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Mapa Mental. Tesoreria. Cristian

Este documento presenta un mapa mental sobre el ciclo de tesorería y los objetivos del control interno relacionados. El ciclo de tesorería incluye la administración del efectivo e inversiones, la custodia física de valores, y la administración y vigilancia de la deuda. Los objetivos del control interno son la autorización de acuerdo a las políticas establecidas, el procesamiento oportuno de transacciones, y los ajustes periódicos de cuentas para asegurar la exactitud de la información financiera.

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Cristian Alberto Vázquez Pérez
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Mapa Mental. Tesoreria. Cristian

Este documento presenta un mapa mental sobre el ciclo de tesorería y los objetivos del control interno relacionados. El ciclo de tesorería incluye la administración del efectivo e inversiones, la custodia física de valores, y la administración y vigilancia de la deuda. Los objetivos del control interno son la autorización de acuerdo a las políticas establecidas, el procesamiento oportuno de transacciones, y los ajustes periódicos de cuentas para asegurar la exactitud de la información financiera.

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INSTITUTO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHIAPAS

CAMPUS PALENQUE

MATERIA: SISTEMAS DE CONTROL INTERNO

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA

NOMBRE DEL ALUMNO: CRISTIAN ALBERTO VÁZQUEZ PÉREZ

GRADO:

5TO. CUATRIMESTRE DOMINGOS

ACTIVIDAD:

MAPA MENTAL. CONTROL INTERNO. CICLO DE TESORERÍA

CATEDRÁTICO: LIC. JESÚS SÁNCHEZ DÍAZ


INTRODUCCIÓN

EL CICLO DE TESORERÍA COMPRENDE AQUELLAS FUNCIONES RELATIVAS A


LOS FONDOS DE CAPITAL, POR ENDE, SE INICIA CONSIDERANDO LAS
NECESIDADES DE EFECTIVO, DISTRIBUCIÓN Y APLICACIÓN DEL DISPONIBLE.

DENTRO DEL CICLO DE TESORERÍA, SE DESARROLLAN ACTIVIDADES MUY


IMPORTANTES PARA LA ENTIDAD, LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO Y DE
LAS INVERSIONES, DE LAS DEUDAS Y TAMBIÉN DE LAS OBLIGACIONES, DE LAS
ACCIONES Y OTROS VALORES. TIENE A CUSTODIA DEL EFECTIVO Y OTROS
VALORES, ASÍ TAMBIÉN, LA ACUMULACIÓN Y PAGO DE INTERESES Y
DIVIDENDOS.

A CONTINUACIÓN SE PRESENTA UN MAPA MENTAL POR EL CUAL, SE


DESCRIBE LAS FUNCIONES TÍPICAS DEL CICLO DE TESORERÍA Y CUALES SON
LOS OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO.
Custodia física del
Administración efectivo y valores
Administración financiera
del efectivo e
Relacion con inversiones
sociedades financieras, Administración y vigilancia de
accionistas la deuda

CONTROL INTERNO

CICLO DE
TESORERIA

C O N T R O L EN

Todo acorde a las


Fuentes de Importes, momenrtos Ajustes a las cuentas de
políticas establecidas
inversión y y condiciones de inversión, créditos
financiamiento transacciones bancarios e intereses
CONCLUSIÓN

LOS OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO DEL CICLO DE TESORERÍA SON:

AUTORIZACIÓN: ESTO CONFORME A CRITERIOS DE LA ADMINISTRACIÓN O


DIRECCIÓN; LA OBTENCIÓN DE FONDOS DE EFECTIVO, LAS FUENTES DE
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO, TODO ESTO DEBE DE AUTORIZARSE.

PROCESO DE TRANSACCIONES: AQUÍ HABLAMOS DE LAS APROBACIONES A


SOLICITUDES O REQUERIMIENTOS PARA RETORNOS DE FONDOS DE CAPITAL
Y COMPRA O VENTA DE INVERSIONES, INFORMAR EXACTA Y
OPORTUNAMENTE HECHOS ECONÓMICOS QUE DERIVEN DE LA OBTENCIÓN DE
FONDOS DE CAPITAL, DE INVERSIONISTAS Y ACREEDORES.

AJUSTES A LAS CUENTAS DE INVERSIÓN, CRÉDITOS BANCARIOS E INTERESES,


EFECTUANDO ASIENTOS APROPIADOS TODO CONFORME AL PLAN
ESTABLECIDO POR LA DIRECCIÓN.

SE DEBE EVALUAR Y VERIFICARSE PERIÓDICAMENTE TODOS LOS DATOS


LLÁMENSE SALDOS DE LAS DIVERSAS CUENTAS DE EFECTIVO,
INVERSIONISTAS, DEUDAS EXTERNAS Y ACTIVIDADES DE TRANSACCIONES
RELACIONADAS.

LOS OBJETIVOS SE DEBEN DE CUMPLIR YA QUE DE NO SER ASI, LA EMPRESA


SE VERIA EN PROBLEMAS QUE PUEDEN AFECTAR CONSIDERABLEMENTE SU
FUNCIONAMIENTO, PUEDE ADQUIRIR UNA ESTRUCTURA DE CAPITAL QUE NO
ES ADECUADA, PUEDE GENERAR SALDOS INCORRECTOS EN LAS CUENTAS DE
INVERSIONES.

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