS PROGRAMADAS

Auditoría Especial de la construcción de la

Unidad Educativa “Leonel Messi” Fase 2 2/1/2023 25/5/2023
gestión 2019.
1 100
Auditoria Especial de la construcción del
puente “De K’ucho a K’ucho” en la gestión 15/2/2023 10/7/2023
2 2017 100

Examen de confiabilidad de los Registros y

26/5/2023 28/9/2023
Estados Financieros de la gestión 2022.
3 87
Auditoría Especial al proceso de contratación
“Construcción modulo policial OTB La 1/7/2023 13/10/2023
4 Instancia”. 75

Auditoría Especial a la dotación de material

deportivo a la Asociaciones Municipales de 1/5/2023 6/9/2023
Deportes durante la gestión 2022.
5 92

Auditoria Operacional a la Utilización de los

Recursos Provenientes del Impuesto Directo a 3/4/2023 3/8/2023
los Hidrocarburos (IDH), gestión 2022.
6 85
Auditoria Operativa sobre la eficiencia en la
distribución del desayuno escolar, gestión 2/5/2023 11/6/2023
7 2022. 92
Seguimiento para la verificación de las
recomendaciones efectuadas en el informe de
auditoría de confiabilidad de Registro y 2/1/2023 31/12/2023
Estados Financieros, correspondientes a la
8 gestión 2021. 135

Relevamiento Especifico de Información para

la elaboración de la Programación de 1/6/2023 13/10/2023
Operaciones Anual de la UAI gestión 2024.
9 98

Actividades preliminares para la Auditoria de

Confiabilidad de los Registros y Estados 1/1/2023 29/5/2023
Financieros de la gestión 2023
10 101
AUDITORIAS NO PROGRAMADAS 323 2/1/2023 31/12/2023
TOTAL 1288
 Distribución del tiempo por auditoria y por auditor

Días
Actividades técnico auditor Auditor Auditor Auditor
Jefe supervisora Total
Civil Senior Senior Junior A Junior B
Actividades Programadas 41 41 55 41 55 57 33 323

Auditoría Especial de la construcción de

la Unidad Educativa “Leonel Messi”
Fase 2 gestión 2019. 10 0 20 20 20 15 15 100
Auditoria Especial de la construcción
del puente “De K’ucho a K’ucho” en la
gestión 2017
15 0 20 20 20 15 10 100
Examen de confiabilidad de los
Registros y Estados Financieros de la
gestión 2022. 12 15 15 5 15 20 5 87
Auditoría Especial al proceso de
contratación “Construcción modulo
policial OTB La Instancia”. 15 15 15 0 10 15 5 75
Auditoría Especial a la dotación de
material deportivo a la Asociaciones
Municipales de Deportes durante la
gestión 2022. 15 15 15 0 20 20 7 92

Auditoria Operacional a la Utilización de

los Recursos Provenientes del Impuesto
Directo a los Hidrocarburos (IDH),
gestión 2022. 5 15 15 10 15 15 10 85
Auditoria Operativa sobre la eficiencia
en la distribución del desayuno escolar,
gestión 2022. 6 15 16 15 13 15 12 92
Seguimiento para la verificación de las
recomendaciones efectuadas en el
informe de auditoría de confiabilidad
de Registro y Estados Financieros,
correspondientes a la gestión 2021. 20 20 20 20 20 20 15 135
Relevamiento Especifico de Información
para la elaboración de la Programación
de Operaciones Anual de la UAI gestión
2024. 12 15 15 15 15 16 10 98
Actividades preliminares para la
Auditoria de Confiabilidad de los
Registros y Estados Financieros de la
gestión 2023 13 12 15 18 15 18 10 101
Días laborales 164 163 221 164 218 226 132 1288

 Los cuadros marcados se refieren al periodo pos natal que las madres gestantes gozan de
ese derecho.
COSTO DEL PERSONAL TECNICO POR UNIDAD DE TIEMPO

  Auditoría de confiabilidad al 31/12/2023

Nombre y Apellidos Costo
Conceptos Días
  Diario Total
Marisol Soliz Soto Jefe UAI 123 673,31 82.816,73
Susana Rios Supervisora 122 517,93 63.187,25
Ariel Herbas Técnico Civil 166 517,93 85.976,10
Maria Laura Auditor Senior 123 414,34 50.964,14
Carlos Sossa Auditor Senior 163 414,34 67.537,85
Mauricio Alcocer Auditor Junior A 169 284,86 48.141,43
Pablo Rojas Rocha Auditor Junior B 99 284,86 28.201,20
Pasajes y Viáticos   0,00 0,00
Totales 965   426.824,70

Estimación del costo de cada auditoria programada

Auditoría Especial de la construcción de la Unidad Educativa “Leonel Messi” Fase 2

gestión 2019.
Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 10 673,31 6733,1

Supervisora 0 517,93 0,0

Técnico Civil 20 517,93 10358,6

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Junior A 15 284,86 4272,9

Auditor Junior B 15 284,86 4272,9

Totales 100   42211,2
Auditoria Especial de la construcción del puente “De K’ucho a K’ucho” en la gestión 2017

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 15 673,31 10099,6

Supervisora 0 517,93 0,0

Técnico Civil 20 517,93 10358,6

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Junior A 15 284,86 4272,9

Auditor Junior B 10 284,86 2848,6

Totales 100   44153,4

Examen de confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la gestión 2022.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 12 673,31 8079,7

Supervisora 15 517,93 7768,9

Técnico Civil 15 517,93 7768,9

Auditor Senior 5 414,34 2071,7

Auditor Senior 15 414,34 6215,1

Auditor Junior A 20 284,86 5697,2

Auditor Junior B 5 284,86 1424,3

Totales 87   39025,9

Auditoría Especial al proceso de contratación “Construcción modulo policial OTB La

Instancia”.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 15 673,31 10099,6

Supervisora 15 517,93 7768,9

Técnico Civil 15 517,93 7768,9

Auditor Senior 0 414,34 0,0

Auditor Senior 10 414,34 4143,4

Auditor Junior A 15 284,86 4272,9

Auditor Junior B 5 284,86 1424,3

Totales 75   35478,1
Auditoría Especial a la dotación de material deportivo a la Asociaciones Municipales de
Deportes durante la gestión 2022.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 15 673,31 10099,6

Supervisora 15 517,93 7768,9

Técnico Civil 15 517,93 7768,9

Auditor Senior 0 414,34 0,0

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Junior A 20 284,86 5697,2

Auditor Junior B 7 284,86 1994,0

Totales 92   41615,5

Auditoria Operacional a la Utilización de los Recursos Provenientes del Impuesto Directo a

los Hidrocarburos (IDH), gestión 2022.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 5 673,31 3366,5

Supervisora 15 517,93 7768,9

Técnico Civil 15 517,93 7768,9

Auditor Senior 10 414,34 4143,4

Auditor Senior 15 414,34 6215,1

Auditor Junior A 15 284,86 4272,9

Auditor Junior B 10 284,86 2848,6

Totales 85   36384,5

Auditoria Operativa sobre la eficiencia en la distribución del desayuno escolar, gestión

2022.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 6 673,31 4039,8

Supervisora 15 517,93 7768,9

Técnico Civil 16 517,93 8286,9

Auditor Senior 15 414,34 6215,1

Auditor Senior 13 414,34 5386,5

Auditor Junior A 15 284,86 4272,9

Auditor Junior B 12 284,86 3418,3

Totales 92   39388,4
Seguimiento para la verificación de las recomendaciones efectuadas en el informe de
auditoría de confiabilidad de Registro y Estados Financieros, correspondientes a la gestión
2021.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 20 673,31 13466,1

Supervisora 20 517,93 10358,6

Técnico Civil 20 517,93 10358,6

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Senior 20 414,34 8286,9

Auditor Junior A 20 284,86 5697,2

Auditor Junior B 15 284,86 4272,9

Totales 135   60727,1

Relevamiento Especifico de Información para la elaboración de la Programación de

Operaciones Anual de la UAI gestión 2024.

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 12 673,31 8079,7

Supervisora 15 517,93 7768,9

Técnico Civil 15 517,93 7768,9

Auditor Senior 15 414,34 6215,1

Auditor Senior 15 414,34 6215,1

Auditor Junior A 16 284,86 4557,8

Auditor Junior B 10 284,86 2848,6

Totales 98   43454,2

Actividades preliminares para la Auditoria de Confiabilidad de los Registros y Estados

Financieros de la gestión 2023

Costo
Conceptos Días
Diario Total
Jefe UAI 13 673,31 8753,0

Supervisora 12 517,93 6215,1

Técnico Civil 15 517,93 7768,9

Auditor Senior 18 414,34 7458,2

Auditor Senior 15 414,34 6215,1

Auditor Junior A 18 284,86 5127,5

Auditor Junior B 10 284,86 2848,6

Totales 101   44386,5