PROYECTO ACA

ISAURA PIÑEREZ BUSTAMANTE

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR

Contaduría Pública - Análisis de crédito

Noviembre de 2021
 INTRODUCCIÓN

El objetivo principal de este proyecto es abarcar profundamente el tema de análisis de

crédito, conocer, utilizar las metodologías adecuadas para así garantizar que sea un informe
basado en la situación real del cliente, disminuyendo los riesgos presentes al aprobar o
negar un crédito, evaluando la posibilidad de que el dinero otorgado sea devuelto,
considerando aspectos cuantitativos como cualitativos.
 ANALISIS DE CREDITO

El análisis de crédito es un método que utilizan normalmente las entidades financieras, el

cual estudia la solvencia ya sea de una persona jurídica o natural dependiendo del
solicitante, calculando así la capacidad de pago, endeudamiento del solicitante del crédito
para cumplir con sus obligaciones financieras. Un buen análisis crediticio va a depender
del conocimiento pleno que se tenga del cliente, se tiene que recolectar toda la información
que sea posible, de esa manera se podrá estructurar la evaluación cualitativa y cuantitativa.
Para obtener la información completa y realizar una buena estructura de evaluación con la
finalidad de saber cómo se realiza un estudio de crédito, hay dos maneras de que llegue el
cliente, ya sea porque el cliente llegue a solicitar información de un crédito o porque sea
promocionado por la entidad financiera por medio de estudios realizados anteriormente por
el banco, esta última tiene una alta probabilidad de que el crédito sea aprobado ya que
como antes se mencionó ya cuenta con un estudio previo. Se debe evaluar fuentes internas
y externas, como si el cliente ha tenido crédito con la entidad, centrales de riesgo, permite
conocer el estado del crédito, score, si el cliente es bancarizado, línea de endeudamiento,
historial de créditos, siendo muy importante este paso, solicitar información personal
laboral del cliente actividades principales de ingresos, referencia de proveedores o
referencias laborales, propiedades etc., destino de crédito, evaluar endeudamiento máximo
caso en el cual el crédito solicitado no cruce con demás pasivos y se pueda respaldar la
deuda, son pasos para determinar la viabilidad del crédito
 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO (SARC)

El Sistema de Administración de Riesgo Crediticio (SARC) es un mecanismo de las

entidades registradas bajo la Superintendencia Financiera y su existencia se basa en la
premisa de que “el pilar fundamental de la supervisión bancaria está en la gestión interna de
riesgo por parte de las entidades financieras, es un mecanismo mediante el cual las
instituciones financieras vigilan de manera permanente el historial crediticio de un cliente.
A través de la aplicación de ciertos parámetros de organización, gestión y administración,
el sistema genera un informe que indica la medida de riesgo crediticio y el cálculo de las
pérdidas en el caso de incumplimiento.

Según lo establecido en el Capítulo II de la Gestión de Riesgo de Crédito, emitida por la

Superintendencia Financiera, esta institución “identifica como práctica que pone en peligro
la situación de solvencia o liquidez de las entidades las fallas de la gestión de crédito, y por
ende la situación de objeción del SARC”.

En este sentido, el SARC gestiona y vigila que la situación crediticia de las entidades
financieras y de sus clientes sea solvente, de manera que no incurra en riesgo crediticio, es
decir, la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus
activos. Esto está relacionado con los índices de mora de sus clientes, ya que, si estos
incumplen los contratos de crédito, la entidad financiera se verá afectada en mayor o menor
medida.

El SARC está orientado al fortalecimiento la gestión del riego de crédito, generando así una
cultura y prácticas de alto nivel técnico para la administración del mismo. Con este sistema,
la Superintendencia Financiera establece la obligación de evaluar el riesgo crediticio, de
esta obligación viene la conocida “evaluación crediticia”, un procedimiento al que somete
el banco cada solicitud de crédito para verificar si el cliente es solvente o no y si es capaz
de pagar el dinero que pide; de esta manera, el SARC sirve para monitorear toda la
actividad crediticia de una entidad financiera y determinar si sus activos permanecen o se
han visto afectados por incumplimientos de pago de sus deudores.
 EL SISTEMA CREDITICIO; POLITICA MONETARIA.

El objetivo de la construcción del sistema crediticio fue obtener una herramienta para
análisis de ciertos mecanismos y consecuencias de decisiones usuales tomadas por los
bancos y autoridad monetaria, el modelo destaca y permite evaluar el papel efectos de los
primeros por su control en la asignación de crédito. El sistema crediticio tiene como misión
actuar de intermediario entre los agentes económicos que ofrecen y demandan dinero a
traves de contratos crediticios y el principal objetivo de su construcción fue para obtener
una herramienta de análisis de los mecanismos de transacción y consecuencias de
decisiones tomadas por las entidades crediticias y autoridad monetaria, El sistema crediticio
permite evaluar el papel y los efectos de las entidades crediticias por su control en la
asignación de crédito y de la autoridad monetaria por su control sobre los tipos de interés.
Las entidades que participan en el sistema crediticio son: autoridad monetaria, entidades de
crédito (bancos cajas de ahorros cooperativas). La política monetaria en Colombia tiene
como objetivo mantener una tasa de inflación baja y estable, y alcanzar el máximo nivel
sostenible del producto y del empleo.  De esta forma, la política monetaria cumple con el
mandato de la Constitución de velar por mantener el poder adquisitivo del peso y
contribuye a mejorar el bienestar de la población, para lograr sus objetivos, el Banco de la
República sigue un esquema de inflación objetivo en un régimen de tipo de cambio
flexible. Bajo este esquema, las acciones de política monetaria están encaminadas a que la
inflación futura se sitúe en la meta fijada en el horizonte de política. 
 CREDITO DE LIBRE INVERSION

Un crédito de libre inversión es un tipo de crédito de consumo. Es denominado de libre

inversión porque a diferencia de otros créditos, no necesitas informarle a tu entidad
financiera para qué vas a usar el dinero. Puedes hacer lo que quieras con él. El crédito es un
contrato en el que se adquiere la responsabilidad de pagar el préstamo a un plazo
determinado; los plazos ya están fijados por la entidad financiera, por lo general de dos a
cinco años. 

 Características
Dirigido a todas las personas entre 25 y 74 años con ingresos mensuales desde
$2.000.000
Requiere contar con un seguro de deudores, que puedes contratar con BBVA.
PLAZO
Paga tu deuda en plazos de 6 a 72 meses (6 años).12 a 14 cuotas es tu plan de
amortización anual, Monto mínimo 1.000.000
(Información tomada del banco BBVA)

CREDITO HIPOTECARIO

Un crédito hipotecario o una hipoteca es un préstamo de dinero para la compra de un

inmueble que tiene garantizado el pago con el valor de la misma propiedad. Este tipo de
productos financieros implican el pago de la cantidad de dinero prestada más los intereses
correspondientes mediante pagos periódicos.

Este tipo de préstamos son distintos a los otros que se pueden ofrecer, debido a diferentes
factores como la cantidad de dinero prestada, el motivo del acuerdo, la intervención de
otras instituciones, las garantías de pago que se establecen y las condiciones de arreglo.

principales características de los créditos hipotecarios

 Este tipo de préstamo se otorga exclusivamente para la compra de un bien inmueble
 La garantía de pago del crédito se fija con la misma propiedad, por lo que en caso de
que falten los pagos de las mensualidades, el cobro puede realizarse con la propiedad
que se ha dejado como garantía
 Al finalizar el plazo de pago del crédito, se tramita una carta de libertad de gravamen,
con lo que se ratifica que no se debe dinero y que la casa ya no está hipotecada
 Este tipo de préstamos se fijan a mediano y largo plazo, con planes de pago que van
desde los 5 hasta los 30 años. El pago del crédito se hace de manera mensual
 Para poder contratar una hipoteca, se debe comprobar que se cuenta con ingresos
adecuados a la deuda que se va a adquirir. Además, se debe tener un ahorro inicial
 La compra de un inmueble a través de un crédito hipotecario tiene relacionado algunos
gastos asociados como los relacionado con los notarios y de registro de propiedad, los
gastos de originación y los seguros asociados (vida y desempleo)
 Este tipo de acuerdos bancarios permite la participación de una o más instituciones en el
préstamo a través de esquemas de cofinanciamiento
 Beneficios
 Puedes acceder a los subsidios y cobertura de tasa de interés otorgados por el gobierno
para la compra de vivienda nueva.
 Puedes disminuir la base gravable del impuesto de renta por los intereses pagados en
financiación de vivienda.
(Información tomada del banco BBVA)

ELEMENTOS QUE COMPONEN UN ANÁLISIS DE CRÉDITO A NIVEL

GENERAL.
Los elementos que componen un análisis de crédito son:
 Determinación de un mercado objetivo.
 Evaluación del crédito.
 Evaluación de condiciones en que se otorgan.
 Aprobación del mismo.
 Documentación y desembolso.
 Administración del crédito en referencia.
 Teniendo en cuenta también los siguientes aspectos.
 Liquidez.
 Actividad.
 Endeudamiento.
  Rentabilidad.
 Capacidad de pago.

BENEFICIOS QUE EXISTEN EN UN CRÉDITO NORMAL Y UN CRÉDITO

PAGO POR LIBRANZA.

Inicialmente La diferencia con el crédito de libre inversión y crédito de libranza es que el

crédito de libranza este se descuenta directamente del salario de la persona, es decir, por
nómina. Crédito de libranza sirve para usar en cualquier objetivo personal.
  No se requiere de codeudor, fiador, avalista, ni de garantías adicionales al
compromiso de descuento.
 Las tasas de interés que ofrecen los bancos para la Libranza son sustancialmente
menores que los otros créditos de consumo.
 El usuario tiene derecho a decidir con qué entidad quiere acceder al crédito.
 La Libranza o descuento directo se efectúa, siempre y cuando el asalariado o
pensionado no reciba menos de 50% del neto de su salario o pensión, después de los
descuentos de Ley.
 La principal ventaja para el acreedor es que se minimiza el riesgo del crédito dado
que la operación está respaldada por el pago periódico hecho al beneficiario.
 Se permite la continuidad de la Libranza cuando el trabajador cambia de empleo.

CREDITO LIBRE INVERSION

 Al momento de solicitarlo, no es necesario especificar en qué gastará el dinero, ya
que este puede ser usado para lo que desee.
 Pocos requisitos
 Es decir, no tendrá que presentar una gran cantidad de papeles a fin de obtenerlo,
sobre todo, si se trata de un monto relativamente bajo.
 Puede elegir una tasa fija de interés
 Lo que significa que las cuotas que pagará serán las mismas de principio a fin del
crédito.
 El estudio de crédito no tiene costo
  En la mayoría de los bancos, el estudio de crédito, es decir, el análisis de su perfil
para ver si califica al crédito, es gratuito, a diferencia de los créditos de vivienda.
 El tiempo de financiamiento
 Puede ir desde 12 hasta 60 meses, dependiendo del banco del que se trate y del
monto a solicitar.

TARJETAS DE CREDITOS DE BANCOS Y TASA DE INTERES VIGENTES

Colpatria:
Teniendo en cuenta que la tasa de interés es del 2.5%
 Tasas de interés mensuales: *Compras nacionales: 2.08% (1.95% en marcas socias)
*Compras internacionales: 2.08% Avances nacionales: 2.08%

Para la tarjeta de crédito visa clásica ya que Bancolombia maneja varias tarjetas de
crédito y varia la tasa.
TARJETA DE CREDITO DEL BANCO OCCIDENTE
 CONCLUSIONES

Por medio de este proyecto de investigación ACA y por medio de las clases
presentadas por la docente, he aprendido y he tenido conocimiento a lo que a la
materia concierne ANALISIS DE CREDITO, puedo identificar que es un crédito que
aspectos se deben tener al momento de solicitar un crédito y al momento de otorgarlos,
políticas generales de las entidades financieras en Colombia, quienes lo respaldan,
diferencias y tipos de créditos, mencionando y tomando como ejemplo valores cifras
tasas reales de bancos reales en Colombia y cómo funciona el sistema crediticio en
general.
 CYBERGRAFIA

https://microfinanzasglobal.com/analisis-de-credito/https://economipedia.com/
definiciones/analisis-de-credito.html

https://www.gestiopolis.com/aspectos-basicos-del-analisis-de-credito/

https://www.banrep.gov.co/es/politica-monetaria

https://www.bbva.com.co/personas/productos/prestamos/consumo/libre-inversion.html

https://www.bbva.mx/educacion-financiera/creditos/caracteristicas-de-un-credito-
hipotecario.html

http://www.scielo.org.co › scielo

https://www.sabermassermas.com

https://www.bbva.com.co/content/dam/public-web/colombia/documents/personas/
tarjetas/DO-10-Tasas-Tarjetas-de-Credito.pdf

https://www.grupobancolombia.com/personas/tarjetas-de-credito/visa/clasica

https://www.bancodeoccidente.com.co/wps/wcm/connect/banco-de-occidente/c24390e8-
b984-44de-b427-e59ff152a22c/tasas-personas-2021.pdf?
MOD=AJPERES&CVID=nIIRJ8G