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Gestión del
Presupuesto del
Proyecto
GERENCIA DE PROYECTOS PARA
ORGANIZACIONES DE DESARROLLO
Gestión del Presupuesto del Proyecto
©PM4DEV 2009
Nuestro libro electrónico no tiene precio con la condición de que no sea copiado,
modificado, publicado, vendido, cambiado el nombre, ofertado o de otra manera
distribuido para propósitos comerciales. Por favor dar el debido crédito citando a los
autores y a PM4DEV.
• Definir el Presupuesto
• Ejecutar el Presupuesto
• Controlar el Presupuesto
• Actualizar el Presupuesto
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• Requerimiento de recursos
• Información histórica
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Requerimientos de Recursos
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Gerente de Proyecto 1 12
Administrador 1 12
Chofer 1 10
Consultor técnico 1 8
Especialista 1 10
TOTAL 7
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Material # de unidades
Libros y Manuales 10
Cuadernos y papeles 10
Consultoría # de unidades
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Día Facilitador 1
Fracción Lápices 20
Una ventaja del formato es que el proyecto puede rastrear los gastos
por actividades y puede desarrollar un estimado de los costos del
proyecto por cada objetivo.
Presupuesto Estimado
Una vez que todos los requerimientos del proyecto han sido
documentados, el siguiente paso es determinar los costos de cada uno
de ellos, lo que dará como resultado la creación del presupuesto del
proyecto. Un costo estimado, lo cual es el proceso para aproximar los
costos que el proyecto tendrá para usar los recursos del proyecto.
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Presupuesto Base
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Plan
Curva S del Presupuesto Actual
$1,600,000
$1,400,000
$1,200,000
Presupuesto
$1,000,000
$800,000
$600,000
$400,000
$200,000
$-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Meses
Publicar el Presupuesto
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Autorización de Gastos
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Los reportes típicos contienen una lista de todas las cuentas del
presupuesto (Cuadro de Cuentas) y columnas que listan los
lineamientos del mismo, los gastos acumulados a la fecha, el saldo a la
fecha y el coeficiente de uso del presupuesto o como se gasta el
presupuesto de acuerdo con el plan anual. A continuación se presenta
un ejemplo simple de un reporte de presupuesto:
Los reportes del proyecto contienen los gatos directos del proyecto,
gastos administrativos o generales y costos del personal incluyendo
beneficios.
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Los informes contables reportan sobre facturas que han sido pagadas
hasta la fecha. El gerente del proyecto necesita dar seguimiento a los
gastos reales además de los reportes contables, y todos los
compromisos monetarios realizados con los proveedores o consultores
en forma de contratos u ordenes de compra que serán solamente
registrados en el sistema contable una vez que las facturas sean
pagadas. Por el contrario, solo con mirar los reportes contables se
puede tener la impresión de que el proyecto tiene más dinero del que
hay realmente disponible.
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Término Fórmula
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Los elementos anteriores son parte del análisis del Valor Ganado; el
valor ganado es un indicador de la ejecución que compara el número
de actividades (trabajo) que fue planificado con lo que fue realmente
ejecutado para determinar si los costos y cronograma han procedido
como se planifico. Para saber si el proyecto está o no dentro del
cronograma se realiza el siguiente calculo:
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Cambios en el Presupuesto
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Acciones Correctivas
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Extrayendo de nuestra profunda comprensión de los retos y las
necesidades de soluciones reales que pueden mejorar la manera en que
los proyectos son manejados y los servicios entregados, PM4DEV ofrece
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Paola L. Diaz
Directora Project Management
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