Actividad 4 - Módulo 3

1) Objetivo de la actividad:

Esta actividad te permitirá realizar un análisis íntegro y detallado de lo estudiado en el

presente módulo. Podrás recuperar conceptos de importancia, reconocer su significado e
importancia e interrelacionarlos a través de su identificación en situaciones prácticas. Realizar
esta actividad, además, te será de gran utilidad a los fines de consolidar conocimientos para las
futuras instancias evaluativas.

2) Planteo de la consigna:

En esta actividad te propongo que a partir de los conocimientos que ya tienes respecto de la
Administración armes un glosario de términos que puede acompañarte en el estudio a lo largo
de la materia. Para ello verás que te brindo una serie de términos con los que:
1) Deberás, del grupo total de palabras, seleccionar aquellas que identificas como estudiadas
en este módulo y ordenarlas alfabéticamente.
2) Por cada palabra seleccionada debes elegir cuál crees que es la definición que mejor la
representa.
3) Seleccionar de las características propuestas aquellas que mejor se relacionan con cada
palabra y su definición.
4) Indicar qué rama del derecho procesal es la que se encarga de su estudio
Entrega la resolución de esta actividad en un archivo Word, utilizando la tipografía calibri 12,
en una página con orientación horizontal.

Conceptos:

1. Proceso tributario.
2. Proceso fiscal.
3. Derecho tributario formal.
4. Derecho tributario material.
5. Derecho constitucional tributario.
6. Procedimiento fiscal.
7. Procedimiento tributario.
8. Ejecución fiscal.
9. Ejecución tributaria.
10. Regla Solve Et Repete.
11. Regla Solve Et no Repete.
12. Repetición fiscal.
13. Repetición tributaria.
 14. Contravención.
15. Incidencia penal.
16. Elusión tributaria.
17. Eclosión tributaria.

18. Doble imposición.

19. Filial nacional.
20. Filial local.
21. Precios de referencia.
22. Precios de transferencia.
23. Paraísos fiscales.
24. Paraísos tributarios.
25. Dumping.
26. Driving.

Sentencias:

27. Conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es
que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad
imparcial e independiente (juez natural de la causa) y que esa decisión tenga fuerza
legal (cosa juzgada).
28. Conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es
que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad
parcial e independiente (juez natural de la causa) y que esa decisión tenga fuerza legal
(cosa juzgada).
29. Conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es
que una controversia tributaria entre partes (litigio) sea decidida por una autoridad
imparcial e independiente (juez natural de la causa) y que esa decisión tenga fuerza
legal (cosa sometida).
30. Conjunto de actos realizados ante la autoridad administrativa por parte del sujeto
pasivo tributario, tendientes a obtener el dictado de un acto administrativo.
31. Conjunto de actos realizados ante la autoridad jurisdiccional por parte del sujeto
pasivo tributario, tendientes a obtener el dictado de un acto administrativo.
32. Estudia los aspectos sustanciales de la relación jurídica que se traba entre el Estado y
los sujetos pasivos con motivo del tributo.
33. Proceso ejecutivo sumario basado en el principio de legitimidad del acto
administrativo.
34. Proceso ejecutivo sumario basado en el principio de legitimidad del acto judicial.
35. Proceso ejecutivo sumarisimo basado en el principio de legitimidad del acto
administrativo.
36. Significa que cualquier contribuyente que en contienda tributaria discuta al fisco la
legalidad de un tributo, previamente debe pagarlo.
37. Significa que cualquier contribuyente que en contienda tributaria discuta al fisco la
legalidad de un tributo, previamente debe reclamarlo.
38. Es aquélla que surge cuando una persona abona al fisco un importe tributario que por
diversos motivos no resulta legítimamente adeudado y pretende luego su restitución.
39. Es aquélla que surge cuando una persona abona al fisco un importe tributario que por
diversos motivos resulta legítimamente adeudado y pretende luego su restitución.
40. Se produce cuando se perturba, mediante la omisión de la ayuda requerida, la
actividad que desarrolla el Estado para materializar los derechos del individuo, los
cuales están en juego de manera mediata.

41. Se produce cuando se perturba, mediante la omisión de la ayuda requerida, la

actividad que desarrolla el Estado para materializar los derechos del individuo, los
cuales están en juego de manera inmediata.
42. Es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito
de un país por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo y que logren
tal resultado mediante la elección de formas o estructuras jurídicas anómalas.
43. Es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito
de un país por parte de quienes están jurídicamente obligados a abonarlo sin importar
si se logra el resultado.
44. Es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito
de un país por parte de quienes estén jurídicamente obligados a abonarlo y que logren
tal resultado mediante conductas fraudulentas u omisivas violatorias de disposiciones
legales.
45. Se produce cuando el mismo destinatario legal tributario es gravado dos o más veces
por el mismo hecho imponible, en el mismo período de tiempo y por parte de dos o
más sujetos con poder tributario.
46. Se produce cuando el mismo destinatario legal tributario es gravado dos o más veces
por el mismo hecho imponible, en el mismo período de tiempo y por parte del mismo
sujeto con poder tributario.
47. Es una entidad argentina independiente de su casa matriz y debe llevar registración
contable independiente.
48. Es una entidad argentina independiente de su casa matriz y pero que debe llevar
registración contable dependiente de la misma.
49. Son aquéllos que fijan empresas o grupos vinculados por transacciones entre ellos y
que son distintos de los precios de competencia fijados por empresas independientes
actuando en circunstancias similares.
50. Son aquéllos que fijan empresas o grupos vinculados por transacciones entre ellos y
que son distintos de los precios de competencia fijados por empresas dependientes
actuando en circunstancias disimiles.
51. Es el país con baja o nula fiscalidad que cuenta con secreto bancario, falta de control
de cambios en mayor o menor medida y flexibilidad jurídica para la constitución y
administración de sociedades locales.
52. Es el país con nula fiscalidad que cuenta con secreto bancario, falta de control de
cambios en mayor o menor medida y flexibilidad jurídica para la constitución y
administración de sociedades locales.
53. Es la política de vender productos en el mercado internacional a precios inferiores al
costo, con el objeto de desplazar a los competidores y obtener así el monopolio.
54. Se da en casos de conflictos de interés tributarios, como por ejemplo, la impugnación
por los sujetos pasivos tributarios de las resoluciones administrativas que determinan
sus tributos.
55. Se da en casos de conflictos de interés tributarios, como por ejemplo, la impugnación
por los sujetos pasivos tributarios de las resoluciones judiciales que determinan sus
tributos.
56. La carga procesal del impulso de los actos le corresponde al sujeto pasivo tributario.
57. La carga procesal del impulso de los actos le corresponde al fisco.

58. El trámite se inicia con la promoción de la demanda por parte del agente fiscal.
59. El trámite se inicia con la promoción de la demanda por parte del juez fiscal.
60. La Ley 11.683 dio vida legal a la regla, aunque mediante la Ley 15.265 se atemperó su
rigor al permitirse discutir los asuntos controvertidos a través del recurso de apelación
ante el Tribunal Fiscal de la Nación, sin pago previo.
61. La Ley 15.265 dio vida legal a la regla, aunque mediante la Ley 11.683 se atemperó su
rigor al permitirse discutir los asuntos controvertidos a través del recurso de apelación
ante el Tribunal Fiscal de la Nación, sin pago previo.
62. El empobrecimiento en una condición para repetir. En cambio, si ocurriera con causa,
esto es cuando se paga un tributo legítimamente adeudado, no es condición para
repetir.
63. El empobrecimiento en una condición para repetir. En cambio, si ocurriera con causa,
esto es cuando se paga un tributo ilegítimamente adeudado, no es condición para
repetir.
64. Puede resultar de un incumplimiento de la obligación tributaria formal o de un
incumplimiento de la obligación tributaria sustancial.
65. Puede resultar de un incumplimiento de la obligación tributaria formal o de un
incumplimiento de la obligación tributaria material.
66. Es siempre fraudulenta y antijurídica.
67. Es siempre fraudulenta y puede resultar antijurídica.
68. Sus requisitos son identidad del sujeto gravado, identidad del hecho imponible,
identidad temporal y diversidad de sujetos activos fiscales.
69. Sus requisitos son identidad del sujeto gravado, identidad del hecho imponible,
identidad temporal e identidad de sujetos activos fiscales.
70. Esta legislado en el art. 14 de la Ley de Impuesto a las Ganancias.
71. Esta regulado en el art. 15 de la Ley de Impuesto a las Ganancias.
72. Las transacciones que empresas y entes domiciliados o ubicados en el país realicen con
personas físicas o jurídicas domiciliadas, constituidas o ubicadas en los países de escasa
 o nula tributación no serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios
normales de mercado entre partes independientes.
73. Las transacciones que empresas y entes domiciliados o ubicados en el país realicen con
personas físicas o jurídicas domiciliadas, constituidas o ubicadas en los países de escasa
o nula tributación serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios normales
de mercado entre partes independientes.
74. El procedimiento para solicitar apertura de investigación está regulado por el título II
del Decreto 1326/98.
75. El procedimiento para solicitar apertura de investigación está regulado por el título II
del Decreto 1362/98.

CONCEPTO DEFINICION CARACTERISTICA RAMA DEL DERECHO

PROCESAL QUE SE
ENCARGA DE SU
ESTUDIO
Contravención Se produce cuando Puede resultar de Derecho Procesal
se perturba un incumplimiento Tributario
mediante la de la obligación
omisión de la tributaria formal o
ayuda requerida, la de un
actividad que incumplimiento de
desarrolla el la obligación
Estado para tributaria
materializar los sustancial
derechos del
individuo, los
cuales están en
juego de manera
mediata.
Se produce cuando Sus requisitos son Derecho
Doble Imposición el mismo identidad del Internacional
destinatario legal sujeto gravado, Tributario
tributario es identidad del
gravado dos o más hecho imponible,
veces por el mismo identidad temporal
hecho imponible e identidad de
en el mismo sujetos activos
periodo de tiempo fiscales
y por parte del
mismo sujeto con
 poder tributario
Dumping Es la alta política El procedimiento Derecho
de vender para solicitar Internacional
productos en el apertura de Tributario
mercado investigación está
internacional a regulado por el
precios inferiores título II del Decreto
al costo, con el nº 1326/98
objeto de
desplazar a los
competidores y
obtener así el
monopolio.
Ejecución Fiscal Proceso ejecutivo El trámite se inicia Derecho Procesal
sumario basado en con la promoción Tributario
el principio de de la demanda por
legitimidad del parte del agente
acto administrativo fiscal
Elusión Tributaria Es toda eliminación Es siempre Derecho Penal
o disminución de fraudulenta y Tributario
un monto antijurídica
tributario
producida dentro
del ámbito de un
país por parte de
quienes están
jurídicamente
obligados a
abonarlo y que
logren tal
resultado
mediante la
elección de formas
o estructuras
jurídicas anómalas
Filial Local Es una entidad Está legislado en el Derecho
argentina Art. 14 de la Ley de Internacional
independiente de impuesto a las Tributario
su casa matriz y Ganancias.
 debe llevar
registración
contable
independiente
Paraísos Fiscales Es el país con baja Derecho Tributario
o nula fiscalidad
que cuenta con
secreto bancario,
falta de control de
cambios en mayor
o menor medida y
flexibilidad jurídica
para la
constitución y
administración de
sociedades locales
Precios de Son aquellos que Las transacciones Derecho
Transferencia fijan empresas o que empresas y Internacional
grupos vinculados entes domiciliados Tributario
por transacciones o ubicados en el
entre ellos y que país realicen con
son distintos de los personas físicas o
precios de jurídicas
competencia domiciliadas,
fijados por constituidas o
empresas ubicadas en los
independientes países de escasa o
actuando en nula tributación no
circunstancias serán consideradas
similares ajustadas a las
practicas o a los
precios normales
del mercado entre
partes
independientes
Procedimiento Conjunto de actos Derecho Procesal
Tributario realizados ante la Tributario
autoridad
jurisdiccional por
 parte del sujeto
pasivo tributario,
tendientes a
obtener el dictado
de un acto
administrativo.
Proceso Tributario Conjunto de actos Se da en casos de Derecho Procesal
coordinados entre conflictos de Tributario
sí, conforme a interés tributario
reglas como por ejemplo
preestablecidas, la impugnación por
cuyo fin es que una los sujetos pasivos
controversia tributarios de las
tributaria entre resoluciones
partes (litigio) sea administrativas
decidida por una que determinan
autoridad sus tributos
imparcial e
independiente
(juez natural de la
causa) y que esa
decisión tenga
fuerza legal (cosa
juzgada)
Regla Solve Et Significa que La Ley 11.683 dio Derecho Procesal
Repete cualquier vida legal a la Tributario
contribuyente que regla, aunque
en contienda mediante la Ley
tributaria discuta al 15.265 se antepero
fisco la legalidad su rigor al
de un tributo, permitirse discutir
previamente debe los asuntos
reclamarlo controvertidos a
través del recurso
de apelación ante
el Tribunal Fiscal
de la Nación, sin
pago previo
Repetición Es aquella que El Derecho Procesal
Tributaria surge cuando una empobrecimiento Tributario
persona abona al en una condición
fisco un importe para repetir. En
tributario que por cambio, si
diversos motivos ocurriera con
resulta causa, esto es
legítimamente cuando se paga un
adeudado y tributo
pretende luego su legítimamente
restitución adeudado, no es
condición para
repetir.