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432,000.00 111,714.51
0.00 0.00
432,000.00
18,000.00 4,654.77
12,156.50 3,199.08
11,232.00 2,904.58
1,152.00 297.91
547.20 141.51
127,872.00 33,067.49
864.00 223.43
576,000.00 148,952.68
43,200.00 11,171.45
12,300.00 3,180.76
12,300.00 3,180.76
12,300.00 3,180.76
18,000.00 4,654.77
2,400.00 620.64
4,140.00 1,070.60
6,000.00 1,551.59
12,000.00 3,103.18
1,734,463.70 336,870.45
COSTOS DE REMUNERACIONES
TIPO DE CAMBIO 3.867
GASTOS DE PER
13% ONP ESSALUD
Personal Cant. Sueldo
O AFP 9%
MANO DE OBRA DIRECTA
COCINERO 1 1,500.00 195.00 135.00
AYUDANTE DE COCINA 1 1,025.00 133.25 92.25
Sub Total 2,525.00 328.25 227.25
MANO DE OBRA INDIRECTA
SEGURIDAD DE ALMACEN 1 0.00 0.00
ENVASADOR 1 1,025.00 133.25 92.25
PERSONAL DE LIMPIEZA 1 1,025.00 133.25 92.25
SUPERVISOR 1 1,500.00 195.00 135.00
Sub Total 3,550.00 461.50 319.50
Gastos Admnistrativos de personal
ADMINISTRADOR 1 1,500.00 195.00 135.00
ASISTENTE DE ADMINISTRACIÓ 1 1,025.00 133.25 92.25
CONTADOR 1 500.00
Sub Total 3,025.00 328.25 227.25
Totales 9,100.00 1,118.00 774.00
GASTOS DE PERSONAL
Total Mensual
CTS GRATF. Total Mensual S/ Total Anual S/
US$
5,438.32
3,143.65
8,581.98
0.00
3,716.19
3,716.19
5,438.32
12,870.70
5,438.32
3,716.19
1,551.59
9,154.51
30,607.19
Tipo de Cambio 3.867
Proceso de Envasado
Concepto CANTIDAD Costo S/. Costo $
Etiqueta 24000 S/ 0.10 $0.03
Envase de vidrio 24000 S/ 2.00 $0.52
Total S/ 2.10
Meses 12
Proceso de Empacado
costo mensual s/ costos mensual $ Costo Anual S/. Costo Anual $ Tiempo
S/ - S/ - S/ - $ - 1 min
S/ 1,200.00 S/ 310.32 S/ 14,400.00 $ 3,723.82 1 min
S/ 14,400.00 $ 3,723.82 3 min
Meses 12
Proceso de Embalaje
costos Costo Anual
costo mensual s/ Costo Anual $ Tiempo
mensual $ S/.
S/ 300.00 S/ 77.58 S/ 3,600.00 $ 930.95 1 min
S/ 3,600.00 $ 930.95 3 min
Tipo de Cambio 3.867
Alquiler de Maquinaria
para estiba y desestiba S/ 400.00 $ 103.44
Total S/ 2,235.00 $ 577.97
aletizado
Tiempo de
demora
13 dias
1 dia
1 dia
2 dias
17 dias
Tipo de Cambio 3.86 Meses
Costo Anual
$
$ 932.64
$ 466.32
$ 621.76
$ 481.87
$ 62.18
$ 170.98
$ 310.88
$ 174.09
$ 121.24
$ 121.24
$ 183.42
$ 3,646.63
Tipo de Cambio 3.86
S/ 650.00 $ 168.39
Costo de la Poliza(PACIFICO)
TOTAL S/ 650.00 $ 168.39
Tipo de Cambio 3.86
COSTOS DE EXPORTACION
CONCEPTO Costo Anual S/.
COSTOS DE PRODUCCION S/ 1,734,463.70
ENVASADO S/ 604,800.00
EMPAQUE S/ 14,400.00
EMBALAJE S/ 3,600.00
CONTENEDORIZACION Y PALLET S/ 2,235.00
COSTO DE TRASPORTE INTERNO S/ 14,076.00
AGENCIAMIENTO S/ 1,497.68
SEGURO S/ 650.00
Total S/ 2,375,722.38
$2.14
.
TIPO DE CAMBIO 3.867
INVERSIONES INTANGIBLES
Concepto Costo S/
Reserva o denominación Social de Marca S/ 20.00
Busqueda fonética del nombre en INDECOPI S/ 40.00
Busqueda figurativa del nombre en INDECOPI S/ 40.00
Registro en INDECOPI S/ 535.00
Elaboración del acto constitutivo de la minuta S/ 180.00
Escritura pública de la constitución de la empresa S/ 250.00
Inscripción de la empresa en SUNARP S/ 300.00
Licencia Municipal de funcionamiento S/ 300.00
Defensa Civil (INDECI) S/ 150.00
Libros contables y plantillas S/ 60.00
Facturas, Boletas, Guias de Remisión S/ 150.00
Certificado DIGESA (solicitud, inspección y certificado) S/ 365.00
Redes Sociales y soporte web S/ 300.00
Asesoría técnica de producción S/ 500.00
Otros Costos S/ 200.00
Total S/ 3,390.00
Costo US$
$5.17
$10.34
$10.34
$138.35
$46.55
$64.65
$77.58
$77.58
$38.79
$15.52
$38.79
$94.39
$77.58
$129.30
$51.72
$876.65
ACTIVOS TANGIBLES
1 S/ 1,000.00 $258.60
selladora de tapa S/ 1,000.00
balanza electronica 100 kg. 1 S/ 300.00 S/ 300.00 $77.58
congeladora 2 S/ 2,000.00 S/ 4,000.00 $1,034.39
Despulpadora 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 $387.90
Marmita 1 S/ 9,500.00 S/ 9,500.00 $2,456.68
Envasadora Automátia 1 S/ 5,500.00 S/ 5,500.00 $1,422.29
Etiquetadora Automática 1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 $1,292.99
Mesa de trabajo acero inoxida 3 S/ 1,200.00 S/ 3,600.00 $930.95
$1,787.72 $21,452.68
$1,787.72 $21,452.68
$10.34 $124.13
$5.17 $62.06
$10.34 $124.13
$5.17 $62.06
$5.17 $62.06
$5.17 $62.06
$5.17 $62.06
$2.59 $31.03
$5.17 $62.06
$12.93 $155.16
$12.93 $155.16
$80.17 $961.99
$21,436.29 $257,235.45
Tipo de Cambio 3.867
INVERSION TOTAL
Inversion Total Costo S/ Costo US$
Activos tangibles S/ 40,130.00 $10,377.55
Activos Intangibles S/ 3,390.00 $876.65
Capital de Trabajo S/ 994,969.50 $257,297.52
Total S/ 1,038,489.50 S/ 268,551.72
tipo de cambio 3.867
costo de inversion
Concepto Total de Inversion % Aporte en S/ Aporte $
Capital propio 70% S/ 726,942.65 $187,986.20
Financiamiento - banco 30% S/ 311,546.85 $80,565.52
total 1,038,489.50 100% S/ 1,038,489.50 $268,551.72
Capital 311,547 Cuota
Tasa de interes bancario 13.00% TCEA
Periodo 5 AÑOS SEGURO
Tipo de Cambio 3.867
Financiamiento de la Empresa
Año Saldo Amortización Interes
2023 311,546.85
2024 S/ 263,470.64 S/ 48,076.21 S/ 40,501.09
2025 S/ 209,144.52 S/ 54,326.12 S/ 34,251.18
2026 S/ 147,756.01 S/ 61,388.51 S/ 27,188.79
2027 S/ 78,386.99 S/ 69,369.02 S/ 19,208.28
2028 S/ 0.00 S/ 78,386.99 S/ 10,190.31
Total S/ S/ 311,546.85 S/ 131,339.65
Total US$
-S/ 88,577.30
2% 4673.20275
a SEG DESGRA
Cuota S/ Cuota US$
GASTOS GENERALES
Costo
Descripción Costo Mensual S/. Costo Anual S/.
Mensual $
Pago de alquiler de local S/ 1,000.00 S/ 12,000.00 $ 258.60
Servicios de Luz S/ 500.00 S/ 6,000.00 $ 129.30
Servicios de Agua S/ 345.00 S/ 4,140.00 $ 89.22
Servicios de teléfono e internet S/ 200.00 S/ 2,400.00 $ 51.72
Total S/ 2,045.00 S/ 24,540.00 $ 528.83
12
Costo Anual $
$ 3,103.18
$ 1,551.59
$ 1,070.60
$ 620.64
$ 6,346.00
PRESUPUESTO DE EGRESOS
2023
I. COSTO DEL SERVICIO 530,228
I.1 COSTOS DIRECTOS 462,157
I.1.1 MATERIALES DIRECTOS 432,000
I.1.2 MANO DE OBRA DIRECTA 30,157
I.2 COSTOS INDIRECTOS 68,071
I.2.1 MATERIALES INDIRECTOS 12,931
I.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA 42,600
I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS 12,540
II. GASTOS DE OPERACIÓN 59,941
II.1 GASTOS DE VENTA 0
II.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS 59,941
II.2.1.GASTOS ADMINISTRATIVOS DE PERSONAL 35,401
II.2.2. GASTO GENERALES Y OTROS 24,540
III. DEPRE. DE ACTIVO FIJO Y AMORT. DE INTANG. 0
IV. GASTOS FINANCIEROS 88,577
IV.1 INTERES PRESTAMO Y AMORTIZACION 88,577
IV.2 MANTENIMIENTO, SEGUROS Y COMISIONES 0
TOTAL EGRESOS 678,746
inflacion 2%
O DE EGRESOS
2024 2025 2026 2027
540,832 551,649 562,682 573,936
471,400 480,828 490,444 500,253
440,640 449,453 458,442 467,611
30,760 31,375 32,002 32,642
69,433 70,821 72,238 73,682
13,190 13,454 13,723 13,997
43,452 44,321 45,207 46,112
12,791 13,047 13,308 13,574
61,139 62,362 63,609 64,882
0 0 0 0
61,139 62,362 63,609 64,882
36,109 36,831 37,567 38,319
25,031 25,531 26,042 26,563
0 0 0 0
90,349 92,156 93,999 95,879
90,349 92,156 93,999 95,879
0 0 0 0
692,320 706,167 720,290 734,696
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO 2024 2025
INGRESOS 2,304,000 2,350,080
- COSTO DEL SERVICIO 530,228 540,832
UTILIDAD BRUTA 1,773,772 1,809,248
- GASTOS DE OPERACIÓN 59,941 69,433
GASTOS DE VENTA 0 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS( gastos generales y otros gastos) 59,941 69,433
- DEP. DE ACT. FIJ. Y AMORT. INTANG. 0 0
UTILIDAD OPERATIVA 1,713,832 1,739,815
- GASTOS FINANCIEROS O INTERESES 88,577 88,577
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,625,254 1,651,238
- IMPUESTO A LA RENTA (30%) 487,576 495,371
UTILIDAD NETA 1,137,678 61,139
2026 2027 2028
2,397,082 2,445,023 2,493,924
551,649 562,682 573,936
1,845,433 1,882,341 1,919,988
70,821 72,238 73,682
0 0 0
70,821 72,238 73,682
0 0 0
1,774,611 1,810,104 1,846,306
88,577 88,577 88,577
1,686,034 1,721,526 1,757,728
505,810 516,458 527,319
62,362 63,609 64,882
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 2023 2024
I. INGRESOS 2,304,000.00
INGRESOS POR VENTA 2,304,000.00
VALOR RESIDUAL 0.00
II. EGRESOS 1,077,744.55
II.1 INVERSION TOTAL 1,038,489.50
II.2 COSTOS DEL SERVICIO 530,227.70
II.3 GASTOS DE OPERACIÓN 59,940.50
II.4 IMPUESTO A LA RENTA 487,576.35
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 1,226,255.45
PRESTAMO 311,546.85
SERVICIO DE DEUDA 76,426.97
AMORTIZACION 48,076.21
INTERES 40,501.09
Escudo Tributario 12,150.33
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 726,942.65 1,149,828.48
APORTE DE CAPITAL
SALDO DE CAJA RESIDUAL
SALDO DE CAJA ACUMULADA 1,149,828.48
LUJO DE CAJA
2025 2026 2027 2028
2,350,080.00 2,397,081.60 2,445,023.23 2,493,923.70
2,350,080.00 2,397,081.60 2,445,023.23 2,493,923.70