COSTOS Y PRODUCCIÓN. EXPO-UNID5 - S14 .. Final..

COMPOSICIÓN DE UNA
BARRA ENERGETICA MACKI (25 gr)

MATERIA PRIMA / INSUMOS UNIDAD (%) UNIDAD
(gr) (kg)
Maca 35% 8.82 gr 0.00882
Kiwicha 34% 8.42 gr 0.00842
Arándano Deshidratado 13% 3.22 gr 0.00322
Miel de caña 18% 4.54 gr 0.00454
CANTIDAD A PRODUCIR / EN BASE A CONTENEDOR DE 20ST
Barra energética Unidades 147,600.00
ISUMOS PARA PRODUCIR

4,373 BARRAS DE CEREAL
COSTOX
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD
KG (S/)
Maca KG 1301.832 6.75
Kiwicha KG 1242.792 10
Arándanos deshidratados KG 475.272 8.15
Miel de caña KG 670.104 25

MODULO 4
PLAN DE OPERACIÓN
EXPORTACION DE BARRA ENERGÉTICA
COSTO DE PRODUCCION
PRECIO X KG
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
(S/)
Barra energética UND 147,600
Materiales directos (MD)
Maca KG 1,301.83 6.75
Kiwicha KG 1,242.79 10.00
Arandanos deshidratados KG 475.27 8.15
Miel de caña KG 670.10 25.00

Envase/ Etiqueta UNID 147,600 0.40
Empaque UNID 24,600 0.75
Mano de obra directa (MOD)
MOD (Incluye BBSS) UNID. 147,600 0.06
Costos indirectos de fabricación (CIF)

Utiles de limpieza % 0.6 300
Alquiler de local (almacén) % 0.6 3,000
Servicios (Agua, luz, teléfono, Internet) % 0.6 800
Otros gastos %
COSTO TOTAL (S/)
1771200 1,771,200
COSTO
COSTO COSTO DE PRODUCCION
UNITARIO CONCEPTO
TOTAL (S/)
(S/) Año 1 Año 2
Barra energética 1,771,200 1,842,048
119,331 0.81 Materiales directos (MD) 1,431,976 1,489,255
8,787 0.060 Maca 105,448 109,666
12,428 0.084 Kiwicha 149,135 155,100
3,873 0.026 Arandanos deshidratados

46,482 48,341
16,753 0.114 Miel de caña 201,031 209,072
59,040 0.40 Envase/ Etiqueta 708,480 736,819
18,450 0.13 Empaque 221,400 230,256
8,856 0.06 Mano de obra directa (MOD) 106,272.00 108,397.44

128,187
8,856 0.06 MOD (Incluye BBSS) 106,272 108,397
Costos indirectos de
5,024 0.03 41,051.24 42,015.46
1,410,060.88 fabricación (CIF)
180 0.001 Utiles de limpieza 2,160 2,203
Alquiler de local de
1,800 0.01 21,600 22,032
producción
Servicios (Agua, luz, teléfono,
480 0.003
Internet) 9,600 9,792
2,564 0.02 Otros gastos 7,691 7,988
133,211 0.9025 COSTO TOTAL (S/) 1,579,299 1,639,668
IGV 265,145 275,629
COSTO DE PRODUCCION CON
1,844,444 1,915,297
IGV
2,125.44
COSTO DE PRODUCCION
Año 3 Año 4 Año 5
1,915,730 1,992,359 2,072,053
1,548,825 1,610,779 1,675,210
114,053 118,615 123,360
161,304 167,757 174,467
50,275 52,285 54,377

217,435 226,133 235,178
766,292 796,944 828,821
239,466 249,045 259,007
-
110,565.39 112,776.70 115,032.23
110,565 112,777 115,032
43,004.70 44,019.67 45,061.15
2,247 2,292 2,338

22,473 22,922 23,381
9,988 10,188 10,391

8,297 8,618 8,951
1,702,396 1,767,575 1,835,303
286,529 297,864 309,649
1,988,925 2,065,439 2,144,952
PRESUPUESTO DE OPERACIONES
Ventas
(unidades)
Enero 147,600
Febrero 147,600
147600 Marzo 147,600
Abril 147,600
Mayo 147,600
Junio 147,600
Julio 147,600
Agosto 147,600
Setiembre 147,600
Octubre 147,600
Noviembre 147,600
Diciembre 147,600
TOTALES 1,771,200
Tasa de crecimiento del PBI: 4%
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Ventas 1,771,200 1,842,048 1,915,730 1,992,359 2,072,053
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

INFLACION 2% 2% 2% 2% 2%
Remuneraci
Asignación
Tipo de Cargo Nombres y apellidos ón Base Familiar Cantidad
Mensual
Gerente General Kellyn Moreno S/5,500 S/0 S/1

Asistente de gerente S/1,500 S/0 S/1
Gerente contable Andrea Ordinola S/5,200 S/0 S/1
Asistente contable S/1,500 S/0 S/1
Asistente de Finanzas S/1,500 S/0 S/1
Gerente Administrativo y Logística Elizabeth Rabelo S/5,250 S/0 S/1
Jefe de compras y aprovisionamiento S/2,500 S/0 S/1
Jefe de operaciones de comercio exterior S/2,500 S/0 S/1
Gerente de Marketing y ventas Fiorella Fuentes S/5,200 S/0 S/1

Asistente comercial S/1,500 S/0 S/1
Asistente Publicitario S/1,500 S/0 S/1
Gerente de aseguramiento de calidad Alicia Ramirez S/5,200 S/0 S/1
Asistente de calidad S/1,500 S/0 S/1
TOTAL S/40,350
AFP
Essalud
INTEGRA
Remuneración Vacacion Liquido a
Anual Tasa de es pagar anual
comisión prima aporte Total de 9%
1.55% 1.74% (10%) retenciones
S/66,000 S/85 S/96 S/550 S/8,771 S/5,940 S/2,750 S/57,229
S/18,000 S/23 S/26 S/150 S/2,392 S/1,620 S/750 S/15,608
S/62,400 S/81 S/90 S/520 S/8,293 S/5,616 S/2,600 S/54,107
S/18,000 S/23 S/26 S/150 S/2,392 S/1,620 S/750 S/15,608
S/18,000 S/23 S/26 S/150 S/2,392 S/1,620 S/750 S/15,608
S/63,000 S/81 S/91 S/525 S/8,373 S/5,670 S/2,625 S/54,627
S/30,000 S/39 S/44 S/250 S/3,987 S/2,700 S/1,250 S/26,013
S/30,000 S/39 S/44 S/250 S/3,987 S/2,700 S/1,250 S/26,013
S/62,400 S/81 S/90 S/520 S/8,293 S/5,616 S/2,600 S/54,107

S/18,000 S/23 S/26 S/150 S/2,392 S/1,620 S/750 S/15,608
S/18,000 S/23 S/26 S/150 S/2,392 S/1,620 S/750 S/15,608
S/62,400 S/81 S/90 S/520 S/8,293 S/5,616 S/2,600 S/54,107
S/18,000 S/23 S/26 S/150 S/2,392 S/1,620 S/750 S/15,608
S/484,200 S/625 S/702 S/4,035 S/64,350 S/43,578 S/20,175 S/419,850
S/111,356
436,597 109,149.25
Costo total
anual para la
empresa
S/74,690
S/20,370
S/70,616
S/20,370
S/20,370
S/71,295
S/33,950
S/33,950
S/70,616
S/20,370
S/20,370
S/70,616
S/20,370
S/547,953
S/136,988.25
COSTOS DE CADENA DE VALOR
Soporte
Infraestructura $ 13,000.00 7.2%
Tecnológico $ 1,250.00 0.7%
RR.HH $ 725.82 0.4%
Compras $ 13,918.68 7.7%
Primarias
Logistica Interna $ 180.00 0.1%
Operaciones $ 116,418.00 64.5%
Logistica Externa $ 1,020.00 0.6% 47232 42280
Marketing y ventas $ 31,455.25 17%
post venta $ 2,500.00 1.4%
Costo total $ 180,467.74 1.00
Utilidad $ 36,093.55 0.20
TOTAL $ 216,561.28
1 PEN= 4 USD
1 USD = 4 PEN
CONCEPTO COSTO (S/) COSTO USD
Costo de producción 133,211.10 33,302.7750
Total Costo EXW 133,211.10 33,302.77
Total Costo FOB Callao 139,161.66 34,790.41
Total Costo CIF Toronto-Canadá 150,918.32 37,729.58
Margen de Ganancia 35% 52,821.41 13,205.35
Precio Neto CIF Toronto-Canadá 203,739.74 50,934.93
Impuesto a la Renta 2% 4,074.79 1,018.70
Precio de venta CIF Toronto-Canadá 207,814.53 51,953.63
Precio de venta Unitario CIF Toronto-

Canadá 1.41 0.35
COSTOS Y GASTOS DE EXPORTACIÓN
EXPORTACION A CANADÁ UN CONTENEDOR DE 20 PIES DE BARRAS
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD

Costo Total del Producto (Ex Work) $ 147,600.00
Costos de Embalaje :
Embalaje por Caja Master $ 300.00
Rotulado $ 300.00
Unitariazación $ 10.00
Total Costos de Embalaje
Transporte del Almacen al Puerto del Callao
Manipuleo local de la carga
Gasto Agenciamiento de Aduana:
Gastos operativo
Comision (monto flat)
Total gasto Agenciamiento de Aduana
Certificado de Origen
Certificado Sanitario (DIGESA)
Gastos Courier por envio de documentos
Gastos Portuarios:
Retiro del Vacio
Ingreso del contenedor
Manipuleo de la carga (hadling)
Derecho de Carga de Exportacion (Uso de Muelle)
VB
Total Gastos Portuarios
Costo Total FOB Callao
Utilidad 35% del Costo de Produccion
Precio Neto FOB Callao
Impuesto a la Renta 2 %
PRECIO DE VENTA FOB CALLAO
Costo Total FOB Callao

Flete FCL a Toronto-Canadá
Seguro Internacional (tipo: Individual)
Costo Total CIF Toronto-Canadá
Utilidad 35% del Costo de Produccion
Precio Neto CIF Toronto-Canadá
Impuesto a la Renta 2 %
PRECIO DE VENTA CIF Toronto-Canadá
GASTOS DE EXPORTACIÓN
DOR DE 20 PIES DE BARRAS DE CEREAL ENERGETICAS
PRECIO UNIT (USD) PARCIALES TOTAL (USD) 1 PEN=

$ 0.23 $ 33,302.77 1 USD =
$ 0.10 $ 30.00
$ 0.30 $ 90.00
$ 0.50 $ 5.00
$ 125.00
$ 150.00
$ 30.00
$ 40.00
$ 100.00
$ 140.00
$ 12.00
$ 10.64
$ 30.00
$ 150.00
$ 100.00
$ 50.00
$ 300.00
$ 250.00
$ 850.00
$ 34,790.41
$ 0.35 $ 12,176.65
$ 46,967.06
$ 0.02 $ 939.34
$ 0.32 $ 47,906.40 COSTO LCL
Flete: 125 x TN/m3
$ 34,790.41 carga: 3.985 TN / 28.68m3
$ 2,741.00
$ 0.48 $ 198.17 se calcula en base a CFR
$ 37,729.58 FOB
$ 0.35 $ 13,205.35 Flete
$ 50,934.93 Total (CFR)
$ 0.02 $ 1,018.70
$ 0.35 $ 51,953.63 sobreseguro (10% del CFR)=
suma del total + sobr seguro =
compañía de seguro (0.48)=

Prima =
seguro
4.00 USD
4 PEN
soles dolares
costo total 133,211.10 $ 33,302.77
costo unitario 0.90 0.23
$ 133,211.10 $ 33,302.77
0.34 1.41
1.98 8.18
48565.3548654556 200733.724305
50433.2531295 208454.25
se cobra por el mayor, por lo tanto se cobro por m3

total del flete= 3585 USD
34790.41
$ 2,741.00
37531.41
3753.14
41284.56
19816.59
198.17
34790.41
3479.04
38269.46
18369.339100992
183.69339100992
mas 50 dolares mas
PLAN DE NEGOCIOS DE EXPORTACIÓN
PRESUPUESTO DE GASTOS DE MARKETING - ANUAL

Fuente: Plan de marketing - Cronograma de actividades
Unidades monetarias:
2022
ORD ACTIVIDADES DE MARKETING
1 Patentar la marca
2 Elaboración del logo
3 Elaboración de la página web y redes sociales
4 Adquisición del dominio y hosting
5 Mantenimiento de la pagina web y redes sociales. (actualizaciones cada mes)
7 Obtención de la licencia de la marca Perú por PromPerú
10 Contacto y contrato con un broker
11 Preparación y participación en ferias internacionales (Expo alimentaria, SIAL,

Gluten free expo, Grocery Innovations Canadá)
12 Envío de muestras al cliente
13 Sueldos del personal de Marketing
14 Promoción y difusión de los productos de la empresa en Toronto-Canadá
TOTALES
TOTAL (PERIODO 0 + ANUAL)
2023
TOTALES
2024
TOTALES
2025
TOTALES
Adquisición del dominio y hosting

Mantenimiento de la pagina web y redes sociales. (actualizaciones cada mes)
Obtención de la licencia de la marca Perú por PromPerú
Contacto y contrato con un broker
Preparación y participación en ferias internacionales (Expo alimentaria, SIAL,
Envío de muestras al cliente
Sueldos del personal de Marketing
Promoción y difusión de los productos de la empresa en Toronto-Canadá
SOLES
PERÍODO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

534.99 - - - - -
230.00 - - - - -
300.00 - - - - -
380.00 - - - - -
- 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
- 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
5,000.00 - - - - -
- - - - - -
- 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
1,500.00 - - - - -
7,944.99 9,804.67 9,804.67 9,804.67 9,804.67 9,804.67
125,820.99

- 31.67 31.67 31.67 31.67 31.67
- 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
- - - - -
- - - - -
- 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
- 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33
113,456.00

- 31.67 31.67 31.67 31.67 31.67
- 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
5,000.00 - - - - -
- - - - - -
- 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
5,000.00 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33
118,456.00

- 31.67 31.67 31.67 31.67 31.67
- 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
- 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33
113,456.00
anual
anual
cada 2 años
por 1 año
cada 2 años
anual (2 veces)
anual
anual
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
- - - - - -
110.00 - - - -
9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
- - - - - -
9,804.67 9,914.67 9,804.67 9,804.67 9,804.67 9,804.67

31.67 31.67 31.67 31.67 31.67 31.67
25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
- - - - - -
110.00 - - - -
9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
9,436.33 9,546.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33

31.67 31.67 31.67 31.67 31.67 31.67
25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
- - - - - -
110.00 - - - -
9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
9,436.33 9,546.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33

31.67 31.67 31.67 31.67 31.67 31.67
25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
- - - - - -
- - - - - -
110.00 - - - -
9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67 9,279.67
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
9,436.33 9,546.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33 9,436.33
DICIEMBRE TOTAL ANUAL PROMEDIO
- - -
- - -
- - -
- - -
25.00 300.00 25.00
- - -
500.00 6,000.00 500.00
- - -
110.00 220.00 20.00

9,279.67 111,356.00 9,279.67
- - -
9,914.67 117,876.00

31.67 380.00 31.67 31.67
25.00 300.00 25.00
- - -
- - -
110.00 220.00 20.00
9,279.67 111,356.00 9,279.67
100.00 1,200.00 100.00
9,546.33 113,456.00

31.67 380.00 31.67
25.00 300.00 25.00
- - -
- - -
110.00 220.00 20.00
9,279.67 111,356.00 9,279.67
100.00 1,200.00 100.00
9,546.33 113,456.00

31.67 380.00 31.67
25.00 300.00 25.00
- - -
- - -
110.00 220.00 20.00
9,279.67 111,356.00 9,279.67
100.00 1,200.00 100.00
9,546.33 113,456.00
PRESUPUESTO DE VENTAS/INGRESOS AÑO 2022

Fuente: Demanda proyectada del estudio de mercado
Unidades monetarias: USD
CONCEPTO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Ventas (1 CTN de 20') - 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63
Cobranza Crédito CIF Callao
al 100% (30 días) 1.00 - 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63
Aporte de Accionista 13,000.00
Ingreso por Drawback (3%) 0.03 1,437.19 1,391.82 1,391.82 1,391.82 1,391.82
Financiamiento Bancario - 24,729.58 24,729.58 24,729.58 _ _
Total Ingresos 13,000.00 78,120.41 78,075.03 78,075.03 53,345.45 53,345.45
TOTAL DE INGRESOS 727,379.55
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRETOTAL ANUAL 2022
51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 623,443.59
51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 623,443.59
1,391.82 1,391.82 1,391.82 1,391.82 1,391.82 1,391.82 1,391.82 16,747.21

_ _ _ _ _ _ _ 74,188.74
53,345.45 53,345.45 53,345.45 53,345.45 53,345.45 53,345.45 53,345.45 714,379.55
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
EQ
COMPUTADORA 9
REGISTRADORA 1
ETIQUETADORA 1
IMPRESORA 2
LAPTOP 4 Aporte de socios
TOTAL
MOB
ESCRITORIO 13
SILLAS GIROTORIAS 13
MATERIALES DE LIMPIEZA 3
ESTANTES 4
ACCESORIOS Y MATERIAL DE
13
OFICINA
TOTAL
TOTAL INVERSIÓN TANGIBLE
INTANGIBLE
CONCEPTO TARIFA SUBTOTAL
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/1,100.00 S/932.20
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/70.00 S/59.32
TRAMITE DE SUNAT Y
S/850.00 S/720.34
ELABORACIÓN DE FACTURAS
PRESENTACIÓN D ELA MINUTA A
S/150.00 S/127.12
ESCRITURA PÚBLICA
RESERVA DE NOMBRE EN SUNAT S/850.00 S/720.34
CUMPLIMIENTO DE
S/420.00 S/355.93
AUTORIZACIONES SANITARIAS
ACREDITACIÓN DEL CONTROL DE
S/1,300.00 S/1,101.69
CALIDAD DEL PRODUCTO
OBTENCIÓN DE LA
S/2,200.00 S/1,864.41
CERTIFICACIÓN ORGÁNICA
DEFENSA CIVIL S/180.00 S/152.54
INDECOPI S/500.00 S/423.73
TOTAL S/6,457.63
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/7,620.00
CAPITAL DE TRABAJO
PRECIO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO
LUZ, AGUA E INTERNET 1 S/9,600.00
GASTOS DE PUBLICIDAD y
1 S/125,820.99
MARKETING
SUELDOS Y SALARIOS 13
TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO aporte de capital

TC= 4 4
Aporte Capital social
N° Socios DOLARES
1 Fuentes Alva, Fiorela $ 3,000.00
2 Moreno Cadenillas, Kellyn $ 4,000.00
3 Rabelo Quea, Elizabeth $ 3,000.00

4 Vásquez Ordinola, Andrea $ 3,000.00
TOTAL $ 13,000.00
PRECIO UNITARIO SUB TOTAL 18%
EQUIPO
S/1,599.00 S/1,355.08 S/243.92
S/350.00 S/296.61 S/53.39
S/1,199.00 S/1,016.10 S/182.90
S/300.00 S/254.24 S/45.76
S/2,599.00 S/2,202.54 S/396.46
S/5,124.58 S/922.42
MOBILIARIA
S/199.00 S/168.64 S/30.36
S/224.90 S/190.59 S/34.31
S/876.00 S/742.37 S/133.63
S/220.00 S/186.44 S/33.56
S/2,500.00 S/2,118.64 S/381.36
S/3,406.69 S/613.21
RSIÓN TANGIBLE S/38,454.70
$9,613.68
18% TOTAL
S/167.80 S/1,100.00
S/10.68 S/70.00
S/129.66 S/850.00
S/22.88 S/150.00
S/129.66 S/850.00
S/64.07 S/420.00
S/198.31 S/1,300.00
S/335.59 S/2,200.00
S/27.46 S/180.00
S/76.27 S/500.00
S/1,162.37
$ 1,905.00
ABAJO
SUBTOTAL 18% TOTAL
S/8,135.59 S/1,464.41 S/9,600.00 $ 2,400.00
S/106,627.96 S/19,193.03 S/125,820.99
S/547,953.00 anual
S/683,373.99 $ 170,843.50
dólar en 4
porte Capital social

SOLES Participación Depreciación anual
S/ 12,000.00 24% S/2,880.00
S/ 16,000.00 28% S/4,480.00

Socio mayoritario
S/ 12,000.00 24% S/2,880.00
S/ 12,000.00 24% S/2,880.00
S/52,000.00 100% S/13,120.00 $ 3,280.00
COSTO TOTAL
S/14,391.00 -9
S/350.00
S/1,199.00
S/600.00
S/10,396.00
S/26,936.00
S/2,587.00
S/2,923.70 $56.23
S/2,628.00
$657.00 1 PEN= 4.00 USD
S/880.00 1 USD = 4 PEN
S/2,500.00
S/11,518.70
BANCOS MONTO PERIODO INTERES TASA CUOTA MENSUAL
SCOTIABANK S/ 296,754.97 24 14% ANUAL 12488.82
BBVA S/ 296,754.97 24 20% ANUAL 12442.22
MIBANCO S/ 296,754.97 24 25% ANUAL 14473.39
SCOTIABANK
TEA 14%
TEM 0.08%
MESES 24
PRESTAMO S/296,754.97
PERIODO SALDO INICIAL INTERESES AMORTIZACION CUOTA MENSUAL SALDO FINAL

0 S/296,754.97
1 S/296,754.97 S/237.40 S/12,251.41 S/12,488.82 S/284,503.56
2 S/284,503.56 S/227.60 S/12,261.21 S/12,488.82 S/272,242.34
3 S/272,242.34 S/217.79 S/12,271.02 S/12,488.82 S/259,971.32
4 S/259,971.32 S/207.98 S/12,280.84 S/12,488.82 S/247,690.48
5 S/247,690.48 S/198.15 S/12,290.66 S/12,488.82 S/235,399.81
6 S/235,399.81 S/188.32 S/12,300.50 S/12,488.82 S/223,099.32
7 S/223,099.32 S/178.48 S/12,310.34 S/12,488.82 S/210,788.98
8 S/210,788.98 S/168.63 S/12,320.19 S/12,488.82 S/198,468.79
9 S/198,468.79 S/158.78 S/12,330.04 S/12,488.82 S/186,138.75
10 S/186,138.75 S/148.91 S/12,339.91 S/12,488.82 S/173,798.84
11 S/173,798.84 S/139.04 S/12,349.78 S/12,488.82 S/161,449.06
12 S/161,449.06 S/129.16 S/12,359.66 S/12,488.82 S/149,089.41
13 S/149,089.41 S/119.27 S/12,369.55 S/12,488.82 S/136,719.86
14 S/136,719.86 S/109.38 S/12,379.44 S/12,488.82 S/124,340.42
15 S/124,340.42 S/99.47 S/12,389.35 S/12,488.82 S/111,951.07
16 S/111,951.07 S/89.56 S/12,399.26 S/12,488.82 S/99,551.82
17 S/99,551.82 S/79.64 S/12,409.18 S/12,488.82 S/87,142.64
18 S/87,142.64 S/69.71 S/12,419.10 S/12,488.82 S/74,723.54
19 S/74,723.54 S/59.78 S/12,429.04 S/12,488.82 S/62,294.50
20 S/62,294.50 S/49.84 S/12,438.98 S/12,488.82 S/49,855.52
21 S/49,855.52 S/39.88 S/12,448.93 S/12,488.82 S/37,406.59
22 S/37,406.59 S/29.93 S/12,458.89 S/12,488.82 S/24,947.69
23 S/24,947.69 S/19.96 S/12,468.86 S/12,488.82 S/12,478.83
24 S/12,478.83 S/9.98 S/12,478.83 S/12,488.82 S/0.00
Año Año 1 Año 2 Total

Intereses S/2,200.24 S/776.40 S/2,976.65
Amortización S/147,665.56 S/149,089.41 S/296,754.97
S/299,731.62
Dolares
costo de exportacion (CIF) $ 37,729.58 costo de exportacion (CIF)
socios aportes $ 13,000.00 socios aportes
total deuda $ 24,729.58 total deuda
Total deuda x 3 meses $ 74,188.74 total deuda x 3 meses
BBVA
TEA 20%
TEM 0.05%
MESES 24
PERIODO SALDO INICIAL INTERESES

0 S/296,754.97
1 S/296,754.97 S/148.38
2 S/284,461.13 S/142.23
3 S/272,161.14 S/136.08
4 S/259,855.00 S/129.93
5 S/247,542.71 S/123.77
6 S/235,224.27 S/117.61
7 S/222,899.66 S/111.45
8 S/210,568.89 S/105.28
9 S/198,231.96 S/99.12
10 S/185,888.85 S/92.94
11 S/173,539.58 S/86.77
12 S/161,184.13 S/80.59
13 S/148,822.50 S/74.41
14 S/136,454.70 S/68.23
15 S/124,080.71 S/62.04
16 S/111,700.53 S/55.85
17 S/99,314.16 S/49.66
18 S/86,921.60 S/43.46
19 S/74,522.84 S/37.26
20 S/62,117.88 S/31.06
21 S/49,706.72 S/24.85
22 S/37,289.36 S/18.64
23 S/24,865.79 S/12.43
24 S/12,436.00 S/6.22
Año Año 1 Año 2

Intereses S/1,374.16 S/484.12
Amortización S/147,932.47 S/148,822.50
Soles
S/ 150,918.32
S/ 52,000.00
S/ 98,918.32
S/ 296,754.97
MIBANCO
TEA 25%
TEM 1.30%
MESES 24
AMORTIZACION CUOTA MENSUAL SALDO FINAL PERIODO SALDO INICIAL

0 S/296,754.97
S/12,293.84 S/12,442.22 S/284,461.13 1 S/296,754.97
S/12,299.99 S/12,442.22 S/272,161.14 2 S/286,139.39
S/12,306.14 S/12,442.22 S/259,855.00 3 S/275,385.81
S/12,312.29 S/12,442.22 S/247,542.71 4 S/264,492.43
S/12,318.45 S/12,442.22 S/235,224.27 5 S/253,457.44
S/12,324.61 S/12,442.22 S/222,899.66 6 S/242,278.99
S/12,330.77 S/12,442.22 S/210,568.89 7 S/230,955.23
S/12,336.93 S/12,442.22 S/198,231.96 8 S/219,484.25
S/12,343.10 S/12,442.22 S/185,888.85 9 S/207,864.15
S/12,349.27 S/12,442.22 S/173,539.58 10 S/196,092.99
S/12,355.45 S/12,442.22 S/161,184.13 11 S/184,168.81
S/12,361.63 S/12,442.22 S/148,822.50 12 S/172,089.61
S/12,367.81 S/12,442.22 S/136,454.70 13 S/159,853.38
S/12,373.99 S/12,442.22 S/124,080.71 14 S/147,458.08
S/12,380.18 S/12,442.22 S/111,700.53 15 S/134,901.64
S/12,386.37 S/12,442.22 S/99,314.16 16 S/122,181.97
S/12,392.56 S/12,442.22 S/86,921.60 17 S/109,296.94
S/12,398.76 S/12,442.22 S/74,522.84 18 S/96,244.41
S/12,404.96 S/12,442.22 S/62,117.88 19 S/83,022.20
S/12,411.16 S/12,442.22 S/49,706.72 20 S/69,628.09
S/12,417.37 S/12,442.22 S/37,289.36 21 S/56,059.86
S/12,423.57 S/12,442.22 S/24,865.79 22 S/42,315.25
S/12,429.79 S/12,442.22 S/12,436.00 23 S/28,391.95
S/12,436.00 S/12,442.22 S/0.00 24 S/14,287.65
Año Año 1
Total Intereses S/34,541.97
S/1,858.27 Amortización S/124,665.36
S/296,754.97
S/298,613.24
INTERESES AMORTIZACION
CUOTA MENSUAL SALDO FINAL
S/3,857.81 S/10,615.58 S/14,473.39 S/286,139.39

S/3,719.81 S/10,753.58 S/14,473.39 S/275,385.81
S/3,580.02 S/10,893.38 S/14,473.39 S/264,492.43
S/3,438.40 S/11,034.99 S/14,473.39 S/253,457.44
S/3,294.95 S/11,178.45 S/14,473.39 S/242,278.99
S/3,149.63 S/11,323.77 S/14,473.39 S/230,955.23
S/3,002.42 S/11,470.98 S/14,473.39 S/219,484.25
S/2,853.30 S/11,620.10 S/14,473.39 S/207,864.15
S/2,702.23 S/11,771.16 S/14,473.39 S/196,092.99
S/2,549.21 S/11,924.18 S/14,473.39 S/184,168.81
S/2,394.19 S/12,079.20 S/14,473.39 S/172,089.61
S/2,237.16 S/12,236.23 S/14,473.39 S/159,853.38
S/2,078.09 S/12,395.30 S/14,473.39 S/147,458.08
S/1,916.96 S/12,556.44 S/14,473.39 S/134,901.64
S/1,753.72 S/12,719.67 S/14,473.39 S/122,181.97
S/1,588.37 S/12,885.03 S/14,473.39 S/109,296.94
S/1,420.86 S/13,052.53 S/14,473.39 S/96,244.41
S/1,251.18 S/13,222.22 S/14,473.39 S/83,022.20
S/1,079.29 S/13,394.10 S/14,473.39 S/69,628.09
S/905.17 S/13,568.23 S/14,473.39 S/56,059.86
S/728.78 S/13,744.62 S/14,473.39 S/42,315.25
S/550.10 S/13,923.30 S/14,473.39 S/28,391.95
S/369.10 S/14,104.30 S/14,473.39 S/14,287.65
S/185.74 S/14,287.65 S/14,473.39 S/0.00
Año 2 Total
S/15,878.76 S/50,606.47
S/157,801.96 S/296,754.97
S/347,361.44
PRESUPUESTO DE EGRESOS AÑO 2022

Fuente: Demanda proyectada del estudio de Mercado
Unidades monetarias: USD
CONCEPTO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Ventas (1 CTN de 20') - 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63
Nro de contenedores - 1.00 1.00 1.00 1.00
Costo CIF por contenedor - 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58

Costo total Tangible 9,613.68
Costo total Intangible 1,905.00
Capital de trabajo
Luz, agua e internet - 200.00 200.00 200.00 200.00
Marketing y Ventas - - - -
Sueldos y Salarios - - - -
Financiamiento Bancario - 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55
Total Egresos 11,518.68 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14
TOTAL DE EGRESOS 644,604.80
CONCEPTO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Ventas (1 CTN de 20') - 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63
Nro de contenedores - 1.00 1.00 1.00 1.00
Costo CIF por contenedor - 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58

Costo total Tangible
Costo total Intangible - - -
Capital de trabajo
Luz, agua e internet - 200.00 200.00 200.00 200.00
Marketing y Ventas - - - -
Sueldos y Salarios - - - -
Financiamiento Bancario - 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55
Total Egresos - 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14
1 PEN= 4.00 USD
1 USD = 4 PEN
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

- - - - - - - -
- - - - - - - -
3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55
41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63 51,953.63
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58 37,729.58
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

- - - - - - - -
- - - - - - - -
3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55 3,110.55
41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14 41,040.14
TOTAL ANUAL 2022
623,443.59
12.00
452,754.97
2,400.00
31,455.25
109,149.25
37,326.66
633,086.12
TOTAL ANUAL 2023

623,443.59
12.00
452,754.97
625.00 0
2,400.00
28,364.00
109,149.25
37,326.66
630,619.88
flujo de caja financiero
flujo de caja acumulado
balance general y proyectado
estado de perdidas y ganancias proyectado
Concepto Columna1 0
INGRESOS
Ventas proyectadas
Cobranzas ventas credito 100%
Aporte de accionistas $ 13,000.00
Financiamiento bancario
ingresos por drawback
TOTAL INGRESOS $ 13,000.00
TOTAL DE INGRESOS $ 727,379.55
EGRESOS
COSTOS
COSTO CIF por contenedor
COSTO Total Tangible $ 9,613.68
COSTO Total Intangible $ 1,905.00
Capital de trabajo
Luz , agua e internet
Marketing y ventas
sueldos y salarios
Financiamiento bancario
TOTAL EGRESOS $ 11,518.68
TOTAL DE EGRESOS USD 644,604.80
RESUMEN
Ingresos Totales $ 13,000.00
Egresos Totales $ 11,518.68
Flujo de Caja Economico $ 1,481.33
Flujo de Caja Economico Acumulado $ 1,481.33
FLUJO DE CAJA PROYECTADO ANUAL ( 2022 - 2025)
CONCEPTO 2022
INGRESOS
Ventas proyectadas $ 623,443.59
Cobranzas ventas credito 100% USD 623,443.59
Aporte de accionistas $ 13,000.00
Financiamiento bancario $ 74,188.74
Ingresos por Drawback $ 16,747.21
TOTAL INGRESOS USD 727,379.55
EGRESOS
COSTOS TOTAL
COSTO CIF por contenedor $ 452,754.97
COSTO Total Tangible $ 9,613.68
COSTO Total Intangible $ 1,905.00
Capital de trabajo
Luz , Agua e Internet $ 2,400.00
Marketing y Ventas $ 31,455.25
Sueldos y Salarios $ 109,149.25
Financiamiento Bancario $ 37,326.66
TOTAL DE EGRESOS USD 644,604.80
RESUMEN TOTAL
Ingresos Totales USD 727,379.55
Egresos Totales USD 644,604.80
Flujo de Caja Economico USD 82,774.75
Flujo de Caja Economico Acumulado USD 82,774.75
CONCEPTO 0
flujo de caja economico $ 1,481.33

financiamiento bancario
Amortizacion + interes de la deuda
Flujo de caja financiero $ 1,481.33
Flujo de caja financiero acumulado $ 1,481.33
FLUJO DE CAJA FINANCIERO ACUMULADO 202
CONCEPTO
flujo de caja economico

financiamiento bancario
Amortizacion + interes de la deuda
Flujo de caja financiero
Flujo de caja financiero acumulado
FLUJO DE CAJA INICIAL 2022 (EN U
enero febrero marzo
$ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63

$ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63
$ 24,729.58 $ 24,729.58 $ 24,729.58

$ 1,437.19 $ 1,391.82 $ 1,391.82
$ 78,120.41 $ 78,075.03 $ 78,075.03
$ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 37,729.58
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 2,621.27
$ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 9,095.77
$ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55
$ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18
$ 78,120.41 $ 78,075.03 $ 78,075.03

$ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18
$ 25,363.23 $ 25,317.86 $ 25,317.86
$ 26,844.55 $ 52,162.41 $ 77,480.27
ROYECTADO ANUAL ( 2022 - 2025)
2023 2024 2025
$ 623,443.59 $ 623,443.59 $ 623,443.59

USD 623,443.59 USD 623,443.59 USD 623,443.59
$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00
$ 16,747.21 $ 16,747.21 $ 16,747.21

USD 653,190.81 USD 653,190.81 USD 653,190.81
0 0
TOTAL TOTAL TOTAL
$ 452,754.97 $ 452,754.97 $ 452,754.97
$ 625.00 $ 625.00 $ 625.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 28,364.00 $ 29,614.00 $ 28,364.00
$ 109,149.25 $ 109,149.25 $ 109,149.25
$ 37,326.66
USD 630,619.88 $ 594,543.22 $ 593,293.22
0 0
TOTAL TOTAL TOTAL
USD 653,190.81 USD 653,190.81 USD 653,190.81
USD 630,619.88 USD 594,543.22 USD 593,293.22
USD 22,570.93 USD 58,647.59 USD 59,897.59
USD 105,345.69 USD 163,993.27 USD 223,890.86
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2022 (USD)
enero febrero marzo
$ 25,363.23 $ 25,317.86 $ 25,317.86

$ 24,729.58 $ 24,729.58 $ 24,729.58
$ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55
$ 46,982.26 $ 46,936.88 $ 46,936.88
$ 48,463.58 $ 95,400.46 $ 142,337.35
JA FINANCIERO ACUMULADO 2022 - 2025 USD
2022 2023 2024
$ 82,774.75 $ 22,570.93 $ 58,647.59

$ 74,188.74
$ 37,326.66 $ 37,326.66
$ 119,636.84 $ -14,755.72 $ 58,647.59
$ 119,636.84 $ 104,881.12 $ 163,528.71
LUJO DE CAJA INICIAL 2022 (EN USD)
abril mayo junio julio agosto
$ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63

$ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63
$ 1,391.82 $ 1,391.82 $ 1,391.82 $ 1,391.82 $ 1,391.82

$ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45
$ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 37,729.58
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 2,621.27
$ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 9,095.77
$ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55
$ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18
$ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45

$ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18
$ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 588.28
$ 78,068.54 $ 78,656.82 $ 79,245.10 $ 79,833.37 $ 80,421.65
AJA FINANCIERO 2022 (USD)
abril mayo junio julio agosto
$ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 588.28
$ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55

$ -2,522.28 $ -2,522.28 $ -2,522.28 $ -2,522.28 $ -2,522.28
$ 139,815.07 $ 137,292.79 $ 134,770.51 $ 132,248.23 $ 129,725.95
2025
$ 59,897.59
$ 59,897.59
$ 223,426.29
renta igv
$ 779.30 $ 9,351.65
setiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
$ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 623,443.59

$ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 51,953.63 $ 623,443.59
$ 74,188.74
$ 1,391.82 $ 1,391.82 $ 1,391.82 $ 1,391.82 $ 16,747.21
$ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 714,379.55
TOTAL
$ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 37,729.58 $ 452,754.97
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 2,400.00

$ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 2,621.27 $ 31,455.25
$ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 9,095.77 $ 109,149.25
$ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 37,326.66
$ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 USD 633,086.12
$ 588.28 ganancia (2022-2023)
Ganancia (2024-2025)
TOTAL
$ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 $ 53,345.45 USD 727,379.55
$ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 $ 52,757.18 USD 644,604.80
$ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 USD 82,774.75
$ 81,009.92 $ 81,598.20 $ 82,186.48 $ 82,774.75
setiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
$ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 588.28 $ 82,774.75

$ 74,188.74
$ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 3,110.55 $ 37,326.66
$ -2,522.28 $ -2,522.28 $ -2,522.28 $ -2,522.28 $ 119,636.84
$ 127,203.68 $ 124,681.40 $ 122,159.12 $ 119,636.84
$ 10,130.96
Venta anual
cobranza credito anual
total ingresos anual 2022

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE AL 2022
ACTIVO TOTAL
ACTIVO CORRIENTE
caja y banco $82,774.75
cta x cobrar comerciales $155,860.90 x cobro de clientes y el banco
existencias $323,499.23
TOTAL ACT. CTE $562,134.88
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fij. Tang. $9,303.70
Activo.fij.int. $1,843.58
depreciación anual $3,280.00 capital del aporte de socios
TOTAL ACT. NO CTE $7,867.28
TOTAL ACTIVO
$570,002.2
BALANCE PROYECTADO ANUAL (2022- 2025)

CONCEPTO 2022
TOTAL ACTIVOS $570,002.15
Total Activo corriente $562,134.88
caja y banco $82,774.75
cta x cobrar comerciales $155,860.90
existencias $323,499.23
Total Activo no corriente $7,867.28
Activo fij. Tang. $9,303.70
Activo.fij.int. $1,843.58
depreciación anual $3,280.00
TOTAL PASIVOS $483,094.35

Total Pasivo corriente $445,767.69
cta x pag. Proveedores $384,562.06
Tributos por pagar $10,872.86
Imp. Rent $34,245.23
Participación de trabajadores $16,087.55
Total Pasivo no corriente $37,326.66
obligaciones financieras $37,326.66
Otras cuentas de largo plazo $0.00
TOTAL PATRIMONIO $86,907.80
CAPITAL $15,515.20
RESULTADO DEL EJERCICIO $71,392.60
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $570,002.15
GENERAL
MBRE AL 2022
PASIVO TOTAL
PASIVO CORRIENTE 1 USD = 4

cta x pag. Proveedores $384,562.06
Tributos por pagar $10,872.86
imp. Rent $34,245.23
Participación de trabajadores $16,087.55 retenciones planilla
TOTAL PASIVO CTE. $445,767.69 DICIEMBRE
Las
PASIVO NO CORRIENTE existencias
DICIEMBRE
son todo
obligaciones financieras $37,326.66 total del banco Las
aquel
Otras cuentas de largo plazo $0.00 existencias
conjunto de
son todo
materiales
TOTAL PASIVO NO CTE. $37,326.66 aquel
TOTAL PASIVO $483,094.35 depositados
conjunto
en el de
materiales
almacen, ya
CAPITAL $15,515.20 aportes social y laptops depositados
que los
en el
necesita en
RESULTADO DEL EJERCICIO $71,392.60 utilidad neta almacen, ya
sus
TOTAL PATRIMONIO $86,907.80 que los nece
instalaciones
para
disponer de
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO las cajar
$570,002.2
0.00 master,
rotulado,
empaque
O ANUAL (2022- 2025) $26,958.27 externo.
2023 2024 2025
$573,222.96 $548,546.02 $554,657.84
$569,197.26 $546,405.87 $554,403.25
$22,570.93 $58,647.59 $59,897.59
$155,860.90 $155,860.90 $155,860.90
$390,765.43 $331,897.39 $338,644.76
$4,025.70 $2,140.15 $254.60
$7,305.70 $5,420.15 $3,534.60
$0 $0 $0 utiles de limpieza
$3,280.00 $3,280.00 $3,280.00 sillas giratorios
$484,953.82 $456,268.63 $458,249.93

$447,627.17 $456,268.63 $458,249.93
$384,562.06 $384,562.06 $384,562.06
$10,872.86 $17,591.66 $17,591.66
$36,104.71 $38,027.37 $40,008.67
$16,087.55 $16,087.55 $16,087.55
$37,326.66 $0.00 $0.00 DEL FLUJO
$37,326.66 $0.00 $0.00 apartir del 3 año no se tiene gastos con la entidad debido a que en es
$0.00 $0.00 $0.00 tampoco tenemos deudas a más de un año con los proveedores
$88,269.14 $92,277.39 $96,407.91
$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 aportes de accionistas
$75,269.14 $79,277.39 $83,407.91
$573,222.96 $548,546.02 $554,657.84
$0.00 $0.00 $0.000

PEN
Ingreso Egresos Ganancia Renta IGV Tributos * MES

$53,345.45 $52,757.18 $588.28 $800.18 $105.89 $906.07
$53,345.45 $49,646.62 $3,698.83 $800.18 $665.79 $1,465.97
stos con la entidad debido a que en ese año se termino con la deuda
s de un año con los proveedores
ANUAL AÑOS
$10,872.86 2022-2023
$17,591.66 2024-2025
Estado de pèrdidas y ganancias al 31 de diciembre del 2022
Ventas netas USD $ 623,443.59

Costo de ventas USD $ 452,754.97
Utilidad bruta USD $ 170,688.62
Gastos de mark. Y publ. USD $ 30,441.03

Gastos administrativos USD $ 16,087.55
RR.HH $ 725.82
Alquiler de local $ 3,483.92
Luz, internet $ 2,322.62
Limpieza $ 1,209.70
Total de gatos admi y MKt $ 54,270.63
Utilidad operativa USD $ 116,418.00
Gastos financieros USD $ 332.46
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO ANTES DEL REI $ 116,085.53
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO USD $ 116,085.53

Impuesto a la renta (29.5%) USD $ 34,245.23
Participacion de trabajadores (9%) USD $ 10,447.70
Utilidad Neta USD $ 71,392.60
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL DEL 202
CONCEPTO
Ventas netas USD

Costo de ventas USD
Utilidad bruta USD
Gastos de mark. Y publicidad USD

Gastos administrativos USD
RR.HH USD
Alquiler de local USD
Luz, internet USD
Limpieza USD
Total de gastos adm y Mark USD
Utilidad operativa USD
Gastos financieros USD
Utilidad antes de impuestos USD

Impuesto a la renta (29.5%) USD
Participacion de trabajadores (9%) USD
Utilidad Neta USD
renta
100.00% $ 9,351.65
CO 72.62% $ 112,219.85 pagar IGV
1 USD = 4
27.38%
4.88%
2.58%
18.67%
0.05% solo la suma de los interes, comisiones
18.62%
### 5.49%
1.68%
11.45%
ECTADO ANUAL DEL 2022 AL 2025
2022 2023 2024 2025
$ 623,443.59 $ 654,615.77 $ 687,346.56 $ 721,713.89

$ 452,754.97 $ 475,392.72 $ 499,162.35 $ 524,120.47
$ 170,688.62 $ 179,223.05 $ 188,184.21 $ 197,593.42
$ 30,441.03 $ 31,963.08 $ 33,561.23 $ 35,239.30

$ 16,087.55 $ 16,891.92 $ 17,736.52 $ 18,623.34
$ 725.82 $ 725.82 $ 725.82 $ 725.82
$ 3,483.92 $ 3,483.92 $ 3,483.92 $ 3,483.92
$ 2,322.62 $ 2,438.75 $ 2,560.68 $ 2,688.72
$ 1,209.70 $ 1,209.70 $ 1,209.70 $ 1,209.70
$ 54,270.63 $ 56,713.19 $ 59,277.87 $ 61,970.80
$ 116,418.00 $ 122,509.87 $ 128,906.33 $ 135,622.62
$ 332.46 $ 121.03 0.00 0.00
$ 116,085.53 $ 122,388.84 $ 128,906.33 $ 135,622.62

$ 34,245.23 $ 36,104.71 $ 38,027.37 $ 40,008.67
$ 10,447.70 $ 11,015.00 $ 11,601.57 $ 12,206.04
$ 71,392.60 $ 75,269.14 $ 79,277.39 $ 83,407.91
PEN precio unico
5%
5%
5%
5%
5%
5%
LIQUIDEZ GENERAL PRUEBA ÁCIDA
Liquidez general = Activo corriente / Pasivo corriente Prueba ácida = (Activo corriente - Existencias) / Pasi
Liquidez general = $ 562,134.88 Liquidez general = $ 562,134.88

$ 445,767.69 $445,767.69
AÑO 1 = 1.26 AÑO 1 = $ 0.54
Por cada unidad de deuda, la empresa cuenta con 1.26 para cubrir esa deuda Por cada unidad de deuda, la empresa en el año 1 cu
El resultado final resulta ser menor que 2, lo que significa El resultado final resulta ser menor que 1, lo que sign
que la empresa corre el riesgo de no poder cumplir sus la empresa no tendría la posibilidad de cubrir sus d
obligaciones financieras a corto plazo. corto plazo sin contar con las existencias.
Liquidez general = 569197.2609 Liquidez general = $ 569,197.26

447627.1688 $447,627.17
AÑO 2 = 1.27 AÑO 2 = $ 0.40
Por cada unidad de deuda, la empresa cuenta con 1.26 para cubrir esa deuda Por cada unidad de deuda, la empresa en el año 2 cu
El resultado final resulta ser menor que 2, lo que significa

que la empresa corre el riesgo de no poder cumplir sus El resultado final resula ser menor que 1, lo que sign
obligaciones financieras a corto plazo. la empresa no tendría la posibilidad de cubriri sus d
corto plazo sin contar con las existencias.
PRUEBA DEFENSIVA CAPITAL DE TRABAJO

PRUEBA DEFENSIVA CAPITAL DE TRABAJO
Prueba defensiva = Caja y bancos / Pasivo corriente Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo co

$ 445,767.69
AÑO 1 = 0.19 AÑO 1 = $ 116,367.18
Por cada unidad de deuda la empresa cuenta con 0.19
El resultado final resulta ser mucho menor que 0.5.

El resultado final es un valor POSITIVO, por lo que e
Significa que la empresa no tendría la posibilidad de
excedente se podria utlizar para generar más uti
cubrir sus deudas solo con caja y bancos.

$ 447,627.17
AÑO 2 = 0.05 AÑO 2 = $ 121,570.09
Por cada unidad de deuda la empresa cuenta con 0.06
El resultado final resulta ser mucho menor que 0.5.

El resultado final es un valor POSITIVO, por lo que e
Significa que la empresa no tendría la posibilidad de excedente se podria utlizar para generar más uti
cubrir sus deudas solo con caja y bancos.
EBA ÁCIDA
nte - Existencias) / Pasivo corriente
- $ 323,499.23
$445,767.69
a, la empresa en el año 1 cubriria solo el 0.54
ser menor que 1, lo que significa que

a posibilidad de cubrir sus deudas a
contar con las existencias.
- $ 390,765.43
$447,627.17
a, la empresa en el año 2 cubriria solo el 0.40
ser menor que 1, lo que significa que

a posibilidad de cubriri sus deudas a
contar con las existencias.
L DE TRABAJO
L DE TRABAJO
ivo corriente - Pasivo corriente
- $ 445,767.69
valor POSITIVO, por lo que el mismo

utlizar para generar más utilidad.
- $ 447,627.17
valor POSITIVO, por lo que el mismo

utlizar para generar más utilidad.
RATIOS DE ENDEUDAMENTO
A CORTO PLAZO A LARGO PLAZO
A corto plazo = (Pasivo corriente / Patrimonio) x 100 A largo plazo = (Pasivo no corriente / Patrimonio) x 100
A corto plazo = $ 445,767.69 x 100 A largo plazo = $ 37,326.66 x

$ 86,907.80 $ 86,907.80
= 512.92% 5.129202 = 42.95%
No existe respaldo patrimonial en el actual periodo.

No existe respaldo patrimonial en el actual periodo y
(significa que la empresa está muy endeudada) si es 0.60
pueda que quede endeudada.
más
ENDEUDAMIENTO TOTAL DE ACTIVOS
Endeudamiento total = (Pasivo total / Patrimonio) x 100 De activos = (Pasivos totales / Activos totales) x 100
A corto plazo = $ 483,094.35 x 100 A largo plazo = $ 483,094.35 x

$ 86,907.80 $ 570,002.15
= 555.87% = 84.75%
El 85.10% de activos totales se financió con capital

externo, mientras que el 14.9% con capital propio. Lo
No existe respaldo patrimonial en el actual periodo.
ideal es que solo una tercera parte de los activos totales
sea financiada por los pasivos totales.
https://www.up-spain.com/blog/ratio-de-endeudamiento/
te / Patrimonio) x 100
100
0.429497 Total de pasivos/Total de activos

$483,094.35 0.847531
$570,002.2
n el actual periodo.
endeudada) si es 0.60
Utilidad antes de intereses e imp./Intereses
$ 116,085.53 3.389831
$ 34,245.23
Utilidades antes de intereses e imp. + pagos de

arrendamiento/ Intereses + Pagos de arrenda-
miento
$ 116,085.53 $ 10,447.70 $ 332.46 ###

ctivos totales) x 100
$ 126,564.66
100
financió con capital
on capital propio. Lo
de los activos totales
ivos totales.
DE ACTIVO (ROA) DEL PATRIMONIO (ROE)
ROA = (Utilidad neta / Activos totales) x 100 ROE = (Utilidad neta / Patrimonio) x 100
ROA = $ 71,392.60 x 100 ROE = $ 71,392.60

$ 570,002.15 $ 86,907.80
= 12.52% = 82.15%
En base al resultado del año 2022, se valida que nuestra El uso de los recursos propios como inmuebles (laptops) y
empresa hará uso de solo el 12.52% de sus activos totales de
aportes en valor monetario representa el 82.15% del
corriente y no corriente disponibles para generar utilidades
total para tener la capacidad de producción por unidad
netas después de los gastos financieros, operativos, marketing
del producto y ganancias netas sobre la operación.
y el impuesto a la renta de la operación.
BRUTA SOBRE VENTAS NETA SOBRE VENTAS
Bruta sobre ventas = (Utilidad bruta / Ventas netas) x 100 Neta sobre ventas = (Utilidad neta / Ventas netas) x 1
A corto plazo = $ 170,688.62 x 100 A largo plazo = $ 71,392.60

$ 623,443.59 $ 623,443.59
= 27.38% = 11.45%
La utilidad bruta representa el 27.38 % sobre las ventas netas La utilidad neta después del impuesto a la renta
proyectadas anual. En base a ello, se sugiere reducir el valor representa solo el 11.45 % sobre las ventas netas
del costo de ventas por los contenedores enviados con el proyectadas de forma anual, esto significa que la
objetivo de aumentar la rentabilidad, el cual se refleje en el empresa tiene poca rentabilidad neta frente a los gastos
aumento del resultado en %. por cada actividad de la empresa.
RIMONIO (ROE)
neta / Patrimonio) x 100
x 100
opios como inmuebles (laptops) y

etario representa el 82.15% del
cidad de producción por unidad
cias netas sobre la operación.
OBRE VENTAS
lidad neta / Ventas netas) x 100
x 100
pués del impuesto a la renta

1.45 % sobre las ventas netas
ma anual, esto significa que la
tabilidad neta frente a los gastos
tividad de la empresa.
ROTACIÓN DE CxC
Rotación de CxC = Ventas al crédito / CxC Rotación de CxP =
Rotación de CxC = $ 623,443.59 igual 4 Veces Rotación de CxP =

$ 155,860.90
= 4.00 VECES
Período de cobro:
Periodo de cobro
En días = 360 = 90
4.00
Dentro de la empresa, si e
Las cuentas por cobrar han rotado 4 veces al año, y la empresa tiene entrada de
promedio de 1.18 veces a s
efectivo cada 90 días.
que paga e
ROTACIÓN DE INVENTARIOS
Rotación de ventas = Costo de ventas (compras) / Inventarios
Liquidez general = $ 439,505.47 igual a 1.37 veces

$ 321,287.57
= 1.37
Periodo de cobro
En dias = 360.00 = 263
1.37
En la empresa si se han registrado una rotación de 1.37 veces sus inventarios ,

es decir se tardo en promedio 263 dias
ROTACIÓN DE CxP
Rotación de CxP = Costo de ventas (compras) / CxP
tación de CxP = $ 452,754.97 igual a 1.18 veces

$ 384,562.06
= 1.18 VECES
riodo de cobro
En dias= 360 = 305.8
1.18
entro de la empresa, si existe rotación , ya que la empresa pagar en

omedio de 1.18 veces a sus proveedores, lo cual en dias quiere decir
que paga en promedio cada 305 dias.
Año1 Año2 Año3 Año4
deuda $ 37,326.66 $ 37,326.66 $ - $ -
patrimonio $ 86,907.80 $ 88,269.14 $ 92,277.39 $ 96,407.91
total $ 124,234.46 $ 125,595.79 $ 92,277.39 $ 96,407.91
%deuda 30% 30% 0 0

%patrimonio 70% 70% 100% 100%
Año1 Año2 Año3 Año4

kd= 14% 14% 14% 14%
costo real de la deuda
Devaluacion
beta sector(desapalancado) 0.60
rf=1.84% beta proyecto 0.78 0.78 0.60 0.60

rm=7.89% COK dolares 7.98% 7.96% 6.88% 6.88%
rpais=1.41% COK soles 10.14% 10.14% 9.02% 9.02%
wacc 11.33% 11.32% 9.02% 9.02%

FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS FLUJO DE EFECTIVO NETO
ACAMOTADOS ACAMOTADOS ACAMOTADOS
AÑO VALOR AÑO VALOR AÑO
1 $ 727,379.55 1 $ 644,604.80 1
2 $ 653,190.81 2 $ 630,619.88 2
3 $ 653,190.81 3 $ 594,543.22 3
4 $ 653,190.81 4 $ 593,293.22 4
TOTAL $ 2,686,951.98 TOTAL $ 2,463,061.11
para iniciar el proyecto INVERSIÓN $657,604.80 $ -478,727.70 VAN VALOR ACTUAL NETO
AÑOS 4
INTERÉS 10% -33% TIR TASA INTERNA DE RETORNO
INVERSIÓN 1 AÑO
APORTE DE LOS SOCIOS 13000
TOTAL DE INVERSION 657,604.80
INTERPRETACION: Mi inversion lo recuperare en 1 años, 6 mes y 10 dias
FLUJO DE EFECTIVO NETO
ACAMOTADOS
VALOR -657604.80
$ 82,774.75 F1 82774.75
$ 22,570.93 F2 22570.93
$ 58,647.59 F3 58647.59
$ 59,897.59 F4 59897.59
VALOR ACTUAL NETO
TASA INTERNA DE RETORNO

RATIO DE COSTO-BENEFICIO
Suma de ingresos $ 2,137,971.28

Sum egresos $ 1,959,094.19
Costo-inversion $ 2,616,698.98
Beneficio-Costo 0.82
PAYBACK
PERIODO ULTIMO FLUJO ACUMULADO DE CAJA NEGATIVO 0

ABSOLUTO ULTIMO FLUJO ACUMULADO DE CAJA NEGATIVO $ 657,604.80
FLUJO CAJA NETO SIGUIENTE PERIODO 82,774.75
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION 7.9 En 7 años y 11 meses y 10 dias
7 0.9
Meses 11.3
11 0.3
Dias 10
La inversion se va recuperar en periodo de 7 años y 11 meses y 10 dias

n 7 años y 11 meses y 10 dias

COSTOS Y PRODUCCIÓN. EXPO-UNID5 - S14 .. Final..

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COMPOSICIÓN DE UNA

BARRA ENERGETICA MACKI (25 gr)

CANTIDAD A PRODUCIR / EN BASE A CONTENEDOR DE 20ST

Barra energética Unidades 147,600.00

ISUMOS PARA PRODUCIR

Arándanos deshidratados KG 475.272 8.15

Miel de caña KG 670.104 25

Arandanos deshidratados KG 475.27 8.15

Miel de caña KG 670.10 25.00

Mano de obra directa (MOD)

MOD (Incluye BBSS) UNID. 147,600 0.06

Costos indirectos de fabricación (CIF)

Servicios (Agua, luz, teléfono, Internet) % 0.6 800

3,873 0.026 Arandanos deshidratados

8,856 0.06 Mano de obra directa (MOD) 106,272.00 108,397.44

50,275 52,285 54,377

110,565 112,777 115,032

43,004.70 44,019.67 45,061.15

2,247 2,292 2,338

9,988 10,188 10,391

Tasa de crecimiento del PBI: 4%

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Gerente General Kellyn Moreno S/5,500 S/0 S/1

Jefe de operaciones de comercio exterior S/2,500 S/0 S/1

Gerente de Marketing y ventas Fiorella Fuentes S/5,200 S/0 S/1

S/30,000 S/39 S/44 S/250 S/3,987 S/2,700 S/1,250 S/26,013

S/62,400 S/81 S/90 S/520 S/8,293 S/5,616 S/2,600 S/54,107

Utilidad $ 36,093.55 0.20

CONCEPTO COSTO (S/) COSTO USD

Costo de producción 133,211.10 33,302.7750

Total Costo EXW 133,211.10 33,302.77

Total Costo FOB Callao 139,161.66 34,790.41

Total Costo CIF Toronto-Canadá 150,918.32 37,729.58

Margen de Ganancia 35% 52,821.41 13,205.35

Precio Neto CIF Toronto-Canadá 203,739.74 50,934.93

Impuesto a la Renta 2% 4,074.79 1,018.70

Precio de venta CIF Toronto-Canadá 207,814.53 51,953.63

Precio de venta Unitario CIF Toronto-

EXPORTACION A CANADÁ UN CONTENEDOR DE 20 PIES DE BARRAS

ITEM DESCRIPCION CANTIDAD

Costo Total FOB Callao

DOR DE 20 PIES DE BARRAS DE CEREAL ENERGETICAS

PRECIO UNIT (USD) PARCIALES TOTAL (USD) 1 PEN=

compañía de seguro (0.48)=

se cobra por el mayor, por lo tanto se cobro por m3

PRESUPUESTO DE GASTOS DE MARKETING - ANUAL

11 Preparación y participación en ferias internacionales (Expo alimentaria, SIAL,

Adquisición del dominio y hosting

PERÍODO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PERÍODO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PERÍODO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PERÍODO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

110.00 220.00 20.00

DICIEMBRE TOTAL ANUAL PROMEDIO

DICIEMBRE TOTAL ANUAL PROMEDIO

DICIEMBRE TOTAL ANUAL PROMEDIO

PRESUPUESTO DE VENTAS/INGRESOS AÑO 2022

CONCEPTO 0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO