CONTABILIDAD FINANCIERA

ESTADO CAMBIO DE PATRIMONIO AÑO 2020 - 2021

Presentado por:
Maira Yuliet Herrera Pinto ID 769461

Presentado a:
Teresa de Jesús Altahona Quijano

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO
BUCARAMANGA
2021
 Balance de prueba general
RUPINVI JUGUETERIA S.A.S.
38140201
De enero 2020 a diciembre 2020
Código cuenta contable Nombre Cuenta contable Saldo final
1 Activo 314,868,569.07
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 9,158,063.07
1105 Caja 11,005,017.00
110505 Caja general 9,677,214.00
11050501 Caja general 9,677,214.00
110510 Cajas menores 1,327,803.00
11051001 Cajas menores 1,327,803.00
1110 Bancos -1,846,953.93
111005 Moneda nacional -1,846,953.93
11100503 Banco de Bogota -1,846,953.93
12 Inversiones en asociadas 5,000,000.00
1225 Certificados 5,000,000.00
122505 Certificados déposito a término (CDT) 5,000,000.00
13 Deudores comerciales y otras cuentas po 4,661,728.00
1305 Clientes nacionales 4,632,003.00
130505 Clientes nacionales 4,632,003.00
13050501 Clientes nacionales 4,632,003.00
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 179,725.00
135515 Anticipo Retención en la fuente 179,725.00
13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 307,225.00
13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% -127,500.00
1390 Deterioro cuentas por cobrar -150,000.00
139005 Cuentas por cobrar -150,000.00
14 Inventarios 37,700,681.00
1435 Mercancías no fabricadas por la empres 37,700,681.00
143501 Mercancías no fabricadas 37,700,681.00
14350101 Mercancías no fabricadas 37,700,681.00
15 Propiedad planta y equipo 224,831,393.00
1524 Equipo de oficina 7,197,984.00
152405 Muebles y enseres 7,197,984.00
15240501 Muebles y enseres 7,197,984.00
1528 Equipo de computación y comunicación 2,633,409.00
152805 Equipos de procesamiento de datos 2,633,409.00
15280501 Equipos de procesamiento de datos 2,633,409.00
1540 Flota y equipo de transporte 25,000,000.00
154005 Vehículos en leasing 25,000,000.00
15400501 Vehículos en leasing 25,000,000.00
1584 Semovientes (Ganado) 190,000,000.00
158405 Ganado 190,000,000.00
16 Intangibles 33,516,704.00
1605 Diferidos 7,200,000.00
160505 Diferidos 7,200,000.00
16050505 Arrendamientos 7,200,000.00
1605050501 Leasing Arrendamientos 7,200,000.00
1635 Licencias 26,316,704.00
163501 Derecho de uso 1,316,704.00
16350101 Derecho de uso 1,316,704.00
163515 Marca adquirida 25,000,000.00
16351501 Marca adquirida 25,000,000.00
2 Pasivo -242,794,130.07
21 Pasivos financieros -215,000,000.00
2105 Bancos nacionales -215,000,000.00
210510 Pagares -215,000,000.00
21051003 Banco Bogotá (Obligaciones) -215,000,000.00
22 Proveedores -26,266,214.00
2205 Proveedores nacionales -26,266,214.00
220505 Proveedores nacionales -26,266,214.00
22050501 Proveedores nacionales -26,266,214.00
23 Acreedores comerciales y otras cuentas -6,866,662.59
2365 Retenciones en la fuente -1,231,869.59
236515 Honorarios -193,117.00
23651501 Honorarios -193,117.00
236525 Servicios -17,556.00
23652503 Servicios 4% -17,556.00
236530 Arrendamientos -153,616.00
23653001 Arrendamientos -153,616.00
236540 Retención por compras -867,580.59
23654001 Retención por compras 2,5% -618,854.00
23654005 Devolución Retención por compras 3,5% -38,726.59
23654010 Retencion compras 1.5% -210,000.00
2380 Acreedores varios -5,634,793.00
238095 Otros -5,634,793.00
23809501 Otros -5,634,793.00
24 Pasivos por impuestos 5,338,746.52
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 5,338,746.52
240806 Iva generado -3,335,609.00
24080601 Iva generado -3,335,609.00
240810 Iva descontable por compras 7,705,355.52
24081001 Iva descontable por compras 19% 7,705,355.52
240820 Descontable por devoluciones 969,000.00
24082001 Descontable por devoluciones 19% 969,000.00
3 Patrimonio -70,000,000.00
31 Capital social -70,000,000.00
3105 Capital suscrito y pagado -70,000,000.00
310505 Capital suscrito y pagado -100,000,000.00
31050501 Capital autorizado -100,000,000.00
310510 Capital por suscribir (db) 30,000,000.00
31051001 Capital por suscribir (db) 30,000,000.00
310515 Capital suscrito por cobrar (db) 0.00
31051501 Capital suscrito por cobrar (db) 0.00
4 Ingresos -12,455,833.00
41 Ingresos de actividades ordinarias -12,455,833.00
4135 Comercio al por mayor y al detal -17,555,833.00
413501 Comercio al por mayor y al detal -17,555,833.00
41350101 Comercio al por mayor y al detal -17,555,833.00
4175 Devolución en ventas 5,100,000.00
417505 Devolución 5,100,000.00
41750501 Devolución en ventas 5,100,000.00
5 Gasto 10,381,394.00
51 Administrativos 10,231,394.00
5110 Honorarios 1,755,606.00
511030 Asesorías financieras (contables) 1,755,606.00
5120 Arrendamientos 4,389,014.00
512010 Construcciones y edificaciones 4,389,014.00
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edifi 4,389,014.00
5135 Servicios 1,053,364.00
513525 Acueducto y alcantarillado 263,341.00
51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantar 263,341.00
513530 Energía eléctrica 438,902.00
51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 438,902.00
513535 Teléfono 351,121.00
51353503 Servicio publico telefonía e Internet 351,121.00
5140 Gastos legales 2,194,508.00
514010 Registro mercantil 2,194,508.00
51401001 Registro mercantil 2,194,508.00
5145 Mantenimiento y reparaciones 438,902.00
514540 Flota y equipo de transporte 438,902.00
51454001 Flota y equipo de transporte 438,902.00
5195 Diversos 400,000.00
519525 Elementos de aseo y cafetería 50,000.00
51952501 Elementos de aseo y cafetería 50,000.00
519530 Útiles papelería y fotocopias 20,000.00
51953001 Útiles papelería y fotocopias 20,000.00
519545 Taxis y buses 80,000.00
51954501 Taxis y buses 80,000.00
519560 Casino y restaurante 250,000.00
51956001 Casino y restaurante 250,000.00
52 Ventas 150,000.00
5295 Diversos 150,000.00
529595 Otros diversos 150,000.00
52959505 Deterioro cuentas por cobrar 150,000.00

Procesado en julio 19 2021 20:48

 Balance de prueba general
RUPINVI JUGUETERIA S.A.S.
38140201
De enero 2021 a diciembre 2021
Código cuenta contable Nombre Cuenta contable Saldo final
1 Activo 1,206,375,420.07
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 273,265,563.07
1105 Caja 11,005,017.00
110505 Caja general 9,677,214.00
11050501 Caja general 9,677,214.00
110510 Cajas menores 1,327,803.00
11051001 Cajas menores 1,327,803.00
1110 Bancos 262,260,546.07
111005 Moneda nacional 262,260,546.07
11100503 Banco de Bogota 175,058,046.07
11100504 Banco BBVA 23,202,500.00
11100505 Banco Agrario 64,000,000.00
12 Inversiones en asociadas 5,000,000.00
1225 Certificados 5,000,000.00
122505 Certificados déposito a término (CDT) 5,000,000.00
13 Deudores comerciales y otras cuentas por 27,286,728.00
1305 Clientes nacionales 4,632,003.00
130505 Clientes nacionales 4,632,003.00
13050501 Clientes nacionales 4,632,003.00
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 22,804,725.00
135515 Anticipo Retención en la fuente 22,804,725.00
13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 1,932,225.00
13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% -127,500.00
13551513 Anticipo Retención en la fuente 3,5% 21,000,000.00
1390 Deterioro cuentas por cobrar -150,000.00
139005 Cuentas por cobrar -150,000.00
14 Inventarios 57,200,681.00
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 57,200,681.00
143501 Mercancías no fabricadas 57,200,681.00
14350101 Mercancías no fabricadas 57,200,681.00
15 Propiedad planta y equipo 724,831,393.00
1524 Equipo de oficina 7,197,984.00
152405 Muebles y enseres 7,197,984.00
15240501 Muebles y enseres 7,197,984.00
1528 Equipo de computación y comunicación 2,633,409.00
152805 Equipos de procesamiento de datos 2,633,409.00
15280501 Equipos de procesamiento de datos 2,633,409.00
1540 Flota y equipo de transporte 25,000,000.00
154005 Vehículos en leasing 25,000,000.00
15400501 Vehículos en leasing 25,000,000.00
1584 Semovientes (Ganado) 690,000,000.00
158405 Ganado 690,000,000.00
16 Intangibles 118,791,055.00
1605 Diferidos 92,474,351.00
160505 Diferidos 92,474,351.00
16050505 Arrendamientos 92,474,351.00
1605050501 Leasing Arrendamientos 92,474,351.00
1635 Licencias 26,316,704.00
163501 Derecho de uso 1,316,704.00
16350101 Derecho de uso 1,316,704.00
163515 Marca adquirida 25,000,000.00
16351501 Marca adquirida 25,000,000.00
2 Pasivo -477,760,666.07
21 Pasivos financieros -338,804,036.00
2105 Bancos nacionales -255,000,000.00
210510 Pagares -255,000,000.00
21051003 Banco Bogotá (Obligaciones) -215,000,000.00
21051004 Banco BBVA -40,000,000.00
2115 Corporaciones financieras -83,804,036.00
211520 Contratos de arrendamientos financieros -83,804,036.00
21152005 Arrendamiento Leasing (BBVA) -83,804,036.00
22 Proveedores -26,266,214.00
2205 Proveedores nacionales -26,266,214.00
220505 Proveedores nacionales -26,266,214.00
22050501 Proveedores nacionales -26,266,214.00
23 Acreedores comerciales y otras cuentas p -24,921,162.59
2335 Costos y gastos por pagar -4,547,000.00
233550 Servicio públicos -987,000.00
23355001 Acueducto y alcantarillado -280,000.00
23355002 Energía eléctrica -350,000.00
23355003 Telefonía celular -357,000.00
233595 Otros -3,560,000.00
23359501 Otros -3,560,000.00
2365 Retenciones en la fuente -14,739,369.59
236515 Honorarios -633,117.00
23651501 Honorarios -633,117.00
236525 Servicios -17,556.00
23652503 Servicios 4% -17,556.00
236530 Arrendamientos -153,616.00
23653001 Arrendamientos -153,616.00
236540 Retención por compras -13,935,080.59
23654001 Retención por compras 2,5% -13,406,354.00
23654004 Retención por compras 3,5% -280,000.00
23654005 Devolución Retención por compras 3,5% -38,726.59
23654010 Retencion compras 1.5% -210,000.00
2380 Acreedores varios -5,634,793.00
238095 Otros -5,634,793.00
23809501 Otros -5,634,793.00
24 Pasivos por impuestos -23,769,253.48
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar -23,769,253.48
240806 Iva generado -129,685,609.00
24080601 Iva generado -129,685,609.00
240810 Iva descontable por compras 104,947,355.52
24081001 Iva descontable por compras 19% 104,947,355.52
240820 Descontable por devoluciones 969,000.00
24082001 Descontable por devoluciones 19% 969,000.00
28 Pasivos no financieros -64,000,000.00
2815 Ingresos recibidos para terceros -64,000,000.00
281505 Valores recibidos para terceros -64,000,000.00
28150501 Valores recibidos para terceros -64,000,000.00
3 Patrimonio -70,000,000.00
31 Capital social -70,000,000.00
3105 Capital suscrito y pagado -70,000,000.00
310505 Capital suscrito y pagado -100,000,000.00
31050501 Capital autorizado -100,000,000.00
310510 Capital por suscribir (db) 30,000,000.00
31051001 Capital por suscribir (db) 30,000,000.00
4 Ingresos -677,455,833.00
41 Ingresos de actividades ordinarias -677,455,833.00
4135 Comercio al por mayor y al detal -82,555,833.00
413501 Comercio al por mayor y al detal -82,555,833.00
41350101 Comercio al por mayor y al detal -82,555,833.00
4175 Devolución en ventas 5,100,000.00
417505 Devolución 5,100,000.00
41750501 Devolución en ventas 5,100,000.00
4180 Servicios -600,000,000.00
418001 Servicios -600,000,000.00
41800101 Servicios -600,000,000.00
5 Gasto 18,841,079.00
51 Administrativos 15,161,394.00
5110 Honorarios 5,755,606.00
511025 Asesoría jurídica 4,000,000.00
51102501 Honorarios - Asesoría jurídica 4,000,000.00
511030 Asesorías financieras (contables) 1,755,606.00
5120 Arrendamientos 4,389,014.00
512010 Construcciones y edificaciones 4,389,014.00
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edific 4,389,014.00
5135 Servicios 1,983,364.00
513525 Acueducto y alcantarillado 543,341.00
51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantari 543,341.00
513530 Energía eléctrica 788,902.00
51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica 788,902.00
513535 Teléfono 651,121.00
51353502 Servicios públicos - Celular 300,000.00
51353503 Servicio publico telefonía e Internet 351,121.00
5140 Gastos legales 2,194,508.00
514010 Registro mercantil 2,194,508.00
51401001 Registro mercantil 2,194,508.00
5145 Mantenimiento y reparaciones 438,902.00
514540 Flota y equipo de transporte 438,902.00
51454001 Flota y equipo de transporte 438,902.00
5195 Diversos 400,000.00
519525 Elementos de aseo y cafetería 50,000.00
51952501 Elementos de aseo y cafetería 50,000.00
519530 Útiles papelería y fotocopias 20,000.00
51953001 Útiles papelería y fotocopias 20,000.00
519545 Taxis y buses 80,000.00
51954501 Taxis y buses 80,000.00
519560 Casino y restaurante 250,000.00
51956001 Casino y restaurante 250,000.00
52 Ventas 150,000.00
5295 Diversos 150,000.00
529595 Otros diversos 150,000.00
52959505 Deterioro cuentas por cobrar 150,000.00
53 Otros gastos de actividades ordinarias 3,529,685.00
5305 Financieros 3,529,685.00
530520 Intereses 3,529,685.00
53052001 Intereses corrientes 3,529,685.00
 RUPINVI JUGUETERIA S.A.S
Estado de Resultado Integral
Información en miles de pesos colombianos

Variación
2021 2020
Absoluta
INGRESOS
Ingresos Ordinarios
Venta de mercancías 82,555,833 17,555,833 - 65,000,000
Devoluciones en ventas 5,100,000 5,100,000 -
INGRESOS BRUTOS 77,455,833 12,455,833 - 65,000,000
Prestación de servicios 600,000,000 - - 600,000,000
Dividendos - - -
Deterioro del valor de los activos - - -
TOTAL INGRESOS 677,455,833 12,455,833 - 665,000,000
GASTOS ORDINARIOS
Gastos de Administración 18,691,079 10,231,394 - 8,459,685
Personal (Beneficio a Empleados) - - -
Arrendamientos 4,389,014 4,389,014 -
Honorarios 5,755,606 1,755,606 4,000,000
Mantenimiento 438,902 438,902 -
Transportes 80,000 80,000 -
Servicios 1,983,364 1,053,364 930,000
Papeleria 20,000 20,000 -
Cafeteria restaurantes 300,000 300,000 -
Gastos Legales 2,194,508 2,194,508 -
Financieros 3,529,685 - - 3,529,685
Depreciación - - -
Total Gastos de Administración 18,691,079 10,231,394 - 8,459,685
Gastos de Ventas 150,000 150,000 -
Personal (Beneficio a Empleados) - - -
Arrendamientos - - -
Honorarios - - -
Mantenimiento - - -
Transportes - - -
Contribuciones y Afiliaciones - - -
Seguros - - -
Servicios 150,000 150,000 -
Gastos Legales - -
Gastos de Viaje - -
Depreciación - -
Total Gastos de Ventas 150,000 150,000 -
Total Gastos Ordinarios 18,841,079 10,381,394 - 8,459,685
Costos por préstamos - - -
Ganancias y Pérdidas - - -
Valor razonable en instrumentos financieros - - -
Intereses por instrumentos financieros - - -
Impuesto de Industria y Comercio -
Utilidad antes de impuestos 658,614,754 2,074,439 - 656,540,315
Impuesto a las ganancias 210,756,721 663,820 - 210,092,901
Resultados del periodo 447,858,033 1,410,619 - 446,447,414
Reserva Legal 10% 44,785,803 141,062 - 44,644,741
Resutado Neto del Periodo 403,072,229 1,269,557 - 401,802,673

GERMAN LEON MAIRA HERRERA PINTO

GERENTE CONTADOR
TP. 15489
 Variación
Relativa

- 4
-
- 5
-
-
#DIV/0!
- 53

- 1
-
-
1
-
-
0
-
-
- -
-
-
- 1
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
- 1
-

-
#DIV/0!
- 18,841,079
- 316
-
- 316
-
- 316

MARIA PINTO
REVISOR FISCAL
 RUPINVI JUGUETERIA S.A.S
NIT 38140201
ESTADOS FINANCIEROS
Información en miles de pesos colombianos

2021 2020

ACTIVO
Activo corriente 357,752,972 51,520,472
Efectivo y equivalente al efectivo 273,265,563 9,158,063
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar net 4,482,003 4,482,003
Activo por impuestos corrientes 22,804,725 179,725
Inventarios netos 57,200,681 37,700,681
Activo no corriente 848,622,448 263,348,097
Inversiones 5,000,000 5,000,000
Propiedades de inversión - -
Propiedades, planta y equipo neta 724,831,393 224,831,393
Intangibles 118,791,055 33,516,704
TOTAL ACTIVO 1,206,375,420 314,868,569

PASIVO
Pasivo Corriente 349,713,351 28,457,951
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Proveedores Nacionales 26,266,214 26,266,214
Pasivo por impuestos corrientes 249,265,344 1,895,690
Beneficios a los empleados - -
Otras cuentas por pagar 74,181,793 296,046
Pasivo No Corriente 338,804,036 215,000,000
Pasivos financieros 338,804,036 215,000,000
TOTAL PASIVO 688,517,387 243,457,951
PATRIMONIO
Capital 70,000,000 70,000,000
Reservas 44,785,803 141,062
Resultado de ejercicios anteriores - -
Resultado integral del periodo 403,072,229 1,269,557
TOTAL PATRIMONIO 517,858,033 71,410,619
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,206,375,420 314,868,569

GERMAN LEON MAIRA HERRERA PINTO

GERENTE CONTADOR
TP. 15489
anos
VARIACIÓN VARIACIÓN
ABSOLUTA RELATIVA

306,232,500 594.39%
264,107,500 2883.88%
- 0.00%
22,625,000 12588.68%
19,500,000 51.72%
585,274,351 222.24%
- 0.00%
-
500,000,000 222.39%
85,274,351 254.42%
891,506,851 283.14%
-
-
-
321,255,401 1128.88%
-
- 0.00%
247,369,654 13049.06%
-
73,885,747 24957.48%
123,804,036 57.58%
123,804,036 57.58%
445,059,437 182.81%
-
- 0.00%
44,644,741 31649.05%
-
401,802,673 31649.05%
446,447,414 625.18%
891,506,851 283.14%

RA HERRERA PINTO MARIA PINTO

REVISOR FISCAL
 ES

ESTRUCTURA DEL Reservas

Capital suscrito y
ESTADO DE CAMBIO EN
pagado Reserva Legal Reservas Estatutarias
EL PATRIMONIO
Saldo al Inicio del Periodo 71,410,618.52 141,061.85
Aumento o Disminución
446,447,414.20 44,785,803.27
del Capital
Aportes para futuras
capitalizaciones
Dividendos
Transferencia de
Resultados
Otros Cambios
Resultados del Año
Saldo al Final del Periodo 517,858,032.72 44,926,865.12 -

Durante el periodo en ejercicio sucedieron las siguientes variaciones con respecto al Patrimonio:
Se realiza un aumento de capital en comparación de los años 2020 al 2021 por $446.447.414,20
Se refleja un aumento de 401.802.672,78 en las ganancias de la empresa en la variación de los años 2020-2021
Se refleja un aumento en PPyE de $500,000,000 del 2020 al 2021
Se refleja un aumento de Activos intangibles de $85.274.351,00 del 2020-2021
Se refleja un aumento en la reserva legal de $44.785.803,27 del 2020-2021
Finalmente se detalla que al final del ejercicio se obtubo una utilidad neta de $403.072.229,45

GERMAN LEON MAIRA H

GERENTE
 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
RUPINVI JUGUETERIA S.A.S
NIT. 38140201
AÑO 2020-2021

Otros Resultados Integrales Resultados Ac

Ganancias o Pérdidas
De Activos Financieros De PPyE De Activos Intangibles Otros
Acumuladas
224,831,393.00 33,516,704.00

500,000,000.00 85,274,351.00

- 724,831,393.00 118,791,055.00 - -

atrimonio:
47.414,20
ón de los años 2020-2021

229,45

MAIRA HERRERA PINTO

CONTADOR
TP. 15489
Resultados Acumulados
Adopción por primera Ganancias o Pérdidas Patrimonio
vez de las NIIF del Ejercicio
1,269,556.67 331,169,334.04

401,802,672.78 1,478,310,241.25

-
-
- 403,072,229.45 1,809,479,575.29

MARIA PINTO
REVISOR FISCAL