FLORISTERIA ROSAS ROJAS, C. A.

PLAN Y CATALOGO DE CUENTAS

1. ACTIVOS

1.1 ACTIVO CIRCULANTE

1.1.1.01 Caja Chica
1.1.1.02 Caja
1.1.3 Bancos
1.1.3.01 Banco Mercantil Cta #1235
1.1.3.02 Banco Banesco Cta # 1485
1.1.3.03 Banco Occidental de Descuento Cta # 7485
1.1.4 CUENTAS POR COBRAR
1.1.4.01 Cuentas por Cobrar Juan Perez
1.1.4.02 Cuentas por Cobrar Victoria Ramirez
1.1.4.03 Cuentas por Cobrar Adriana Femayor
1.1.5 Inventarios
1.1.5.01 Inventario de Mercancia
1.1.5.02 Inventario de Productos Terminados
1.1.5.03 Inventario de Productos en Proceso
1.1.5.04 Inventario de Mercancia en Transito
1.1.5.05 Inventario de Mercancia en consignacion

1.2 ACTIVO FIJO

1.2.1 ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE
1.2.1.01 Terreno Av. Bolivar, Ciudad Bolivar
1.2.1.02 Terreno Av. España, Ciudad Bolivar
1.2.2 ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
1.2.2.01 Edificio
1.2.2.02 Depreciacion Acumulada Edificio
1.2.2.03 Mobiliario y Equipos
1.2.2.04 Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipos
1.2.2.05 Vehiculos
1.2.2.06 Depreciacion Acumulada Vehiculos

2. PASIVOS

2.1 PASIVO CIRCULANTE

2.1.1 Cuentas por pagar
2.1.1.01 Cuentas por pagar Distribuidora Las Flores
2.1.1.02 Cuentas por pagar Distribuidora Don Juan
2.1.1.03 Cuentas por pagar Flores Los Andes
2.1.2 Sueldos por Pagar
2.1.3 Intereses por Pagar
2.1.4 Comisiones Por Pagar
2.1.5 ISLR Por Pagar
2.1.6 IVA por Pagar
2.2 PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.1 Hipoteca por Pagar Banco Mercantil

3. PATRIMONIO
3.1 Patrimonio
3.1.1 Capital
3.1.1.01 Capital Social
3.1.1.02 Reserva Legal
3.1.1.03 Utilidad del Ejercicio
3.1.1.04 Utilidad de Ejercicios Anteriores

4. INGRESOS
4.1 Ingresos Ordinarios
4.1.1 Ventas
4.1.1.01 Ventas al Sector Publico
4.1.1.02 Ventas al Sector Privado
4.2 Ingresos Extraordinarios
4.2.1 Ingresos Extraordinarios
4.2.1.01 Ganancias en Ventas de Activos Fijos
4.2.1.02 Otros Ingresos
4.2.1.03 Ingresos por Intereses

5. COSTOS
5.1 Costos
5.1.1 Costo de Ventas
5.1.1.01 Inventario Inicial
5.1.1.02 Compra de Mercancia
5.1.1.03 Inventario Final
5.1.1.04 Fletes en Compras

6. GASTOS
6.1 Gastos
6.1.1 Gastos de Ventas
6.1.1.01 Sueldos a vendedores
6.1.1.02 Comisiones a Vendedores
6.1.1.03 Publicidad y propaganda
6.1.1.04 Gastos de Mercadotecnia

6.1.2 GASTOS OPERACIONALES

6.1.2.01 Alquiler de Local
6.1.2.02 Sueldos Administrativos
6.1.2.03 Sueldos A Directores
6.1.2.04 Bono de Alimentacion
6.1.2.05 Impuesto de Actividad Economica
6.1.2.06 Aseo Urbano
6.1.2.07 Electricidad
6.1.2.08 Seguros Social
6.1.2.09 Fletes
6.1.2.10 Honorarios Profesionales
6.1.2.11 Articulos de oficina
6.1.2.12 Gastos Varios
ASIENTO DE APERTURA
FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
-1-
6/26/2021 1.1.3.01 Banco Mercantil Cta #1235 1 500,000,000.00
1.2.2.01 Edificio 2 1,000,000,000.00
1.2.2.03 Mobliario y Equipos 3 850,000,000.00
3.1.1.01 Capital Social 4 2,350,000,000.00
P/R Asiento de apertura de la firma Rosas
Rojas, C. A.