TALLER DE APLICA

COSTOS ES
PRESENTA
Valentina burbano Angie Karina Laverde
Lida Jaidith Cáseres Leg
Bray
Presenta Javier Mauricio
Mater Costo
Nrc
 847
Corporación Universitaria M
Facultad de Ciencia Programa de Contaduría
Villavicenc
202
CIÓN (PARTE 1):
TÁNDAR

DO POR:

ortiz Id: 601323

García Id: 537057
uizamón Id. 636266
an

do a:
Florido Sierra

ia:
s II

inuto de Dios Uniminuto s Empresariales

Pública a Distancia io, Meta
1
 inuto de Dios Uniminuto s Empresariales
Pública a Distancia io, Meta
1

Después de la lectura, con base en los siguientes datos, hagan el reconoc

primas, los suministros y los productos termi

La empresa Alimentos S. A. produce tamales,

BALANCE INICIAL
DICIEMBRE 31/2020 2020
ACTIVO P
CAJA 30,000,000 P
BANCO 74,200,000 A
CXC 30,000,000
I
INVENTARIO 26,700,000 T
4,000,000
MP A 2000 Metros
10,200,000 10,500,000
MP B 3400 Unidades PRODUCTO T 700 Unidade INV
2,000,000
ACCESORIOS 10000 Un
P
MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000,000 C
DEPRECIACION (18,000,000) R
EDIFICIO 90,000,000
DEPRECIACION (15,000,000)
TERRENO 10,000,000 T
TOTAL ACTIVO 287,900,000
T
 Por otra parte, muestra las siguientes transacciones, que corr
1. Compra de materia prima y material indirecto, qu
PRECIO CANTIDAD
MP A $2.10 5.000
MP B $2.95 7.000
Material indirecto $220 7.000

2. Despacha la producción según la orden de trabajo n.° 001, para prod

vend
tos, hagan el reconoc

S. A. produce tamales,
 • Los métod MP A pro
M
Material

transacciones, que corr

a y material indirecto, qu

bajo n.° 001, para prod

vendidas a $30
 CANTIDAD
MP A 3.000
MP B 4.500
3. Despacha material indirecto a fábri
CANTIDAD
Material indirecto 6.000
4. Paga servicios públicos en efectivo: 20 % de acuedu
Fábrica $300.00
Administración $50.00
Ventas $30.00
5. Despacha a producción según orden de trabajo n.° 001
CANTIDAD
MP A 500
MPB 1000
6. Compra y consume papelería por $200.000, pag
Fábrica $20.00
Administración $180.00
7. Se efectúa un proceso de producción con maquila p
VALOR CANTIDAD
Maquila $100 $1.80

8. Se termina la orden de producción n.° 001 y se asignan costos

cierra la hoja de c

9. Causación y pago de nómina con cheque así:

 3. Despacha material indirecto a fábri

vicios públicos en efectivo: 20 % de acuedu

producción según orden de trabajo n.° 001

mpra y consume papelería por $200.000, pag

a un proceso de producción con maquila p

na la orden de producción n.° 001 y se asignan costos con el mé

cierra la hoja de costos está

y pago de nómina con cheque así:

Cargo Valor
Jefe compras $900.00
Jefe de ventas $830.00
VIG Fábrica $450.00
Cargo
MO A
MO B
10. Se entregan las 2.000 unidades del primer pedido, y son pagadas p
contado.
Cantidad: 2.000
precio de venta: $30.00

12. Se hacen los siguientes ajustes:

Depreciación maquina ria de fábrica $500.00
Depreciación de edific io $300.00
fábrica $116.50
dades del primer pedido, y son pagadas p

Se hacen los siguientes ajustes:

 imiento contable de las diferentes transacciones, el kárdex de las materias nados y la ho
estándar del producto.
para lo cual presenta el siguiente balance inicial:

2020 2020

PASIVO
30,000,000 PROVEEDORES 20,000,000
74,200,000 ACREEDORES 5,000,000
30,000,000 OBLIG. FINANCIERAS 10,000,000
IMPUESTOS POR P
26,700,000 TOTAL PASIVO 35,000,000
0.000
0.000
0.000
0.000
PATRIMONIO
60,000,000 CAPITAL 200,000,000
(18,000,000) RESERVA LEGAL 20,000,000
90,000,000 UTILIDAD DEL EJER
(15,000,000) UTILIDAD ACUMULAD 32,900,000
10,000,000 TOTAL PATRIMONIO 252,900,000
287,900,000
TOTAL PASIVO + PATR 287,900,000

os del kárdex son: medio ponderado P B PEPS

indirecto PEPS

esponden a un mes de operación:

e paga a crédito a 60 días.
cir 1.800 unidades según pedido realizado para 2.000 unidades
ca
cto y 80 % alcantarillado, y se distribuyen así:
:
ados en efectivo, que se distribuyen así:
ara la orden de producción n.° 002
todo general, con el inductor de mano de obra directa, y son enviadas a prod
ndar para calcular costos terminados estándar).
acciones, el kárdex de las materias nados y la hoja de costos

e inicial:

ado para 2.000 unidades

en así:

:
e obra directa, y son enviadas a prod
tándar).
Tiempo Valor unit. Total
3.700 $200 $740.00
1.700 $200 $340.00
or el cliente de
ucto terminado (se
AL
IM
EN
MP A PROMED
ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE
GUIA FACTURA
1 12/31/2020 INVENTARIO INICIAL
2 1/10/2021 Compra de Materias Primas
3 2/15/2021 Despacha materiales
4 3/15/2021 Despacha pedido
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S
INV. INICIAL 4,000,000.00
(+) COMPRAS 10,500,000.00
(-) INV FINAL -
(=) COSTO DE VENTAS 14,500,000.00
 TOS S.A

ED IO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
2.000 2,000.00 4,000,00
5000 2,100.00 10,500, - - 0.00
7.000 2,071.43 14,500,0
000.00- 3000 2,071.43 6,214,285.71 00.00
4.000 2,071.43 8,285,71
- 500 2,071.43 1,035,714.29 4.29
3.500 2,071.43 7,250,00
- - - - 0.00
-
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
7.000 10,500,0 3500 7,250,000.00 3.500 -
00.00
DIFERENCIA -7,250,000.00
-
TOS S.A

IO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U.
2.000 2,000.00
2,100.00 10,500,000.00 - - 7.000 2,071.43
- 3000 2,071.43 6,214,285.71 4.000 2,071.43
- 500 2,071.43 1,035,714.29 3.500 2,071.43
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
10,500,000.00 3500 7,250,000.00 3.500
DIFERENCIA -7,250,000.00
-
SALDOS
P.T.
4,000,000.00
14,500,000.00
8,285,714.29
7,250,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 ALIMENTOS S.A

ME

MP PE
ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE ENTRA
GUIA FACTURA CANT.
1 12/31/2020 INVENTARIO INICIAL 3400 3,000.00
2 1/10/2021 Compra de materia prima 7000
3
4
5
6
7
8
9 27-Jan
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 10400
ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE SALI
GUIA FACTURA CANT.
10 2/15/2021 ---- ---- Despacha materiales 3400
11 2/15/2021 ---- ---- Despacha materiales 1100
12 3/15/2021 ---- ---- Despacho pedido 1000
13 ---- ----
14 ---- ----
15 ---- ----
16 ---- ----
17 ---- ----
18 ---- ----
------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 5500
.A

MP PE
ENTRA
P.U.
3,000.00
2,950.00

SALI
P.U.
3,000.00
2,950.00
2,950.00
NIT 822007117

PS
DAS MOVIMIENTOS
P.T. CANT. P.U. P.T.
10,200,000.00 3400 3,000.00 10,200,000.00
20,650,000.00 2100 2,950.00 6,195,000.00
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
20,650,000.00 5500 16,395,000.00
SALDOS
CANT. P.U. P.T.
- - -
4,900 2,950.00 14,455,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
4,900 14,455,000.00
DAS
P.T.
 DIFERENCIA -
COMPROBACIÓN:
INV. INICIAL 10,200,000.00
(+) COMPRAS 20,650,000.00
(-) INV FINAL -14,455,000.00
(=) COSTO DE VENTAS 16,395,000.00
 ALIME

M
ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE
GUIA FACTURA
1 12/31/2020 INVENTARIO INICIAL 10000
2 1/10/2021 Compra de materia prima
4
5
6
7
8
9
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS -----------------------------------
ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE
GUIA FACTURA
10 2/15/2021 ---- ---- Despacha materiales
12 ---- ----
13 ---- ----
14 ---- ----
15 ---- ----
16 ---- ----
17 ---- ----
18 ---- ----
------------------------------------- TOTAL SALIDAS -----------------------------------
 ALIME

M
CANT.
10000
7000

17000

CANT.
6000

6000
NTOS S.A NIT 822007117

ATERIALES INDIRECTOS
ENTRADAS MOVIMIENTOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
200.00 2,000,000.00 0 - -
220.00 1,540,000.00 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
- 0 - -
1,540,000.00 0 -

CANT.
10,000
7,000
-
-
-
-
-
-
17,000
SALIDAS
P.U. P.T.
1,200,000.00

COMPROBACIÓN:
INV. INICIAL 2
(+) COMPRAS 1
(-) INV FINAL 3
(=) COSTO DE VENTAS
 SALDOS
P.U. P.T.
200.00 2,000,000.00
220.00 1,540,000.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
3,540,000.00

000,000.00
540,000.00
540,000.00
-
 ALIM

PRODUCT
ITEM FECHA DOCUMENTO DETALLE
GUIA FACTURA
1 12/31/2020 SALDO INICIAL
2 1/10/2021 Ingresos
3 2/15/2021 Despacha materiales
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
COMPROBACIÓN: T-O-T-A-L-E-S
INV. INICIAL 10,500,000.00
(+) COMPRAS 27,000,000.00
(-) INV FINAL -
(=) COSTO DE VENTAS 37,500,000.00
 ALIM

PRODUCT
CANT.

1800

2.500
ENTOS S.A

OS TERMINADOS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
P.U. P.T. CANT. P.U. P.T. CANT.
700
15,000.00 27,000,000.00 - - 2.500
- 2500 15,000.00 37,500,000.00 500
- - - -
- - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
27,000,000.00 2500 37,500,000.00 -
DIFERENCIA -

P.T.
10,500,000.00
37,500,000.00
7,500,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
SALDOS
P.U.
15,000.00
15,000.00
15,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-