LA INDUSTRIA HARINERA S.A.

AUDITORIA DE GESTION PA
ALCANCE: 1/3
PLAN DE AUDITORIA
OBJETIVO DE LA AUDITORIA:
Evaluar la eficiencia, eficacia y nivel de sostenibilidad en los aspectos, operativos, de gestión y control interno en
el proceso de ventas a cargo dentro del área y sus coordinaciones, a través del cumplimiento de los
procedimientos establecidos en la empresa y como se mantiene de manera eficaz.
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
Aplica a los procesos relacionados con el contexto de la organización, control de documentos y registros, políticas
y objetivos de calidad.
DEPARTAMENTO: Gerencia de ventas
RESPONSABLE: Ing. Fernanda Tapia
LUGAR: Quito, Ecuador
TIEMPO EJEUCIÓN: 1 mes 12 días
METODOLOGÍA:
La metodología de trabajo para la evaluación del área de ventas se llevaras a cabo las siguientes actividades:
 Entrevista
 Revisión de registros y actividades
 Cuestionarios
 Muestreo
 Encuestas
 Solicitud de los estándares y programa de trabajos
 Observación de actividades

INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA “LA INDUSTRIA HARINERA S.A.”

MISIÓN
Producir harina de trigo mediante operaciones que cumplan con las regulaciones nacionales. Con personal
calificado en cada una de las áreas de la empresa, quienes manejan una cultura de compromiso con el medio
ambiente y la sociedad, buscando siempre la optimización de sus procesos.
VISIÓN
Ser la marca de harina más nombrada de la Industria Molinera en el país, incrementando el porcentaje de
participación con respecto a la competencia. Mantener la calidad de los productos con procesos controlados en un
ambiente limpio, seguro y cómodo para sus trabajadores. Entregar sus productos y servicios en todo país y abrir
mercado en los países vecinos de Perú y Colombia.
OBJETIVO GENERAL
Cumplir con entregas, tanto en cantidad, calidad como en tiempos, mantener precios de venta y formas de pago
justos; privilegiando siempre a sus clientes y proveedores.
POLITICAS
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PLAN DE AUDITORIA
LA INDUSTRIA HARINERA S.A. desarrolla sus actividades de molienda de trigo, elaboración y distribución de
productos alimenticios derivados de la harina de trigo, promoviendo la protección de la vida y la salud de sus
empleados, contratistas, visitantes y demás partes involucradas en los procesos productivos y de comercialización;
mediante el establecimiento de un sistema de Gestión en Seguridad y Salud Ocupacional, que contribuye a la
disminución de los riesgos que pueden ocasionar accidentes de trabajo y/o enfermedades ocupacionales.
PRINCIPAL PRODUCTO
La Harina de Trigo Fortificada “Lucy” es una harina de trigo proveniente de la molienda de trigos duros, se
caracteriza por tener alto grado de extracción, en su formulación contiene oxidantes y enzimas que mejoran los
procesos de amasado y fermentación. Altamente recomendada para procesos de panificación.
BASE LEGAL:
La auditoría será llevada de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas (NAGAS) y Normas ISO. Las normas implementadas darán un conocimiento objetivo
sobre la gestión realizada dentro del proceso de ventas para las respectivas tomas de decisiones futuras y el
mejoramiento de la empresa ante sus competidores.
REQUERIMIENTOS DE AUDITORIA:
 Plan estratégico de mejoramiento continuo
 Informe de auditoría
FECHA DE INTERVENCIÓN:
 Fecha de inicio del examen: 24 de enero de 2022
 Fecha de finalización: 6 de marzo de 2022
DÍAS PRESUPUESTADOS:
La ejecución del trabajo de auditoría se determinará dentro de 42 días laborables.

EQUIPO AUDITOR:
JC & LM CONTADORES Y AUDITORES CIA LTDA.
RECURSOS PARA EL EXAMEN DE AUDITORÍA DE GESTIÓN
RECURSOS HUMANOS
Nombre Cargo Iniciales
Lcda. CPA Guairacaja Nicaragua Leidy Consuelo Presidenta GL
Ing. Casalombo Lara Jonathan Neptali Auditor Senior CJ
Ing. Bonilla Torres Carmen Alexandra Auditor Junior BC
Ing. Andrade Quiroz Michelle Aracely Auditor Junior AM
EQUIPOS
Detalle Cantidad
Computadoras portátiles 4
Impresoras 3
Flash memory 4
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PLAN DE AUDITORIA
 MATERIALES
Detalle Unidad de medida Cantidad Precio unitario Total
Carpetas Unidad 20 $ 0,90 $ 18,00
Esferográficos Unidad 20 $ 0,40 $ 8,00
Papel A4 Resma 5 $ 4,00 $ 20,00
Resaltador Unidad 10 $ 0,50 $ 5,00
Lápiz Unidad 15 $ 0,30 $ 4,50
Total $ 55,50
Financieros $ 110,00
Transporte $ 100,00
Alimentación $ 250,00
Total $ 515,50

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(Nombre de la persona)
(cargo de la persona)
JC & LM CONTADORES Y AUDITORES CIA LTDA.