UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES

Asignatura: Contabilidad financiera

Nombre del/ de la docente en línea:
Miguel ángel Sánchez Ochoa.

Actividad 1. Caja y fondo fijo de caja

Por: Jorge Romero Limon
GAP-GCNF-2201-B1-006
ES202114255

Estado de Mexico 08-03-2022

Contenido

Introducción..........................................................................................................................................................3
Desarrollo...............................................................................................................................................................5
Conclusión:.............................................................................................................................................................6
Bibliografía............................................................................................................................................................6

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 2

Introducción

En esta actividad realizaremos será una introducción a los registros en asientos de Diario y Esquemas
de Mayor las siguientes operaciones que se indican en la planeación didáctica. Manejaremos la
cuenta de fondo fijo y caja con la ayuda del contenido nuclear y los apoyos de la planeación
didácticas.

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 3

Desarrollo
Caso 1- Fondo fijo de caja:

1. El viernes 4 de enero de 2019 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500.00 con cheque de la
cuenta terminación 0777.

Lunes 7: Se pagaron por concepto de impresiones $320.00 más IVA y pasajes por $280.00

Martes8: Se pagaron por concepto de tinta para impresora $350.00 y $250.00 de productos de limpieza más
IVA.

Miércoles 9: Se pagaron por concepto de taxi $210.00 y $240.00 más IVA de hojas blancas.

Jueves 10: Se pagaron por concepto de gasolina $350.00 y $250.00 en comidas más IVA.

Viernes 11: Se pagaron $300.00 más IVA por concepto de copias a color.

Al realizar el arqueo los gastos y efectivo encontrados fueron por $3,600.00.

El lunes 14 se realiza la reposición del fondo fijo mediante cheque.

Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 6,500.00
Fondo fi j o caja bancos
6500 651.2 6500
696 5813.2
522 12313.2 sf
696
348
6500 2913.2
3586.8 2900
686.8 5813.2
5813.2
sf 6500

Gastos generales
600
600 deudores di versos
450 6500 6500
600 2900 5813.2
300 5813.2
2550 15213.2 12313.2
sf 2900
iva acreditable
51.2
96
72
96
48
363.2

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 4

 Libro diario
fecha cuentas debe haber observaciones
04/01/2019 deudores diversos bancos 6500
bancos 6500 Cheque fondo de caja

Fondo fijo 6500 contitucion de Fondo caja

deudores diversos 6500

07/01/2019 gastos generales ( impresiones y pasajes ) 600

Iva acreditable 51.2
Fondo fijo caja 651.2

08/01/2019 Gastos generales ( impresión y limpieza) 600

Iva acreditable 96
Fondo fijo caja 696

09/01/2019 Gastos generales ( taxi y hojas) 450

Iva acreditable 77
Fondo fijo caja 522

10/01/2019 Gastos generales ( gasolina y comidas) 600

Iva acreditable 96
Fondo fijo caja 696

11/01/2019 Gastos generales ( copias) 300

Iva acreditable 48
Fondo fijo caja 348

14/01/2019 deudores diversos bancos 2900

Fondo fijo caja 2900 ajuste de faltante caja chica
deudores diversos bancos 5813.2
banco 5813.2 cheque para fondo
Fondo fijo 5813.2
deudores diversos 5813.2 reposicion de fondo fijo
30444.6 30439.6

En el caso 1 obtuvimos un ajuste de caja de 2900 por un faltante presentado por lo que cargamos ese faltante
más los gastos generados para ajustar a caja a los 6500 que se tenían establecidos.

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 5

Caso 2: CAJA

La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa La Covadonga, efectúo los siguientes desembolsos:

1. Se compró mercancía por $12,000.00, más IVA y se pagó con cheque $10,000.00 y $2,000.00 en efectivo.

2. La compra anterior ocasionó gastos por fletes por $1,200.00 más IVA, los cuales se pagaron en efectivo.

3. Se vende mercancía por $5,000.00 más IVA y nos pagan en efectivo. El costo de esta venta fue por 2,000.00

4. Se retiran del banco $8,000.00 que se conservan en la empresa con objeto de disponer de efectivo en
cualquier momento.

5.- Se compró papelería por $4,000.00, más IVA, cantidad que se paga en efectivo.

Cuentas a utilizar:

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 6

El saber el costo de ventas en un futuro nos ayuda a saber la utilidad que se tiene al hacer la comparación con
ventas.

¿Cuándo consideras que aumentan o disminuyen las cuentas indicadas? Justifica tu respuesta.

Cada cuenta aumenta o disminuye conociendo su origen es decir sabiendo si se manejan en él debe o en el
haber Toda cuenta del Activo debe empezar con un cargo, es decir, con una anotación en él debe. Toda cuenta
del Pasivo debe comenzar con un abono, o sea, con una anotación en el haber. La cuenta del Capital debe
empezar con un abono, es decir, con una anotación en el haber.

Por esta razón si hay un deposito en la cuenta de caja se va aumentar este rubro pero necesitamos saber de
dónde se obtendrá dicho recurso si saldrá de bancos o si será por medio de un acreedor, lo mismo si se compra
algo o se genera un gastos esta cuenta aumentara pero necesitamos saber cómo se pagara si será a crédito de
contado o con cheque para saber que cuenta disminuirá

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 7

Bibliografía

UAEH. (2011). Contabilidad Básica consultado en

https://www.uaeh.edu.mx/docencia/P_Presentaciones/huejutla/administracion/contabilidad/
contabilidad_basica.pdf

UnADM. (2022). Contabilidad financiera. 2022, de Universidad Abierta y a Distancia de México

https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/
GCNF_U1_Contenido.pdff

Instituto I.E.F. (2016). Fondo fijo. Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=5_qWAz6ywCI

GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES 8