¨taller ¨

Jasmín lorena Hernández Martínez ID: 673694

leidy Daniela Carmona ID: 65878

Tutor
alvaro Hernandez Hidalgo
NRC: 15-16217

Asignatura
procedimiento tributario

Universidad Minuto De Dios

Pereira 2022
 1105 CAJA 1630 INTANGIBLES
DEBITO CREDITO DEBITO
1 50,000,000 600,000 2 1 50,000,000
3 2,400,000 2,000,000 4

52,400,000 2,600,000 50,000,000

2205 PROVEDORES 1435 INVENTARIO DE VENTAS

DEBITO CREDITO DEBITO
1,400,000 2 2 2,000,000

1,400,000 2,000,000

1305 C*C CLIENTES 4135 INGRESOS OPERACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO
3 1600000

1600000

2335 CUENTAS POR PAGAR 6135 COSTO DE VENTA

DEBITO CREDITO DEBITO
1,800,000 4 3 800,000

1,800,000 800,000
 1630 INTANGIBLES 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
CREDITO DEBITO CREDITO
1,000,000

1,000,000

1435 INVENTARIO DE VENTAS 1540 VEHICULO

CREDITO DEBITO CREDITO
800,000 3 4 20,000,000

800,000 20,000,000

135 INGRESOS OPERACIONALES 5199 GASTO PROVISION C*C

CREDITO DEBITO CREDITO
4,000,000 3 5 500,000

4,000,000 500,000

6135 COSTO DE VENTA

CREDITO 1379 C*C PROVISION
DEBITO CREDITO
500,000

500,000
 1110 BANCOS
DEBITO CREDITO
1 6 9,100,000

9,100,000

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DEBITO CREDITO
10,000,000 6

10,000,000

1705 GASTOS PAGADOS * ANTICIPADOS 530520 GASTOS NO OPERACIONALES INT

DEBITO CREDITO DEBITO
6 900,000 300,000 7.6 300,000

300,000 300,000

5160 GASTOS DE DEPRECISION 1592 DEPRESICION ACOMULDA VEHIC

DEBITO CREDITO DEBITO
5 7.4 128,205

128,205
530520 GASTOS NO OPERACIONALES INTERESES
CREDITO

1592 DEPRESICION ACOMULDA VEHICULO

CREDITO
128,205 7.4

128,205
 BALANCE DE COMPROBACION

CUESTAS DEBITO CREDITO

1105 CAJA 49,800,000
110 BANCOS 9,100,000
1305 CXC 1,600,000
1399 PROVISION CXC 500,000
1435 UNVENTARIO 1,200,000
1540 VEHICULO 20,000,000
1592DEPRESICION ACOMULADA 128,205
1630 KNOW HOW 50,000,000
1705 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO I 600,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,000,000
2205 CXP PROVEDORES 1,400,000
2305 CUENTAS POR PAGAR 18,000,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 100,000,000
4135 INVENTARIO VENTAS 4,000,000
5160 GASTO DE DEPRESICION VEHICULO 128,205
5199 GASTO DE PRIVISION CXC 500,000
5305 GASTOS INTERESES 300,000
6135 COSTO DE VENTAS 800,000
TOTALES 134,028,205 134,028,205
 CIA XXX S.A
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
PERIODO 1 DE ENERO DIC 31 2021 EN MILONES DE PESOS
INGRESOS OPERACIONALES
- COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMON
DEPRECIACION
PROVISIONES
UTILIDAD OPERACIONAL
+ OTROS INGRESOS
- OTROS EGRESOS
GASTO inte
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO DE RENTA
GASTO PROVISI IMP RENT
UTILIDAD NETA
 CIA XXX S.A
E RESULTADO INTEGRAL
DIC 31 2021 EN MILONES DE PESOS
4000000
800000
3200000

128205
500000
2571795

300000
2271795
0
2271795
ACTIVOS CORRIENTES
caja 49800000
bancos 9100000
cuentas por cobrar 1600000
provisiones cxc -500000
inventarios 1200000
gastos pagados por anticipado 600000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 61800000

ACTIVOS NO CORRIENTES
vehiculo 20000000
depresiacion acomulada -128205
now how 50000000

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 69871795

TOTAL ACTIVOS 131671795

PASIVOS CORRIENTES
obligaciones financieras 10000000
provedores 1400000
cuentas por pagar 18000000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 29400000

PATRIMONIO
capital suscrito y pagado 100000000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2271795
TOTAL PATRIMONIO 102271795

TOTAL PASIVOS Y PATRIMO 131671795

¿Qué es la planeación tributaria?
PLANEACIÓN TRIBUTARIA
 
1. Definición
Es un concepto cuya finalidad es la optimización de las utilidades de cualquier tipo de empresa o par
personas naturales, el cual está basado en la optimización de las cargas impositivas en Colombia, sin
formularse sobre las proyecciones de la compañía, los futuros cambios de la economía y las políticas
 
La planeación tributaria no solamente se limita a la reducción de la carga impositiva,está también se
rendimientos y utilidades al final del periodo.
2 ¿Cuál es la importancia, para los contribuyentes, de realizar una planeación tributaria?

Ventajas de una Planeación Tributaria

Una oportuna y correcta planeación tributaria busca entre otras cosas cumplir con todas las oblig
beneficios que otorga el Gobierno y permitiendo lograr una mejor rentabilidad, utilidades y crecimien
Este es un instrumento que puede ser aprovechado por la administración para estudiar los posibles e
decisiones. Adicionalmente, permite programar el cumplimiento a las obligaciones tributarias, re
mejora en el flujo de caja.
Por otro lado, la planeación tributaria posibilita la medición y evaluación, de manera oportuna, del
estrategias adecuadas, dentro del marco legal, que permitan la obtención de beneficios económicos p
Para resumir, contar con una planeación tributaria le ayudará a que los recursos financieros de su e
no afecten la rentabilidad. Lo anterior, además, prepara a la empresa en caso de que se presente algun
 

3 . ¿En qué consiste la planeación y el control fiscal?

la función pública de fiscalización de la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidad

fiscal de manera autónoma e independiente de cualquier otra forma de inspección y vigilancia administra
principios, políticas, planes, programas, proyectos, presupuestos y normatividad aplicables y logran efect
pronunciamiento de carácter valorativo sobre la gestión examinada y el adelantamiento del proceso de re

4¿De qué forma actuaría frente a un caso de evasión?

la problemática radica desde la administración de los diferentes entes que aportan impuestos y manejan l
principios, políticas, planes, programas, proyectos, presupuestos y normatividad aplicables y logran efect
pronunciamiento de carácter valorativo sobre la gestión examinada y el adelantamiento del proceso de re

4¿De qué forma actuaría frente a un caso de evasión?

la problemática radica desde la administración de los diferentes entes que aportan impuestos y manejan l
causando así la evasión y dejando al fisco sin contribución lo que conlleva a presentar bajos niveles de sa
hace que el pago de impuestos sea sin convicción. Por otro lado, el problema del ser humano reside desd
generan que la corrupción no solo se evidencia en los altos mandos sino también en cada acción operativ
evidencia la falta de ética profesional
alquier tipo de empresa o para el beneficio de los socios o accionistas, y también es aplicable para las
impositivas en Colombia, sin caer en metodologías de evasión y / o elusión fiscal, las cuales deberán
de la economía y las políticas del estado (Reformas tributarias).

a impositiva,está también se enfoca en poder generar disminución de costos, con la finalidad de generar más

planeación tributaria?

s cumplir con todas las obligaciones fiscales, optimizando los recursos de acuerdo a los diferentes
bilidad, utilidades y crecimiento empresarial.
n para estudiar los posibles efectos de los impuestos de manera anticipada y considerarlos en la toma de
s obligaciones tributarias, realizando una correcta provisión en la planeación financiera y generando una

ión, de manera oportuna, del impacto tributario en los proyectos de inversión, para así definir las
n de beneficios económicos por el ahorro o diferimiento de impuestos.
s recursos financieros de su empresa, sean evaluados y organizados para que las decisiones que sean tomadas
caso de que se presente alguna situación que requiera contar con alternativas financieras que la soporten.

y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes públicos, que ejercen los órganos de control
ección y vigilancia administrativa, con el fin de determinar si la gestión fiscal y sus resultados se ajustan a los
vidad aplicables y logran efectos positivos para la consecución de los fines esenciales del Estado, y supone un
lantamiento del proceso de responsabilidad fiscal si se dan los presupuestos para ello.

portan impuestos y manejan los recursos tributarios, por lo que genera escasez en el recaudo de los mismos
vidad aplicables y logran efectos positivos para la consecución de los fines esenciales del Estado, y supone un
lantamiento del proceso de responsabilidad fiscal si se dan los presupuestos para ello.

portan impuestos y manejan los recursos tributarios, por lo que genera escasez en el recaudo de los mismos
a presentar bajos niveles de salarios, mayores índices de desempleo y creación de comercio informal lo que
ma del ser humano reside desde la ausencia de bases morales establecidas a lo largo de su formación, que
mbién en cada acción operativa de funcionarios que a pesar de no ser un evento controlado por el mismo
as
n

nerar más

a toma de
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orten.

control
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