Actividad #2.

Análisis presupuestal, producción y ventas de una empresa.

Integrantes:
Ruby Emilse Suárez. Id: 792776.
Camilo Andrés Romero Reinoso. Id: 790820.
Kevin Asdrúbal Toquica Aguilar. Id: 728205

Corporación Universitaria Minuto de Dios.

Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo.
Cuarto Cuatrimestre.
NRC: 11669. Presupuestos.
Doc. Carlos Arturo Pérez Silva.
22 de enero del 2022.
a empresa.

0.
05

s.
abajo.
Introducción.

El siguiente trabajo es presentado con el fin de realizar aplicación a los conocimientos adquiridos durante las tutor
catedra de presupuestos, por medio de la lectura de los capítulos 2 y 3 "Presupuestos: enfoque para la planeación f
módulo II del libro “presupuesto empresarial”, para el tema de análisis presupuestal, producción y ventas de una e
cuales hablan acerca de la importancia de las políticas y estrategias mercantiles, la importancia que tiene el estudio
para tener claro los temas de presupuestos.

Por tal motivo en este documento está plasmado un análisis y un resumen de estos libros y su importancia para el a
presupuesto en las diferentes empresas u organizaciones, con el fin de fortalecer nuestros conocimientos.
os adquiridos durante las tutorías dadas en la
s: enfoque para la planeación financiera", y el
producción y ventas de una empresa, los
mportancia que tiene el estudio de mercadeo,

bros y su importancia para el análisis del

stros conocimientos.
Presupuesto de ventas.

El presupuesto en ventas es el punto inicial o de partida para el proceso presupuestal, ya que con este se toma com
toma de decisiones comerciales en toda empresa u organización, de igual manera nos perfila a manejar los enfoqu
implementados en las ventas a corto, mediano y largo plazo proyectadas, por tanto son fuente importante en los in

El nivel de ventas es con la cual inicia el proceso presupuestal, debido que a través de estese establecen las necesi
primas, mano de obra, costos directos e indirectos de fabricación, necesidades financiera y de financiación, invers
fijos, etc.

El presupuesto de ventas permite la revisión permanente de planes estratégicos de la empresa de todos los proceso
organización, por tal motivo es fundamental e importante para la empresa.

Para realizar un presupuesto de ventas se debe tener en cuenta varios factores que inciden dentro del proceso tales
tendencia de venta, en la cual por medio de una serie de datos se genera un análisis que puede ser en unidades o en
cual se observa las estrategias y políticas que la empresa ha utilizado durante sus procesos o procedimientos en ca

Luego de realizar el análisis de tendencia se procede en calcular el pronóstico de ventas, el cual es necesario para
organizaciones que ejercen operación de forma de incertidumbre pero deben tomar decisiones que pueden llegar a
mediano y largo plazo.
 e con este se toma como base para la
a a manejar los enfoques que son
nte importante en los ingresos.

e establecen las necesidades de materias

de financiación, inversiones de activos

sa de todos los procesos de la

dentro del proceso tales como la

ede ser en unidades o en pesos, con el
o procedimientos en cada periodo.

cual es necesario para empresas u

nes que pueden llegar a afectar a corto,
Presupuesto administrativo.

El proceso administrativo es una actividad encaminada a la planificación, ejecución y control de las

operaciones realizadas en la empresa. El principal objetivo es establecer un cálculo anticipado de
valores financieros (ingresos y gastos).
Luego de establecer los ingresos y gastos en una fase presupuestal, las entidades inician los procesos
de gestión de recursos financieros para conseguir las metas de rentabilidad planeadas.
Los presupuestos administrativos pueden verse como un mapa de control y acciones que permiten
minimizar los gastos o aumentar las ventas por ejemplo.
En la elaboración del presupuesto administrativo, la empresa u organización comprara o fabricara su
inventario con perspectivas futuras a la facturación que desea alcanzar, pero para esto se necesita saber
cuáles serán los costos en los que se incurrirán, iniciando en el análisis del volumen de ventas,
existencias adquiridas, el costo de los empleados o mano de obra, etc.
control de las
icipado de

n los procesos

ue permiten

o fabricara su
se necesita saber
ventas,
Presupuesto de producción.

La producción incluye el número de unidades que habrán de fabricarse en un

período determinado, para hacer frente a las necesidades de ventas y para mantener
los niveles de inventarios de productos terminados, además de la determinación de
los costos asociados con ese volumen de producción.
Este presupuesto es muy importante puesto que se necesita para elaborar otros
presupuestos como son: consumo y costo de materia prima, compras de materias
primas, mano de obra directa y costos indirectos de fabricación. El jefe de
producción es el responsable en la elaboración de este presupuesto y debe tener en
cuenta 3 aspectos básicos:
1. Definir políticas en cuanto a los niveles de inventarios de productos terminados.
2. Determinar el número de unidades a producir.
3. Para la producción de periodos intermedios hay que tener en cuenta que el
inventario final de un periodo.
Al contar una empresa con su respectivo presupuesto de producción elaborado de
forma correcta se puede lograr el alcance de las metas, se puede conseguir un
pronóstico de ventas determinado, optimiza los inventario, minimiza las dificultades
y protege la oferta de productos ante riesgos de escasez de materia prima, etc.
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

2120 3050 3200 4125 4390
-930 -150 -925 -265
Ventas concentrado para gastos presentacion 5 kg año 2017
8650 3089.35 3240.96 4164 4412

Suma de variaciones mensuales -6530

Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453.25
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,960,748,757
Precio de venta 2016 $ 29,963
Proyección de ventas 2017, método 1 92972021
Proyección de ventas 2017, método 2 4909

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2
92974476
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 287,222,648,216
Precio de venta, enero 2017 3089.35
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 65,692

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
5748 6748 5100 4678 4990 6870 7890
-1358 -1000 1648 422 -312 -1880 -1020

5777 6780 5127 4663.03 4987.51 6865.878 7898.68

Enero 127.77754 1.29%

Febrero 129.41261 1.28%

Marzo
130.63385 0.94%
Abril 131.28192 0.50%
Mayo 131.95119 0.51%
2016 Junio 132.58412 0.48%
Julio 133.27352 0.52%
Agosto 132.84716 -0.32%
Septiembre 132.77698 -0.05%
Octubre 132.69744 -0.06%
Noviembre 132.84598 0.11%
Diciembre 133.39977 0.42%
DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
8650 65439 5453.25
-760 -6530 -544.17

8686.33 65691.68 5474

0 0

1.29% 7.45%

2.59% 7.59%

3.55% 7.98%

4.07% 7.93%

4.60% 8.20%

5.10% 8.60%

5.65% 8.97%

5.31% 8.10%

5.25% 7.27%

5.19% 6.48%

5.31% 5.96%

5.75% 5.75%
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 5453.25

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2016 $ 108,929,919.38

PRECIO DE VENTA $ 29,962.84

 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 77,258,919.38

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 5,050.20
$ 757.53
$ 5,807.73

Costo total unitario

$ 19,975.23
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

3650 4100 4550 5080 4970
-450 -450 -530 110
VENTAS CONCENTRADO PARA PERROS PRESENTACION 7 KG AÑO 2017
4780 4841.66 4903.64 4949.73 4974.48

Suma de variaciones mensuales -1130

Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 59408
Promedio mensual de venta totales año 2016 4951
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,507,452,052
Precio de venta 2016 $ 25,375
Proyección de ventas 2017, método 1 471138
Proyección de ventas 2017, método 2 4857
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
237997
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 2,281,093,103
Precio de venta, enero 2017 $ 4,842
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2017 $ 59,925

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433
630 330 -1012 219 43 327

4999.85 5023.85 5049.97 5033.81 5031.29 5028.28

Enero
Febrero
Marzo

Abril
2016 Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4910 4780 59408 4951
-477 130 -1130 -94.17

5033.81 5054.95 59925.31 4993.78

127.77754 0.0129 0.0129 0.0745

129.41261 0.0128 0.0259 0.0759
130.63385 0.0094 0.0355 0.0798

131.28192 0.005 0.0407 0.0793

131.95119 0.0051 0.046 0.082
132.58412 0.0048 0.051 0.086
133.27352 0.0052 0.0565 0.0897
132.84716 -0.0032 0.0531 0.081
132.77698 -0.0005 0.0525 0.0727
132.69744 -0.0006 0.0519 0.0648
132.84598 0.0011 0.0531 0.0596
133.39977 0.0042 0.0575 0.0575
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4951

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 112,778,212.50

PRECIO DE VENTA $ 25,374.56

 Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 87,075,712.50

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 4,514.24
$ 677.14
$ 5,191.38

Costo total unitario

$ 22,778.88
 Gastos fijo

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde en
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 206,777 $ 211,946 $ 217,245 $ 222,676
5043 5169 5299 5431
$ 229,905 $ 282,147 $ 291,458 $ 301,076 $ 311,012
9013 9311 9618 9936
$ 57,180 $ 73,625 $ 75,466 $ 77,352 $ 79,286
$ 2,597 $ 1,841 $ 1,887 $ 1,934
$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 12,375
$ 820,000 $ 884,000 $ 884,000 $ 884,000 $ 884,000
$ 64,000
$ 350,000 $ 375,000 $ 375,000 $ 375,000 $ 375,000
$ 25,000
$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 97,500
$ 110,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
$ 10,000
$ 1,995,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000
$ 95,000
$ 4,617,840 $ 5,020,424 $ 5,036,745 $ 5,053,548 $ 5,070,849
 MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 228,243 $ 233,949 $ 239,798 $ 245,792 $ 251,937
5567 5706 5849 5995 6145
$ 321,275 $ 331,877 $ 342,829 $ 354,143 $ 365,829
10263 10602 10952 11313 11687
$ 81,268 $ 83,300 $ 85,382 $ 87,517 $ 89,705
$ 1,982 $ 2,032 $ 2,082 $ 2,135 $ 2,188
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 884,000 $ 884,000 $ 884,000 $ 884,000 $ 884,000

$ 375,000 $ 375,000 $ 375,000 $ 375,000 $ 375,000

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000

$ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000

$ 5,088,661 $ 5,107,001 $ 5,125,884 $ 5,145,327 $ 5,165,346

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 258,236 $ 264,692 $ 271,309 $ 2,852,598 $ 237,717
6298 6456 6617
$ 377,902 $ 390,372 $ 403,255 $ 4,073,176 $ 339,431
12072 12471 12882
$ 91,948 $ 94,246 $ 96,602 $ 1,015,698 $ 84,641
$ 2,243 $ 2,299 $ 2,356
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,336,500 $ 99,000

$ 884,000 $ 884,000 $ 884,000 $ 10,608,000 $ 884,000

$ 375,000 $ 375,000 $ 375,000 $ 4,500,000 $ 375,000

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500

$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 1,440,000 $ 120,000

$ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 2,090,000 $ 25,080,000 $ 2,090,000

$ 5,185,960 $ 5,207,185 $ 5,229,041 $ 61,435,972 $ 5,107,289

Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 108,929,919
Producción concentrado para perros 7 kg $ 112,778,213
Agua
Luz
Gas
Teléfono
Servicios generales
Cafetería y aseo
Vigilancia
Papelería
Arriendo
Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg
Producción concentrado para perros 7 kg
Menos costos y gastos presupuestados
Utilidad Bruta
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE