ACTIVO PASIVO

Caja S/ 30,000.00 Letras por pagar com. S/ 61,000.00

Letras por cobrar com. S/ 40,900.00 CTS por pagar S/ 5,000.00
Existencias S/ 75,000.00 Impuesto a la Renta por pagar S/ 7,000.00
250 relojes a S/. 300.00 c/u IGV por pagar S/ 4,000.00
Total Activo Corriente S/ 145,900.00 Total Pasivo Corriente S/ 77,000.00
Deuda a L/P S/ 33,000.00
Total Pasivo S/ 110,000.00

PATRIMONIO
Terreno S/ 17,000.00 Capital Social S/ 35,300.00
Muebles y Enseres S/ 48,000.00 Resultados Acumulados S/ 61,100.00
Depreciación Acum. -S/ 4,500.00 Total Patrimonio S/ 96,400.00

TOTAL ACTIVO 206,400 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 206,400

PRESUPUESTO DE VENTAS
Presupuesto de ingreso
DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Venta unidades 1,100.00 1,300.00 2,400.00
Valor de venta unidades S/ 450.00 S/ 480.00 S/ 930.00
Valor de venta total S/ 495,000.00 S/ 624,000.00 S/ 1,119,000.00
IGV S/ 89,100.00 S/ 112,320.00 S/ 201,420.00
Facturación S/ 584,100.00 S/ 736,320.00 S/ 1,320,420.00

ENERO FEBRERO TOTAL MARZO

Contado S/ 496,485.00 S/ 625,872.00 S/ 1,122,357.00
Crédito S/ 87,615.00 S/ 87,615.00 S/ 110,448.00
Letras por cobrar S/ 8,180.00 S/ 8,180.00 S/ 32,720.00
Muebles y enseres S/ 1,550.00 S/ 1,550.00
TOTAL DE INGRESOS S/ 506,215.00 S/ 713,487.00 S/ 1,218,152.00 S/ 143,168.00

Venta de muebles y ensereEnero Valor de venta S/ 1,300.00

Costo S/ 1,500.00 IGV 250
Depreciación acumulada S/ 280.00 Facturación S/ 1,550.00
Valor Neto Activo S/ 1,220.00 Ganancia en venta S/ 80.00

PRESUPUESTO DE STOCK-INVENTARIOS
DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Ventas unidades 1,100.00 1,300.00 2,400.00
Inventario final 220 260 260.00
Necesidades 1,320.00 1,560.00 2,880.00
Inventario inicial 250 220 250.00
Compras 1,070.00 1,340.00 2,410.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Compras/unidades 1,070.00 1,340.00 2,410.00
Valor de compra unit S/ 300.00 S/ 300.00 600.00
Valor de compra total S/ 321,000.00 S/ 402,000.00 723,000.00
IGV S/ 57,780.00 S/ 72,360.00 130,140.00
Facturación S/ 378,780.00 S/ 474,360.00 853,140.00

ENERO FEBRERO TOTAL SALDO

Contado S/ 284,085.00 S/ 355,770.00 S/ 639,855.00
Crédito S/ 0.00 S/ 213,285.00
Letras por pagar S/ 45,750.00 S/ 45,750.00 S/ 15,250.00
TOTAL COMPRAS S/ 329,835.00 S/ 355,770.00 S/ 685,605.00 S/ 228,535.00
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
Activo Fijo Saldo 31/12/18 Retiros por venta Adiciones Saldo 28/02/19
Muebles y enseres S/ 48,000.00 S/ 1,500.00 0 S/ 46,500.00

Depreciación Saldo 31/12/18 Retiros por venta Adiciones/mes Saldo 28/02/19

Muebles y enseres S/ 4,500.00 S/ 280.00 387.5 S/ 4,995.00

Total activo fijo neto S/ 43,500.00 S/ 41,505.00

DETERMINACIÓN DE LOS OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Gastos Operativos S/ 65,000.00 S/ 65,000.00 S/ 130,000.00
Sueldos y otros cargos S/ 16,000.00 S/ 16,000.00 S/ 32,000.00
CTS S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 11,000.00
Depreciación S/ 387.50 S/ 387.50 S/ 775.00
Gastos de Venta S/ 24,750.00 S/ 31,200.00 S/ 55,950.00
Otros Gastos Adm S/ 18,362.50 S/ 11,912.50 S/ 30,275.00
IGV S/ 2,801.06 S/ 1,817.16 S/ 4,618.22
Costo Otros Gastos Ad S/ 15,561.44 S/ 10,095.34 S/ 25,656.78

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Sueldos y otros cargos S/ 16,000.00 S/ 16,000.00 S/ 32,000.00
Gastos de Venta S/ 24,750.00 S/ 31,200.00 S/ 55,950.00
Otros Gastos Adm S/ 18,362.50 S/ 11,912.50 S/ 30,275.00
Dividendos 40000 S/ 40,000.00
Deudas a LP S/ 24,750.00 S/ 24,750.00
Intereses a LP 700 S/ 700.00
TOTAL EGRESOS S/ 59,112.50 S/ 124,562.50 S/ 183,675.00
PRESUPUESTO DE TRIBUTOS
DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
IGV de Ventas S/ 89,350.00 S/ 112,320.00 S/ 201,670.00
IGV de Compras S/ 60,581.06 S/ 74,177.16 S/ 134,758.22
IGV a Pagar S/ 28,768.94 S/ 38,142.84 S/ 66,911.78

Pago imp de renta S/ 9,900.00 S/ 12,480.00 S/ 22,380.00

PAGO TOTAL TRIBUTO S/ 38,668.94 S/ 50,622.84 S/ 89,291.78

ENERO FEBRERO MARZO

TRIBUTOS A PAGAR S/ 11,000.00 S/ 38,668.94 S/ 50,622.84

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Ingresos S/ 506,215.00 S/ 713,487.00 S/ 1,219,702.00
Egresos -S/ 399,947.50 -S/ 519,001.44 -S/ 918,948.94
Compras S/ 329,835.00 S/ 355,770.00 S/ 685,605.00
P. Operativos S/ 59,112.50 S/ 124,562.50 S/ 183,675.00
Tributos S/ 11,000.00 S/ 38,668.94 S/ 49,668.94
Saldo de caja S/ 106,267.50 S/ 194,485.56 S/ 300,753.06

Saldo inicial S/ 30,000.00 S/ 136,267.50 S/ 30,000.00

Saldo final S/ 136,267.50 S/ 330,753.06 S/ 330,753.06

ESTADO DE COSTO DE VENTAS

DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Inv inicial de mercaderias 75000 66000 75000
Compras S/ 321,000.00 S/ 402,000.00 S/ 723,000.00
MERCADERÍA DISNIBLE S/ 396,000.00 S/ 468,000.00 S/ 864,000.00
Inv final de mercaderias 66000 78000 78000
COSTO DE VENTAS S/ 330,000.00 S/ 390,000.00 S/ 720,000.00

GASTOS OPERATIVOS
DETALLE ENERO FEBRERO TOTAL
Sueldos y OCL S/ 16,000.00 S/ 16,000.00 S/ 32,000.00
CTS S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 S/ 11,000.00
Depreciación S/ 387.50 S/ 387.50 S/ 775.00
Gastos de ventas S/ 24,750.00 S/ 31,200.00 S/ 55,950.00
O. G. Adm S/ 15,561.44 S/ 10,095.34 S/ 25,656.78
TOTAL EGRESOS S/ 62,198.94 S/ 63,182.84 S/ 125,381.78

Gastos financieros 0 700 700

Ganancia en venta de ac S/ 80.00 0 S/ 80.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

DETALLE TOTAL
Ventas S/ 1,119,000.00 100.00%
Costo de ventas S/ 720,000.00 64.34%
UTILIDAD BRUTA S/ 399,000.00 35.66%
Gastos operativos S/ 125,381.78 11.20%
UTILIDAD OPERATIVA S/ 273,618.22 24.45%
Gasto en ventas de oct S/ 80.00 0.01%
Gastos financieros 700 0.06%
UTIL ANTES DE IMP S/ 272,998.22 24.40%
Impuesto a la renta 22380 2.00%
UTILIDAD NETA S/ 250,618.22 22.40%
ACTIVO PASIVO
caja S/ 330,753.06 Letras por pagar com. S/ 228,535.00
Letras por cobrar com. S/ 143,168.00 CTS por pagar S/ 16,000.00
Existencias S/ 78,000.00 Impuesto a la Renta por pagar S/ 12,480.00
260.00 a 300 IGV por pagar S/ 38,142.84
Total Activo Corriente S/ 551,921.06 Total Pasivo Corriente S/ 295,157.84
Deuda a L/P S/ 8,250.00
Total Pasivo S/ 303,407.84

PATRIMONIO
Terreno S/ 17,000.00 Capital Social S/ 35,300.00
Muebles y Enseres S/ 46,500.00 Resultados Acumulados S/ 271,718.22
Depreciación Acum. -S/ 4,995.00 Total Patrimonio S/ 307,018.22
S/ 58,505.00

TOTAL ACTIVO S/ 610,426.06 TOTAL PASIVO Y PATR S/ 610,426.06

RATIOS DE LIQUIDEZ RATIOS DE RENTABILIDAD

RAZON CIRCULANTE 1.869918350208 MARGEN DE UTILIDAD 0.223966238015

PRUEBA DE ACIDO 1.860160859063 RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS 0.41056278072

RAZON DE EFECTIVO 1.120597238622 RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIM 0.816297547625

Integrntes
Ceras Ramirez Mayuri Joana
Chambi Machaca Vania
Malqui Laureano Joaquin
Motta Torres Luis Enrique
Rivas Fuentes Sasha