AUDITORÍA FORENSE – M.Sc. DAEN. Lic. CPA. Jaime Javier Pacheco Q.

(PhD©)

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA

ASIGNATURA – AUDITORÍA FORENSE (Trabajo – 1er. Parcial)
DOCENTE: M.Sc. DAEN. Lic. CPA. Jaime Javier Pacheco Q.
FECHA: 16 de marzo de 2022

INSTRUCTIVO No. 1 – TRABAJO PRÁCTICO ASIGNADO

Señores Estudiantes, deben desarrollar los trabajos prácticos asignados, bajo los
siguientes parámetros:

1. Los casos de estudio planteados para una auditoría forense deben ser
resueltos tomando en cuenta estrictamente lo que dispone las normas de
auditoría (NIAA´s) (IAAS) (IFAC), control interno, normas de contabilidad
locales como internacionales (NIC-NIIF) vigentes.

2. El formato de la estructura del trabajo debe seguir los lineamientos establecidos

en la metodología de investigación aplicada, es decir debe ser formal y
sustancial, que corresponde a un trabajo de esta naturaleza realizado en un
grado académico que sigue los estándares establecidos para tal efecto.

3. Los papeles de trabajo que respaldan los procedimientos aplicados en la

solución de los casos de estudio deben ser debidamente referenciados según
corresponda.

4. La redacción de las planillas de control interno y otras conclusiones, deben ser

coherentes, siguiendo los estándares de objetividad de los hallazgos, los cuales
serán base objetiva para la estructura del informe.

5. Al tratarse de una revisión cuantitativa y cualitativa de las observaciones

(hallazgos), deben identificarse los grados de responsabilidad si corresponde,
debe tener el cuidado necesario con el propósito de que los mismos no sean
motivos de impugnación o contrademanda por parte de los supuestos sujetos
de la comisión de delitos financieros (fraudes o desfalcos) perpetrados en las
diferentes organizaciones, instituciones o actividades económicas, en sujeción
y amparo de los derechos constitucionales, los cuales garantizan un debido
proceso.

6. El formato a presentar del Informe que respalda a los casos prácticos ya

establecidos, será en formato (PDF), de tal forma que sea visible su revisión a
través de la plataforma (MOODLE), debidamente identificado con apellidos y
nombres.

7. Los casos prácticos asignados, ya tienen el diseño correspondiente y su

procesamiento debe ser de forma manuscrita, como también puede utilizar
formatos (estructuras) per-diseñadas para los papeles de trabajo
correspondientes, sin embargo, su llenado debe ser estrictamente de forma
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manuscrita, los cuales servirán para realizar un análisis más objetivo,
desvirtuando cualquier plagio y sobre todo tomando en cuenta las
recomendaciones y estándares internacionales en cuanto a realizar trabajos de
esta naturaleza (autoría e identidad propia), fomentando la construcción de
competencias en materia de auditoría forense.

8. El trabajo debe ser de forma individual.

9. Si corresponde es aceptable anexar los cálculos auxiliares y otras evidencias.

10. El Informe Final debe seguir la siguiente estructura (modelo propuesto):

Un Juez no puede saber de todo, sin

embargo un buen informe de Auditoría
Forense, puede ayudarle a juzgar
correctamente.
EL INFORME, si está bien elaborado y se
presenta de forma sólida, juega un papel
fundamental en los procedimientos
judiciales. Es un elemento de decisión
clave, pues no hay que olvidar que en
muchos casos el juzgador no conoce en
profundidad la materia que tiene que juzgar,
y necesita el informe forense de un técnico
que le pueda ayudar a tomar la decisión.

Fecha de entrega: 04/04/2022 (indefectiblemente)

Firma del (a) Estudiante - UNICEN ¡SOLO

ÉXITOS!...

¡THE ONLY WAY TO STAY ENABLED FOR THE EXERCISE PROFESSIONAL, IS THE
CONSTANT UPDATING AND TRAINING OF NEW PROFESSIONAL SKILLS!
JJPQ.
Cc/arch. Asignatura
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INFORME TÉCNICO – FINANCIERO FORENSE

A: Autoridad Judicial – (Juez y/o Fiscal)

DE: Estudiante (UNICEN) Auditoría Forense

CPA-581 – Programa Complementario
ASUNTO: Auditoría Forense – (Fraude Financiero)

ENTIDAD: Empresa “ABC” S.A.

FECHA: La Paz, abril 04 de 2022

1. ANTECEDENTES

2. MARCO JURÍDICO

3. ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL TRABAJO

4. PARÁMETROS DE DESARROLLO DEL TRABAJO TÉCNICO FORENSE

5. OBJETIVOS

6. ALCANCE

7. DESARROLLO

8. CONCLUSINES

9. RECOMENDACIONES

10. COMENTARIOS FINALES

Atte,

M.Sc. DAEN. Lic. CPA. Jaime Javier Pacheco Q. (PhD©)

AUDITOR FINANCIERO FORENSE
PERITO TÉCNICO FINANCIERO – (OJ) (FGE)
MAT. PROF. CCLP- 46 – CCB. 436
CAULP. 5032 – CAUB. 13299
MAT. PROF. CELP. No. 3782
Membresía I.A.I. No. 106
NIT. No. 3375961020