Galletas de Harina de Calamar

PROYECT O EXPORTACIÓN DE GALLETAS A BASE DE HARINA 1
DE CALAMAR AL MERCADO COLOMBIANO
PROYECTO EXPORTACIÓN DE GALLETAS A

BASE DE HARINA DE CALAMAR AL
MERCADO COLOMBIANO
2016
PROYECTO EXPORTACIÓN DE GALLETAS A BASE DE HARINA
“UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR

DE SANMARCOS”
Universidad del Perú, Decana de
América
“Año de la consolidación del Mar de Grau”
Facultad de Ciencias Adminisrativas
E.A.P. Administración de Negocios Internacionales
“ Galletas de Calamar: OH! MAR”

Curso:
Proyectos de Inversión
Profesor:
César Sotomayor Sancho Dávila
Integrantes:
 Arévalo Sifuentes, Gisela  Gutiérrez Barrientos, Percy

 Canevaro Narrea, Jaime  Isasi Amao, Liliana
 Chávez Rosas, Charly  Trujillo Guevara, Jaqueline
 García Morales, Karla  Valdivia Díaz, Omar
 Gómez Medina, Milagros
Ciclo: VII ciclo
Aula y Turno: 306-Noche
Ciudad Universitaria, 14 de Julio del 2016
2016
PROYECTO EXPORTACIÓN DE GALLETAS A BASE DE HARINA 3
CONTENIDO
.......................................................................................................... 1
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................... 12
A. Objetivo del proyecto ................................................................. 12
B. Del estudio de mercado .............................................................. 12
 Oferta histórica y futura ................................................................. 12
 Demanda histórica y proyectada ...................................................... 12
 Demanda insatisfecha para el proyecto.............................................. 13
C. Del estudio técnico .................................................................... 13
 Características técnicas del producto o servicio .................................... 13
 Capacidad instalada y ocupada ....................................................... 14
 Localización optima del proyecto ..................................................... 15
 Tecnología del proceso ................................................................. 15
 Organización empresarial .............................................................. 15
 Marco legal del proyecto ............................................................... 16
D. Del estudio económico ............................................................... 16
 Ingresos ................................................................................... 16
 Costos ..................................................................................... 17
 Estructura de la Inversión .............................................................. 17
E. Del estudio financiero.................................................................... 17
 Estructura del financiamiento .......................................................... 17
F. De la evaluación económica financiera.............................................. 18
 Índices de Rentabilidad ................................................................. 18
 Principales indicadores de rentabilidad .............................................. 18
 Sensibilidad de variables predominantes ............................................ 19
ASPECTOS GENERALES ..................................................................... 20
 Naturaleza del proyecto ........................................................... 20
 Alcance del proyecto ................................................................ 20
PARTE I .............................................................................................. 21
ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................... 21
1.1. El producto en el mercado ........................................................... 21
1.1.1. Descripción General del producto............................................ 21
1.1.2. Diagnóstico del producto en el mercado Objetivo ....................... 22
2016
1.1.3. Diseño mercadológico del producto para el proyecto................... 23

1.2. Análisis del mercado Objetivo ...................................................... 25
1.2.1. Mercado objetivo para el proyecto ........................................... 25
1.2.2. Horizonte del mercado .......................................................... 26
1.2.3. Programas y apoyo a la exportación y/o importación ................... 27
1.2.4. Accesibilidad al mercado objetivo ........................................... 28
1.2.5. Los agentes del mercado ....................................................... 28
1.2.6. Políticas, estrategias y condiciones del mercado ........................ 29
1.2.7. Hipótesis de demanda insatisfecha .......................................... 29
1.2.8. Marco teórico para el análisis de la Demanda Insatisfecha ............ 30
1.3. Comportamiento del mercado consumidor objetivo .......................... 32
1.3.1. Perfil del consumidor ............................................................ 32
1.3.2. Población consumidora ......................................................... 32
1.3.3. Determinación de las variables correlacionadas con la demanda
histórica ........................................................................................ 33
1.3.4. Análisis cuantitativo y cualitativas de las variables de influencia .... 34
1.3.5. Planteamiento y determinación de la demanda histórica .............. 36
1.3.6. Proyección de la demanda histórica ......................................... 36
1.4. Comportamiento del mercado competidor objetivo ........................... 37
1.4.1. El perfil del competidor ......................................................... 37
1.4.2. Principales estrategias del competidor ..................................... 37
1.4.3. Estructura del mercado competidor ......................................... 37
1.4.4. Análisis del sector y sus perspectivas ...................................... 38
1.4.5. Planteamiento del índice de sustitución .................................... 39
1.4.6. Determinación del índice de sustitución .................................... 40
1.4.7. Proyección del índice de sustitución ........................................ 40
1.5. El mercado del bien o servicio ...................................................... 40
1.5.1. Balance de Demanda Insatisfecha para el mercado objetivo ......... 40
1.5.2. Serie histórica de los precios del bien o servicio para el mercado
objetivo 41
1.5.3. Perspectivas del bien o servicio y la nueva unidad económica ....... 41
1.5.4. Proyección de precios para el mercado objetivo ......................... 42
1.6. Comportamiento del mercado proveedor ........................................ 42
1.6.1. Principales proveedores: comportamiento y tendencias ............... 42
2016
1.6.2. Entorno cercano del proveedor ............................................... 43

1.6.3. Análisis y perspectivas de la materia prima ............................... 43
1.6.4. Matriz insumo – producto ...................................................... 44
1.6.5. Análisis del Precio Actual y perspectivas del Precio Futuro........... 45
1.6.6. Desempeño y evolución futura del mercado proveedor ................ 45
1.7. El mercado distribuidor o Comercializador ...................................... 45
1.7.1. Canales de distribución nacional del producto ........................... 45
1.7.2. Sistema de comercialización interna del producto ....................... 46
1.7.3. Exportación del producto....................................................... 47
PARTE 2: ............................................................................................ 52
ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................... 52
2.1. Tamaño del proyecto .................................................................. 52
2.1.1. Análisis del entorno del tamaño .............................................. 52
2.1.2. Factores condicionantes del tamaño ........................................ 53
2.1.3. Alternativas de tamaño.......................................................... 54
2.1.4. Determinación del tamaño óptimo ........................................... 54
2.2. Localización del proyecto ............................................................ 56
2.2.1. Macro localización del proyecto .............................................. 56
2.2.2. Factores locacionales relevantes ............................................. 57
2.2.3. Propuesta de micro localización .............................................. 57
2.2.4. Evaluación de las posibles micro localización ............................ 57
2.2.5. Determinación de la localización Óptima ................................... 58
2.3. Proceso técnico del proyecto ....................................................... 58
2.3.1. Descripción del producto o servicio ......................................... 58
2.3.2. Diseño técnico del producto (ficha técnica, variables y atributos) ...59
2.3.3. Diseño del proceso técnico .................................................... 61
2.3.4. Requerimiento de materia prima e insumos: nacionales e importados
67
2.3.5. Resumen de materia prima e insumos ...................................... 70
2.3.6. Necesidades de mano de obra: ............................................... 71
2.3.7. Resumen de mano de obra ..................................................... 71
2.3.8. Requerimientos de servicios de terceros ................................... 72
2.3.9. Determinación de infraestructura: espacios físicos e instalaciones.73
2.3.10. Proyección de las ventas, capacidad instalada y ocupada .......... 75
2016
2.3.11. Programación de la producción ............................................ 76

2.3.12. Evaluación del desempeño técnico: Productividad, eficacia y
eficiencia 76
2.4. Impacto ambiental ..................................................................... 78
2.4.1. Evaluación de posibles impacto ambiental ................................ 78
2.4.2. Medidas de contención o mitigación del impacto ambiental .......... 78
2.4.3. NORMATIVA DEL PAÍS DESTINO: ............................................ 79
2.5. Diseño organización del proyecto ................................................. 79
2.5.1. Estructura organizacional ...................................................... 79
2.5.2. Planeamiento estratégico....................................................... 83
2.6. Marco legal del proyecto ............................................................. 88
2.6.1. Formalización del negocio ..................................................... 88
2.6.2. Regímenes tributario: nacional e internacional ........................... 89
2.6.3. Regímenes legal dentro del Sector internacional ........................ 89
PARTE3:............................................................................................ 90
ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO .............................................. 90
3.1. Inversión ................................................................................... 90
3.1.1. Activo Fijo Tangible .............................................................. 90
3.1.2. Activo Fijo Diferido ............................................................... 91
3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO ......................................................... 91
3.1.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSION ............................................ 92
3.1.5. CUADRO DE DEPRECIACION ................................................. 92
3.2. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS: .......................................... 94
3.2.1. Costos de los factores del proceso .......................................... 94
3.2.2. Gastos de operación ............................................................. 98
3.2.3. Gastos financieros: .............................................................. 99
3.2.4. Estructura de costos........................................................... 100
3.3. INGRESOS DEL PROYECTO................................................... 100
3.3.1. PROYECCION DE VENTAS ................................................... 100
3.3.2. PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................... 101
3.4. Financiamiento del proyecto................................................ 101
3.4.1. Estructura de financiamiento ................................................ 102
3.4.2. Apalancamiento financiero ................................................... 102

3.4.3. Reembolso del préstamo ..................................................... 103
2016
3.4.4. Flujos de fondos proyectados ............................................... 103

3.4.5. Estados financieros proyectados........................................... 105
3.4.6. Precio máximo y mínimo ..................................................... 106
PARTE4:.......................................................................................... 108
EVALUACION ECONOMICO – FINANCIERA ...................................... 108
4.1. Costo Ponderado de Capital ................................................. 108
4.2. Cálculos de los rendimientos del capital propio ................... 109
4.3. Índices de rentabilidad ........................................................ 110
4.3.1. El Valor Actual neto ............................................................ 110
4.3.2. La Tasa Interna de Retorno .................................................. 110
4.3.3. Relación Beneficio Costo ..................................................... 110
4.3.4. Periodo de recuperación del capital ....................................... 111
4.3.5. El ROI .............................................................................. 112
4.4. Análisis de sensibilidad ....................................................... 112
ANEXOS .......................................................................................... 116
.................................................................................................... 131
.................................................................................................... 131
2016
ÍNDICE DE GRAFICAS
Grafica 1: Prototipo del empaque ............................................................... 24
Grafica 2: Mapa de Bogotá ........................................................................ 26
Grafica 3: Diagrama de Pareto ................................................................... 34
Grafica 4: Participación en el mercado de galletas (redactar – tal como se muestra en el
cuadro---) ............................................................................................. 38
Grafica 5: Productores de harina de Calamar.................................................. 43
Grafica 6: Canales de distribución nacional del producto .................................... 46
Grafica 7: Formulario Único de Comercio Exterior (VUCE) .................................. 48
Grafica 8: Rutas marítimas Callao - Colombia ................................................. 50
Grafica 9: Flujograma del Proceso de elaboración de galletas.............................. 62
Grafica 10: Estaciones de trabajo ................................................................ 65
Gráfica 11: Diagrama de aproximaciones ...................................................... 74
Grafica 12: Distribución de la planta ............................................................. 75
Gráfica 13: Organigrama .......................................................................... 80
Grafica 14: Espacio físico para el Área Administrativa y el área Complementaria ...... 80
Grafica 15: Punto De Equilbrio ............................................................ 101
ÍNDICE DE TABLAS
tabla 1: Producción Anual De Galletas Dulces En Colombia (Toneladas)................. 12
Tabla 2: Importaciones De La Partida De Colombia (Toneladas) .......................... 12
Tabla 3: Determinación De La Demanda Histórica Proyectada ............................ 13
Tabla 4: Cálculo De La Demanda Insatisfecha Para El Proyecto ........................... 13
Tabla 5: Caracteristicas Tecnicas ................................................................ 14
Tabla 6: Proyeccion De Ventas................................................................... 14
Tabla 7: Resumen De Maquinas ................................................................. 15
Tabla 8: Proyección De Ventas................................................................... 16
Tabla 9: Materia Prima ............................................................................. 17
Tabla 10: Estructura De La Inversión............................................................ 17
Tabla 11: Estructura Del Financiamiento ....................................................... 18
Tabla 12: Índices De Rentabilidad ............................................................... 18
Tabla 13: Ratios De Rentabilidad ................................................................ 18
Tabla 14: Analisis De Sensibilidad En Funcion Al Precio- Cok .............................. 19
Tabla 15: Cok - Van ................................................................................ 19
Tabla 16: Van En Funcion Del Cok Y Del Precio .............................................. 19
Tabla 17. Partida Arancelaria .................................................................... 21
Tabla 18. Ciiu ........................................................................................ 22
2016
Tabla 19. Características Específicas Del Producto .......................................... 24

Tabla 20: Análisis Pestal De Ee.Uu, Colombia Y Canadá ................................... 25
Tabla 21. Programas Y Plataformas De Apoyo. .............................................. 27
Tabla 22. Agentes De Mercado Internos Y Externos ......................................... 28
Tabla 23. Políticas, Estrategias Y Condiciones Del Mercado ............................... 29
Tabla 24. Fuentes Primarias Y Secundarias ................................................... 31
Tabla 25. Población Consumidora ............................................................... 32
Tabla 26. Variables Cuantitativas Y Cualitativas .............................................. 33
Tabla 27. Producción Anual De Galletas Dulces En Colombia(Toneladas) ............... 34
Tabla 28. Importaciones De La Partida De Colombia (Toneladas) ......................... 35
Tabla 29: La Demanda Histórica 2006-2015 ................................................... 36
Tabla 30. Proyección De La Demanda Histórica Del Horizonte Agregar .................. 36
Tabla 31. Determinación Del Índice De Sustitución ........................................... 40
Tabla 32. Demanda Insatisfecha ................................................................. 41
Tabla 33. Precios Históricos De Las Galletas Dulces En Colombia (Pesos Colombianos)
.........................................................................................................41
Tabla 34: Precio Deflactado Por Años .......................................................... 42
Tabla 35: Matriz Insumo-Producto ............................................................... 44
Tabla 36. Clasificación Arancelaria .............................................................. 47
Tabla 37: Rutas Marítimas Callao – Colombia ................................................. 50
Tabla 38. Línea Naviera: Frecuencia-Transito-Puerto ........................................ 51
Tabla 39: Rutas Marítimas Callao – Colombia ................................................. 51
Tabla 40: Línea Naviera “Frecuencia-Transito-Puerto” ....................................... 51
Tabla 41: Empresas Locales Exportadoras De Galletas A Colombia ..................... 52
Tabla 42: Alternativas Del Tamaño Óptimo .................................................... 54
Tabla 43: Flujo De Caja Del Tamaño1=136232 ............................................... 55
Tabla 44: Flujo De Caja Del Tamaño 2=220958............................................... 55
Tabla 45: Escala De Likert ........................................................................ 56
Tabla 46: Matriz De Ponderación ................................................................ 56
Tabla 47: Media Preferencial ..................................................................... 57
Tabla 48: Ficha Técnica Del Producto .......................................................... 59
Tabla 49: Medidas Para La Producción De La Masa De Galleta ........................... 63
Tabla 50: Determinación De La Capacidad De Producción ................................. 65
Tabla 51: Tabla Resumen De Maquinarias ..................................................... 66
Tabla 52: Control De Calidad ..................................................................... 67
Tabla 53: Materia Prima Para Las Galletas .................................................... 68
Tabla 54: Insumos Para Las Galletas ........................................................... 68
Tabla 55: Materia Prima E Insumo Para La Mermelada...................................... 69
Tabla 56: Resumen De Materia Prima E Insumos ............................................ 70
Tabla 57: Mano De Obra Directa ................................................................. 71
Tabla 58: Mano De Obra Indirecta ............................................................... 71
Tabla 59: Resumen Mano De Obra.............................................................. 72
Tabla 60: Servicios De Terceros ................................................................. 72
Tabla 61: Prioridad ................................................................................ 73
2016
Tabla 62:Cercanía ................................................................................ 73

Tabla 63: Proyección De Ventas, Programación De La Producción, Capacidad Ocupada
.........................................................................................................75
Tabla 64.Turnos Y Tiempos De Trabajo ........................................................ 76
Tabla 65: Productividad Hora- Hombre ......................................................... 77
Tabla 66: Evaluación Técnica: Eficiencia Y Eficacia .......................................... 77
Tabla 67: Materiales Para La Mitigación Del Impacto Ambiental ........................... 79
Tabla 68: Materiales Y Muebles De La Oficina Administrativa .............................. 81
Tabla 69: Materiales De Limpieza Dentro De La Oficina Administrativa................... 82
Tabla 70: Requerimientos De Cargos ........................................................... 82
Tabla 71: Tabla Foda ........................................................................... 85
Tabla 72: Plan De Acción Para 5 Años ......................................................... 87
Tabla 73: Activo Fijo Tangible .................................................................... 90
Tabla 74: Activos Fijos Diferidos ............................................................ 91
Tabla 75: Inversion De Capital De Trabajo (Ver Anexo) ............................ 92
Tabla 76: Estructur De La Inversion ....................................................... 92
Tabla 77: Cuadro De Depreciacion ......................................................... 92
Tabla 78:Cuadro De Amortizacion .......................................................... 93
Tabla 79: Materia Prima E Insumos........................................................ 94
Tabla 80: Materiales Indirectos ............................................................. 95
Tabla 81: Mano De Obra Directa E Indirecta ............................................ 95
Tabla 82: Depreciacion Maquinarias Y Equipos De Produccion .................... 96
Tabla 83: Materiales- Suministros Cif .................................................... 97
Tabla 84: Servicios Generales - Cif ..............................................................97
Tabla 85: Gastos Administrativos .......................................................... 98
Tabla 86: Gastos De Ventas .................................................................. 98
Tabla 87: Gastos De Exportación ............................................................. 99
Tabla 88: Gastos Financieros ................................................................ 99
Tabla 89: Ingresos Del Proyecto .......................................................... 100
Tabla 90: Punto De Equilibrio .............................................................. 101
Tabla 91: Estructura De Financiamiento ............................................... 102
Tabla 92: Cuota ................................................................................. 102
Tabla 100: Reembolso Del Préstamo .................................................... 103
Tabla 101: Flujo De Caja Económico ........................................................ 103
Tabla 102 Indicadores Del Flujo ................................................................ 104
Tabla 103 Flujo De Caja Financiero ........................................................... 104
Tabla 104 Indicadores Del Flujo De Caja ..................................................... 104
Tabla 105: Estado De Resultados ........................................................... 105
Tabla 106 Estado De Situación Financiera ................................................... 105
Tabla 107: Activos Corrientes Y No Corrientes .............................................. 106
Tabla 108: Calculo Del Precio Mínimo ........................................................ 106
Tabla 109 Calculo Del Precio Máximo ........................................................ 107
Tabla 110: Costo Ponderado De Capital ................................................... 108
Tabla 111: Ratios De Rentabilidad............................................................. 109
2016
Tabla 112: Van Financiero ...................................................................... 110

Tabla 113: Tir ...................................................................................... 110
Tabla 114: Relación Beneficio - Costo ........................................................ 110
Tabla 115: Resumen De Ingresos Y Egresos .............................................. 111
Tabla 116: Periodo De Recuperación De Capital ........................................... 111
Tabla 117: Roi ..................................................................................... 112
Tabla 118: Análisis De Sensibilidad En Función Al Precio................................. 112
Tabla 119: Análisis De Sensibilidad En Función Al Cok.................................... 113
Tabla 120: Análisis De Sensibilidad En Función Al Precio - Cok ......................... 113
2016
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de inversión consiste en la elaboración y exportación de
galletas a base harina de calamar dirigidas al mercado de Bogotá, Colombia.
A. OBJETIVO DEL PROYECTO

Determinar la viabilidad del proyecto a través de un análisis de mercado, técnico,
económico y financiero.
B. DEL ESTUDIO DE MERCADO
 OFERTA HISTÓRICA Y FUTURA
Tabla 1: Producción anual de galletas dulces en Colombia (Toneladas)
Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Producció
n de 44,06 49,16 53,68 57,69 62,52 66,00 72,46 79,57 86,97 9627
galletas 9 3 6 3 6 0 8 0 0 6
dulces
Fuente. IALIMENTOS, El País
Elaboración. Equipo Investigador.
Como se puede apreciar en la producción de galletas dulces existe una

tendencia ascendente ya que desde el 2006 al 2015 hubo un crecimiento de
un 45%.
Tabla 2: Importaciones de la partida de Colombia (Toneladas)
Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
importación 6,186 6,129 6,476 6,164 6,356 7,365 8,117 7,594 9,057 9014
Fuente. Trade Map
Elaboración. Equipo investigador
De la tabla anterior se infiere que las importaciones de las galletas dulces e

toneladas de Colombia del año 2006-2015 creció en un 68%.
 DEMANDA HISTÓRICA Y PROYECTADA
El modelo se forma analizando el grado de correlación de la variables de

influencia y la demanda histórica que se observa se determinó que las
variables más relevantes son: producción, importación exportación, stock,
2016
preferencia de los productos naturales y la presencia del mercado informal.

Siendo un producto perecible se considera stock igual a cero, por lo cual se
determinará la cantidad demandada como la suma de las importaciones de la
partida sumado a la producción de galletas dulces menos la exportación de
las mismas, más un porcentaje de crecimiento del mercado respecto a gustos
y preferencias y disminuyendo un porcentaje de contrabando en el sector de
galletas dulces.
Tabla 3: Determinación de la demanda histórica proyectada
2010 2011 2012 2013 2014 2015

PRODUCCIÓN GALLETAS DULCES 62,526 66,000 72,468 79,570 86,970 96,276
IMPORTACIONES 6,356 7,365 8,117 7,594 9,057 9,014
EXPORTACIONES 14,580 8,861 6,991 7,536 11,577 11,578
CONTRABANDO(%PONDERADO) 7178 7,071 7,532 8,144 9,254 10,051
Preferencias por productos naturales(%Ponderado 7628 7515 8004 8656 9835 10682
DEMANDA HISTÓRICA 83,913 82,670 88,049 95,211 108,185 117,499
 DEMANDA INSATISFECHA PARA EL PROYECTO
Dado un escenario conservador, se calculó la demanda insatisfecha del

mercado, en el que se deduce que dicha demanda no está siendo satisfecha
por las importaciones y por la producción nacional. Motivo por el cual, las
exportaciones están siendo frecuentes.
Tabla 4: Cálculo de la demanda insatisfecha para el proyecto
Cantidad
% Demanda
Año Demandada
Sustitución Insatisfecha
(Qd)
2016* 118,950 21.86% 26002.5581
2017* 125,041 21.86% 27333.9597
2018* 134,657 21.86% 29435.991
2019* 139,809 21.86% 30562.2583
2020* 152,333 21.86% 33299.9422
C. DEL ESTUDIO TÉCNICO
 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO
El producto es una galleta suave elaborada a base de harina de calamar,

contando con las características que se detalla a continuación:
2016
Tabla 5: CARACTERISTICAS TECNICAS
GALLETAS CON RELLENO DE FRUTA Y CHISPAS DE

NOMBRE DEL PRODUCTO
CHOCOLATE (Galleta Dulce Rellena)
Galleta crocante redonda con cubierta parcial de chocolate y

DESCRIPCION DEL
relleno de fruta en la parte superior central. Elaborado a partir
PRODUCTO
de una pasta obtenida al batir y mezclar los ingredientes.
Kcal 18%
COMPOSICION
NUTRICIONAL
1 Proteínas 70%
Por unidad de galleta de Grasa total 3%
15 gr
Humedad 9%
TIPOS DE Temperatura ambiente

Con su respectivo empaque
CONSERVACION (22.4°)
VIDA UTIL ESTIMADA 1 año a partir del día de su elaboración
 CAPACIDAD INSTALADA Y OCUPADA
La capacidad instalada de la empresa es producir 199500 cajas de galletas

de 20 unidades cada uno, aprovechando al 100% las maquinarias y
considerando mermas. Por otra parte en 5 años se proyecta emplear el total
de esta capacidad como se muestra en el cuadro.
Tabla 6: PROYECCION DE VENTAS
VENTAS PRODUCCION
PROYECTADAS
Capacidad CAPCIDAD DE
ANUAL ocupada PRODUCCION
AÑO 1 119400 119700 60%
AÑO 2 129225 129675 65%
AÑO 3 138975 139650 70%
AÑO 4 148742 149625 75%
AÑO 5 158654 159600 80% 100%
TOTAL 694996 698250 199500
. Elaboración. Equipo investigador
1
Centro de Investigación de Bioquímica y Nutrición. Facultad de Medicina de la UNMSM
2016
 LOCALIZACIÓN OPTIMA DEL PROYECTO
Se ha determinado que la ubicación óptima, según las características más

importantes para la empresa, es la provincia de Talara (Piura) ya que lo
hemos calificado con el ponderado más alto a partir de la valoración de las
siguientes variables: Cercanía a proveedores de harina de calamar, cercanía
al puerto de Paita, vías y medios de comunicación, la disponibilidad de mano
de obra y servicios y costos de mantenimiento.
 TECNOLOGÍA DEL PROCESO
Se ha determinado que durante el proceso se utilizará tecnología en

maquinaria, como el horno, que es la inversión más importante y necesaria
para la elaboración de galletas. Así como también la batidora, amasadora, la
cocina industrial; las cuales permitirán alcanzar una productividad óptima.
Tabla 7: RESUMEN DE MAQUINAS
Capacidad de
Máquinas Precio
Producción
Despulpadora 18000 50-110kg/h
Horno 21000 15 bandejas

Batidora Amasadora y mezcladora 18000 12kg/30 min
(x2)
Gramera o balanza electrónica 250 25 kg
Cocina industrial 4300 --
Empacadora 35829 250 bolsas/min
28000 150
Roto cortadora
galletas/min
125379
 ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
El presente proyecto se formalizará como Persona Jurídica debido a que es la

empresa quien ejercerá los derechos y cumplirá las obligaciones a nombre
propio2, la persona jurídica a constituir se denominara OH! MAR S.A.C. y
2
A diferencia de persona natural, es la empresa y no el dueño quien asume todas las obligaciones.
2016
tendrá como objeto principal la elaboración y comercialización de galletas

naturales para el consumo. Con respecto al tipo de organización se ha
decidido que será una SOCIEDAD ANONIMA CERRADA; que contará con un
Gerente General y con 4 áreas: contabilidad y finanzas, de producción,
recursos humanos y relaciones comerciales.
 MARCO LEGAL DEL PROYECTO
Para el proyecto se optara por el régimen general del impuesto a las ventas
debido a que las compras anuales superan los S/ 525,000. Este régimen
involucra dos impuestos: impuesto a la renta 28% y el IGV un 18%
Por otro lado la empresa OH! MAR S.A.C. se acogerá al Régimen Aduanero:
Exportación Definitiva3, el cual no está afecta a tributo alguno4.
D. DEL ESTUDIO ECONÓMICO
 INGRESOS
Se muestra a continuación las proyecciones de ventas del proyecto, utilizando

una tasa de cambio referencial de S/.3.30 por dólar.
Tabla 8: PROYECCIÓN DE VENTAS
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Unidades 119400 129225 138975 148742 158654
Proyectada
Precio unitario S/. S/. S/. S/. S/.
14.60 14.60 14.60 14.60 14.60
Ventas $528,254.55 $571,722.73 $614,859.09 $658,070.67 $701,923.76
Proyectadas ($)
Ventas S/. S/. S/. S/. S/.
Proyectadas (S/.) 1,743,240.00 1,886,685.00 2,029,035.00 2,171,633.20 2,316,348.40
3
Régimen aduanero que permite la salida del territorio aduanero de las mercancías nacionales o nacionalizadas
para su uso o consumo definitivo en el exterior.
4
SUNAT(2009),”régimen de exportación”.visto:29/05/16. Disponible:
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/procedim/normasadua/gja-03normasoc.htm
2016
 COSTOS
Tabla 9: MATERIA PRIMA
RESUMEN DE
COSTO DE
PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MATERIA PRIMA Y S/. S/. S/.
S/. 868,096.38 S/. 1,000,884.96
DIRECTA 1,098,759.16 1,177,241.96 1,248,063.96
MANO DE OBRA S/. S/. S/.
S/. 140,593.32 S/. 140,593.32
DIRECTA 140,593.32 140,593.32 140,593.32
S/.
CARGA FABRIL S/. 87,406.68 S/. 85,982.68 S/. 85,982.68 S/. 85,982.68
144,434.28
COSTO TOTAL DE S/. S/. S/. S/.
S/. 1,227,460.96
PRODUCCION 1,096,096.38 1,325,335.16 1,403,817.96 1,533,091.56
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
Tabla 10: ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
AÑO 0
CAPITAL DE TRABAJO S/. 467,086.61
ACTIVO TANGIBLE S/.165 065. 00
ACTIVO INTANGIBLE S/.9 018.35
TOTAL S/. 641,169.96
E. DEL ESTUDIO FINANCIERO
 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Para el proyecto se optó por maximizar el valor patrimonial del accionista al

obtener deuda de terceros y aprovechando el escudo fiscal por deuda
financiera. Asimismo, se optó una estructura de deuda que no afecte la
autonomía del proyecto y permita afrontar los posibles riesgos derivados del
apalancamiento financiero. Es así que se optó por la siguiente estructura del
financiamiento para el proyecto:
2016
Tabla 11: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Concepto Monto Aporte
Inversionistas S/. 259,169.96 40.42%
Banco S/. 382,000.00 59.58%
Total S/. 641,169.96 100%

F. DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
 ÍNDICES DE RENTABILIDAD
Tabla 12: ÍNDICES DE RENTABILIDAD
TASA DE
11.50%
DESCUENTO
VAN S/. 515,018.13
TIR 37.10519%
 PRINCIPALES INDICADORES DE RENTABILIDAD
Tabla 13: RATIOS DE RENTABILIDAD
RATIOS DE 2020 2021

Fórmula
RENTABILIDAD Ratio Ratio
Rentabilidad
U.Neta /Patrimonio 45.66% 29.49%
Patrimonial (ROE)
Rentabilidad
U. Bruta/Ventas Netas 35.36% 33.81%
Bruta
Rentabilidad de
U.Neta/Total activos 39.24% 20.3%
los activos
Rentabilidad de
U.Neta/Ventas Netas 10.03% 4.92%
las ventas netas
Rentabilidad Operativa U. Operativa/Ventas Netas 13.66% 11.88%

2016
 SENSIBILIDAD DE VARIABLES PREDOMINANTES
Tabla 14: ANALISIS DE SENSIBILIDAD EN FUNCION AL PRECIO- COK
Precio Unit. VAN

Desvío
15.116711 S/. 650,181.89
-10% S/. 13.61 S/. -339,615.35
-5% S/. 14.36 S/. 155,283.27
0% S/. 15.12 S/. 650,181.89
5% S/. 15.87 S/. 1,145,080.51
10% S/. 16.63 S/. 1,639,979.13
La sensibilidad del VAN en relación a la “VARIABLE PRECIO” es muy alta.
Tabla 15: COK - VAN
COK VAN
Desvío
S/. 141,831.07
-10% 10.35% S/. 686,603.29
-5% 10.93% S/. 667,886.95
0% 11.50% S/. 650,181.89
5% 12.08% S/. 632,257.33
10% 12.65% S/. 615,295.16
La sensibilidad del VAN en relación a la “TASA DE DESCUENTO” es moderada.
Tabla 16: VAN EN FUNCION DEL COK Y DEL PRECIO
VAN EN FUNCION VAN EN FUNCION

Desvío
DEL COK DEL PRECIO
-10% 5/. 686,603.29 5/. -339,615.35
-5% 5/. 667,886.95 5/. 155,283.27
0% 5/. 650,181.89 5/. 650,181.89
5% 5/. 632,257.33 5/. 1,145,080.51
10% 5/. 615,295.16 5/. 1,639,979.13
2016
ASPECTOS GENERALES
NATURALEZA DEL PROYECTO
El proyecto de producción galletas de harina de calamar nace ante la necesidad de
ofrecer al consumidor colombiano una opción saludable y diferente de comer
galletas.
Debido a las innumerables propiedades que posee la harina de calamar, surgió la

idea de realizarla en galleta para su posterior exportación. El proceso de producción
de la galleta se detallará en el presente documento.
ALCANCE DEL PROYECTO

El proyecto de la exportación de galletas de harina de calamar alcanza desde la
compra de la harina hasta el contacto con el comprador en Colombia (distribuidor
autorizado), pasando por el proceso de transformación, posteriormente la etapa de
la exportación y todo el trámite que conlleva este. A fin de cubrir parte de la
demanda insatisfecha hallada al mercado a donde se exportará.
 Justificación del proyecto

El proyecto de producción de galletas de harina de calamar se justifica en la
demanda insatisfecha del mercado de Bogotá para galletas dulces y nutritivas.
Además de la tendencia actual hacia el consumo del tipo de productos “on the
go”5en el mercado colombiano se presenta como una oportunidad para la
comercialización de las galletas de harina de calamar ya que califica como uno de
estos productos.
Esta demanda se estimó de variables influyentes en la demanda e Importaciones

tales como: Exportaciones, producción, población, ingreso, precio, consumo per
cápita y las preferencias del consumidor.
Objetivos del estudio

El objetivo principal del proyecto es satisfacer la cuota determinada por el mercado
escogido, por las exigencias que tiene. Siempre teniendo en cuenta la rentabilidad
para el proyecto desde el inicio de la producción hasta que llegue al mercado de
destino.
5
On the go: Alimentos fáciles de adquirir, consumir y que aporten beneficios para la salud.
2016
PARTE I:
ESTUDIO DE MERCADO
1.1. EL PRODUCTO EN EL MERCADO
1.1.1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PRODUCTO
1.1.1.1. Definición
Las galletas naturales dulces son productos comestibles nutritivos, de
consistencia crocante o suave, fáciles de conseguir, prácticas y de consumo
inmediato ideales para sustituir y complementar las comidas en general.
1.1.1.2. Características básicas

 De sabor dulce
 Las presentaciones son redondas o cuadradas: Simples(sin ningún
agregado posterior luego del cocido), Rellenas(entre dos galletas se
coloca un relleno apropiado), Revestidas(exteriormente presentan un
revestimiento o baño apropiado, a la vez Pueden ser simples y rellenas)
 Por su Forma de Comercialización se tiene: Galletas Envasadas(se
comercializan en paquetes sellados de pequeña cantidad, Galletas a
Granel( se comercializan generalmente en cajas de cartón, hojalata o
tecnopor)6
1.1.1.3. Partida Arancelaria y CIIU
Tabla 17. Partida Arancelaria7

Productos de las industrias alimentarias, bebidas, líquidos alcohólicos y
SECCION IV
vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco elaborado.
CAPITULO Preparaciones a base de cereales, harina, almidón fécula o leche; productos de
19 pastelería
Productos de panadería, pastelería o galletería, incluso con adicción de cacao
1905 hostias, sellos vacíos de los tipos utilizados para medicamentos, obleas para
sellar, pastas secas de harina, almidón o fécula, en hojas y productos similares
1905310000 Galletas Dulces (Con Adición De Edulcorante)
Elaboración. Equipo investigador. Fuente. SUNAT.
6
Faviola Susana Jiménez Ramos (2000). Evaluación nutricional de galletas enriquecidas con diferentes
niveles de harina de pescado. 22/04/16. Sitio web: http://www.faviolajimenez.com/wp-
content/uploads/2012/08/007_tesis_agraria.pdf
7
SUNAT. (1997 - 2016). Consideraciones Generales. 26/04/16, de SUNAT. Sitio web:
http://goo.gl/2bDbo0
2016
Tabla 18. CIIU

10 Elaboración de productos alimenticios
107 Elaboración de otros productos alimentico
107 Elaboración de productos de panadería
8
Elaboración. Equipo investigador. Fuente. INEI
1.1.2. DIAGNÓSTICO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO OBJETIVO
1.1.2.1. Características físicas y organolépticas
En el mercado colombiano se suelen encontrar galletas de textura suave o

crocante con una diversidad de sabores (chocolate, fresa, vainilla, limón y
menta) y en presentaciones de 4,6,8 y 12 unidades; además se observa que
los colores predominantes de los empaques son: verde, blanco y rojo(VER
ANEXO1).
1.1.2.2. Formas y frecuencias de consumo del producto
En el mercado colombiano las galletas se consumen en paquetes o snacks9,

asimismo existe una tendencia por sustituir los alimentos básicos por las
galletas principalmente en los desayunos.
En relación a la frecuencia, los consumidores visitan cada 21 días los lugares
de expendio de galletas 10 . Los principales puntos de venta son los
supermercados y tiendas11,y el consumo promedio mensual por persona es
de 0.67 kg.
1.1.2.3. Exigencias de calidad del producto
Los consumidores Colombianos buscan variedad, conveniencia12, prefieren

productos diferenciados, con un alto valor agregado, naturales, orgánicos y
que sean amigables con el medio ambiente13.
1.1.2.4. Ventajas y desventajas percibidas del producto
Entre las ventajas se tiene:
8
INEI. (2010). CIIU. 08/04/16, de INEI . Sitio web: https://goo.gl/gkJaoS
9
Economía y Negocios (2014).El mecato se volvió parte del menú diario de los colombianos. 23/04/16, de
El Tiempo. Sitio Web: http://www.eltiempo.com/economia/empresas/consumo-de-paquetes-o-snack-en-
colombia/14736617
10
María Bohirquez Medina. (2015). Consumo de galletas en Colombia. 23/04/16, de IAlimentos. Sitio
web: http://goo.gl/D9LfCm
11
Página Web Oficial de Colombia. (2009). GUÍA DE COMPRAS EN BOGOTÁ COLOMBIA. 23/04/16,
de Colombia Sitio web: http://bogota.colombia-sa.com/compras.html
12
Cindy Medaglia M.. (2014). Análisis para la comercialización de pastas, snacks, galletería y salsas.
28/04/16, de PROCOMER Sitio web:
http://servicios.procomer.go.cr/aplicacion/civ/documentos/Colombia%20Alimentos.pdf
13
Carlos Arcesio Paz. (2011). Innovación Nutritiva y Deliciosa de Manera Natural. IAlimentos, Edición 12,
46-47.
2016
 Practicidad en el consumo, debido a su fácil transporte y adquisición.
 Alto valor nutricional debido a la combinación de insumos naturales

como la linaza, la leche, la avena, salvado de trigo, entre otros.
 Mayor durabilidad en comparación a otros productos alimenticios.
 Asequible
Respecto a las desventajas de las galletas se aprecian las siguientes:
 Fragilidad del producto al consumirlo.
 Prejuicio de que “las galletas engordan”
1.1.2.5. Medidas para arancelarias

En el mercado colombiano las medidas que aumentan el costo de las
importaciones de forma análoga a como lo hacen los aranceles en la la
industria de galletas son:
- Registro de importación: Todas las mercancías importadas deben ser

registradas ante el Ministerio de Comercio Exterior en un formulario
llamado “Registro de Importación”, que puede ser comprado por un valor
de US$ 11. Se autoriza la mayoría de productos en forma automática si se
presenta la solicitud, sin embargo, existe cierto número de productos,
especialmente agrícolas, que están sujetos a una licencia14.
- Los registros sanitarios de alimentos que son emitidos y regulados por el
Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (INVIMA)
emite los registros sanitarios de alimentos y es el encargado de otorgar el
visto bueno para la importación.15
1.1.3. DISEÑO MERCADOLÓGICO DEL PRODUCTO PARA EL PROYECTO
1.1.3.1. Definición y beneficios

Galletas naturales elaboradas a base de harina de calamar con crema a de
una fruta tropical: fresa. Mango y pera con chispas de chocolate que ofrece
una alternativa nutritiva y natural donde los principales beneficios para la
salud son: su valor nutricional en proteínas de alta digestibilidad además de
ser fuente de potasio, libre de colesterol, magnesio, vitamina A y C
14
PROMPERU. (2015). Guía de Mercado Colombia Industria de la moda Y decoración. 28/04/16, de
PROMPERU Sitio web:
http://repositorio.promperu.gob.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/244/Guia_mercado_industria_
moda_Colombia_2015_keyword_principal.pdf?sequence=1&isAllowed=y
15
SIICEX(2013). Informe Especializado Colombia: Requisitos de Acceso y Características del Mercado.
27/04/16, de PROMPERU. Sitio Web:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/estudio/1041510762rad011C6.pdf
2016
1.1.3.2. Características específicas mercadológicas
Tabla 19. Características específicas del producto
-Galletas con mermelada de fresa con chispas de chocolate

Línea -Galletas con mermelada de pera con chispas de chocolate.
-Galletas con mermelada de mango con chispas de chocolate
Textura Crocante
sabor Dulce
Empaque Plástico aluminizado de color verde esmeralda
Embalaje Caja de cartón corrugado.
1.1.3.3. Características ofrecidas de calidad
 Inocuidad de insumos
 Las instalaciones cumplirán con los requisitos establecidos por los
organismos competentes para garantizar la salubridad del producto.
 Riguroso control del personal involucrado en el proceso de producción y
envasado.
 Monitoreo en el proceso logístico para que los productos lleguen a
tiempo y en buen estado al intermediario o después de haberse
realizado el pedido.
1.1.3.4. Presentación
De acuerdo a la investigación de las galletas naturales dulces en Colombia y
la encuesta a colombianos residentes en Perú se determinó que se ofrecerá
la presentación:
 Personal: cuatro unidades por empaque
Grafica 1: Prototipo del empaque
2016
1.2. ANÁLISIS DEL MERCADO OBJETIVO

1.2.1. MERCADO OBJETIVO PARA EL PROYECTO
El mayor consumo per cápita de galletas en Sudamérica se da en Brasil,
Argentina, Colombia, cabe resaltar que el destino principal de las
exportaciones de galletas dulces del Perú es Colombia. Actualmente
Brasil y Argentina presentan una inestabilidad política16.
Rescatando a Colombia entre los países expuestos anteriormente, se

realizara un análisis económico, político, social, demográfico y tecnológico
con Canadá y EE.UU como se muestra en la siguiente tabla
Tabla 20: Análisis PESTAL de EE.UU, Colombia y Canadá
Factor Sub factor Variables EEUU Colombia Canada
Político Condicione Medidas 0% 0% 0%

/ legal s de acceso arancelarias
al mercado barreras para La regulación de Todas las Las regulaciones
arancelarias importación de mercancías para alimentos son
alimentos en los importadas deben establecidas por la
Estados Unidos se ser registradas ante Canadian Food
rige bajo la FDA. el Ministerio de Inspection Agency.
Comercio Exterior.
Político Estabilidad Estable Estable Estable
política
Legal Acuerdos Tratado de Libre Alianza del Tratado de Libre
comerciales Comercio Perú- Pacífico, Mercosur, comercio Canadá-
EEUU CAN Perú
Econó Comercio Índice Doing Puesto 7 de 189 Puesto 54 de 189 Puesto 14° de 189
mico internacion Business países países países.
al
Desarrollo Crecimiento del 2.4% 3.3% 1%
económico(2 PBI
015) Tasa de 0.1% 3.5% 1.6%
inflación
PBI per cápita 54629.5 USD 5403 USD 47595 USD
Socioc Entorno Tendencia de Consumo anual Consumo anual 9.2 prefieren productos
ultural cultural consumo 9.5kg kg exóticos y que tenga
certificado de
calidad.
Tecnol Transporte Transporte Marítimo y aereo Marítimo, aéreo y Marítimo y aéreo
ógico terrestre
Innovación(201 Puesto 6 de 141 Puesto 66 de 141 Puesto 16 de 141
6) países. países. países.
tecnología Nivel Desarrollado, Subdesarrollado Desarrollado ( País
tecnológico miembro de la de renta alta,
OCDE, miembro del miembro del OCDE y
G8 del G8)
Ambien Geografía Ubicación América del Norte América del Sur América del Norte
tal
Fuente: Procolombia, MINCETUR, SantanderTrade, SUNAT, SIICEX, Grupo Banco
Mundial, Terra. Elaboración: Equipo Investigador
16
Telesur(2016). Comercio entre Argentina y Brasil afectado por la inestabilidad política de Brasil.
28/04/16, de La nueva Televisión del Sur. Sitio Web: http://www.telesurtv.net/news/Comercio-entre-
Argentina-y-Brasil-afectado-por-juicio-politico-20160428-0068.html
2016
De la tabla anterior se procedió a realizar una ponderación (Ver Anexo 2)

del cual salió aventajado Colombia
En Colombia el departamento que registra un mayor consumo de galletas

es Bogotá17, además de ser el departamento con mayor población y su PBI
representa la cuarta parte de la producción de Colombia18
Grafica 2: Mapa de Bogotá
Fuente: Bibliobulimica's Blog (2015)
1.2.2. HORIZONTE DEL MERCADO

Tomando como referencia los distintos reportes de investigación19, el valor
estimado de los activos, y el tiempo promedio de recuperación del capital
invertido. Se estima que la vida útil será de 5 años, pero el tiempo exacto se
determinaría en el estudio económico y financiero que se desarrollara
posteriormente.
17
DANE(2016)”población”. Visto:22/06/16. Disponible: http://www.dane.gov.co/
18
Javier de la Torre Galvis(2013). Desigualdad económica en las regiones.:28/04/16, de
PUBLICACIONES SEMANA S.A. Sitio web: http://www.semana.com/economia/articulo/crecimiento-
economico-departamentos/361568-3
19
Trade Point El Salvador(2004). Perfil Producto Sectorial de Exportación galletas dulces. 28/04/16, de
Exporta El Salvador .Sitio Web: http://docplayer.es/3085453-Perfil-producto-sectorial-de-exportacion-
galletas-dulces-gerencia-de-informacion-de-mercados-exporta-el-salvador-www-exporta-gob.html
2016
1.2.3. PROGRAMAS Y APOYO A LA EXPORTACIÓN Y/O IMPORTACIÓN
Tabla 21. Programas y plataformas de apoyo.
Programa /plataformas Función

PERÚ
Brinda asesoría a los exportadores o potenciales exportadores que

desean comercializar sus productos hacia el exterior a través de charlas
20
informativas.
La Comisión Multisectorial del Plan Estratégico Nacional Exportador

(PENX 2025), mejorara e impulsara el comercio exterior del Perú
21
durante los próximos diez años .
Ofrece el apoyo necesario para abrir un negocio tanto en su registro

22
como en los trámites, entre otros .
El Ministerio de la Producción ofrece capacitación y asistencia técnica

tanto para el personal administrativo como para los trabajadores de la
23
empresa. .
COLOMBIA
ALIMENTEC 2016, evento que reunirá lo más representativo de la

industria nacional e internacional en materia de la industria de
24
Alimentos.
25
Impulsa el Comercio internacional en Bogotá.
La feria espera ser posicionada como la principal vitrina comercial para

empresarios y emprendedores innovadores pertenecientes a todos los
26
sectores de la economía internacional en la ciudad de Bogotá .
20
Portal Web SIICEX. Miércoles del Exportador.28/04/16, de SIICEX. Sitio Web: http://goo.gl/1h3dx6
21
GESTION (2015). Gobierno implementará 93 programas para impulsar comercio exterior en próximos
diez años. 28/04/16, de Grupo El Comercio. Sitio Web: http://goo.gl/dmGF1C
22
Portal Web OFICAL DE COFIDE (2015). ¿Qué es COFIDE?. 28/04/16, de COFIDE. Sitio Web:
http://www.cofide.com.pe
23
Portal Web MEP (2016). Crecemype el apoyo del Ministerio de Producción a las MYPES. 28/04/16, de
Ministerio de la Producción .Sitio Web: http://www.mep.pe/crecemype-el-apoyo-del-ministerio-de-
produccion-a-las-mypes/
24
Portal Web FERIA ALIMENTEC. Descripción General. 28/04/16, de CORFERIAS. Sitio Web:
http://feriaalimentec.com/
25
CORFERIAS Bogotá (20016). ¿Qué es Corferias?. 28/04/16, de CORFERIAS. Sitio Web:
http://goo.gl/LwN39X
26
PORTAL WEB DE FERIA DE JOVENES EMPRESARIOS (2016). XII Feria de jóvenes empresarios.
27/04/16, de Cámara de Comercio de Bogotá. Sitio Web: http://goo.gl/DNxBNo
2016
1.2.4. ACCESIBILIDAD AL MERCADO OBJETIVO

Para que las galletas naturales dulces ingresen al mercado colombiano no
se presentan obstáculos ya que cuentan con un arancel de 0% al
pertenecer ambos a la CAN27, además existe una confiabilidad hacia los
productos peruanos reflejada en el volumen de las importaciones.28
1.2.5. LOS AGENTES DEL MERCADO

Tabla 22. Agentes de mercado internos y externos
INTERNOS EXTERNOS
SERVICIO NACIONAL DE SANIDAD AGRARIA: INDUSTRIA Y COMERCIO
Autoridad Oficial que regula en materia de Sanidad Agraria, SUPERINTENDENCIA: Se encarga de la
Calidad de Insumos, Producción Orgánica e Inocuidad protección al consumidor, lo cual involucra ofrecer
Agroalimentaria.29 galletas naturales cumpliendo las normas de
calidad.
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION VENTANILLA ÚNICA DE COMERCIO
TRIBUTARIA: Propone al Ministerio de Economía y Finanzas la EXTERIOR: Se realizan los correspondientes
reglamentación de las normas tributarias, aduaneras y otras de trámites necesarios para la realización de las
su competencia que posteriormente surtirán efecto en las actividades de comercio exterior sean de
exportaciones e importaciones30. importación y exportación.
INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA DE LA COMPETENCIA INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE
Y DE LA PROTECCIÓN DE LA PROPIEDAD INTELECTUAL: MEDICAMENTOS Y ALIMENTOS: Inspecciona y
resguarda todas las formas de propiedad intelectual, lo cual vigila a los importadores
será beneficioso para el proyecto una vez adquirido oficialmente de productos
la razón social31 alimenticios.
LA DIRECCIÓN GENERAL DE SALUD AMBIENTAL: Evalúa DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS:

el cumplimiento de los lineamientos técnico normativo y gestiona servicios de control y fiscalización
requisitos para el otorgamiento del Certificado de Registro acorde con los estándares de calidad y mejores
Sanitario de Alimentos32. prácticas internacionales
SOCIEDAD DE INDUSTRIAS : Otorga certificado de origen33
Elaboración. Equipo Investigador
27
Adriana Gutierrez, et. al. (2012). Oportunidades en Tiempos de Diversificación e Innovación. 27/04/16,
de Proexport Colombia. Sitio Web: http://www.procolombia.co/seminarios/descargas/agro_can.pdf
28
INEI (2014). INFORME TÉCNICO No 6 - Junio 2014. 27/04/16, de INEI. Portal Web:
https://goo.gl/Hpf4qx
29
Portal Web SENASA (2015). Misión y Visión. 27/04/16, de SENASA. Portal Web:
http://www.senasa.gob.pe/senasa/mision/
30
SUNAT (2016). Quiénes somos. 27/04/16, de SUNAT. Portal Web: http://goo.gl/rDVU5l
31
Portal del Estado Peruano (2016). Poder Ejecutivo. 28/04/16, de Oficina Nacional de Gobierno
Electrónico e Informática (ONGEI). Portal Web:
http://www.peru.gob.pe/directorio/pep_directorio_detalle_institucion.asp?cod_institucion=10006
32
Portal web DIGESA (2016). Consulta de Registros Sanitarios de Alimentos. 28/04/16, de Ministerio de
Salud. Portal Web: http://www.digesa.sld.pe/Expedientes/Consulta_Registro_Sanitario.aspx
33
Sociedad Nacional de Industrias-SNI (2016). Nosotros. 28/04/16, de SNI. Portal Web:
http://www.sni.org.pe/
2016
1.2.6. POLÍTICAS, ESTRATEGIAS Y CONDICIONES DEL MERCADO
Tabla 23. Políticas, estrategias y condiciones del mercado
Descripción
La política comercial colombiana ha continuado orientándose hacia una mayor
apertura comercial por medio de la negociación de acuerdos preferenciales para
Políticas del incrementar los flujos de comercio exterior y de inversión extranjera.34
mercado Respecto a los productos alimenticios (galletas dulces) no existe una limitación
arancelaria; sin embargo, debe cumplir ciertos requisitos y estándares de calidad e
inocuidad regulados por instituciones como el INVIMA35 y el ICONTEC36.
El mercado de galletas en Colombia actualmente es muy competitivo y dinámico.

Estrategias Tanto así que la empresa líder posee el 54.8% de participación, ofrecen variados
del mercado precios de productos y se enfocan en ofrecer productos de calidad cumpliendo los
requerimientos establecidos por las entidades pertinentes.
Haciendo un análisis de la información obtenida de Promperu y Trade Map se

aprecia que las importaciones de esta partida han ostentado un crecimiento
continuo aunque con una mínima reducción de USD 1151 en el año 2013 respecto
Condiciones al 2012, retomando la tendencia de crecimiento en el año 2014.
del mercado Asimismo, se ha observado que las importaciones desde Perú han tenido el mismo
comportamiento con un total de 6.118 toneladas en el 2015.
Esto básicamente al incremento de consumo de productos naturales y las medidas
arancelarias favorables por los acuerdos de cooperación.
1.2.7. HIPÓTESIS DE DEMANDA INSATISFECHA
1.2.7.1. Análisis preliminar

El mercado de galletas de Colombia tiene diversas características favorables
para ampliar la presencia del producto en la región, como:
 Colombia es uno de los países con el mayor consumo de galletas en

Sudamérica.
 En Colombia se preocupan por consumir productos nutritivos y

naturales con un alto valor proteico37.
 la tendencia del PBI en los últimos años ha sido positiva ya que en el

2015 fue de 2.5% y se estima que en el 2016 será de 2.8%38.
 el 55% de las importaciones Colombianas de galletas dulces provienen

del Perú,
34
OMC. (2012). Examen de las Políticas Comerciales: Colombia. 27/04/2016, de OMC. Sitio Web:
https://goo.gl/8ejuN6
35
Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos
36
Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación
37
Manuel Moncada Castañeda(2013). La Industria Molinera. 30/04/16, de BCRP. Sitio Web:
http://goo.gl/uo3GaI
38
Portal Web Santander (2016). Economía en Colombia. 28/04/206, de Banco Santander, S.A. Sitio Web:
https://es.portal.santandertrade.com/analizar-mercados/colombia/economia
2016
 pertenece a la Comunidad Andina de Naciones lo cual facilita la

accesibilidad ha dicho mercado con un arancel del 0%39.
1.2.7.2. Hipótesis de demanda insatisfecha

El mercado que se desea atender es muy competitivo, compuesto por
empresas ya consolidadas y con excelente producción, sin embargo la
mayoría de estas empresas se enfocan en ofrecer productos convencionales
que no satisfacen completamente las necesidades del consumidor, por lo
cual estarían dispuestos a cambiar sus hábitos de consumo por galletas con
mayor valor nutricional .
1.2.8. MARCO TEÓRICO PARA EL ANÁLISIS DE LA DEMANDA

INSATISFECHA
1.2.8.1. Antecedentes
Las galletas a base de harina de calamar es una idea innovadora, por lo
tanto aun no sido un tema de tesis por lo cual se analizara tesis que
abordan galletas similares.
Plan de Negocio 1: Tesis - “Formulación de un plan de negocios para la

producción y comercialización de avena y galletas a base de Millo
(Sorgo)”/Colombia-Pereira/Universidad Tecnológica de Pereira Facultad de
Ingeniería Industrial Pereira / Luis Javier Garzón Zuluaga/2014.40
Para determinar la demanda insatisfecha el plan de negocio se basó en

el análisis de los datos por medio de una proyección por método lineal,
del cual se determinó que la demanda es creciente al tomar como base la
población objetivo y la oferta es decreciente. Por otro lado se puede
concluir que el modelo de investigación que emplean es de tipo
correlacional debido a que se utilizó elementos de estadística y se
realizaron encuestas en distintos sectores de la población.
Plan de Negocio 2: Tesis-“Plan de negocios para crear una empresa de

dulces tradicionales a base de fruta”. Colombia /Universidad Esan Facultad
de Postgrados Gerencia de Proyectos, Yadira Stella Pelaez Ramirez y
Claudia P. Ballestas Barandica, 2013
39
ALADI (2006). Convergencia Comercial De Los Paises De América Del Sur Hacia La Comunidad
Sudamericana De Naciones. 30/04/16, de ALADI. Sitio Web:
http://www.comunidadandina.org/unasur/Convergencia2-%20Aranceles%20y%20comercio.pdf
40
Luis Javier Garzón Zuluaga(2014). Formulación de un plan de negocios para la producción y
Comercialización de avena y galletas a base de millo (Sorgo). 03/04/16, de Universidad Tecnológica De
Pereira.
Sitio Web: http://repositorio.utp.edu.co/dspace/bitstream/11059/4284/1/65811G245.pdf
2016
Para la investigación se utilizó la regresión lineal por el método mínimo de

cuadrados, debido a la relativa facilidad del análisis y a su aceptable
confiabilidad, se observó que existe una demanda creciente en el público
objetivo por consumir productos innovadores y de alto valor nutricional y
que estarían dispuestos a variar el consumo convencional.El método que
emplearon es de tipo causal debido a que se utilizó elementos de
estadística, econometría y se realizaron encuestas a un muestreo
aleatorio estratificado (división según género, edad, nivel de ingresos).
1.2.8.2. Diseño de la investigación
Para determinar la demanda insatisfecha y contrastar la hipótesis planteada

se recurrirá a una investigación de tipo transversal41, donde el objetivo será
hallar:
 la cantidad demandada, el cual se determinara mediante el consumo

aparente, para determinar las variables de influencia se hará uso de
herramientas y técnicas como el Diagrama de Pareto
 El índice de sustitución se definirá mediante una investigación que
se hará del crecimiento de las galletas nutritivas (unidades) en
relación al crecimiento de las galletas tradicionales (unidades)
Para la investigación se empleara datos históricos (10 años atrás), además

se hará uso de fuentes primarias y secundarias con el objetivo de obtener
información cualitativa y cuantitativa.
Tabla 24. Fuentes primarias y secundarias

Fuente
Encuesta al consumidor.
Primaria
 SUNAT- Aduana
Exportaciones Peruanas a Colombia -Bogotá de La Partida
1905310000.
 TRADE MAP
Importaciones de Colombia de la partida 1905310000.
 DANE
Población de Colombia-Bogotá.
Fuentes  Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia.
Secundarias Evolución del PBI y per cápita.
 INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y
ALIMENTOS
Reglas técnicas para ingresar al mercado colombiano.
 SIICEX
Análisis del mercado colombiano.
 MINCETUR, PROMPERU, PROCOLOMBIA
Programas de apoyo a la exportación.
41
recolecta datos de un solo momento y en un tiempo único. El propósito de este método es describir
variables y analizar su incidencia e interrelación en un momento dado.
2016
1.3. COMPORTAMIENTO DEL MERCADO CONSUMIDOR OBJETIVO

1.3.1. PERFIL DEL CONSUMIDOR
De acuerdo a la investigación de fuentes secundarias y la encuesta se
determinó el perfil del consumidor, cuyas variables a tratar son:
 variable geográfico: el país de destino es Colombia en el estado de

Bogotá.
 variable demográfica: se tomó como rango de edad de 20 a 34 años ya

que a esta edad el consumos de productos naturales es mayor.
 variable socioeconómico: esta variable abarca tres dimensiones, la

educación es universitario y técnicos, el PBI per cápita es de USD
7903.3, la ocupación engloba estudiantes y trabajadores.
 variable conductual esta variable toma en cuenta la tendencia que tiene

como indicador el consumo de productos naturales y por otra parte se
encuentra la dimensión de frecuencia de consumo que nos muestra un
consumo de 2 a 3 veces por semana.
1.3.2. POBLACIÓN CONSUMIDORA

Colombia cuenta con una población de 48 203 405 habitantes de los cuales
aplicando filtros de lugar, edad y preferencias se obtiene como población
consumidora 431963 personas para el 2015.
Tabla 25. Población Consumidora
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
43405 43926 44978 45509 46044 46406 46881 47342 47.791 48203
42POBLACIÓN
956 929 832 584 601 446 018 363 .39 405
21957 22254 22848 23144 23440 74678 75713 76743 77768 78787
POBLACIÓN DE BOGOTÁ
76 81 41 60 77 04 45 66 45 83
POBLACIÓN POR EDAD ( 20 - 18165 18377 18754 18729 19995 19095 19256 19404 19532 19634
34AÑOS ) 28 7 44 96 89 98 19 77 81 67
PREFERENCIA GALLETAS 90826 93772 93649 99979 95479 96280 97023 97664 98173
91889
DULCES (50%) 4 2 8 5 9 9 8 0 3
PREFERENCIA PRODUCTOS 39963 41259 41205 43991 42011 42363 42690 42972 43196
40431
NATURALES (44%)43 6 8 9 0 2 6 5 2 3
-Departamento de Administración Nacional y Estadística de Colombia( DANE)Demografía y población. Visto el 06/05/16, Sitio Web:
http://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/demografia-y-poblacion
- Alimentos naturales. Tendencias de consumo. Visto el 07/05/16, Sitio web: http://www.larepublica.co/alimentos-naturales-y-gadgets-tendencias-de-

consumo-en-2016_340161
2016
POBLACIÓN CONSUMIDORA 399636 40431 412598 412059 439910 420112 423636 426905 429722 431963
Fuente:DANE-Colombia
1.3.3. DETERMINACIÓN DE LAS VARIABLES CORRELACIONADAS CON LA

DEMANDA HISTÓRICA
A continuación se muestran las variables cuantitativas y cualitativas
correlacionadas:
Tabla 26. Variables cuantitativas y cualitativas

CUANTITATIVAS
La población está creciendo y está relacionada con el consumo de galletas de
Población
manera directa.
El incremento del PBI per cápita permite aumentar la capacidad adquisitiva del
PBI per cápita
consumidor lo cual puede permitir comprar mas galletas.
La exportación es una causa de una mayor producción por ende un mayor
Exportaciones
demanda.
La importación está relacionado de manera directa a un mercado insatisfecho
Importaciones
colombiano.
Mercado Informal El nivel de contrabando en Colombia es fuerte, por tanto tener en cuenta este
(Contrabando) factor resulta importante al determinar la cantidad demandada de nuestro
producto.
Precios actuales El precio es un factor determinante en la demanda de galletas.
Precio del bien El precio del bien sustituto está relacionado en forma directa con el volumen de
sustituto ventas del producto,
Índice de precios al La relación del índice de precios está relacionado con la demanda de nuestro
consumidor IPC producto
El nivel de desempleo guarda una relación directa con los ingresos del
Nivel de desempleo consumidor por ende su capacidad adquisitiva se verá afectada y no podrá
comprar el producto ofrecido.
Producción de Si existe una mayor demanda existe una mayor producción de galletas, es decir
galletas hay una relación de interdependencia.
Publicidad La publicidad tiene una influencia relativa en la demanda del producto.
CUALITATIVAS
La calidad no tiene una influencia determinante en la demanda del producto, ya
Calidad
que nuestro mercado objetivo son B y C.
La implementación de los acuerdos comerciales conllevan a una mayor apertura
TLC Perú-Colombia de mercados esto generaría aumentos significativos en la producción y por ende
en la demanda,
Preferencia por los Es un factor relevante que incrementaría de manera importante la demanda de
productos naturales galletas saludables.
3.3.4Planteamiento y selección de las variables de influencia
Para la determinación de las variables de influencia se utilizó el método de

Diagrama de Pareto para definir las variables más representativas. A cada
variable se le asignó un valor de uno al cien según su grado de importancia
y su influencia en la cantidad demandada del producto, la suma total de
cada valor asignado a cada una de las variables fue un total de cien y luego
se procedió con el desarrollo del diagrama de Pareto (Ver Anexo 3).
2016
A continuación se muestra el resultado del diagrama:
Grafica 3: Diagrama de Pareto
El grafico anterior se puede apreciar que las variables de influencia son:

producción de galletas, importación, stock, exportación, preferencia de
productos naturales y el mercado informal y son las que se utilizara para
determinar la cantidad demandada.
1.3.4. ANÁLISIS CUANTITATIVO Y CUALITATIVAS DE LAS VARIABLES DE

INFLUENCIA
 Producción anual de galletas dulces
Tabla 27. Producción anual de galletas dulces en

Colombia(Toneladas)
Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Producción de
44,069 49,163 53,686 57,693 62,526 66,000 72,468 79,570 86,970 96276
galletas dulces
Fuente. IALIMENTOS, El País
Elaboración. Equipo Investigador..
2016
Como se puede apreciar en la producción de galletas dulces existe una

tendencia ascendente ya que desde el 2006 al 2015 hubo un crecimiento de
un 45%.
 Importaciones de galletas dulces
Tabla 28. Importaciones de la partida de Colombia

(Toneladas)
Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
importación 6,186 6,129 6,476 6,164 6,356 7,365 8,117 7,594 9,057 9014
Fuente. Trade Map
De la tabla anterior se infiere que las importaciones de las galletas dulces e

toneladas de Colombia del año 2006-2015 creció en un 68%
 Exportación de galletas dulces

Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
exportación 19,330 18,100 19,092 16,190 14,580 8,861 6,991 7,536 11,577 11578
Fuente. Trade Map
Se observa en los datos que existe un crecimiento sostenido con una

variación del 48.51% en los últimos cinco años en las exportaciones de
galletas dulces y se proyecta que seguirá aumentando en los siguientes años.
PREFERENCIA POR LOS PRODUCTOS NATURALES:
Existe una tendencia global marcada hacia el consumo de productos

naturales, y Colombia no es la excepción entre otros factores como el
crecimiento económico en los últimos años y la globalización ha permitido
tener un mayor acceso de la información de los alimentos que se consume y
por tanto desarrollar un consumidor que se preocupa por lo que come puesto
que reconoce que esto traerá beneficios si es una elección saludable o
terribles consecuencias sino tiene el cuidado.
Según IAlimentos44 la preferencia por el consumo de productos naturales en

Colombia, en promedio ha crecido un 10% los últimos 10 años.
MERCADO INFORMAL:
44
Revista colombiana
2016
Según un informe del Departamento de Impuestos y aduanas nacionales de

Colombia (DIAN) acerca del contrabando, como una de los factores que
perjudican la industria y el desarrollo de comercio en Colombia, en los últimos
10 años ha crecido en promedio del 8.6%.45
1.3.5. PLANTEAMIENTO Y DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA HISTÓRICA

El modelo se forma analizando el grado de correlación de la variables de influencia y
la demanda histórica que se observa se determinó que las variables más relevantes
son: producción, importación exportación, stock, preferencia de los productos
naturales y la presencia del mercado informal. Siendo un producto perecible se
considera stock igual a cero, por lo cual se determinará la cantidad demandada como
la suma de las importaciones de la partida sumado a la producción de galletas dulces
menos la exportación de las mismas, más un porcentaje de crecimiento del mercado
respecto a gustos y preferencias y disminuyendo un porcentaje de contrabando en el
sector de galletas dulces.
Tabla 29: La demanda histórica 2006-2015
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PRODUCCIÓN GALLETAS DULCES 44,069 49,163 53,686 57,693 62,526 66,000 72,468 79,570 86,970 96,276
IMPORTACIONES 6,186 6,129 6,476 6,164 6,356 7,365 8,117 7,594 9,057 9,014
EXPORTACIONES 19,330 18,100 19,092 16,190 14,580 8,861 6,991 7,536 11,577 11,578
CONTRABANDO(%PONDERADO) 5984 6312 6816 6884 7178 7,071 7,532 8,144 9,254 10,051
Preferencias por productos 6360 6708 7244 7316 7628 7515 8004 8656 9835 10682
naturales(%Ponderado
DEMANDA HISTÓRICA 69,961 73,788 79,682 80,479 83,913 82,670 88,049 95,211 108,185 117,499
1.3.6. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA HISTÓRICA

De acuerdo al análisis elaborado se proyecta la demanda histórica en la tabla 14
Tabla 30. Proyección de la demanda histórica del horizonte AGREGAR
2016* 2017* 2018* 2019* 2020*

PRODUCCIÓN GALLETAS DULCES 97,233 102,758 108,284 113,809 119,335
IMPORTACIONES 10,007 10,806 11,678 12,624 13,645
EXPORTACIONES 11,072 10,806 13,972 12,624 18,535
CONTRABANDO(%PONDERADO) 10175 10696 11518 11959 13030
Preferencias por productos
naturales(%Ponderado) 10814 11367 12242 12710 13848
45
Ultimo informe de conyuntura sobre contrabando, DIAN. Visto el 20/05/16. De la pag.web:
http://www.dian.gov.co/descargas/EscritosComunicados/2012/132_Ultimo_informe_coyuntura_sobre_cont
rabando.pdf
2016
DEMANDA HISTÓRICA 118,950 125,041 134,657 139,809 152,333

1.4. COMPORTAMIENTO DEL MERCADO COMPETIDOR OBJETIVO

1.4.1. EL PERFIL DEL COMPETIDOR46
Las empresas de industria de galletas en Colombia se caracterizan ser
grandes, posicionadas y reconocidas por los consumidores colombianos, con
puntos de venta en todo el país, especialmente en las ciudades grandes como
Bogotá y con una cadena de valor eficiente, aunque su incursión en el terreno de
las galletas nutritivas no ha sido hace más de 10 años, todos estos elementos
han ocasionado el desarrollo rápido de las galletas nutritivas en Colombia.
Además las empresas competidoras poseen un desarrollo solido de su

infraestructura y una fuerza de ventas capaz de abastecer principalmente a las
ciudades colombianas, es decir, cuentan con una inversión de capital fuerte para
el inicio y continuidad de sus actividades47.
1.4.2. PRINCIPALES ESTRATEGIAS DEL COMPETIDOR

 Estrategia de segmentación: Ofrecen productos personalizados por
criterios de edad o por funcionalidad, aplicando la innovación para
diferenciar sus galletas dela competencia.
 Estrategia de Reto de mercado48: En el sector existen compañías con
la capacidad suficiente para competir contra el líder del mercado
mediante el ataque frontal49, tal como lo hacen Nestlé y Colombina.
1.4.3. ESTRUCTURA DEL MERCADO COMPETIDOR

Las empresas que integran el mercado competidor están divididas en dos
grupos: el primero son las compañías localizadas en Colombia que poseen
una planta de producción, las cuales pueden ser nacionales (especializadas
o gourmet) y multinacionales50
En este grupo, se encuentran las compañías líderes del sector y las

empresas que poseen una menor participación pero ambas cuentan una
infraestructura y manejo de sus marcas que les permiten atender a ciertos
segmentos en el mercado.
Por otro lado, en el segundo grupo están las empresas peruanas y

extranjeras productoras de galletas en su país de origen que logran colocar
sus galletas en Colombia por medio de intermediarios.
46
IALIMENTOS (2011). Galletas para todos los gustos. 22/04/16, Axioma Comunicaciones. Sitio Web:
http://goo.gl/trgDuf
47
Dinero.com (2007). La batalla de las galletas. 01/05/16, de PUBLICACIONES SEMANA S.A. Sitio Web:
http://www.dinero.com/caratula/edicion-impresa/articulo/la-batalla-galletas/48986
48
Ivan Thompson (2006).Estrategias del mercado. 28/04/16, de Promonegocios.net. Sitio Web: http://goo.gl/owiMfK
49
Ataque frontal: atacando con toda la mezcla del mercado (producto, precio, distribución, promoción)
50
IALIMENTOS (2011). Galletas para todos los gustos. 22/04/16, de Axioma Comunicaciones. Ídem
2016
Grafica 4: Participación en el mercado de galletas (redactar – tal como se muestra en el

cuadro---)
Elaboración. Equipo Investigador. Fuente. Portal Web Colombina
En el grafico mostrado se infiere que se trata de un mercado

monopolístico donde las empresas reconocidas (son 4) tienen más de la
mitad de la participación en el mercado
Empresas peruanas exportadoras de galletas
Dentro de las empresas peruanas exportadoras de galletas las más importantes son
Alicorp y Molitalia, las cuales exportan galletas tradicionales.
Empresas extranjera exportadora de galletas
En Colombia hay varias empresas extranjeras que venden galletas tradicionales y

también galletas nutritivas, de las que no se encuentran con una participación grande
del mercado está Bauducco.
1.4.4. ANÁLISIS DEL SECTOR Y SUS PERSPECTIVAS
1.4.4.1. PRODUCTO BRUTO INTERNO
En los últimos 5 años el PBI de Colombia ha tenido un crecimiento por encima del
4%, debido al fortalecimiento de la demanda interna y el crecimiento del consumo
privado, en este mismo periodo la mayoría de países latinoamericanos tuvo un
descenso en el crecimiento del PBI, incluyendo Perú; por lo cual el PBI de Colombia
es un indicador positivo para el desarrollo de nuestro producto en un mercado
fuerte y que se sostiene a pesar de la crisis generada en otras economías
cercanas.
2016
1.4.4.2. NIVEL DE EMPLEO
En Colombia la tasa de desempleo es alta, 9,6% de la PEA, esto se debe al gran

porcentaje de personas que trabaja en el sector informal, por esto el estado procura
generar siempre más puestos de trabajo en Colombia, mediante este indicador
planteamos poder contribuir con generación de puestos de trabajos a colombianos
para combatir la tasa de desempleo y el sector informal de las galletas dulces.
1.4.4.3. IPC
El índice de precios al consumidor en el último año varió en términos porcentuales

del 7,9% después de haberse mantenido en un buen ritmo por los años anteriores,
de igual manera podemos notar que el sector que más varió con respecto al IPC es
el sector de 12,6%, estos indicadores nos sirven para poder realizar nuestras
estrategias con mayor precisión.
1.4.4.4. Principales Sectores Económicos de Colombia
La agricultura representa aproximadamente el 7% del PBI colombiano y ocupa a

cerca del 17% de la PEA. Este sector es un pilar importante de la economía del país
pues gran parte de la oferta agroexportadora (café, azúcar, banano, algodón, entre
otros) forman parte de él. Se estima que medio millón de familias dependen de la
producción de café. Un grave problema es la desigual distribución de tierras, más del
50% está en manos de solo el 1% de los propietarios. Sin embargo, para impulsar el
crecimiento, el Gobierno tiene previsto recortar los impuestos sobre insumo
agrícolas y el uso de energía.
El sector industrial representa el 38% del PBI y emplea al 21% de la fuerza laboral.
Gran parte de las actividades manufactureras se concentran en las periferias de las
ciudades de Bogotá, Medellín,
Cali y Barranquilla. El sector está liderado por grandes conglomerados privados y las
industrias principales incluyen confecciones de algodón y lana, calzado, alimentos
procesados, tabaco, productos siderometalúrgicos y metalmecánicos, montaje de
automóviles, productos químicos, refinación de petróleo y derivados petroquímicos.
1.4.5. PLANTEAMIENTO DEL ÍNDICE DE SUSTITUCIÓN

La galleta a exportar contiene insumos que tienen un alto valor nutricional por lo que
existe la posibilidad de sustituir cierta cantidad de galletas tradicionales dulces
compradas ya que el consumidor no está totalmente satisfecho con la oferta actual,
por lo tanto analizaremos el crecimiento en la cantidad demandada de las galletas
tradicionales y la compararemos con el crecimiento o variación de la cantidad
demandada las galletas nutritivas, dando un peso a cada dato histórico según su
antigüedad, y así obteniendo un porcentaje(%) de sustitución ponderado.
2016
1.4.6. DETERMINACIÓN DEL ÍNDICE DE SUSTITUCIÓN

El índice de sustitución es muy importante porque, nos ayudará a determinar
cuantitativamente cuanto será nuestra demanda insatisfecha. Este índice de
sustitución lo hallaremos en base a la oferta total de galletas dulces que existe en
nuestro mercado objetivo. Por lo tanto, el promedio de la variación de la oferta a lo
largo de los años lo multiplicaremos por un factor, el cual nos dará como resultado
nuestro índice de sustitución.
Tabla 31. Determinación del índice de sustitución
%SUSTITUCIÓN
2006-2007 0.23878292
2007-2008 0.23641879
2008-2009 0.39217259
2009-2010 0.33520554
2010-2011 0.21179628
2011-2012 0.14491032
2012-2013 0.2466964
2013-2014 0.09937844
2104-2015 0.23967386
%SUSTITUCIÓN PONDERADO 0.21858602
DI = Qd * %S
%S = variación promedio de la demanda de galletas nutritivas/ Variación de la demanda de galletas

tradicionales
El factor de sustitución (21.86%) ha sido calculado entre el promedio histórico del

consumo esperado de galletas nutritivas por tonelada con el promedio del consumo
esperado de galletas tradicionales por tonelada
1.4.7. PROYECCIÓN DEL ÍNDICE DE SUSTITUCIÓN

Para los próximos 5 años (2016-20120) se tomara el mismo índice de
sustitución 18.95% que ya se halló en un apartado anterior ya que fue
determinado a base de un promedio histórico.
1.5. EL MERCADO DEL BIEN O SERVICIO

1.5.1. BALANCE DE DEMANDA INSATISFECHA PARA EL MERCADO
OBJETIVO
Como se mencionó en la sección del mercado competidor, la demanda
insatisfecha se determinara multiplicando la cantidad demandada por el
índice de sustitución. Por lo tanto la demanda insatisfecha:
2016
Tabla 32. Demanda Insatisfecha

Cantidad
% Demanda
Año Demandada
Sustitución Insatisfecha
(Qd)
2016* 118,950 21.86% 26002.5581
2017* 125,041 21.86% 27333.9597
2018* 134,657 21.86% 29435.991
2019* 139,809 21.86% 30562.2583
2020* 152,333 21.86% 33299.9422
1.5.2. SERIE HISTÓRICA DE LOS PRECIOS DEL BIEN O SERVICIO PARA EL

MERCADO OBJETIVO
En esta parte del proyecto se presentara una lista de precios expresada en
el siguiente grafico el cual nos muestra una serie de precios de diferentes
marcas de galletas instaladas en el mercado Colombiano (en moneda peso)
del cual se podrá tener un panorama completo para plantear una estrategia
de precios aplicable a este mercado.
Se tiene que tener en cuenta las siguientes conversiones:
1 USD (dólar americano) = 2 969 COP (pesos
1 PEN (nuevo sol) = 896 COP (pesos colombianos)
Tabla 33. Precios históricos de las galletas dulces en Colombia51 (Pesos

colombianos)
Año 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Precio
1600 1750 1850 1900 2000 2100
unitario(galletas)
1.5.3. PERSPECTIVAS DEL BIEN O SERVICIO Y LA NUEVA UNIDAD

ECONÓMICA
Las perspectivas en el mercado objetivo (Bogotá) y las galletas a base de
harina de calamar son las siguientes:
 El reconocimiento del producto en Bogotá, como uno de los líderes

en productos naturales a base de harina de pota.
 Incremento de ventas del producto y el lanzamiento de nuevas
líneas con insumos naturales como la harina de calamar
51
Olga Tavera Peñuela et. al. (2006). Comparativo de precios, Plan de mercadeo: Compañía Noel. 01/05/16, de
Universidad de Santander . Portal Web: http://repositorio.uis.edu.co/jspui/bitstream/123456789/11098/2/119427.pdf
2016
 Obtener una fidelización del 25% del mercado objetivo en los

próximos 5 años.
1.5.4. PROYECCIÓN DE PRECIOS PARA EL MERCADO OBJETIVO

Para realizar el análisis del precio futuro del producto, se basara en la data
histórica de índices de precios en Colombia, y a su vez, en base a los datos
oficiales de la inflación del Banco Central de Colombia, proyectando así los
precios y las inflaciones futuras mediante un promedio de índices y variación
porcentual del promedio hasta el año 2020.
Tabla 34: Precio deflactado por años
variacion del
Precio
Año Inflacion Precio Deflactado precio %(año
corriente
base 2010)
2010 1600 2.30% 1563.2 1

2011 1750 3.40% 1690.5 0.09
2012 1850 3.20% 1790.8 0.14
2013 1900 2% 1862 0.16
2014 2000 2.90% 1942 0.20
2015 2100 5% 1995 0.24
2016* 2155 2% 2112 0.26
2017* 2213 2% 2164 0.28
2018* 2263 1% 2241 0.29
2019* 2303 3% 2234 0.31
2020* 2335 2% 2288 0.31
Fuente: Banco Central de Colombia
1.6. COMPORTAMIENTO DEL MERCADO PROVEEDOR

1.6.1. PRINCIPALES PROVEEDORES: COMPORTAMIENTO Y TENDENCIAS
Debido a las exigencias de las cantidades a producir se contara como
indispensable la adquisición de insumo base.
Con lo que respecta a la harina de calamar, el insumo principal, cuenta con los
siguientes proveedores:
2016
Grafica 5: Productores de harina de Calamar
PRINCIPALES PRODUCTOS DE HARINA DE CALAMAR 2013

PARTICIPACION
LOGO NOMBRE DE LA EMPRESA
% 2013
Industrias Bioacuaticas
25%
Talara S.A.C
C N C, S.A.C 10%
Alicorp S.A.A 9%
Proveedora de Productos
8%
Marinos S.A.C.
Pacific Freezing Company

6%
S.A.C.
Congelados Peruana Del

5%
Pacifico S.A
Eco Proyec Peru S.A.C

5%
Elaboración. Equipo Investigador. Fuente: PROMPERU (2013)
Las empresas mencionadas en el anterior cuadro son las principales

exportadoras de harina de calamar gigante en Perú. Dichas exportaciones son
destinadas, en su mayor parte, como insumos para generar un producto o bien
final; y es por este motivo que vemos factible el empleo de un producto
nacional para generar un bien de consumo final para la industria alimenticio.
1.6.2. ENTORNO CERCANO DEL PROVEEDOR
Empresas dedicadas a la comercialización de insumos marinos, se dedican

netamente a la extracción y comercialización de estos productos. Por lo que
ninguna de estas empresas con excepción de Alicorp produce galletas con
harina de calamar. Alicorp al desempeñar el rol de productor no nos permitiría
competir en precios.
1.6.3. ANÁLISIS Y PERSPECTIVAS DE LA MATERIA PRIMA52

La principal materia prima es la harina para consumo humano utilizando
principalmente el calamar gigante (Dosidicus gigas) y, en menor escala, la
anchoveta (Engraulis ringens) y otros productos marinos, es conocido con el
nombre común de harina de calamar gigante (pota).
Una de las principales especies, en la que se sustenta la actividad artesanal, es
la pota (Dosidicus gigas), también llamada calamar gigante.
Este recurso es considerado el más importante entre los cefalópodos pelágicos

del Pacífico Sur. Nuestro país no es exento a esto y en la región de Piura se da
la mayor producción de harina de pota en toda la época del año,
52
D Roldán Acero (2007). Industrialización de harina de pota (Dosidicus gigas). 03/05/ 2016, de Revista
de la Sociedad Química del Perú. Sitio Web: http://www.scielo.org.pe/scielo.php?pid=S1810-
634X2007000200006&script=sci_arttext
2016
posicionándose como uno de los principales exportadores tanto de pota como

de la harina de pota.
De acuerdo con un informe de la FAO y Latinfoods (2002), la harina de pota

aporta una cantidad de proteínas similar a otros productos cárnicos como el
pollo, la res y el cerdo; sin embargo, su contenido de calorías y grasas es
menor, por tanto se puede utilizar en la elaboración de diversos productos con
valor añadido tales como barras de pan, galletas, pastas, aderezos embutidos,
entre otros, así como también es un insumo importante en la preparación de
alimento balanceado para la crianza de animales, especialmente en materia
acuícola (peces, camarones y langostinos), y otro uso que se le da es el de
fertilizante natural.53
1.6.4. MATRIZ INSUMO – PRODUCTO
Tabla 35: Matriz Insumo-Producto
INSUMO PRODUCTO
INDUSTRIA PROCESO (no) Producto
Harina SEMIINDUSTRI Productos de panificación enriquecidos
CPP- AL CON
Lamolina TECNICAS Galletas
“Harina de ORIENTALES Fideos enriquecidos
pota”
Hojuelas cubiertas de chocolate
ALIMENTOS Harinas de trigo
Cebada
Habas
Arveja
INDUSTRIAL Alimento de animales -materia acuícola (peces, camarones y
CONTINUO DE langostinos),
SECADO
INDIRECTO
TRATAMIENTO Fertilizante natural
FERTILIZAN DE
54
TES EFLUENTES
QUÍMICO Fosfolípidos para el tratamiento del cáncer55
FARMACEU
TICA
56 57
Fuente. Revista de la Sociedad Química del Perú y Impexco Perú
Elaboración. Equipo investigador.
53
Usos de la harina de pota. Visto el 15/05/16 Sitio web: http://www.alanrevista.org/ediciones/2016/1/art-9//
54
“Estudio de los efluentes del procesamiento de pota en Piura y su potencial uso como fertilizante”. Visto el 15/05/16.
Disponible en: http://pirhua.udep.edu.pe/bitstream/handle/123456789/1489/ING_502.pdf?sequence=1
55
Fosfolípidos y ácidos grasos en animales marinos. Visto el 15/05/16. Disponible en :
http://repositorio.uchile.cl/bitstream/handle/2250/116260/Obtenci%C3%B3n%20de%20Fosfol%C3%ADpidos%20Mar
inos%20Ricos%20en%20Omega-3.pdf?sequence=1
56
D Roldán Acero (2007). Industrialización de harina de pota (Dosidicus gigas). 03/05/ 2016, de Revista de la Sociedad Química del
Perú. Ídem
57
Impexco Perú (2015). ¿Qué es la Harina de Pota?. 03/05/ 2016, de Impexco Perú Ltda. Sitio Web:
http://www.impexco.com/harina-de-pota/
2016
1.6.5. ANÁLISIS DEL PRECIO ACTUAL Y PERSPECTIVAS DEL PRECIO

FUTURO
Tomando como base la evolución de los precios históricos de la harina de
Calamar Gigante en los últimos 5 años; podemos afirmar que la oferta nacional
tiene un desempeño estable en el mercado con una leve tendencia creciente
con lo que respecta al precio. Teniendo como variación de 1 a 2 dólares por kg.
1.6.6. DESEMPEÑO Y EVOLUCIÓN FUTURA DEL MERCADO PROVEEDOR

Los principales proveedores de la harina de pota se encuentran en el
departamento de Piura (principalmente en las zonas de Paita y Talara) en él se
encuentran el 51% de las plantas que tienen permiso de procesamiento de
harina de pota58.
Es importante resaltar que los desembarques de pota en el Perú representaron
el 53% de los desembarques mundiales de pota durante el quinquenio 2008-
2012 (FAO59, 2014)60
Ahora bien, en relación a la evolución de las exportación de harina de pota,
para el año 2013 fue de US$ 18.3 millones, creciendo en 1% en valor a pesar
de reducir el peso total en 10.2%, debido al aumento del precio del producto en
mercados internacionales, el cual ha mantenido una tendencia al alza,
creciendo en 10% frente al año 2012. Siendo los principales destinos de la
exportación de harina de porta: Indonesia, Ecuador y Brasil61.
En relación a los proveedores de harina de pota que más crecieron en el 2013
fueron Industrias Bioacuaticas Talara S.A.C (50%) Congelados Peruana Del
Pacifico S.A.( 646%) Eco Proyec Peru S.A.C. (2106%)62.
1.7. EL MERCADO DISTRIBUIDOR O COMERCIALIZADOR

En el mercado distribuidor se analizará los canales de distribución en Colombia,
el proceso de exportación y la gestión logística de exportación.
1.7.1. CANALES DE DISTRIBUCIÓN NACIONAL DEL PRODUCTO

E Colombia generalmente las empresas distribuyen sus productos de los
canales clásicos, a continuación se detallara63
58
Jorge Leoncio Monterroso Céspedes (2011). Estudio de los efluentes del procesamiento de pota en Piura
y su potencial uso como fertilizante. 03/05/ 2016, de UNIVERSIDAD DE PIURA. Sitio Web:
http://goo.gl/dYZ3B9
59
Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
60
Carlos E. Paredes et. al.(2014). Situación actual de la pesquería de la pota (Dosidicus Gigas) en el Perú y
recomendaciones
Para su mejora. 03/05/ 2016, de Universidad San Martin de Porres. Sitio Web: http://goo.gl/e6ErkY
61
PROMPERU(2013). Desenvolvimiento del Comercio exterior pesquero. 03/05/ 2016, de PROMPERU.
Sitio Web: http://goo.gl/tgLDbp
62
PROMPERU(2013). Desenvolvimiento del Comercio exterior pesquero. 03/05/ 2016, de PROMPERU.
Ídem.
63
SIICEX(2015). Guía de Mercado: Colombia. 03/05/ 2016, de Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
Sitio Web: http://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/estudio/784009974rad9184C.pdf.
2016
Grafica 6: Canales de distribución nacional del producto
Supermerca
dos
Consumidor
Productor Mayorista Minoristas Bodegas Final
Cafeterías
Entre los grandes minoristas de alimentos en Colombia destaca el Grupo Éxito,

quien está presente con varias cadenas de establecimientos: supermercados
(Carulla, Pomona, Ley), hipermercados (Éxito) y tiendas bodega (Surtimax),
además de las tiendas Jumbo del Grupo Cencosud64.
En Colombia, al igual que en gran parte de los países latinos, los canales de
distribución presentes más frecuentes son: el canal moderno (hipermercados,
supermercados y bodegas) y el canal tradicional (tiendas y almacenes de
barrio).En cuanto al canal moderno mantiene grandes oportunidades de
desarrollo en la región. Esto gracias a que en más de la mitad de los países se
incrementó el gasto en los hipermercados, supermercados y bodegas entre el
2012 y el 201365.
1.7.1.1. Principales minoristas en Colombia

En el mercado colombiano se identificó que los principales minoristas son:
Grupo éxito, Surtimax y Jumbo.
1.7.2. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN INTERNA DEL PRODUCTO

Las galletas se comercializarán a través de tiendas minoristas aledañas a los
centros comerciales, así como en cafeterías; ello debido a la encuesta realizada
por el equipo investigador en donde se obtuvo que los principales puntos de
venta de estos productos serían en la región de Bogotá.
Para la comercialización interna del producto en Colombia, se tomara en cuenta

al Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación, ICONTEC, quien es
el organismo nacional de normalización, quien específica requisitos para un
sistema de gestión de Inocuidad de los alimentos en la cadena alimentaria
cuando una organización necesita demostrar su capacidad para controlar los
peligros relacionados con la Inocuidad de los alimentos con el objeto de
asegurar que el alimento es inocuo en el momento del consumo humano. Es
aplicable a todas las organizaciones, independientemente de su tamaño y que
estén implicadas en cualquier parte de la cadena alimentaria y quieran
implementar sistemas que consistentemente suministren productos inocuos.
64 64
SIICEX(2015). Guía de Mercado: Colombia. 03/05/ 2016, de Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
Ídem
65
KANTAR WORLDPANEL (2016). Situación de los canales en Latinoamérica. 03/05/ 2016, de Kantar. Sitio
Web: http://www.kantarworldpanel.com/co/Noticias/Situacin-de-los-canales-en-Latinoamrica.
2016
Esto significa que el cumplimiento de cualquier requisito de esta norma se puede

lograr mediante el uso de recursos internos y /o externos66.
1.7.3. EXPORTACIÓN DEL PRODUCTO

1.7.3.1. Sistema armonizado de designación y clasificación
de mercancías
La partida arancelaria utilizada para la exportación del producto final es la
19.05 con subpartida nacional 1905.31.00.00 dada así por el Sistema
Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías. Tal como se
observa en la siguiente tabla67:
Tabla 36. Clasificación arancelaria
19.05 Productos de panadería, pastelería o galletería, incluso con adición de

cacao; hostias, sellos vacíos del tipo de los utilizados para medicamentos,
obleas para sellar, pastas secas de harina, almidón o fécula, en hojas, y
productos similare
1905.10.00.00 - Pan crujiente llamado «Knäckebrot»
1905.20.00.00 - Pan de especias
1905.31.00.00 - - Galletas dulces (con adición de edulcorante)
1905.32.00.00 - - Barquillos y obleas, incluso rellenos («gaufrettes», «wafers») y «waffles»
(«gaufres»)
1905.40.00.00 - Pan tostado y productos similares tostados
1905.90.10.00 - - Galletas saladas o aromatizadas
Elaboración. Equipo investigador.
1.7.3.2. Verificación de las regulaciones no arancelarias
Colombia tiene un régimen comercial fundamentalmente abierto. Aunque la

orientación general es hacia a una mayor apertura y a una reducción de
trabas al comercio exterior, sin embargo, persisten algunas restricciones de
tipo no arancelario, principalmente relacionadas con requisitos de
registro y licencias de importación. El régimen comercial también
presenta ciertas complejidades, debido al elevado número de regulaciones.
Colombia ha simplificado los procedimientos aduaneros y administrativos
estableciendo una ventanilla única para las importaciones y exportaciones y
un sistema de análisis de riesgo, lo que ha reducido la frecuencia de
inspección. Colombia continúa utilizando precios de referencia como
66
Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación - ICONTEC (2005). Sistemas de gestión de
inocuidad de los Alimentos- NTC-ISO COLOMBIANA 22000. 03/05/ 2016, de. ICONTEC. Sitio Web:
http://www.biotropico.com/web/download/Reglamentos/NTC-ISO%2022000.pdf
67
SUNAT (2016). Tratamiento arancelario por subpartida nacional. 03/05/ 2016, de SUNAT. Sitio Web:
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias
2016
parámetros para verificar el valor reportado por los importadores durante el

proceso de inspección aduanera.
Asimismo se requiere una licencia automática, también conocida como
registro de importación, para las importaciones que necesitan "vistos
buenos" previos emitidos por entidades gubernamentales. Antes de solicitar
la licencia de importación se debe de obtener cualquier autorización o
permiso que se requiera para que el bien pueda ser importado, tales como
certificados sanitarios o fitosanitarios.
La Dirección de Comercio Exterior del Ministerio de Comercio Industria
y Turismo, es la autoridad encargada de tramitar las licencias (los registros
de importación). Estas pueden ser solicitadas en cualquier período del año y
deben de ser tramitadas en forma electrónica, a través de la VUCE68.
Grafica 7: Formulario Único de Comercio Exterior (VUCE)
Fuente. Ministerio de Comercio, Industria y Turismo
 Requisitos y Regulaciones de Acceso al Mercado para Alimentos

Procesados
Si bien, la importación de alimentos en Colombia es libre, sin embargo para

que estos puedan acceder al mercado deben de cumplir con un conjunto de
requisitos administrativos, aduaneros, técnicos y sanitarios, cuyo
cumplimiento finalmente permitirán la viabilidad su ingreso o importación en
Colombia.
68
VUCE COLOMBIA (2014) Que es la VUCE. 03/05/ 2016, de Ministerio de Comercio, Industria y
Turismo. Sitio web: http://www.vuce.gov.co/
2016
Las normas colombianas consideran a los alimentos como bienes de libre

importación, sin embargo, los alimentos procesados al ser productos
transformados que fueron sometidos a un tratamiento y que resultó en un
cambio en su estructura interna, pueden ser considerados como alimentos de
mayor riesgo en salud pública, por tanto, requieren cumplir requisitos y/o
obtener permiso o autorización para poder acceder al mercado.
De acuerdo con el Decreto 3075 de 1997, todo alimento que se expenda

directamente al consumidor bajo marca de fábrica y con nombres
determinados, deberá contar con registro sanitario INVIMA (Instituto Nacional
de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos)69.
El registro se expide de manera automática, tiene una vigencia de diez (10)

años y puede renovarse. Después de la presentación de toda la
documentación requerida, el registro del producto por el INVIMA toma
alrededor de tres días hábiles. La mayor parte del proceso de registro del
producto se puede completar a través de internet. Después de emitir el
registro de productos, INVIMA analiza los documentos proporcionados por el
importador y podrá solicitar información adicional.
1.7.3.3. Gestión de la exportación
Para que el producto llegue al mercado de destino debe realizar las

siguientes actividades de exportación tomando en cuenta las siguientes
aceptaciones y consideraciones:
 Contar con un certificado de salubridad requerido por Colombia y Perú

 Portar toda la documentación requerida por la Autoridad Aduanera
correspondiente al momento de realizar la exportación (Factura
Comercial, Packing List, Certificado Fitosanitario, Certificado de Origen,
Orden de Embarque, DAM, Documento de Transporte, documento de
seguro).70
69
Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos - INVIMA. 03/05/ 2016, de Gobierno de
Colombia. Sitio Web: https://www.invima.gov.co/
70
ENCOLOMBIA (2014).Trámite de Importación. 03/05/ 2016, de Encolombia. Sitio Web:
https://encolombia.com/economia/economiacolombiana/tramitedeimpo/
2016
 Establecer relaciones con operadores de comercio exterior (agentes de

aduana, agente de carga internacional y otros) con gran trayectoria y
adecuado accionar.
 Realizar visitas constantes a sus distribuidores en el mercado de destino,
sobre todo en las primeras operaciones realizadas entre ambos, ya que
esto fortalecerá los lazos comerciales entre las partes.
1.7.3.4. Logística para la exportación
 El medio de transporte óptimo para el envío del producto al mercado de

destino dependerá del volumen y de la urgencia de pedidos a atender,
por lo que se puede optar por el uso del medio terrestre marítimo y/o
aéreo.
 En el transporte marítimo, se hará uso de un transporte interno al puerto
(Puerto del Callao) para su posterior desembarque en Puerto de
Buenaventura o Cartagena, dependiendo de la disponibilidad de salidas
diarias a Colombia.
Dependiendo de la ruta a seguir se tomará la RUTA DEL PACÍFICO: La

ventaja es menos días de tránsito pero el flete es más alto.
Tabla 37: Rutas Marítimas Callao – Colombia
Fuente. SIICEX (2013)
Grafica 8: Rutas marítimas Callao - Colombia
Fuente: SIICEX (2013)
2016
Tabla 38. Línea Naviera: Frecuencia-Transito-Puerto

Dependiendo de la ruta a seguir se tomará la RUTA DEL ATLÁNTICO: La
ventaja es más bajo el flete pero es hay mayor número de días de tránsito71.
Tabla 39: Rutas Marítimas Callao – Colombia
Tabla 40: Línea Naviera “Frecuencia-Transito-Puerto”
En el transporte aéreo, se hará uso de un transporte interno a Aeropuerto

(Jorge Chávez en instalaciones de Lima Cargo) al Aeropuerto Internacional
Eldorado - Luis Carlos Galán Sarmiento, el principal aeropuerto de
Colombia72.
71
SIICEX (2013). Costos Logísticos de envío de carga a Colombia: Sector Confecciones. 03/05/ 2016,
dePROMPERU. Sitio Web:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/alertas/documento/doc/346823896rad3DD53.pdf
72
DORADO (2013). Sobre el aeropuerto. 03/05/ 2016, de AEROPUERTO EL DORADO. Sitio Web:
http://eldorado.aero/
2016
PARTE 2:
ESTUDIO TÉCNICO
2.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
2.1.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO DEL TAMAÑO
Para determinar el tamaño óptimo del proyecto primero se analizara el
entorno con el objetivo de conocer qué tipo de empresas existen en el
mercado, este análisis se basa en factores como la tecnología, el número de
trabajadores, el espacio en metros cuadrados, las ventas anuales, la
exportación en valor FOB, y la producción anual de las galletas en toneladas
como se muestra en el cuadro siguiente:
Tabla 41: Empresas locales exportadoras de galletas a Colombia
MEGABUSINESS PERU CORPORACION TDN

Empresas SAN ROQUE S.A.
S.A.C. S.A.C.
73
Tecnología Manual/Mecanizado/Computarizado Manual computarizado Manual computarizado
N° de
184 44 28
trabajadores(2016)
Espacio(m2-
900m2 600m2 400m2
promedio)
Ventas anuales S/ 3645811 2247828
8956243
(2015)
Exportación(Valor 47,998
9208 6998
FOB $ -2015)
Peso neto kg 952 16880 856
Producción de
1036606 220958 136232
galletas en kg(2015)
Fuente: SUNAT, SNI, ADEX DATA TRADE,TRADE MAP
Elaboración: Equipo Investigador
73
Sistema de emisión de comprobante, sistema de contabilidad
2016
Del cuadro anterior se observa que en el sector de galletas, las que más
exportan al mercado colombiano son las pequeñas, medianas y grandes
empresas, para clasificar se tomó en cuenta las ventas anuales74:
 Pequeña empresa ventas anuales mayor a 150 UIT75 y menor a

1700UIT; mediana empresa mayor a 1700UIT y menor a 2300UIT y
gran empresa mayor a 2300UIT
Las micro empresas no exportan en gran medida debido a que cuentan con
un tamaño reducido, no tienen certificaciones de calidad, tienen problemas
con el financiamiento, escaso grado de utilización de las Tecnologías de la
Información y Comunicación 76 . Además el 85% de estas empresas son
informales77.
2.1.2. FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO
 Tamaño-Tecnología
El tamaño de la empresa está condicionada por tecnología, por lo cual se
minimizara la capacidad ociosa anualmente, por otro lado se utilizara
tecnología semi-indutrializada y automatizada para el área de producción y
computarizado, para el departamento administrativo, los cuales son
accesibles y se pueden encontrar en el mercado local.
 Tamaño-financiamiento-inversión
El financiamiento está asegurado por inversionistas en un 40,37% y

financiamiento de terceros a un 59.63% con tasas asequibles, en total la
inversión será de S/ 586942.76
 Tamaño-Insumos
Para el proyecto el insumo principal es la harina de calamar, lo cual según lo
analizado anteriormente presenta estacionalidad, siendo menor la
producción en los meses de junio, julio y agosto por el corriente de
Humboldt, la mayor producción se da en los departamentos de Piura y La
Libertad78
74
MINTRA (2016),”Características de empresas”. Visto; 09/06/16. Disponible:
http://www.mintra.gob.pe/mostrarTemaSNIL.php?codTema=56&tip=20
75
1UIT=S/3950
76
Gestión(2014),” Solo 3.6% de mypes formales están en capacidad de exportar sus
productos”.visto:04/06/16. Disponible: http://gestion.pe/economia/solo-36-mypes-formales-estan-
capacidad-exportar-2092675
77
Perú 21(2014). El 85% de las Mype en Perú es informal. Visto:04/06/16,Disponible:
http://peru21.pe/opinion/85-mype-peru-informal-2191941
78
IRD (2015),” Corriente de Humboldt: El impacto del cambio climático en el ecosistema”.
VISTO:03/06/16. Disponible https://es.ird.fr/la-investigacion/los-proyectos-de-investigacion/corriente-de-
humboldt-el-impacto-del-cambio-climatico-en-el-ecosistema
2016
 Tamaño- Mercado
El tamaño óptimo de la empresa se determinara en referencia de
pequeñas y medianas empresas similares que exportan galletas al
mercado Colombiano, primero se hara un flujo de caja, posteriormente se
analizara el VAN de estas.
2.1.3. ALTERNATIVAS DE TAMAÑO

Tomando en cuenta los factores condicionantes que tiene una mayor
influencia en la determinación del tamaño, además de la información
otorgada por la SUNAT, SNI, ADEX DATA TRADE, TRADE MAP como ya
se mencionó anteriormente. El tamaño será la cantidad de galletas
producidas por las empresas: Corporación TDN SAC y Megabusiness Perú
SAC debido a que son las que más se asemejan al proyecto.
Tabla 42: Alternativas del tamaño óptimo
C/u
Tamañ Ventas(S/) Inversió Tamañ kg=1 C/variabl
Empresa C/Fijo
o -2015 n o caja=24 e
u
CORPORACION 34.50
T1 2247828 1880002 136232 13.8 65.50%
TDN S.A.C. %
MEGABUSINES
T2 S 3645811 2894550 220958 13.1 33% 67%
PERU S.A.C.
Fuente: SUNAT, ADEX DATA TRADE, TRADE MAP
2.1.4. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO

El tamaño óptimo será evaluado por flujo de caja-VAN, tomando en cuenta
que el precio de venta de una caja de galleta (24 unidades) en promedio
cuesta S/16.579
79
Precio de galletas (2015), visto:09/06/16. Disponible: http://www.makro.com.pe/wp-
content/uploads/2013/07/Encarte_Makro_Arequip_20.pdf
2016
Tabla 43: Flujo de caja del tamaño1=136232
CONCEPTO-AÑO 0 1 2 3 4 5
80
CANTIDAD 110962 116802 122949 129420 136232
PV 81 16.5 16.5 16.5 16.5 16.5
VENTAS 1830870 1927232 2028665 2135437 2247828
TOTAL DE
1830870 1927232 2028665 2028665 2028665
INGRESOS
INVERSION 1880002
CF 648601 648601 648601 648601 648601
CV 1231401 1231401 1231401 1231401 1231401
TOTAL DE
1880002 1880002 1880002 1880002 1880002 1880002
EGRESOS
- - 47229.931 148663.1 148663.1 148663.1
SALDO
1880002 49131.64508 5 7 7 7
 VAN para el tamaño 1: S/ 2302942
Tabla 44: Flujo de caja del tamaño 2=220958
CONCEPTO-AÑO 0 1 2 3 4 5
82
CANTIDAD 179972 189444 199415 209910 220958
PV83 16.5 16.5 16.5 16.5 16.5

VENTAS 2969535.846 3125827 3290344 3463520 3645811
TOTAL DE INGRESOS 2969535.846 3125827 3290344 3463520 3645811
INVERSION 2894550
CF 882999 882999 882999 882999 882999
CV 1792755 1792755 1792755 1792755 1792755
TOTAL DE EGRESOS 2894550 2675754 2675754 2675754 2675754 2675754
SALDO -2894550 293782.2458 450073.606 614591 787767 970057
 VAN para el tamaño 2: S/. 5862427
80
https://www.google.com.pe/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=11&cad=rja&uact=8&ved=0a
hUKEwiy_vW4xpzNAhUGeCYKHZdLD3U4ChAWCBkwAA&url=http%3A%2F%2Ftesis.pucp.edu.pe%
2Frepositorio%2Fbitstream%2Fhandle%2F123456789%2F5987%2FALMEYDA_ESTEFANI_ESTUDIO_
PREFACTIBILIDAD_PRODUCCION_GALLETAS.pdf%3Fsequence%3D1&usg=AFQjCNEGRVNKRa
XNFqUQg-nZRrxWxqIOyw&bvm=bv.124088155,d.eWE
81
Precio por caja de 24 unidades
82
Precio por caja de 24 unidades
2016
De acuerdo a la evaluación por el VAN, se determina que el tamaño óptimo

es de 220958 kg de galleta anual.
2.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

2.2.1. MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Para determinar la macro localización se tomó en cuenta los siguientes
factores:
 Abastecimiento: una mayor cercanía con respecto a las materias primas

generaría una reducción en costos de transporte y de tiempo.
 Vías y Medios de comunicación. La proximidad al puerto reduce los
costos del transporte interno.
 Costos de alquiler y servicios básicos: conseguir una zona con un costo
razonable.
Las propuestas para la posible localización de la planta, son las siguientes
 Piura
 Callao
A continuación, se realizara el análisis y selección de la mejor alternativa del
área donde se establecerá la planta, para ello se hará uso del método “Matriz
de ponderación de puntos de aspectos cualitativos”:
Tabla 45: Escala de Likert
Excelente Buena Regular Mala Pésima
5 4 3 2 1
Tabla 46: Matriz de ponderación
Piura Callao
Factores Peso Calificación Calificación
Calificación Calificación
ponderada ponderada
Abastecimiento 0.5 5 2.5 4 2
Vías y Medios
de 0.3 4 1.2 4 1.2
comunicación
costo de
alquiler o 0.2 4 0.8 4 0.8
compra
TOTAL PUNTUACIÓN 4.5 PUNTUACIÓN 4
2016
Del cuadro anterior se observa que la localización óptima es Piura.
2.2.2. FACTORES LOCACIONALES RELEVANTES

Para seleccionar acertadamente la ubicación de la planta, se debe tomar en
cuenta factores objetivos y subjetivos, los cuales se detallarán a
continuación:
a) Factores objetivos
 Costos de alquiler por M2
 Flete de la Planta al Puerto
 Disponibilidad de Local
 Condiciones de infraestructura
 Disponibilidad de recursos básicos de Luz, Agua y Telefonía
b) Factores subjetivos
 Delincuencia en la zona
 Temporada de calamar
 Vías de acceso
2.2.3. PROPUESTA DE MICRO LOCALIZACIÓN

Una vez determinado los factores Objetivos y subjetivos para ubicar la micro
localización se toma en cuenta los siguientes lugares:
 Talara
 Paita
 Piura
2.2.4. EVALUACIÓN DE LAS POSIBLES MICRO LOCALIZACIÓN

El método de evaluación se realizará a través del “Método de Brown y
Gibson” analizando factores objetivos y subjetivos (VER ANEXO 1), una vez
cuantificado estos factores se procede a calcular la media preferencial de la
localización haciendo uso de la siguiente formula:
MPL = K(FO) + (1-K) x (FS)
Tabla 47: Media Preferencial
Localización 60% 40% Total

FO FS
Talara 0.19617551 0.150204082 0.34637959
Paita 0.20030552 0.115918367 0.31622389
Piura 0.20351898 0.133877551 0.33739653
2016
2.2.5. DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN ÓPTIMA

De acuerdo con el método de Brown y Gibson, la alternativa elegida la
provincia de Talara en la región de Piura, puesto que recibe el mayor valor
de medida de ubicación. Si se hubiesen comparado exclusivamente los
valores objetivos, esta opción no queda muy clara debido a la cercanía de los
valores; sin embargo, la complementariedad con que fueron calificados los
factores subjetivos la hace ser más atrayente
2.3. PROCESO TÉCNICO DEL PROYECTO

2.3.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
El producto es una galleta crocante con cubierta parcial de chocolate y
relleno de mermelada de una fruta por linea (mango, fresa y pera) en la
parte superior central. El cual es formulado principalmente a partir de
CPP-Lamolina84, el cual cuenta con altos niveles de proteína y Omega
3, y de mermelada, la cual contiene pectina, ácidos orgánicos,
edulcorantes, antiespumantes, preservantes, y ácido ascórbico85. La
mermelada será de diferentes tipos, entre los que encontramos:
 La mermelada elaborada a partir de Fragaria vesca “Fresa”: Posee

antocianinas86 y vitamina C y Omega387
 La mermelada elaborada a partir de Mangifera “Mango”: Posee
Calcio88, vitamina C, Vitamina k89
 La mermelada elaborada a partir de Pyrus Communis “Pera” 90 :
Posee Calcio, vitamina C y Vitamina B91.
Además el producto cuenta con otras características que se

mencionara en la ficha técnica.
84
David Roldán Acero (2007). Industrialización de harina de pota. Visto el 03/06/2016. Página Web:
http://www.scielo.org.pe/scielo.php?pid=S1810-634X2007000200006&script=sci_arttext
85
Sonia Patricia Sánchez Bello. Elaboración de mermelada. Visto el 03/06/2016. Página Web:
http://mermemango.blogspot.pe/
86
“Son beneficiosas frente a las enfermedades coronarias, son antinflamatorias, antitumorales y múltiples
beneficios más referentes a memoria, agudeza visual”. Jacaspe Productos Regionales (2011). La mermelada
y sus beneficios. Visto el 05/06/2016. Página Web: http://blog.jacaspeproductosregionales.es/la-
mermelada-y-sus-beneficios/
87
http://cosasdemujer.com/mermelada-de-fresa-beneficios-y-receta/
88
FRBRES MEDINA. et al. Mermelada de Mango. Visto el 05/062016. Pagina
Web:https://es.scribd.com/doc/70137282/Mermelada-de-Mango-organico-para-su-exportacion-al-mercado- de-
USA
89
http://www.danper.com/blog/beneficios-mango-para-salud/
90
“ Buena para los catarros y para los periodos de alto cansancio…”. Jacaspe Productos Regionales (2011).
La mermelada y sus beneficios. Visto el 05/06/2016. Ídem
91
HERBALIOUS. Pera. . Visto el 05/062016. Página Web: http://www.herbalius.com/alimentos-
ecologicos/frutas/pera/
2016
2.3.2. DISEÑO TÉCNICO DEL PRODUCTO (FICHA TÉCNICA, VARIABLES Y

ATRIBUTOS)
A continuación se presentara la ficha técnica de las galletas
Tabla 48: Ficha técnica del producto
GALLETAS CON RELLENO DE FRUTA Y CHISPAS DE

NOMBRE DEL PRODUCTO
CHOCOLATE (Galleta Dulce Rellena)
Galleta crocante redonda con cubierta parcial de chocolate y

DESCRIPCION DEL PRODUCTO relleno de fruta en la parte superior central. Elaborado a partir
de una pasta obtenida al batir y mezclar los ingredientes.
Kcal 18%
92
COMPOSICION NUTRICIONAL Proteínas 70%
Por unidad de galleta de 15 gr Grasa total 3%
Humedad 9%
PRESENTASION, EMPAQUEY
EMABALAJE Presentación personal
Presentación:
4 unidades por empaque (62 gr.).Se

tendrá 3 líneas: con mermelada de
mango, fresa y pera.
Empaque: Plástico aluminizado

rectangular de color verde esmeralda.
El cual contendrá
Embalaje: Caja de cartón corrugado.
CARACTERISTICAS
ORGANOLEPTICAS
Color: De contorno dorado con
cubierta parcial marrón y un tono Prototipo de producto
diferente en el centro (Crema, naranja y
amarrillo claro).
Olor y sabor:
Olor a vainilla y de sabor dulce
92
Centro de Investigación de Bioquímica y Nutrición. Facultad de Medicina de la UNMSM
2016
93
NTC 1241 . Nos permite adicionar ingredientes tales como:
azucares, sal, mantequilla, huevo, frutas, chocolate, grasa,
aceites, y cualquier otro ingrediente apto para consumo
REQUISITOS MINIMOS Y humano.
NORMATIVIDAD 94 95
INVIMA. Los niveles de acrilamida , presentes en galletas
que se fabrican, exportan, importan y procesan en Colombia.
no deben de superar el 1ug .
Temperatura ambiente
TIPOS DE CONSERVACION Con su respectivo empaque
(22.4°)
CONSIDERACIONES PARA EL Mantener y conservar el producto apiladas correctamente en un

ALMACENAMIENTO lugar en el cual se evite las temperaturas extremas.
MATERIA
PRIMA/INSUMO POR PORCENTAJE
UNIDAD
Harina de calamar 40%
Miel de abeja 13%
Huevos 4%
Polvo para hornear 1%
Preservantes 1.5%
FORMULACION
Sal 0.5%
Zumo de Limón 0.5%
Mantequilla 18 %
Cacao 7%
Esencia de Vainilla 3%
Mermelada de
11.5%
pera/mango/fresa
93
ICONTEC- Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación. (2007). Norma técnica colombiana. Visto el
24/04/16. Página Web: http://es.slideshare.net/jamesdays/ntc1241galletas
94
INVIMA- Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos. (2015). Plan Nacional Subsectorial De
Vigilancia Y Control De Acrilamida En Alimentos Para El Año 2015. Visto el 24/04/16 Pagina Web:
https://www.invima.gov.co/images/pdf/inspecion_y_vigilancia/direccion-
alimentos/Documentotecnicoacrilamidapublicar.pdf
95
La acrilamida es un compuesto orgánico de tipo amida que se forma en alimentos durante su cocinado o procesado a
altas temperaturas (especialmente en los productos que contienen almidón).
2016
VIDA UTIL ESTIMADA 1 año a partir del día de su elaboración
Consuma en el menor tiempo posible , una vez abierto el

INSTRUCCIONES DE CONSUMO
empaque
2.3.3. DISEÑO DEL PROCESO TÉCNICO

A continuación se muestran los pasos del proceso de producción9697:
PASO 1. Recepción, gramaje, mezcla y refrigerado de los insumos.
PASO 2. Laminado y corte de la masa.
PASO 3. Limpieza, despulpado, cocción y reposo de la mermelada.

(Proceso en paralelo)
PASO 4. Relleno, horneado y reposo
PASO 5. Empaque y Transporte
2.3.3.1. Selección y descripción del tipo de proceso

El proceso a acoger es el de producción en serie semi-
industrializado, debido a que las galletas, al ser un producto
alimenticio poseen una alta rotación en los puntos finales de
comercio en el mercado, mencionando también que el proceso no
está totalmente industrializado por los altos costes de los
equipamientos.
96
Se detallara en las estaciones e trabajo.
2016
Grafica 9: Flujograma del Proceso de elaboración de galletas
E
2.3.3.2. Estaciones de trabajo, actividades y tareas

Para el proceso de producción se establecerán las siguientes
estaciones de trabajo:
2016
ESTACIÓN 1. Recepción, gramaje, mezcla y refrigerado de los

insumos.
 Recepción de mercadería (10 min):
 Contacto directo con el proveedor por medio de la
recepción de las materias primas.
 Control de calidad de los insumos.
 Gramaje (10 min):
 Medición de las cantidades para la formulación de
las galletas.
Tabla 49: Medidas para la producción de la masa de galleta98
Insumos Cantidad Producción

(gramos) Real (kg)
Harina de 1000 24
calamar
Mantequilla 450 10.8
Miel de abeja 325 7.8
Sal 12.5 0.3
Huevo 100 2.4
Esencia de 75 1.8
Vainilla
Jalea 287.5 6.9
Chocolate fudge 175 4.2
Polvo para 62.5 1.5
hornear
Limón 12.5 0.3
2500 60
Elaboración: Equipo investigador
 Mescla de los insumos (35 min):

 Batido de la mantequilla con la miel hasta llegas a
una textura cremosa (15min).
 Cernido de la harina mientras se continuaba con el
batido (5 min).
 Mesclar los demás ingredientes (15 min).
 Refrigerado (10 min):

 Poner a refrigerar por 10 minutos.
ESTACIÓN 2. Laminado y corte de la masa.

 Amasado y corte (30 min):
98
pasta generalmente formado por harina
2016
 Aplanar la masa hasta llegar a una textura de lámina

(4 min).
 Poner la masa en la roto-cortadora para su división
en galletas (26 min).
ESTACIÓN 3. Limpieza, despulpado, cocción y reposo de la
mermelada.
(Proceso en paralelo)
 Limpieza (15 min):
 Lavar la fruta.
 Dejar escurrir.
 Despulpado (15 min):
 Colocar la fruta en la despulpadora para obtener la
pulpa con una consistencia cremosa.
 Cocción (20 min):
 Poner la pulpa a fuego lento con 4 litros de agua y
echar gradualmente la azúcar (10 kilos aproximados)
hasta conseguir una consistencia cremosa.
 Reposo (20 min):
 Dejar reposar la mermelada alrededor de 5 minutos.
 Refrigerar por un lapso de 15 minutos.
ESTACIÓN 4. Relleno, horneado y reposo.
 Relleno (10 min):
 Realizar una hendidura circula en el centro de la
galleta, con un punzón de punta redonda.
 Colocar media cucharadita de jalea/mermelada (5
gramos) en la hendidura.
 Horneado (15 min):
 Precalentar el horno.
 Poner a hornear.
 Reposo (30 min):
 Dejar reposar 5 minutos dentro del horno apagado.
 Dejar reposar fuera del horno por 25 minutos.
 Realizar la inspección de homogeneidad de las
galletas.
 Retirar las galletas que no cumplen con el estándar.
ESTACIÓN 5. Empaque y Transporte.
 Empaque (20 min):
 Montar el rollo de foil de aluminio plastificado.
 Colocar las galletas en la banda transportadora.
 Controlar el sellado e impresión del empaque.
 Colocar las galletas empacadas en cajas.
 Transporte:
 Entregar el producto embalado al transportista
designado por contrato.
2016
Resaltando que la estación 3 se hará en simultáneo a la estación 1; el

tiempo promedio para todo el proceso seria de 2 horas y 50 minutos.
Sin embargo, como es un proceso en serie y de carácter cíclico por
estación de trabajo; este se puede repetir 8 veces en un turno de
trabajo de 8 horas.
Grafica 10: Estaciones de trabajo
NOTA:
 E: Estación
 A,B,C,…M: Actividad
 #:Minutos
2.3.3.3. Determinación de la tecnología

2.3.3.3.1. Determinación de la capacidad de producción (para el lote
económico con capacidad instalada)
Dado que se cuentan con dos turnos de trabajo (de 8 horas cada
uno) y que se maneja la siguiente información:
Tabla 50: Determinación de la capacidad de producción
Número de galletas x proceso 3500

Número de procesos x turno 8
Total de galletas x turno 28000
La producción de paquetes diarios seria de 14,000 unidades; al

mes este número asenderea a 350,000 unidades; y al año seria
2016
4’200,000. En cajas 99 seria 199500 considerando un 5% de

mermas100.
2.3.3.3.2. Requerimientos de maquinarias y equipos

Para el proceso de producción se necesitara la siguiente
maquinaria:
 Horno
 Batidora amasadora y mescladora
 Refrigeradora comercial
 Maquina empacadora
 Gramera o balanza electrónica
 Cocina industrial
 Despulpadora de fruta
2.3.3.3.3. Resumen de maquinarias y equipos: nacionales e importados
Todas las maquinarias y equipos requeridos para la producción de
galletas serán nacionales; es por ello que no se incurre en el
proceso de importación.
Tabla 51: Tabla resumen de maquinarias
Capacidad de
Máquinas Precio
Producción
Despulpadora 18000 50-110kg/h
Horno 21000 15 bandejas

Batidora Amasadora y mezcladora 18000 12kg/30 min
(x2)
Gramera o balanza electrónica 250 25 kg
Cocina industrial 4300 --
Empacadora 35829 250 bolsas/min
28000 150
Roto cortadora
galletas/min
125379
99
20 unidades por caja
100
PUCP(2015),” Análisis y mejora del proceso productivo de una línea de galletas en una empresa de
consumo masivo”, visto:12/06/16. Disponible:
https://www.google.com.pe/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&cad=rja&uact=8&ved=0ahU
KEwjzwsvR7KHNAhUFYiYKHcchDhcQFggpMAE&url=http%3A%2F%2Ftesis.pucp.edu.pe%2Freposit
orio%2Fbitstream%2Fhandle%2F123456789%2F6014%2FALIAGA_DIANE_PROCESO_PRODUCTIV
O_GALLETAS.pdf%3Fsequence%3D1&usg=AFQjCNEuZzCkdRuJyMpqTKP0jzGNaS8hkA&bvm=bv.1
24272578,d.eWE
2016
2.3.3.4. Diseño para el control de calidad

 Exigencias de control de calidad:
 BPM (Buenas Prácticas de Manufactura) con el objetivo de
una manipulación segura y eficiente de las galletas.
 PHS (Prácticas de Higiene y Limpieza) para garantizar una
correcta evacuación de residuos y un manejo exhaustivo de la
eliminación de vectores.101
 HACCP (Control de Riesgos y Puntos Críticos) con el fin de
que los productos que se consumen sean inocuos y los
procesos de elaboración seguros, eficientes y eficacez.
 INVIMA (El Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y
Alimentos)102: quien da el visto bueno para la entrada de
productos a Colombia. Certifica el óptimo manipuleo de los
productos.
Tabla 52: Control de Calidad
PROCESO ESPECIFICACIONES
Estado de los insumos: tamaño promedio, buen estado, productos
Recepción
frescos, libres de insectos y de buen olor (correspondiente al insumo).
Despulpado La pulpa sin residuos de cascara ni semillas.
Cocción Espesor de la mermelada o jalea y consistencia.
Amasado Grosor adecuado para la galleta.
Cortado de
Tamaño uniforme en cada corte y hendidura para el relleno.
la masa
Tostado uniforme de las galletas.
Horneado
Cristalización de la jalea o mermelada.
Revisión de los detalles técnicos del empaque.
Empacado
Cierre hermético de las galletas.
2.3.4. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS: NACIONALES E
IMPORTADOS
2.3.4.1. Materia Prima e insumos para la elaboración de las

galletas
101
Vectores: Moscas, bichos, cucarachas, etc.
102
SIICEX(2013),”infofrme especalizado Colombia”.visto el 27/04/16.disponible:
http://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/estudio/1041510762rad011C6.pdf
2016
Tabla 53: Materia prima para las galletas
MATERIA PRIMA CARACTERISTICAS

Su composición química por 100g es la siguiente: Proteínas
Huevos 13%, Lípidos 12%, Glúcidos 1%, Agua 75%
Su valor calórico es de 160 Kcal/100g.103
Tabla 54: Insumos para las galletas
Insumo CARACTERISTICAS
Tipo. Calamar gigante (Pota o Dodicus gigas)
Composición química proximal promedio de CPP
Harina de
Proteína (N x 6,25) 85,13%, grasa 3,57%, humedad
calamar
7,48%, ceniza 2,50%, fibra 0,35% y carbohidratos
0,97%.
Material: Chocolate Negro (43% de cacao)
Chocolate
Por cada litro se tiene 411 calorias, 10.41g de grasa,
Fudge
76.48 g de carbohidratos y 2.39 g de proteínas.
Margarina Material: Aceites vegetales (oliva, girassol, etc)
Sustancia natural dulce y viscosa producida a
partir del néctar de las flores la cual se usará como
sutituto del azúcar en la masa de las galletas.
Tipo. Líquida Semioscura Multifloral.
Miel de abeja Composición química proximal promedio de
CPP104.
Los azúcares (carbohidratos) glucosa y fructosa.
Ambos azúcares suponen el 75%, agua,
aproximadamente un 25%.
Material: Cloruro de sódio.
Sal El uso de la sal en la elaboracion de la galletas es
para otorgarle un sabor agradable.
Material: Fécula de maíz, bicarbonato de sodio,
pirofosfato de sodio y fosfato monocalcico
Polvo de Sustancia sólida de aspecto ligeramente blanco, sin
hornear olor alguno. Usado para aligerar la masa e
incrementar el volumen de productos horneados sin
dejar sabores residuales.105
Material: Benzoato de Sodio
Preservantes Polvo cristalino blanco, soluble en agua y etanol. Su
beneficio se da porque inhibe el desarrollo de
103
http://www.alimentacion-sana.org/PortalNuevo/actualizaciones/huevo.htm
104
INKANATURAL portal web. Visto el 03/06/16, disponible en
http://www.inkanatural.com/es/arti.asp?ref=miel-natural-beneficios
105
COBURGOS portal web. Visto el 03/06/16, disponible en
http://www.coburgos.com/images/polvo_hornear.pdf
2016
bacterias, hongos y levaduras. Dosis 1 gr por cada

1000 grs de producto terminado106.
Material: Vainas de vainilla
Compuesto que se obtiene de la maceración de las
Esencia de
vainas de vainilla en un alcohol con alta graduación
vainilla
(Vodka), con la que hace una infusión en un almíbar
de azúcar y se guarda em frascos.107
Jugo de limon amarillo que por cada 100 gramos
Zumo de
contiene 6.9g de Carbohidratas, 0.24g de grasas,
limón
0.35g de proteínas y 92g de agua.
2.3.4.2. Materia prima e insumos para la elaboración de la

mermelada
Tabla 55: Materia prima e insumo para la mermelada
Materia prima / insumos CARACTERISTICAS

Frutilla carnoso simple de color escarlata uniforme, su sabor
predominante es dulce con un toque acido, su peso varia de
3 g a 17.7 g de forma cónica o cilíndrica en función de la
variedad.
Fresa Tipo. Camarosa
Su composición química por 100g es la siguiente: Fibra 2.2g
y Potasio 0.2g, principalmente, con un aporte calórico de
34.5g108.
Fruto carnoso, su peso varia de 150 g a 2 Kg con forma

ovalada, obtusa por sus extremos; con superficie lisa y
gruesa de color que varia desde el verde, amarillo con
tonalidades rosadas.
Mango
Tipo. Kensington
Su composicion química por 100g es la siguiente: Proteinas
0,51g, Glucidos 15,2g y lipidos 0,27g; con un aporte calórico
de 65 cal. 109
pulpa blanquecina y granulada de color verde claro con
forma cônica redondeada en la base, de piel áspera en
Pera algunas de sus variedades cerosa y suave en otras
Tipo. Limonera
Su composicion química por 100g es la siguiente: Proteínas
106
http://www.cimpaltda.com/modulo/quimicos/benzoato%20de%20sodio.pdf
107
http://dwrsl.com/ejemplo%20de%20ficha/esvainilla100.pdf
108
Ficha técnica de la fresa, 2013, disponible en: http://tatimarilei-fichatecnicadelafresa.blogspot.pe/
109
NUTRIBONUM portal web. Visto el 03/06/16, disponible en http://nutribonum.es/mango-composicion-
nutricional-y-beneficios/
2016
0.4g, sódio 0.1mg con un aporte calórico de 58 kcal

Bazucar rubia que contiene por cada 100 gramos un aporte
Azúcar
calórico de 40kcal.
Material: Benzoato de Sodio
Preservantes Material: Benzoato de Sodio

Preservantes Polvo cristalino blanco, soluble en agua y etanol. Su
beneficio se da porque inhibe el desarrollo de bacterias,
hongos y levaduras. Dosis 1 gr por cada 1000 grs de
producto terminado .
2.3.5. RESUMEN DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Para la elaboración de las galletas se requiere de las siguientes materias
primas e insumos.
Tabla 56: Resumen de materia prima e insumos
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS CANTIDAD

HARINA DE POTA KG 78781.92
MIEL DE ABEJA L 25604.124
MARGARINA KG 35451.864
ESCENCIA DE VAINILLA L 5908.644
HUEVOS KG 7878.192
SAL KG 984.774
POLVO DE HORNEAR KG 1969.548
PRESERVANTES 3407.31804
SUMO DE LIMON L 984.774
FRESA KG 15945.46061
MANGO KG 13952.27803
PERA KG 15945.46061
AZUCAR RUBIA KG 2264.9802
CHOCOLATE FUDGE(NEGRO) L 13786.836
2016
2.3.6. NECESIDADES DE MANO DE OBRA:

2.3.6.1. Necesidades de mano de obra directa:
Tabla 57: Mano de obra directa
Título del Descripción genérica

puesto
Mezclador El Cargo tendrá como función principal pesar y mezclar los
insumos para la elaboración de la masa.
despulpador - El Cargo tendrá como función principal colocar las frutas y
verificar el cumplimiento de la maquinaria correspondiente.
horneador - El Cargo tendrá como función principal el horneado de las
galletas a las temperaturas indicadas.
Laminador - El Cargo tendrá como función principal el corte
homogéneo de la masa refrigerada basándose en un molde
de la forma de las galletas ya establecidas.
Empaquetador - El Cargo tendrá como función principal el empaquetado
primario y secundario de las galletas terminadas.
2.3.6.2. Necesidades de la mano de obra indirecta

Tabla 58: Mano de obra indirecta
Título del Descripción genérica

puesto
- El Cargo tendrá como función principal el manejo de los trámites
aduaneros y de transporte de la mercadería hacia el agente
Jefe de intermediario del país de destino.
relaciones Función: Realizar las negociaciones con el agente para el traslado
comerciales de las galletas (con respecto al comprador seleccionado, el precio,
al lugar de traslado, el margen de ganancia y demás).
- El Cargo tendrá como función principal el control, verificación y

Jefe de correcciones necesarias para la adecuada gestión y realización de
Producción las actividades de producción.
Función: Cumplir con la inspección y control de las actividades en
cada etapa cada cierto tiempo ( semanal) mediante herramientas
practicas (hoja de control y demás)
2.3.7. RESUMEN DE MANO DE OBRA

El jornal diario se realizara en dos turnos contando con todos los
colaboradores directos en el turno mañana y en la noche se contara con los
servicios del despulpador ya que la preparación de la mermelada se realizara
en el día.
2016
Tabla 59: Resumen mano de obra
REQUERIMIENTOS DE LA MANO DE OBRA

NUMERO DE PERSONAS
CARGO
PARA LOS DOS TURNOS
MANO DE OBRA DIRECTA
Despulpador 1
Mezclador 2
Hornero 2
laminador 2
empaquetador 2
MANO DE OBRA INDIRECTA
jefe de Relaciones Comerciales 1
jefe de Producción 1
2.3.8. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS DE TERCEROS

No todos los procesos serán asumidos por la empresa, dada las limitaciones
de la inversión. Es por ello que las siguientes actividades serán tercerizadas.
Tabla 60: SERVICIOS DE TERCEROS
Servicio de terceros Consiste en Empresa a cargo

Etiquetado El envasado de las galletas
se hará en la planta; sin
embargo, se contratará a un JL HAN TAG& ETIQUETA
tercero para que la etiquete S.A.C.
ya que estas serán enviadas
en un foil de aluminio.
Servicio de mantenimiento Se contratará cada tres QUICK REPAIR E.I.R.L.

meses para darle
mantenimiento a las
maquinarias.
Servicio de internet y Claro
telefonía
Servicio de contacto con el Bróker Internacional SURE INVESTMENT S.A.C

cliente
Manipulación de la carga Se contratará a una persona MARÍTIMA NACIONAL S.A.
especializada en manipuleo
de carga.
Transporte interno de Llevará los productos RTB CARGO SAC

productos terminados hasta apilados de tal manera que
el puerto no sufran desperfectos.
2016
2.3.9. DETERMINACIÓN DE INFRAESTRUCTURA: ESPACIOS FÍSICOS E

INSTALACIONES
La adquisición de un terreno propio elevaría el costo de producción, por lo
que se optará por el alquiler de un inmueble, el cual será usado tanto para la
elaboración de las galletas como para fines administrativos.
La infraestructura consta de los siguientes espacios físicos:
 1 Almacén de materia prima (Área de refrigeración de materia prima)

 1 Almacén de productos terminados
 1 Área de horneado
 1 Área de lavado y despulpado
 1 Área de mezclado
 1 Área de relleno y cubierta
 1 Área de empaquetado
 1 Área de control de calidad
 Área administrativa
 Área de SS.HH., vestuario y limpieza
 Recepción y despacho
 Mesa de trabajo
 Área de refrigeración de productos terminados
2.3.9.1. Distribución de planta

A efectos de mayor precisión, y un manejo eficiente de materiales y mano de
obra se hará uso de Diagrama de Aproximaciones con la información del
área total mínima que debería tener la empresa y las áreas requeridas por
cada una de las instalaciones se procede a realizar la distribución de la
planta como sigue:
Tabla 61: Prioridad
Tabla 62:Cercanía
CLAVE PRIORIDAD
A Absolutamente necesario
Código Cercanía
E Especialmente importante 1 Uso de registro comunes
I Importante 2 Flujo de materiales
O Ordinaria cercanía 3 Facilidad de supervisión y control
U No importante 4 Grado de contacto personal
X Indeseable 5 Grado de contacto documentario
6 Secuencia de flujo de trabajo
7 Ejecutar trabajo similar
8 Uso del mismo equipo
9 Posibles situaciones desagradables
2016
Gráfica 11: Diagrama de aproximaciones
Una vez realizado el análisis de cercanía, la distribución inicial se hará

ubicando los departamentos o áreas dentro de una figura regular,
respetando la localización y el área de cada uno.
La distribución final es la representación que tendrá la planta de galletas, la
ubicación de las áreas y colindancias entre sí, y servirá de guía al momento
de efectuar un diseño arquitectónico.
2016
Grafica 12: Distribución de la planta
Área de refrigeración
Recepción y Almacén de de materias primas
despacho productos
INGRESO terminados
Almacén de
materias primas e
insumos
Área Empaquetado
Administrativa
Control de
Zona de mezclado
Calidad
SS.HH.
Mesa de trabajo
Vestuario Zona de
y limpieza relleno y
Lavado y cubierta Zona de horneado
despulpado
2.3.10. PROYECCIÓN DE LAS VENTAS, CAPACIDAD INSTALADA Y
OCUPADA
Tabla 63: Proyección de ventas, Programación de la producción, capacidad

ocupada
VENTAS PRODUCCION
PROYECTADAS
Capacidad CAPCIDAD DE
ANUAL ocupada PRODUCCION
AÑO 1 119400 119700 60%
AÑO 2 129225 129675 65%
AÑO 3 138975 139650 70%
AÑO 4 148742 149625 75%
AÑO 5 158654 159600 80% 100%
TOTAL 694996 698250 199500
Las ventas variaran a razón de 5%, tomando en consideración el

crecimiento promedio de las empresas del tamaño 1 y 2 mencionadas
anteriormente. Así mismo, la producción anual variara a razón de 5%
2016
debido a que la demanda reflejada en el volumen de ventas aumenta en

la misma proporción. Finalmente, se considera stock como contingencia
ante eventos no previstos como se puede apreciar en el cuadro anterior.
Para ver detalladamente ir a ANEXO 2.
La capacidad instalada de la empresa es producir 199500 cajas de
galletas de 20 unidades cada uno, aprovechando al 100% las
maquinarias y considerando mermas. Por otra parte en 5 años se
proyecta emplear el 80% de esta capacidad como se muestra en el
cuadro anterior.
2.3.11. PROGRAMACIÓN DE LA PRODUCCIÓN

Para determinar la programación de producción se requiere estimar las
ventas para el horizonte del proyecto, para ello se tomará como
referencia las exportaciones de empresas que poseen tamaños similares
al proyecto. Para el primer año el volumen de ventas será de 164029
unidades de cajas de galletas debido a que contamos con un contrato
con el distribuidor, y para los próximos años dicho volumen variará en un
promedio de 5% según se puede observar en el siguiente cuadro.
Por otro lado la capacidad de producción se calcula de acuerdo a los

tiempos de las actividades realizadas por cada estación.
Tabla 64.Turnos y tiempos de trabajo
turno de trabajo horas/días( 2 turnos) 16 Horas

DIAS Turnos de trabajo por días 25 Días
tiempo de refrigerio x día( 2 turnos) 60 Minutos
turno de trabajo horas/mes 400 Horas
MES
tiempo de refrigerio x mes 1500 Minutos
tiempo de trabajo x año 4800 Horas
AÑO
Tiempo de refrigerio x año 18000 Minutos
Para la elaboración de la capacidad de producción se tomó como unidad

de medida que el contenido de la caja es de 20 unidades de paquete de
galletas de la presentación personal.
2.3.12. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO TÉCNICO: PRODUCTIVIDAD,

EFICACIA Y EFICIENCIA
Se toma en consideración para hallar la eficiencia el número de minutos,
ya que el proceso es relativamente corto por los tiempos de las 5
estaciones. Determinando, de igual manera, la eficacia, las mermas son
2016
del 5 % sobre la caja de galletas, lo cual genera que la capacidad

instalada de producción de cajas de galletas anuales esperada sea de
210000, pero resulta solo 199500. De ello se aprovechara al 5 año solo
el 80% de la capacidad de producción.
Tabla 65: Productividad hora- hombre
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción de cajas por

año (programado) 119400 129225 138975 148742 158654
Nro. De Trabajadores 9 9 9 9 9
Horas de trabajo 8 8 8 8 8
Días de trabajo x mes 25 25 25 25 25
Productividad (hora-
hombre) de Mano de Obra
66.3 71.79 77.21 82.63 88.14
Directa x año -
Trabajadores Planta
Como podemos ver en el cuadro anterior esa es la productividad

esperada por hora – hombre
Tabla 66: Evaluación técnica: Eficiencia y eficacia
Eficiencia Minutos
Tiempo de ciclo 170
Tiempos de reposo 5
Eficiencia del proceso total 2.94%
Producto:
Eficacia
Galletas
Producción esperada 199500
Producción obtenida 158654
80%
Del cuadro anterior se observa que la capacidad de producción es del

80% para el quinto año
2016
2.4. IMPACTO AMBIENTAL

2.4.1. EVALUACIÓN DE POSIBLES IMPACTO AMBIENTAL
El análisis del impacto ambiental, dependerá de todos los residuos que
produzca la empresa como parte de sus procesos. La política que se aplicará
en la empresa será la de reducir el impacto ambiental intentando incluir una
gestión amigable con el medio ambiente, reduciendo y controlando los
residuos generados.
Analizando de manera particular el posible impacto ambiental en la

producción de las galletas consiste en la generación de residuos sólidos
orgánicos y la generación de aguas servidas con carga orgánica
contaminante
 Residuos sólidos orgánicos:
Los residuos sólidos orgánicos que conlleva el proceso de producción de

las galletas por ejemplo son los posibles restos de mezclas de harina y
otros insumos, algunos insumos en mal estado que se puedan presentar,
residuos de la preparación del relleno de la galleta, cáscara de las frutas
que usaremos para la preparación del relleno, entre otras. Son del tipo
inerte debido a que no presentan toxicidad sin embargo se debe tomar
las medidas pertinentes para su desecho.
También existirán otro tipo de residuos como bolsas de polietileno,

envases de plásticos, cajas de cartón, envolturas, etc.
 Generación de aguas servidas con carga orgánica contaminante:
El agua se utilizará directamente en el proceso de lavado de frutas,

materiales utilizados, máquinas, equipos y de este se generará el
principal efluente (agua servida con carga orgánica), asimismo, se
generará efluente de la limpieza de baños y de la planta en general.
2.4.2. MEDIDAS DE CONTENCIÓN O MITIGACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL

 Residuos sólidos:
Se aplicará un sistema de gestión de recursos para toda la empresa, en
la cual se incluirá la segregación por tipo de residuo, la reducción y la
reutilización en caso sea posible.
Busca nuevas oportunidades para valorizar los residuos, en el caso del

plástico y cartón por ejemplo juntarlo para colaborar con alguna causa
social al final de cada año.
Para la selección de residuos se hará uso de tachos de diferentes colores

que permitirá que el reciclaje se logre de manera eficiente
2016
Tabla 67: materiales para la mitigación del impacto ambiental
Tipo de Tacho Descripción
Tacho Blanco Residuos de plástico
Tacho Negro Residuos orgánicos
Tacho Azul Papeles o cartones
Tacho Rojo Baterías, pilas y otros residuos peligrosos
Elaboración del equipo investigador
 Generación de aguas servidas con carga orgánica contaminante:
En el caso de las aguas que se utilicen para lavar las frutas serán
reutilizadas para lavar las maquinarias y posteriormente se utilizará para
regar las plantas del jardín que se encuentre cercano a nuestras
instalaciones.
2.4.3. NORMATIVA DEL PAÍS DESTINO:

En el marco de la Ley 09 de 1979 de Colombia establece que el
desecho de los residuos sólidos deben de hacerse de manera
responsable para no generar un impacto ambiental.
2.5. DISEÑO ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO

2.5.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
2.5.1.1. Tipo de organización

Con respecto al tipo de organización, es del tipo funcional y centralizada
puesto que el primer tipo permite la especialización en funciones por parte
de cada área como la producción, de contabilidad, de recursos humanos y
relaciones comerciales; y el segundo, permite una toma de decisiones
rápida por parte de la gerencia general en temas que involucran a las 4
áreas mencionadas.
En la siguiente grafica se muestra la estructura básica de la empresa:
2016
Gráfica 13: Organigrama
Humanos
Elaboración del equipo investigado
2.5.1.2. Requerimientos de espacios físicos e infraestructura

En base a la organización de los espacios físicos para las actividades que
se van a llevar en la planta de producción, en este punto, se explica con más
detalle el espacio físico que ocuparían las oficinas administrativas y
complementarias.
Grafica 14: Espacio físico para el Área Administrativa y el área Complementaria
Servicios Sillas General

R
O E
N C
A E
P
D C
E I
A O
Dispensado
R N
Mesa de r de agua
U
reuniones
E
Pizarra Sillón
Ventilador
Escritorio de la
recepción Estante
2016
2.5.1.3. Requerimientos de muebles y equipos

Primero se evaluaran los gastos en los muebles y materiales que se usan
dentro de la oficina administrativa para luego continuar con los muebles que
necesitan la recepción y los materiales de limpieza que requiere el baño de
la oficina. En caso de los materiales se ha tomado un gasto trimestral.
Tabla 68: Materiales y muebles de la oficina administrativa
Materiales de Gastos Administrativos

CANTIDAD COSTO UNIT
SILLAS 15 49
PIZARRA 1 20
PANELES DIVISORES 1 150
LAMINA PARA EL PROYECTOR 1 150
SELLO 1 15
VENTILADOR 1 80
DISPENSADOR DE AGUA 1 68
TELEFONO 2 45
SOFA 1 500
EXTINTOR 1 70
MESA PARA REUNIONES 1 380
LLAVES 14 1
ENGRANPADOR 3 3
PERFORADOR 3 7.8
SACAGRAPAS 3 1
TONER DE LA IMPRESORA 2 22.5
ARCHIVADORES 10 4
PLUMONES 3 2
ESTANTE 1 149
BOTIQUIN 2 120
MOTA 2 2
DECORACIONES(CUADROS, FLOREROS,RELOJ) 6 26
PAPEL BOND (PAQUETE) 72 9.3
GRAPAS(CAJAS) 39 0.6
FRANELAS(UNIDADES) 60 2.5
LIMPIADOR DE ESCRITORIO(LITRO) 12 12
LAPICEROS(CAJAS) 3 12
RECARGA DE PLUMONES(ESTUCHE) 11 0.9
PORTALAPICEROS(UNIDADES) 6 2
TIJERAS(SET) 6 12
TAJADOR(CAJA) 2 12
RESALTADORES(CAJA) 2 28.8
2016
CLIPS METALICOS(CAJ) 2 31.2

LAPIZ(CAJA) 3 9.6
CORRECTOR (CAJA) 3 50.4
BORRADOR(CAJ) 3 9.6
POS IT(PAQUETE) 6 24
PACK DE LIMPIEZA 2 29
JABON LIQUIDO (LITROS) 14 8
DETERGENTE LIQUIDO(LITROS) 24 6
PAPEL HIGIENICO(PAQUETE) 18 10
AROMATIZANTE(LITRO) 12 10
Tabla 69: Materiales de limpieza dentro de la oficina administrativa
COSTO
ENSERES DE SSHH
CANTIDAD UNIT
TACHO DE BASURA 1 15
DISPENSADOR DE JABON 1 19.5
SECADOR 1 130
ESPEJO 1 130
PORTAPAPEL HIGIENICO 1 50
2.5.1.4. Requerimientos de cargos y mano de obra

Se mencionan los cargos ocupados en la empresa con el número de
personas necesarias y la remuneración mensual. Ver Requisitos en Anexo
3.
Tabla 70: Requerimientos de cargos
REMUNERACI
N° DE
ÓN
OCUPACION PERSO
MENSUAL
NAS
Gerente General 1 S/.1,350.00
Jefe de Contabilidad y S/.1,250.00
1
Finanzas
Jefe de Producción 1 S/.1,200.00
Jefe de relaciones comerciales 1 S/.1,200.00
Jefe de Recursos Humanos 1 S/.1,000.00
TOTAL 5 S/.6,000.00
2016
2.5.2. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

2.5.2.1. Misión
Somos una empresa innovadora dedicada a la elaboración y
comercialización de galletas nutricionales con proyección internacional.
Aspiramos a satisfacer las necesidades de nuestros clientes y
consumidores, con productos de la más alta calidad y ser siempre su
primera opción.
2.5.2.2. Visión
Ser uno de los líderes en la comercialización de galletas de calamar en el
ámbito internacional, caracterizándonos por la constante innovación y
puesta de valor agregado de nuestros productos; convirtiéndonos en el
principal referente de nuestra sociedad y en especial de nuestros clientes
2.5.2.3. Objetivos y Metas

 Objetivos Generales:
 Velar por el cumplimiento de las normas de calidad e inocuidad del

producto al mercado colombiano.
 Consolidar la empresa en un plazo de 7 años en el país y en el
mercado mercado colombiano.
 Ser una empresa en la cual los colaboradores se sientan motivados y
satisfechos.
 Mantener el cuidado del medio ambiente en beneficio de la
comunidad y de la sociedad.
 Cumplir con las especificaciones técnicas (empaque, permisos,
registro sanitario) que exige el mercado colombiano.
 Metas:
 Contar con lotes de pedidos fijos de galletas de calamar anualmente.

 Enviar los pedidos acorde a lo que demanda el mercado, es decir en
óptimas condiciones y tiempos establecidos.
 Cumplir y satisfacer las exigencias del mercado colombiano, en
cuanto al producto.
 Resaltar las propiedades benéficas que otorga el consumo de
nuestro producto.
2.5.2.4. Políticas y Estrategias

 Políticas:
 Política de calidad
Comprometidos a ofrecer un producto de acuerdo a las exigencias del

mercado colombiano, satisfaciendo sus expectativas.
2016
 Política ambiental
Comprometidos a no generar impactos negativos a nuestro medio

ambiente, durante nuestras operaciones.
 Política de seguridad y salud ocupacional
Comprometidos a evitar que las persones sufran lesiones o daños a su

salud en nuestras instalaciones.
 Política de mantenimiento
Comprometidos a conservar en buen estado nuestras instalaciones.
 Estrategias:
 Concretar alianzas estratégicas a largo plazo con nuestros

proveedores y en las mejores condiciones de calidad y precio.
 Formar procesos de mejora continua y una filosofía de calidad
inmersa en todas las áreas de la empresa.
 Realizar un seguimiento detallado a nuestras exportaciones para que
llegue al mercado colombiano en las condiciones exigidas por
nuestros clientes.
2.5.2.5. Valores de la empresa
 UNIÓN.
El trabajo en equipo de los colaboradores, jefes de área y con el gerente

general demuestra el compromiso en conjunto de un solo pensamiento
para poder alcanzar el crecimiento y desarrollo de la empresa.
 SOLIDARIDAD.
La comprensión y estima de la empresa con sus colaboradores y clientes,

busca soluciones que favorezca y ayude a todas las partes.
 CALIDAD TOTAL.
Busca cumplir con los estándares que exigen los clientes para estar
acorde a sus necesidades las cuales van cambiando con el dinamismo
del mismo mercado.
2016
 INNOVACIÓN.
A través de la constante innovación en los productos, será un punto clave

que nos hará diferenciar de la competencia y obtener mayor número de
clientes.
 COMUNICACIÓN.
Se aplicará la comunicación tanto horizontal como vertical para el
desarrollo óptimo de la empresa ya que buscamos estar coordinados en
todas las áreas de la empresa.
2.5.2.6. Análisis FODA CRUZADO
Tabla 71: Tabla FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS113.
O1: Crecimiento del mercado A1: Las empresas competidoras que

objetivo en el consumo de tienen una marca posicionada.
productos naturales110.
O2: Diferenciación de nuestro A2: Las empresas competidoras con
producto con el resto de galletas. mayor capacidad instalada.
O3: El 55 % de las importaciones
A3: Existencia de productos sustitutos
de galletas dulces provienen del
de alta demanda
Perú111
O4: Acuerdo comercial con
Colombia (CAN) Liberación del
arancel al 100%.112
110
Nielsen(2014),” Consumo De Saludables Se Sigue Afianzando En Las Compras De Los Consumidores
Latinoamericanos “.visto el 27/04/16.
111
Trade map(2015),”Lista de los mercados proveedores de Colombia 2015”.visto el 27/04/16.disponible :
http://www.trademap.org/Country_SelProductCountry_Map.aspx?nvpm=3|170||||190531|||6|1|1|1|1||2|1|1
112
http://www.sunat.gob.pe/aduanas.html.
113
Anders Tellez(2014),”La diferencia por los que noel si puede comprar galletas”.visto el
27/04/16.disponible:https://consumosentido.wordpress.com/2014/11/20/las-diferencias-por-las-que-noel-si-
puede-vender-galletas/
2016
FORTALEZAS Estrategias FO Estrategias FA
F1: Producto innovador con F1-F2/O2: Diseñar un plan de F2-F3/A2: Plantear un proceso
alta demanda. mejora para el proyecto con el periódico y constante de evaluación
F2: Manejar los conocimientos objetivo de maximizar la ventaja interna y externa de los resultados
de la tecnología empleada diferencial. para poder mejorar la capacidad
para la elaboración de las F3/O1: Posicionar al producto instalada.
galletas como natural y de calidad. F3/A1: Atender de forma eficaz las
F3: Poseer un diseño de F4/O3: Incrementar el nivel de la necesidades de calidad y diseño que
control que busca la calidad producción en periodos ya que el necesita el producto para satisfacer
total en todo el proceso de abastecimiento de MP no será un las expectativas del mercado objetivo.
producción. impedimento. F1/A1:Establecer una combinación de
F4: Cercanía con el proveedor F1/O5: Aprovechar los beneficios innovación del producto con la
del insumo principal (harina de que nos brinda la CAN, para el importancia del consumo de
calamar). ingreso del producto en el productos naturales para posicionar
mercado colombiano. nuestra marca en el mercado
F2//A3: Ampliar la línea de productos
para satisfacer a la mayor parte del
mercado.
Estrategias DO Estrategias DA
DEBILIDADES D1/O3-O4: se analizara los D2/A1-A3: Establecer una marca que

antecedentes de la oferta sea reconocida por comercializar
D1: ser una empresa nueva y exportable de otras empresas galletas de calamar, resaltando los
desconocida para el mercado peruanas en el mercado objetivo, beneficios nutricionales.
de Bogotá. con la finalidad de aplicar
D2: Tener una marca que aún mejoras. D1/A3: Preparar un plan eficaz de
no es reconocida en la D2/O3: Promover lo innovador y distribución del producto para evitar
industria de galletas natural del producto para poder sobrecostos innecesarios.
colombianas. lograr confianza y
D3: Limitada capacidad de D3/A2: Buscar el financiamiento de
posicionamiento en el mercado. fuentes internas, leasing o créditos.
financiamiento
2016
2.5.2.7. Plan de Acción
Tabla 72: Plan de acción para 5 años
PLAN DE ACCIÓN
POR
QUÉ CÓMO QUIÉN CUÁNDO
QUÉ
A
Factor
Respons Fecha Fecha AÑ Ñ AÑ AÑO AÑO
Crítico Objetivo Meta Actividades
able Inicial Final O1 O O3 4 5
de Éxito
2
Establecer un Gerente
Aumentar eficiente general,
Contar con programa de
la oferta jefe de
Increme pedidos marketing que
de relacione
nto de mensuales y permita una 01/01/20 31/12/202
galletas s X X X X X
las anuales de mayor difusión 17 1
en un del producto y comercia
ventas forma
plazo de se tangibilize en les y Jefe
permanente.
5 años mayores de
ventas. Finanzas
Cumpir
con las
normativa
Exigenci Implementar
s que
as de especificaci Asesoría Gerente
permite el
ingreso ones continúa por General
ingreso 01/01/20 31/12/201
al técnicas que especialistas y Jefe de X X X
del 17 9
mercado exige el que dominen Producci
producto
colombi mercado el tema. ón
al
ano colombiano
mercado
colombian
o.
Velar por
el
cumplimie
Monitoreo
Normas nto en las Establecer Jefe de
continuo del
de normas medidas Producci
cumplimient 01/01/20 31/12/201
calidad e de calidad mensuales de ón y X X
o de las 17 8
inocuida e higiene Gerente
normas
d inocuidad alimentaria y General
sanitarias.
de auditorías
nuestro sanitarias
producto. semestrales.
2016
2.6. MARCO LEGAL DEL PROYECTO

2.6.1. FORMALIZACIÓN DEL NEGOCIO
El presente proyecto se formalizara como Persona Jurídica debido a que es

la empresa quien ejercerá los derechos y cumplirá las obligaciones a nombre
propio114, la persona jurídica a constituir se denominara OH! MAR S.A.C. y
tendrá como objeto principal la elaboración y comercialización de galletas
naturales para el consumo. Con respecto al tipo de organización se ha
decidido que será una SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, el cual se regirá
por el estatuto y en todo lo no previsto por la Ley General de Sociedades –
Ley 26887.Las razones que se tomó en cuenta para elegir el tipo de
sociedad son:
RAZON I: La S.A.C es una figura más dinámica y la más recomendable para

una mediana empresa115, por otro lado el número de accionistas que tendrá
inicialmente la empresa será 9, el cual va de la mano con la cantidad de
socios que debe tener este tipo de sociedad que es un mínimo de 2 y
máximo 20 accionistas.
RAZON II: Como Sociedad Anónima Cerrada, tiene más posibilidad de

obtener recursos financieros en el mercado (como adquirir créditos,
hipotecas, etc.) por la posesión de títulos valores que, a su vez, actúan como
instrumento de financiamiento.
A continuación se muestra los pasos para que se lleve a cabo la

formalización116:
 Búsqueda y reserva del nombre: Verificar que el nombre de la

empresa OH! MAR S.A.C no esté inscrito por otras empresas en la
SUNARP.
 Minuta de constitución: Se acude a una Notaría para su realización, el
cual será firmado por un abogado.
 La escritura pública: Es un documento legal elaborado por un
notario para la inscripción de la empresa en Registros Públicos.
Sirve para darle formalidad a la minuta.
 Inscripción en Registros Públicos: Es la ‘partida de nacimiento’ de la
empresa, el requisito constitutivo para adquirir la condición formal de
persona jurídica.
114
A diferencia de persona natural, es la empresa y no el dueño quien asume todas las obligaciones.
115
Carmen ChasseloupSNI.(2015)” Sociedad Anónima Cerrada: Características y beneficios”.
Visto:28/05/16. Disponible: http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/sociedad-anonima-
cerrada-caracteristicas-y-beneficios
116
Peru21.”Crecemype, formalización de tu empresa”.visto:29/05/16.disponible:
http://www.crecemype.pe/portal/images/stories/files/img/crece-tu-empresa/05%20formalizacin.pdf
2016
 Obtención del RUC: Es el número que identifica a la empresa como

contribuyente ante la SUNAT.
 Legalización de libros contables: En el cual se registran los ingresos y
egresos o movimientos de la empresa (inventario, balances, diario mayor,
registro de compras y registro de ventas, etc).
 La licencia municipal: Es la autorización que otorga la municipalidad
para que se pueda desarrollar las actividades económicas propias del
negocio.
 Autorizaciones especiales: permisos en los sectores salud,
alimentación, propiedad intelectual, entre otros.
 Autorización o presentación de planillas: permitirá demostrar la
relación laboral de los trabajadores con la empresa OH! MAR S.A.C
2.6.2. REGÍMENES TRIBUTARIO: NACIONAL E INTERNACIONAL

Para el proyecto se optara por el régimen general del impuesto a las ventas
debido a que las compras anuales superan los S/ 525,000. Este régimen
involucra dos impuestos: impuesto a la renta 28% y el IGV un 18%
Por otro lado la empresa OH! MAR S.A.C. se acogerá al Régimen Aduanero:
Exportación Definitiva117, el cual no está afecta a tributo alguno118.
2.6.3. REGÍMENES LEGAL DENTRO DEL SECTOR INTERNACIONAL

Las normas que promueven el comercio entre Perú y Colombia debido a que
son miembros de la CAN se rigen por las decisiones tomadas en la:119
 Decisión 416: eliminación de gravámenes o restricciones para el

sector, para aquellos bienes calificados como originarios del Perú
 Decisión 486: protege las marcas, patentes y los secretos
industriales y las denominaciones de origen para empresas
industriales.
117
Régimen aduanero que permite la salida del territorio aduanero de las mercancías nacionales o nacionalizadas
para su uso o consumo definitivo en el exterior.
118
SUNAT(2009),”régimen de exportación”.visto:29/05/16. Disponible:
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/procedim/normasadua/gja-03normasoc.htm
119
CAN(2013),” avances de la integración comercial”,visto:29/05/16. disponible:
http://www.comunidadandina.org/Upload/2013422163744Folleto_Dimension.pdf
2016
PARTE3:
ESTUDIO ECONOMICO –
FINANCIERO
3.1. INVERSIÓN
3.1.1. ACTIVO FIJO TANGIBLE
Los activos tangibles serán los siguientes:
Tabla 73: Activo fijo tangible
ACTIVO FIJO TANGIBLE

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNID TOTAL
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCION
DESPULPADORA 1 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00
HORNO 1 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00
BATIDORA AMAZADORA Y MEZCLADORA 2 S/. 16,000.00 S/. 32,000.00
COCINA INDUSTRIAL 1 S/. 4,300.00 S/. 4,300.00
EMPACADORA 1 S/. 35,829.00 S/. 35,829.00
CORTADORA 1 S/. 32,000.00 S/. 32,000.00
TOTAL S/. 146,129.00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA/RECEPCION
PROYECTOR 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
LAPTOP 4 S/. 3,200.00 S/. 12,800.00
IMPRESORA 1 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00
ESCRITORIO 6 S/. 256.00 S/. 1,536.00
TOTAL S/. 18,936.00
TOTAL S/. 165,065.00
2016
Para el proyecto el total de activo fijo tangible es s/ 165, 065.00
3.1.2. ACTIVO FIJO DIFERIDO

Los activos diferidos son:
Tabla 74: Activos Fijos Diferidos
ACTIVO FIJO DIFERIDO

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GARANTÍA DEL ALQUILER
GARANTÍA DEL ALQUILER 1 3630 3630
TOTAL 3630
COSTOS TÉCNICOSI NFORMÁTICOS
OFFICE 2013 6 190 1140
ANTIVIRUS 6 150 900
PÁGINA WEB 1 1200 1200
TOTAL 3240
GESTIÓN DE CONSTITUCIÓN
LICENCIA MUNICIPAL 1 140.6 140.6
DEFENSA CIVIL 1 44.6 44.6
ESSALUD 1 0 0
DIGESA 1 592.5 592.5
INDECOPI 1 541.15 541.15
CERTIFICADO DE ORIGEN 1 39.5 39.5
SENASA 1 790 790
TOTAL 2148.35
TOTAL 9018.35
3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo se determinara mediante el método de “desfase del ciclo
operativo”
K.T = (Costo total del año / 365dias) * Número de días del ciclo productivo
 Periodo de desfase120: 3 meses
 Tiempo de trabajo en un año:12 meses
120
El tiempo necesario hasta obtener el primer ingreso
2016
Tabla 75: INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO (Ver Anexo)
AÑOS año 0 año 1 año 2 año 3 año 4

377216.3 394881.6 422816.2 445906.9 467086.6
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
1 0 3 5 1
VARIACION DE CAPITAL DE 377216.3
TRABAJO 1 17665.29 27934.63 23090.72 21179.65
467086.6
Inversión en Capital de Trabajo
1
3.1.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSION

A continuación se muestra la estructura de la inversión
TABLA 76: ESTRUCTUR DE LA INVERSION
AÑO 0
CAPITAL DE TRABAJO S/. 467,086.61
ACTIVO TANGIBLE 165065
ACTIVO INTANGIBLE 9018.35
TOTAL S/. 641,169.96
3.1.5. CUADRO DE DEPRECIACION

Tabla 77: CUADRO DE DEPRECIACION
Valor saldo
Valor Año Año Año Año Año Deprec.
Concepto Unidades en Deprec. valor
Unitario 1 2 3 4 5 Acum
libros en libros
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DESPULPADORA S/. 21,000 1.00 10%
21,000 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 10,500 S/. 10,500
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
HORNO S/. 21,000 1.00 10%
21,000 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 10,500 S/. 10,500
BATIDORA
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
AMAZADORA Y S/. 16,000 2.00 10%
32,000 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 16,000
MEZCLADORA S/. 16,000
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COCINA INDUSTRIAL S/. 4,300 1.00 10% S/. 2,150
4,300 430 430 430 430 430 S/. 2,150
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EMPACADORA S/. 35,829 1.00 10%
35,829 3,583 3,583 3,583 3,583 3,583 17,915 S/. 17,915
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CORTADORA S/. 32,000 1.00 10%
32,000 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 16,000 S/. 16,000
S/. S/. S/. S/. S/.
PROYECTOR S/. 3,500 1.00 25% S/. 3,500
3,500 875 875 875 875 S/. 0
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LAPTOP S/. 3,200 4.00 25%
12,800 3,200 3,200 3,200 3,200 12,800 S/. 0
S/. S/. S/. S/. S/.
IMPRESORA S/. 1,100 1.00 25% S/. 1,100
1,100 275 275 275 275 S/. 0
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ESCRITORIO S/. 256 6.00 10% S/. 768
1,536 154 154 154 154 154 S/. 768
TOTAL S/. 73,833

2016
Tabla 78:CUADRO DE AMORTIZACION
Valor Valor en Año VALOR DE

Concepto Unidades Deprec. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Unitario libros 5 RECUPERO
OFFICE 2013 150 6 900 20% 180 180 180 180 180 0
ANTIVIRUS 120 6 720 20% 144 144 144 144 144 0
LICENCIA
140.6 1 140.6 20% 28.12 28.12 28.12 28.12 28.12 0
MUNICIPAL
DEFENSA CIVIL 44.6 1 44.6 20% 8.92 8.92 8.92 8.92 8.92 0
DIGESA 592.5 1 592.5 20% 118.5 118.5 118.5 118.5 118.5 0
INDECOPI 541.15 1 541.15 20% 108.23 108.23 108.23 108.23 108.2 0
CERTIFICADO
DE 39.5 1 39.5 20% 7.9 7.9 7.9 7.9 7.9 0
ORIGEN
SENASA 790 1 790 20% 158 158 158 158 158 0
TOTAL 3768.35 754 754 754 754 753.7
2016
3.2. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS:

3.2.1. COSTOS DE LOS FACTORES DEL PROCESO:
Tabla 79: MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UNITARIO
MATERIA PRIMA E INSUMOS
HARINA DE POTA KG S/. 4.05 57456 S/. 232,696.80 S/. 232,696.80 S/. 271,479.60 S/. 290,871.00 S/. 310,262.40
MIEL DE ABEJA L S/. 12.00 18673.2 S/. 224,078.40 S/. 242,751.60 S/. 261,424.80 S/. 280,098.00 S/. 298,771.20
MARGARINA KG S/. 4.65 25855.2 S/. 120,226.68 S/. 130,245.57 S/. 140,264.46 S/. 150,283.35 S/. 160,302.24
ESCENCIA DE VAINILLA L S/. 3.00 4309.2 S/. 12,927.60 S/. 14,004.90 S/. 15,082.20 S/. 16,159.50 S/. 17,236.80
HUEVOS KG S/. 4.00 5745.6 S/. 22,982.40 S/. 24,897.60 S/. 26,812.80 S/. 28,728.00 S/. 22,982.40
SAL KG S/. 0.80 718.2 S/. 574.56 S/. 622.44 S/. 670.32 S/. 718.20 S/. 766.08
POLVO DE HORNEAR KG S/. 8.00 1436.4 S/. 11,491.20 S/. 12,448.80 S/. 13,406.40 S/. 14,364.00 S/. 15,321.60
PRESERVANTES S/. 6.90 2484.972 S/. 17,146.31 S/. 16,105.64 S/. 17,344.53 S/. 18,583.43 S/. 19,822.32
SUMO DE LIMON L S/. 6.50 718.2 S/. 4,668.30 S/. 5,057.33 S/. 5,446.35 S/. 5,835.38 S/. 6,224.40
FRESA KG S/. 3.50 11629.0944 S/. 13,567.28 S/. 44,093.65 S/. 47,485.47 S/. 50,877.29 S/. 54,269.11
MANGO KG S/. 3.20 10175.4576 S/. 10,853.82 S/. 35,274.92 S/. 37,988.38 S/. 40,701.83 S/. 43,415.29
PERA KG S/. 3.50 11629.0944 S/. 13,567.28 S/. 44,093.65 S/. 47,485.47 S/. 50,877.29 S/. 54,269.11
AZUCAR RUBIA KG S/. 1.70 1651.86 S/. 2,808.16 S/. 3,042.18 S/. 3,276.19 S/. 3,510.20 S/. 3,744.22
CHOCOLATE FUDGE(NEGRO) L S/. 12.00 10054.8 S/. 120,657.60 S/. 130,712.40 S/. 140,767.20 S/. 150,822.00 S/. 160,876.80
S/. S/. S/.
TOTAL S/. 808,246.38 S/. 936,047.46
1,028,934.16 1,102,429.46 1,168,263.96
2016
Tabla 80: MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS COSTO UNIT UNIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAJAS(UNIDADES) S/. 0.15 239400 S/. 35,910.00 S/. 38,902.50 S/. 41,895.00 S/. 44,887.50 S/. 47,880.00
EMPAQUE Y ETIQUETA (UNIDAD) S/. 0.01 2394000 S/. 23,940.00 S/. 25,935.00 S/. 27,930.00 S/. 29,925.00 S/. 31,920.00
TOTAL S/. 59,850.00 S/. 64,837.50 S/. 69,825.00 S/. 74,812.50 S/. 79,800.00
Tabla 81: MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
MANO DE OBRA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MANO DE OBRA DIRECTA
S/. S/. S/. S/. S/.
OPERARIOS S/. 1,301.79 9
140,593.32 140,593.32 140,593.32 140,593.32 140,593.32
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE RELACIONES COMERCIALES S/. S/. S/. S/. S/. S/.
3
Y DE PRODUCCIÓN - LIMPIEZA 21,117.93 63,353.78 63,353.78 63,353.78 63,353.78 63,353.78
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
203,947.10 203,947.10 203,947.10 203,947.10 203,947.10
2016
Tabla 82: DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCION
DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE VALOR

DEPRECIACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCCIÓN INICIAL
S/. S/. S/. S/. S/.
DESPULPADORA S/. 21,000.00 10%
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 10,500.00
S/. S/. S/. S/. S/.
HORNO S/. 21,000.00 10%
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 10,500.00
S/. S/. S/. S/. S/.
BATIDORA AMAZADORA Y MEZCLADORA S/. 32,000.00 10%
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 16,000.00
S/.
COCINA INDUSTRIAL S/. 4,300.00 10% S/. 430.00 S/. 430.00 S/. 430.00 S/. 430.00
2,150.00
S/. S/. S/. S/. S/.
EMPACADORA S/. 35,829.00 10%
3,582.90 3,582.90 3,582.90 3,582.90 17,914.50
S/. S/. S/. S/. S/.
CORTADORA S/. 32,000.00 10%
3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 16,000.00
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
14,612.90 14,612.90 14,612.90 14,612.90 73,064.50
2016
Tabla 83: MATERIALES- SUMINISTROS CIF
COSTO
MATERIALES -SUMINISTROS CIF CANTIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UNITARIO
CUCHARON 2 16 32 0 0 0 0
RECIPIENTE GRANDE 3 38114 0 0 0 0
OLLA MEDIANA ACERO INOXIDABLE 2 60120 0 0 0 0
OLLA GRANDE ACERO INOXIDABLE 1 143143 0 0 0 0
MESA DE TRABAJO 1 250250 0 0 0 0
JARRAS DE ALUMINIO 2 10 20 0 0 0 0
MANGA DECORADORA MEDIANA 1 68 68 0 0 0 0
UNIFORMES 11 45495 0 0 0 0
GUANTES RESISTENTES AL CALOR 4 8 32 0 0 0 0
GRAMERA 1 150150 0 0 0 0
TOTAL 1424 0 0 0 0
Tabla 84: SERVICIOS GENERALES - CIF
SERVICIOS GENERALES CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

AGUA S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00 S/. 1,296.00
LUZ S/. 2,520.00 S/. 2,520.00 S/. 2,520.00 S/. 2,520.00 S/. 2,520.00
MANTENIMIENTO S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00
GAS NATURAL S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00 S/. 960.00
TOTAL S/. 8,016.00 S/. 8,016.00 S/. 8,016.00 S/. 8,016.00 S/. 8,016.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN S/. 1,096,096.38 S/. 1,227,460.96 S/. 1,325,335.16 S/. 1,403,817.96 S/. 1,533,091.56
2016
3.2.2. GASTOS DE OPERACIÓN:

3.2.2.1. Gastos Administrativos:
Tabla 85: GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS LABORALES S/. 76,371.68 S/. 76,371.68 S/. 76,371.68 S/. 76,371.68 S/. 76,371.68
UTILES DE OFICINA S/. 2,227.70 S/. 2,227.70 S/. 2,227.70 S/. 2,227.70 S/. 2,227.70
MATERIALES S/. 3,886.40 S/. - S/. - S/. - S/. -
ALQUILERES
S/. 61,800.00 S/. 61,800.00 S/. 61,800.00 S/. 61,800.00 S/. 61,800.00
DIVERSOS
PAGO DE SERVICIOS S/. 4,844.00 S/. 4,844.00 S/. 4,844.00 S/. 4,844.00 S/. 4,844.00
DEPRECIACIÓN S/. 4,503.60 S/. 4,503.60 S/. 4,503.60 S/. 4,503.60 S/. 18,168.00
GASTOS
S/. 7,347.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
PREOPERATIVOS
AMORTIZACION S/. 753.67 S/. 753.67 S/. 753.67 S/. 753.67 S/. 3,768.35
TOTAL GASTOS
S/.161,734.05 S/.150,500.65 S/.150,500.65 S/.150,500.65 S/.167,179.73
ADMINISTRATIVOS
3.2.2.2. Gastos de ventas:
Tabla 86: GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
S/.
PROMOCIONES S/. 6,000.00 S/. 6,300.00 S/. 6,615.00 S/. 7,293.04
6,945.75
S/.
VIAJE A FERIAS S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
5,000.00
PUBLICIDAD S/.
S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
FACEBOOK 3,500.00
S/.
COMISIONES S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00 S/. 7,000.00
7,000.00
TOTAL GASTOS S/.
S/. 21,500.00 S/. 21,800.00 S/. 22,115.00 S/. 22,793.04
DE VENTAS 22,445.75
Elaborado por el equipo investigador
2016
3.2.2.3. Gastos de exportación:

Tabla 87: GASTOS DE EXPORTACIÓN
3.2.3. GASTOS FINANCIEROS:

Tabla 88: GASTOS FINANCIEROS
SALDO CUOTA
AÑO INTERES
CAPITAL AMORTIZACIÓN MENSUAL
S/.
AÑO 1 382,000.00 S/. 76,400.00 S/. 34,838.40 S/. 305,600.00
S/.
AÑO 2 305,600.00 S/. 76,400.00 S/. 27,870.72 S/. 229,200.00
S/.
AÑO 3 229,200.00 S/. 76,400.00 S/. 20,903.04 S/. 152,800.00
S/.
AÑO 4 152,800.00 S/. 76,400.00 S/. 13,935.36 S/. 76,400.00
AÑO 5 S/. 76,400.00 S/. 76,400.00 S/. 6,967.68 S/. 0.00
2016
3.2.4. ESTRUCTURA DE COSTOS:
COSTOS DE
PRODUCCIÓN
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTOS MOD Y CIF
219,984.00 218,560.00 218,560.00 218,560.00 277,011.60
S/. S/. S/.
S/. S/.
COSTOS MP 1,008,900.9 1,106,775.1 1,256,079.9
876,112.38 1,185,257.96
6 6 6
S/. S/. S/. S/.
TOTAL COSTOS DE S/.
1,096,096.3 1,227,460.9 1,325,335.1 1,533,091.5
PROD. 1,403,817.96
8 6 6 6
TOTAL DE
UNIDADES 119700 129675 139650 149625.00 159600
PRODUCIDAS
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO UNITARIO
9.16 9.47 9.49 9.38 9.61
MARGEN UTILIDAD 39% 34% 34% 36% 33%
VALOR DE VENTA S/. S/. S/. S/. S/.
UNITARIO EXW 12.73 12.68 12.72 12.71 12.73
GASTOS DE
EXPORTACION 1.99 1.99 1.99 1.99 1.99
VALOR DE VENTA S/. S/. S/. S/. S/.
UNITARIO FOB 14.60 14.60 14.60 14.60 14.60
S/. S/. S/. S/.
S/.
PRECIO FOB TOTAL 1,747,620.0 1,893,255.0 2,038,890.0 2,330,160.0
2,184,525.00
0 0 0 0
3.3. INGRESOS DEL PROYECTO
3.3.1. PROYECCION DE VENTAS

Tabla 89: INGRESOS DEL PROYECTO
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Unidades Proyectada 119400 129225 138975 148742
Precio unitario S/. 14.60 S/. 14.60 S/. 14.60 S/. 14.60
Ventas Proyectadas ($) $528,254.55 $571,722.73 $614,859.09
$658,070.67
S/.
Ventas Proyectadas (S/.)
S/. 1,743,240.00 S/. 1,886,685.00 S/. 2,029,035.00 2,171,633.20
Tipo de Cambio s/. 3,30
2016
3.3.2. PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla 90: PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/. S/. S/. S/. S/.
Costos Fijos S/. 438,056.45 418,731.37 412,078.69 405,441.76 473,952.05
S/. S/. S/. S/. S/.
Costos Variables S/. 1,114,681.13 1,267,350.44 1,385,105.37 1,483,468.90 1,574,171.62
Volumen de Producción 119700 129675 139650 149625 159600
S/. S/. S/. S/. S/.
Costo Variable Unitario 9.31 9.77 9.92 9.91 9.86
S/. S/. S/. S/. S/.
PRECIO DE VENTA S/. 14.60 14.60 14.60 14.60 14.60
Punto de equilibrio (CAJA) 82844.27 86752.83 88021.02 86532.62 100058.08
Grafica 15: PUNTO DE EQUILBRIO
3.4. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 121
El financiamiento del proyecto estará dado por el aporte de inversionistas y el Banco

Banbif, debido a que presta la tasa más baja para medianas empresa según la SBS, la
tasa promedio es de 9.12%
121
Tasa de interés promedio, SBS, revisado el 02/07/16, página web
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCreditoEmpresa.aspx?tip=B
2016
3.4.1. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

La estructura financiera de acuerdo la política de la empresa se
trabajará un aproximado de 40% de capital propio y 60% capital
ajeno (Banbif).
Tabla 91: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Concepto Monto Aporte

Inversionistas S/. 255,481.55 40.08%
Banco S/. 382,000.00 59.92%
Total S/. 637,481.55 100%
COK / RENDIMIENTO
Inversionistas 15% 40.08%
Banco 9.12% 59.92%
3.4.2. APALANCAMIENTO FINANCIERO

El dinero que se pide prestado para la realización del proyecto es de S/. 250
000. Con la cual se cubre una parte de los activos fijos para la empresa, lo
demás será cubierto por el capital propio.
Tabla 92: CUOTA
conceptos valores
S/. 250 000
Importe del préstamo S/. 250 000
Tasa de interés efectiva anual 9.12%
Número de Cuotas 5
Fecha Inicial de desembolso 04/07/16
Cuota
2016
3.4.3. REEMBOLSO DEL PRÉSTAMO

Con el interés de 9.12 % anual, se realizaran los pagos anualmente y de forma conjunta
la amortización y el respectivo interés. La finalidad es terminar de pagar el interés de la
deuda en el último año del proyecto.
A continuación se muestra el procedimiento de pago que se realizara:
Tabla 93: Reembolso del préstamo
SALDO CUOTA
AÑO CAPITAL AMORTIZACIÓN INTERES MENSUAL
AÑO 1 S/. 382,000.00 S/. 76,400.00 S/. 34,838.40 S/. 305,600.00
AÑO 2 S/. 305,600.00 S/. 76,400.00 S/. 27,870.72 S/. 229,200.00
AÑO 3 S/. 229,200.00 S/. 76,400.00 S/. 20,903.04 S/. 152,800.00
AÑO 4 S/. 152,800.00 S/. 76,400.00 S/. 13,935.36 S/. 76,400.00
AÑO 5 S/. 76,400.00 S/. 76,400.00 S/. 6,967.68 S/. 0.00
3.4.4. FLUJOS DE FONDOS PROYECTADOS

Con el inicio y la continuación de nuestras actividades en el horizonte del proyecto,
tendremos ingresos que provienen directamente de las ventas y en el último año, del
valor del recupero del activo y capital de trabajo, seguido de egresos que corresponden
a los pagos de deuda, costos y gastos operativos.
Para la presentación del flujo de caja, presentamos el económico y el financiero.

Entendiéndose por el primero, que va medir la rentabilidad de toda la inversión
(prestamista y el inversionista) y nos dará el valor absoluto neto con el cual la empresa
se quedaría después de haber pagado el costo de capital de la inversión.
Tabla 94: Flujo de Caja Económico
0 1 2 3 4 5
INGRESOS
V.VENTAS 1,743,240 1,886,685 2,029,035 2,171,633 2,316,348
PRESTAMO
VALOR DE RECUPERO 73,833
RETORNO DE CAPITAL DE TRABAJO 467086.61
TOTAL INGRESO 0 1,743,240 1,886,685 2,029,035 2,171,633 2,857,268
EGRESOS
INVERSION EN ACTIVO TANGIBLE 165,065 0 0 0 0
INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE 9,018
INVERSION E CAPITAL DE TRABAJO 377216.31 17665.29 27934.63 23090.72 21179.65
COSTOS OPERATIVOS TOTALES 1081483.48 1212848.06 1310722.26 1389205.06 1460027.06
GASTOS OPERATIVOS TOTALES S/. 416,545.53 S/. 425,492.86 S/. 445,688.59 S/. 465,900.07 S/. 486,128.08
IMPUESTO A LA RENTA S/. 53,340.68 S/. 56,168.89 S/. 64,918.26 S/. 154,265.24
TOTAL EGRESOS 551,300 1,515,694 1,719,616 1,835,670 1,941,203 2,100,420

SALDO -551,300 227,546 167,069 193,365 230,430 756,847
2016
Tabla 95 Indicadores del flujo
TASA DE
11.50%
DESCUENTO
VAN S/. 515,018.13
TIR 37.10519%
Seguido de la presentación del flujo de caja financiero, que va a medir la rentabilidad de la

inversión solo del inversionista con su valor actual neto con la cual la empresa se quedaría
para hacer frente a otros pagos y la tasa interna de retorno para el inversionista.
Tabla 96 Flujo de Caja Financiero
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0 1 2 3 4 5
INGRESOS
V.VENTAS 1,743,240 1,886,685 2,029,035 2,171,633 2,316,348
PRESTAMO 382000
VALOR DE RECUPERO 73,833
RETORNO DE CAPITAL DE TRABAJO 467086.61
TOTAL INGRESO 382000 1,743,240 1,886,685 2,029,035 2,171,633 2,857,268
EGRESOS
INVERSION EN ACTIVO TANGIBLE 165,065 0 0 0 0
INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE 9,018
INVERSION E CAPITAL DE TRABAJO 467086.61 0.00
COSTO DE FABRICACION 1081483.48 1212848.06 1310722.26 1389205.06 1460027.06
GASTOS OPERATIVOS TOTALES S/. 416,545.53 S/. 425,492.86 S/. 445,688.59 S/. 465,900.07 S/. 486,128.08
AMORTIZACION 70000 70000 70000 70000 70000
INTERES S/. 34,838.40 S/. 27,870.72 S/. 20,903.04 S/. 13,935.36 S/. 6,967.68
IMPUESTO A LA RENTA S/. 53,340.68 S/. 56,168.89 S/. 64,918.26 S/. 154,265.24
TOTAL EGRESOS 641,170 1,602,867 1,789,552 1,903,483 2,003,959 2,177,388
SALDO -259,170 140,373 97,133 125,552 167,674 679,879
Tabla 97 Indicadores del Flujo de Caja
11.50%
TASA DE DESCUENTO
VAN S/. 1,023,356.33
TIR 57.20664%
valor presente de las

68,678.32
variaciones
2016
3.4.5. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

A continuación se presentan los Estados de Resultados de Ganancias y Pérdidas de
todos los años de duración del proyecto y asimismo, el Estado de Situación Financiera
correspondiente.
Tabla 98: Estado de Resultados
ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
CONCEPTOS
Ventas Totales 1,743,240 1,886,685 2,029,035 2,171,633 2,316,348
Ventas del Producto 1,743,240 1,886,685 2,029,035 2,171,633 2,316,348
Ventas Extraordinarias
Costo de Ventas 1096096.384 1227460.964 1325335.162 1403817.959 1533091.556
Costo de Producciòn (MP, MOD, CIF) 1081483.484 1212848.064 1310722.262 1389205.059 1460027.056
Depreciacion 14,613 14,613 14,613 14,613 73,065
U.Bruta 647,144 659,224 703,700 767,815 783,257
Gastos Operativos (Gastos de adm, ven S/. 421,802.80
S/. 430,750.13 S/. 450,945.86 S/. 471,157.34 S/. 508,064.43
U.Ope. S/. 225,340.82
S/. 228,473.91 S/. 252,753.98 S/. 296,657.90 S/. 275,192.41
Gastos financieros S/. 34,838.40
S/. 27,870.72 S/. 20,903.04 S/. 13,935.36 S/. 6,967.68
U. antes de impuestos S/. 190,502.42
S/. 200,603.19 S/. 231,850.94 S/. 282,722.54 S/. 268,224.73
IR (28%) S/. 53,340.68 S/. 56,168.89 S/. 64,918.26 S/. 154,265.24
U.Neta S/. 190,502.42 S/. 147,262.51 S/. 175,682.05 S/. 217,804.28 S/. 113,959.49
Tabla 99 Estado de Situación Financiera
ACTIVOS AÑO 0
ACTIVOS CORRIENTES 463,398.20 PASIVOS 382,000.00
CAJA 463,398.20 IMPUESTOS

INVENTARIOS DEUDAS A LP 382,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 174,083.35
CREDITOS A LP 382,000.00 PATRIMONIO 255,481.55

AF TANG 165,065.00
AF DIF 9,018.35 capital social 255,481.55
DEPRE utilidades del ejercicio
AMORT
TOTAL ACTIVO 637,481.55 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 637,481.55
2016
Tabla 100: ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
ACTIVOS AÑO 1
ACTIVOS CORRIENTES 470,555.89 PASIVOS 484,385.11
CAJA 391,193.19 IMPUESTOS
MATERIALES DE OFICINA 73,558.70 CTAS POR PAGAR a terceros

CTAS POR COBRAR AMORTIZACIONES E INTERESES 111,238.40
INVENTARIOS 4,380.00 DEUDAS A LP 305,600.00
SUMINISTROS 1,424.00 CTAS POR PAGAR TRABAJADORES 5,746.71
ACTIVOS NO CORRIENTES 459,813.18 alquiler 61,800.00
CREDITOS A LP 305,600.00 PATRIMONIO 445,983.97

AF TANG 165,065.00
AF DIF 9,018.35 capital social 255,481.55
DEPRE 19,116.50 utilidades del ejercicio 190,502.42
AMORT 753.67
TOTAL ACTIVO 930,369.07 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 930,369.08
3.4.6. PRECIO MÁXIMO Y MÍNIMO

Se halla un precio mínimo y un precio máximo al cual podemos vender cada caja de 20
galletas con la finalidad de establecer una estrategia de precios que nos permite brindar
un precio competitivo acompañado de promociones y descuentos sin que esto afecte la
rentabilidad final del proyecto.
En base al estudio del flujo de caja, podemos establecer cuál sería nuestro precio
mínimo que nos manifestaría un VAN cero y esto quiere decir que podemos recuperar
la inversión que tenemos sin tener algún flujo adicional de dinero restante. Además, es
importante señalar que para el precio mínimo, en primer lugar, debemos establecer un
margen de utilidad mínimo sin alterar el precio final en los 5 años.
Tabla 101: Calculo del precio mínimo
COSTOS DE PRODUCCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS MOD Y CIF S/. 219,984.00 S/. 218,560.00 S/. 218,560.00 S/. 218,560.00 S/. 277,011.60
COSTOS MP S/. 876,112.38 S/. 1,008,900.96 S/. 1,106,775.16 S/. 1,185,257.96 S/. 1,256,079.96
TOTAL COSTOS DE PROD. S/. 1,096,096.38 S/. 1,227,460.96 S/. 1,325,335.16 S/. 1,403,817.96 S/. 1,533,091.56
TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS 119700 129675 139650 149625.00 159600
COSTO UNITARIO S/. 9.16 S/. 9.47 S/. 9.49 S/. 9.38 S/. 9.61
MARGEN UTILIDAD 22% 18% 18% 19% 17%
VALOR DE VENTA UNITARIO EXW S/. 11.20 S/. 11.22 S/. 11.20 S/. 11.21 S/. 11.21
GASTOS DE EXPORTACION 1.99 1.99 1.99 1.99 1.99
PRECIO DE VENTA UNITARIO FOB S/. 13.19 S/. 13.21 S/. 13.19 S/. 13.20 S/. 13.20
PRECIO FOB TOTAL S/. 1,579,094.63 S/. 1,712,867.98 S/. 1,842,225.70 S/. 1,975,721.36 S/. 2,107,209.51
Minimo VAN=0 TIR=COK=11.24% P.UNITARIO=13.20 MG.UTILIDAD=19%

2016
Ahora bien, para el cálculo del precio máximo, se ha trabajado con el precio máximo que
ofrecen los competidores en el mercado colombiano por una galleta similar a la nuestra
en peso, forma y unidades en cada empaque.
En la tienda colombiana el precio de una galleta como la nuestra es de 2.10 soles, así
que sacando el margen del mayorista y minorista ya que lo venderemos a un broker,
tenemos un precio de 1.09 por galleta y multiplicando por 20, sale un precio unitario por
caja de 21.97
Tabla 102 Calculo del precio máximo
COSTOS DE PRODUCCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS MOD Y CIF S/. 219,984.00 S/. 218,560.00 S/. 218,560.00 S/. 218,560.00 S/. 277,011.60
COSTOS MP S/. 876,112.38 S/. 1,008,900.96 S/. 1,106,775.16 S/. 1,185,257.96 S/. 1,256,079.96
TOTAL COSTOS DE PROD. S/. 1,096,096.38 S/. 1,227,460.96 S/. 1,325,335.16 S/. 1,403,817.96 S/. 1,533,091.56
TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS 119700 129675 139650 149625.00 159600
COSTO UNITARIO S/. 9.16 S/. 9.47 S/. 9.49 S/. 9.38 S/. 9.61
MARGEN UTILIDAD 118% 111% 110% 113% 108%
VALOR DE VENTA UNITARIO EXW S/. 19.96 S/. 19.97 S/. 19.93 S/. 19.98 S/. 19.98
GASTOS DE EXPORTACION 1.99 1.99 1.99 1.99 1.99
PRECIO DE VENTA UNITARIO FOB S/. 21.97 S/. 21.97 S/. 21.97 S/. 21.97 S/. 21.97
PRECIO FOB TOTAL S/. 2,629,809.00 S/. 2,848,959.75 S/. 3,068,110.50 S/. 3,287,261.25 S/. 3,506,412.00
Maximo (PRECIO DE MERCADO) VAN= 3'222,657.28 TIR=189.087% P.UNITARIO= 21.97 MG.UTILIDAD=112%
Entonces, colocamos ese precio al final del cuadro para luego hallar el margen de
utilidad máximo que se puede conseguir en las ventas del producto, seguido de una
evaluación de los indicadores del flujo para saber el TIR máximo.
Este análisis nos ha permitido, encontrar un precio que nos permite recuperar la
inversión y tener un flujo adicional para las operaciones de la empresa, además de
disponer de promociones y en caso se dé un aumento en la demanda podamos ampliar
este precio. Por lo tanto, el precio escogido es de S/. 14.60.
2016
PARTE4:
EVALUACION ECONOMICO –
FINANCIERA
4.1. COSTO PONDERADO DE CAPITAL
Tabla 103: Costo ponderado de capital
ESTRUCTURA
FUENTE DE MONTO (S/.) DEL RENDIMIENTO
FINANCIAMIENTO CAPITAL
Inversionistas S/. 259,169.96 40.42% 15%
Financiamiento externo S/. 382,000.00 59.58% 9.12%
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 641,169.96 100.00%
WACC 11.50%
El costo de la deuda se ha obtenido por la TCEA (9.12%) del Banco de Crédito para
préstamos de activos fijos y el COK de los inversionistas es 15%, con esos datos nos
arroja un WACC de 11.50%
2016
4.2. CÁLCULOS DE LOS RENDIMIENTOS DEL CAPITAL PROPIO
Tabla 104: Ratios de rentabilidad
2020 2021 Variación %

RATIOS DE
Fórmula
RENTABILIDAD
Ratio Ratio
Rentabilidad
U.Neta /Patrimonio 45.66% 29.49% -55%
Patrimonial (ROE)
Rentabilidad
U. Bruta/Ventas Netas 35.36% 33.81% -5%
Bruta
Rentabilidad de
U.Neta/Total activos 39.24% 20.3% -93%
los activos
Rentabilidad de
U.Neta/Ventas Netas 10.03% 4.92% -104%
las ventas netas
Rentabilidad
U. Operativa/Ventas Netas 13.66% 11.88% -15%
Operativa
 La rentabilidad del patrimonio es de 45.56%(2020) y de 29.49%(2021), esto significa

una disminución en la rentabilidad de la inversión de los socios de 16.17% debido al
aumento del costo de ventas principalmente y por un incremento de los impuestos.
 La rentabilidad de los activos tiene una disminución de 18.94 en los periodos 2020-
2021.
 La rentabilidad bruta es del 45.66% en el 2021, en el año 2016 esta disminuye en

un 55%, llegando al 29.49%.
 El Ratio de Rentabilidad de las ventas netas en el periodo 20120-2021 disminuye

en 5.11%, esto debido principalmente a un descenso en la utilidad del año 2021.
 La rentabilidad operativa es del 35.36% en el año 2020 y del 33.81% en el 2021; al

igual que el ratio anterior decrece pero en menor cuantía.
2016
4.3. ÍNDICES DE RENTABILIDAD

4.3.1. EL VALOR ACTUAL NETO
Tabla 105: VAN Financiero
TASA DE DESCUENTO 11.50%
VAN S/. 1,023,356.33

El VAN Financiero (interés de los inversionistas) es de S/. 1,023,356.33 a una tasa

de descuento de 11.50%.
4.3.2. LA TASA INTERNA DE RETORNO

Tabla 106: TIR
TIR FINANCIERO 57.20664%
La Tasa Interna de Retorno Financiero es de 57.20%, gracias al financiamiento
4.3.3. RELACIÓN BENEFICIO COSTO

Tabla 107: Relación Beneficio - Costo
1 2 3 4 5
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
B/C
Ingresos 382,000.00 1,743,240.00 1,886,685.00 2,029,035.00 2,171,633.20 2,316,348.40
Valor Actual de
los Ingresos 350,000.00 1,563,443.95 1,517,573.25 1,463,743.35 1,405,034.55 1,344,093.70
Egresos 641,169.96 1,602,867.41 1,789,552.32 1,903,482.78 2,003,958.75 2,177,388.06
Valor Actual de
los Egresos 641,169.96 1,437,549.25 1,439,443.64 1,373,170.14 1,296,550.12 1,263,460.01
Flujo de caja
descontado - 291,169.96 125,894.70 78,129.61 90,573.22 108,484.43 80,633.69
2016
Tabla 108: RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS
CONCEPTO TOTAL
Valor Actual
ingresos 7,643,888.79
Valor Actual
7,451,343.11
egresos
B/C 1.0258404
Debido a que la relación costo-beneficio es mayor a uno, se acepta el proyecto.

Esta relación se realiza con flujos descontados.
4.3.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL

PRI = a + (b - c)
a Año inmediato anterior en que se recupera la inversión
b Inversión inicial
c Flujo efectivo acumulado del año anterior al año que se recupera la inversión
d Flujo de efectivo del año en el que se recupera la inversión
Tabla 109: Periodo de recuperación de capital
Flujos
Periodo Flujos
acumulados
0 297319.1678
1 125,894.70 125,894.70
2 78,129.61 204,024.30
3 90,573.22 294,597.52
4 108,484.43 403,081.95
5 80,633.69 483,715.64
2016
PRI 2.95
El capital se recupera a partir de los 2.95 años, ya cercano al tercer año de iniciado
el proyecto, a partir de ese momento se registran ganancias.
4.3.5. EL ROI
ROI = Utilidad Neta x 100
Inversión
Tabla 110: ROI
PERIODO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidad Neta 190,502.42 147,262.51 175,682.05 217,804.28 113,959.49
Inversión 641,169.96 641,169.96 641,169.96 641,169.96 641,169.96
ROI 30% 23% 27% 34% 18%
El rendimiento de la inversión es fluctuante durante el horizonte del proyecto, al

primer año es de 30%, alcanzando su máximo nivel en el año 4.
4.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Tabla 111: Análisis de sensibilidad en función al precio
Precio
VAN
Desvío Unit.
15.116711 S/. 650,181.89
-10% S/. 13.61 S/. -339,615.35
-5% S/. 14.36 S/. 155,283.27
0% S/. 15.12 S/. 650,181.89
5% S/. 15.87 S/. 1,145,080.51
10% S/. 16.63 S/. 1,639,979.13
La sensibilidad del VAN en relación a la “VARIABLE PRECIO” es muy alta.
2016
Tabla 112: Análisis de sensibilidad en función al COK
COK VAN
Desvío
S/. 141,831.07
-10% 10.35% S/. 686,603.29
-5% 10.93% S/. 667,886.95
0% 11.50% S/. 650,181.89
5% 12.08% S/. 632,257.33
10% 12.65% S/. 615,295.16
La sensibilidad del VAN en relación a la “TASA DE DESCUENTO” es moderada.
Tabla 113: Análisis de sensibilidad en función al precio - COK
VAN EN VAN EN
Desvío FUNCION FUNCION
DEL COK DEL PRECIO
-10% S/.-339,615.35
S/.686,603.29
-5% S/.155,283.27
S/.667,886.95
0% S/.650,181.89
S/.650,181.89
5% S/.1,145,080.51
S/.632,257.33
10% S/.1,639,979.13
S/.615,295.16
La sensibilidad del VAN en relación del COK es alta, para los periodos de 2020 y 2015.
2016
CONCLUSIONES
 El riesgo país del Perú presenta valores favorables para invertir aquí con un puntuación
de 182 y presenta una inflación controlada de 3.1%. Asimismo, el Perú cuenta con
condiciones favorables para la obtención de materia prima.
 Se concluye del estudio de mercado, que el nicho del mercado son jóvenes colombianos
de 20 a 34 años. Este segmento es el adecuado para que la demanda del proyecto
aumente a lo largo del tiempo.
 Los clientes intermedios juegan un papel importante en el canal de distribución del

proyecto, por lo que se tiene que establecer estrategias de fuerza de ventas que los
involucre de manera activa en las actividades anuales del proyecto.
 La estrategia de negocio se enfocará en ofrecer productos de calidad elaborados con

insumos naturales y peruanos.
 Al evaluar las alternativas de localización, se determinó que la planta debería ser ubicada
en el distrito de Talara – Piura, por ser una zona estratégica en cuanto a cercanía de
proveedores de materia prima, así como los bajos costos de mano de obra calificada y
distribución al mercado colombiano.
 El talento humano de la empresa está constituido por 15 personas: 5 de la alta gerencia y

10 operarios calificados.
 Se requiere un total de capital de trabajo, activos fijos y activos intangibles de S/. 587,492
los cuales se proyecta financiarlo con un 60% banco y 40% inversionista.
 El costo de oportunidad del proyecto (COK) es de 11.49%, el precio mínimo por caja de
S/. 13.4 que nos permite cubrir todos los costos y gastos además de pagar a nuestros
inversionistas, además| el precio máximo de acuerdo al mercado de galletas es de S/. 29
por caja lo que nos permite ser competitivos en costos y realizar estrategias de ventas sin
pérdidas.
 Se concluye que el proyecto que produce y comercializa galletas es viable económica y

financieramente, ya que presenta valores positivos del VAN (VANE=S/. S/. 622,185.85 y
VANF=S/. S/. 378,874) y TIR (TIRE=55% Y TIRF=38%) mayor que el COK evaluado.
2016
RECOMENDACIONES
A continuación, se mencionan algunas recomendaciones para mejorar el estudio de pre
factibilidad y lograr la ejecución del proyecto:
 Se podrá ampliar la variedad de sabores de galletas, en base a las necesidades y

expectativas de clientes finales. Estos nuevos productos se podrían ir introduciendo
como promociones para sondear el grado de aceptación de los clientes, con el
objetivo que se transformen en innovadoras incrementales.
 Establecer relaciones estrechas y claras con los proveedores de manera que la

empresa se cubra de riesgos como producción no vendida o desabastecimiento por
incumplimiento de los proveedores.
 La participación en ferias internacionales son una excelente alternativa para

promocionar el producto y ser conocidos diferentes países, priorizando Colombia
como primer país para exportar.
 En las ruedas negocio es importante conocer todos los precios en diferentes

INCOTERMS con diferentes promociones para impactar a los potenciales
compradores.
2016
ANEXOS
2016
ANEXO 1: ENCUESTA AL CONSUMIDOR
Determinando el tamaño de la muestra
En donde
 N = tamaño de la población
 Z = nivel de confianza
 P = probabilidad de éxito, o proporción esperada
 Q = probabilidad de fracaso
 D = precisión (Error máximo admisible en términos de proporción).
Valores:
 N= 431963
 p= 0.9
 d= 0.1
 q= 0.2
 z= 1.65
Resulta el siguiente una tamaño de muestra: n=48.99955457
BASE DE DATOS
LEYENDA
1=diario 1=si 1=si 1=mala 1=si 1=432-1297 1=si

2=2 veces 2=no 2=no 2=regular 2=no 2=1297-3027 2=no
3=3veces 3=buena 3=3027-3892
4=1 vez 4=muy buena 4=mas de 3892
2016
Disposicion a
Frecuencia de Conocimiento de sustituir las
consumo de Alergico al las propiedades Textura de Disposicion Disposicion galletas
N° NENCUESTADOS
galletas a la calamar nutricionales del la galleta de compra a pagar tradicionales por
semana calamar las galletas de
harina de calamar
1 3 2 2 3 1 2 1
2 1 2 2 4 1 3 1
3 3 2 1 4 1 3 1
4 1 2 1 4 1 2 1
5 4 2 1 3 1 2 2
6 3 2 2 3 1 2 2
7 2 2 1 4 1 3 1
8 2 1 1 4 1 1 2
9 3 2 2 3 1 3 1
10 4 2 2 3 1 2 1
11 3 2 2 4 1 2 1
12 3 2 1 4 1 2 2
13 3 2 1 4 1 2 1
14 1 2 1 4 1 2 1
15 3 2 1 4 1 2 2
16 3 2 2 4 1 2 1
17 2 2 2 4 1 1 2
18 2 2 2 3 1 2 1
19 3 2 2 3 1 2 2
20 1 2 2 3 1 1 2
21 1 2 2 4 1 2 1
22 3 2 2 3 1 2 1
23 2 2 2 3 1 2 1
24 3 2 2 2 1 2 1
25 2 2 2 4 1 3 1
26 4 2 2 4 1 2 1
27 4 2 2 3 1 3 2
28 3 2 1 4 2 2 1
29 4 2 2 3 1 3 2
30 2 2 2 4 1 1 1
31 3 1 2 3 1 3 1
32 2 2 2 3 1 2 1
33 3 2 2 4 1 2 1
34 2 2 1 3 1 2 1
35 3 1 2 4 1 2 1
36 1 2 1 2 1 2 1
37 2 2 1 4 1 2 1
38 3 2 2 4 1 2 1
39 2 2 1 3 1 2 2
40 2 2 2 3 1 2 1
41 3 2 2 3 1 2 1
42 1 2 1 3 2 1 1
43 2 2 2 4 1 2 1
44 3 1 2 3 1 2 2
45 4 2 2 4 1 3 1
46 1 1 1 3 1 2 1
47 3 2 2 3 2 2 1
48 1 2 1 4 1 2 1
49 1 2 2 2 1 1 1
Elaborado por: el equipo investigador
2016
Frecuencia de conocimiento de disposicion a

consumo de las propiedades sustituir las
CONDICIONALES galletas a la alergico al cal nutricionales del textura de l Disposicion d disposicion a galletas
1 10 5 17 0 46 6 37
2 13 44 32 3 3 34 12
3 20 49 49 22 49 9 49
4 6 24 0
49 49 49
Frecuencia de Disposicion
consumo de de compra
CUATR
O galletas a la UNA NO
VECES
12% semana VEZ
6%
TRES DOS
VECES VECES SI
41% NA
27% 94%
disposicion a
Disposicion a sustituir las
pagar(Pesos galletas
$3892 colombinos) $432- tradicionales
18%
12% …
NO
24%
$3027
70%
SI
2016
ANEXO N°2
CANADA ESTADOS UNIDOS COLOMBIA

Factor Sub factor Variables Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado
Medidas arancelarias 0.07 3 0.21 3 0.21 3 0.21

es de acceso al
arreras paraancelaria 0.2 1 0.2 1 0.2 3 0.6

Político/ legal
Estabilidad política 0.06 3 0.18 3 0.18 3 0.18
Político
Acuerdos comerciales 0.05 3 0.15 3 0.15 3 0.15
Legales ación del producto x p 0.05 2 0.1 1 0.05 3 0.15
ercio internaci PBI per cápita 0.06 3 0.18 3 0.18 2 0.12
Crecimiento del PBI 0.1 1 0.1 2 0.2 3 0.3
Económico
arrollo económ Tasa de inflación 0.04 2 0.08 3 0.12 1 0.04
endencia de consum 0.1 2 0.2 3 0.3 3 0.3
ntorno cultura Índice doing business 0.09 3 0.27 3 0.27 1 0.09
Sociocultural
Negocios Aéreo 0.01 1 0.01 1 0.01 3 0.03
Marítimo 0.03 1 0.03 1 0.03 3 0.09
Transporte
Innovación 0.01 2 0.02 3 0.03 1 0.01
Tecnológico
Nivel tecnológico 0.01 3 0.03 3 0.03 2 0.02
tecnología
Ubicación 0.05 1 0.05 1 0.05 3 0.15
Ambiental Geografía Población 0.07 2 0.14 2 0.14 2 0.14
TOTAL 1 1.95 2.15 2.58
PAISES CANADA ESTADOS UNIDOS COLOMBI MALO 1

A
PONDERACIÓN 1.95 2.15 2.5 REGULAR 2
8
BUENO 3
2016
ANEXO N°3: Diagrama de Pareto para la Demanda
PORCENTAJE PORCENTAJE
CAUSAS FRECUENCIA 80-20
% ACUMULADO
Producción de
23 23% 23%
galletas 80%
Importaciones de
15 15% 38%
Bogotá 80%
Stock 13 13% 51% 80%
Exportaciones de
13 13% 64%
Bogotá 80%
Preferencia por
11 11% 75%
productos naturales
80%
mercado informal 6 6% 81%
80%
Calidad 5 5% 86%
80%
PBI per cápita 5 5% 91%
80%
Población 2 2% 93% 80%
Índice de precios al
2 2% 95%
consumidor
80%
Precio del bien
2 2% 97%
sustituto
80%
Precios actuales 1 1% 98% 80%
TLC Perú - Colombia 1 1% 99%
80%
Publicidad 1 1% 100% 80%
Total 100 100%
Elaboración :Equipo investigador
2016
Anexo N° 4
Proveedores
Debido a la innumerable cantidad de proveedores, se opta por ciertos factores clave para la
elección del principal proveedor.
(min:0 – Max:12)
Costos de envió
Certificaciones
Características
Servicio Post
Precio
venta
Total
Empresas
3 2 2 3 10
1 1 1 1 4
3 0 1 1 5
1 2 2 3 8
PROVEEDORES DE
SEGUNDA MANO
0 0 3 2 5
(Mercado Libre,
OLX, Alibaba)
Elaborado por: El Equipo de trabajo
Se ponderó NOVA con un promedio de 10 por poseer certificación ISO 9001, ISO 14001 y
OHSAS 18001; brinda servicio post-venta (garantía y servicio técnico gratuito); el costo de
adquisición de la maquinaria es razonable (oscilando entre los 30,000 a 50,000 soles); y los
costos de envió es accesible por contar con su centro de producción en Perú.
Con lo que respecta al insumo principal para la elaboración de nuestras galletas, se realiza el
mismo análisis y comparación de características. Esto con el fin de sacar beneficios futuros con
el proveedor seleccionado.
2016
ANEXO 5: METODO DE BROWN Y GIBSON
a) Cálculo del Factor Objetivo FO
Localización Costo Flete Local Infraestructura Recursos total, 1/Ci

m2 básicos Ci
Talara 350 330 100 90 100 970 0.00103093
Paita 400 300 80 70 100 950 0.00105263
Piura 200 450 95 90 100 935 0.00106952
Total 0.00315308
Valor relativo de los FOi
Talara 0.00103093 / 0.00315308 0.326959178

Paita 0.00105263 / 0.00315308 0.33384253
Piura 0.00106952 / 0.00315308 0.339198292
total 1
b) Calculo del Factor Subjetivo FS

Determinación del índice Wj
Comparaciones pareadas Suma de Índice Wj

Factor (j)
Talara C1 Paita C2 Piura C3 referencias (j/Total)
Temporada de
1 1 1 3 0.42857143
calamar (Fs 1)
Delincuencia
1 1 2 0.28571429
(Fs 2)
Vias de
1 1 2 0.28571429
acceso (Fs 3)
total 3 2 2 7 1
2016
Determinación del orden jerárquico Rij de cada Factor Subjetivo
ANEXO 6: PROYECCIÓN DE VENTAS POR AÑO
VENTAS
AÑO1 PRODUCCION STOCK
PROYECTADAS
TRIMESTRE1 29925 75 29850
TRIMESTRE2 29925 75 29850
TRIMESTRE3 29925 65 29850
TRIMESTRE4 29925 85 29850
TOTAL 119700 300 119400
VENTAS
PROYECTADAS
TRIMESTRE1 32418.75 105 32306.25
TRIMESTRE2 32418.75 100 32306.25
TRIMESTRE3 32418.75 115 32306.25
TRIMESTRE4 32418.75 130 32306.25
TOTAL 129675 450 129225
VENTAS
PROYECTADAS
TRIMESTRE1 139650 150 34743.75
TRIMESTRE2 34912.5 160 34743.75
TRIMESTRE3 34912.5 170 34743.75
2016
TRIMESTRE4 34912.5 195 34743.75
TOTAL 139650 675 138975
VENTAS
PROYECTADAS
TRIMESTRE1 37406.25 199 37185.5
TRIMESTRE2 37406.25 196 37185.5
TRIMESTRE3 37406.25 226 37185.5
TRIMESTRE4 37406.25 262 37185.5
TOTAL 149625 883 148742
VENTAS
PROYECTADAS
TRIMESTRE1 39900 256 41007
TRIMESTRE2 39900 230 41007
TRIMESTRE3 39900 289 41007
TRIMESTRE4 39900 169 41007

TOTAL 159600 944 158654
2016
ANEXO 7: REQUISITOS DE PERSONAL
REQUISITOS
- Edad 30 – 40 años
- Estudios: Licenciado en Negocios Internacionales
- Manejo del inglés intermedio y Excel nivel avanzado
- Con experiencia en manejo de equipos de trabajo en mercadotecnia, supervisión de
plantas y tenga conocimiento de los trámites aduaneros.
- Edad: 30 – 45 años
- Estudios: Licenciado en Contabilidad / Finanzas
- Manejo del Excel avanzado
- Experiencia en empresas industriales por al menos 1 año.
- Licenciado en Ingeniería Industrial, Administración o afines
- Nivel avanzado de Excel y usuario en Office
- Experiencia mínimo de 3 años como jefe de operaciones.
- Licenciado en Marketing Internacional
- Conocimiento de trámites aduaneros
- Nivel usuario en Office
- Conocimiento en mercadotecnia y desarrollo de productos.
- Licenciado en Administración o afines
- Experiencia de 1 año en manejo de equipos de trabajo.
2016
ANEXO 8: DISTRIBUCION FISICA INTERNACIONAL
TRANSPORTE MULTIMODAL
El medio de transporte óptimo para el envío del producto al mercado de destino
dependerá del volumen y de la urgencia de los pedidos, por lo que se puede optar por el
uso del medio terrestre y/o marítimo.
El medio aéreo se evalúo como una posibilidad latente pero se descartó debido al alto
costo de envío el cual bordeaba los 2000 dólares y la frecuencia de vuelos de las
aerolíneas de carga no es perenne, solo están enfocadas a pasajeros.
Transporte Marítimo
Para efectos de optar el transporte marítimo, se hará uso de un transporte interno para su
embarque en el puerto de Paita y su posterior desembarque en el Puerto de
Buenaventura (Colombia).Se optaría por este medio debido a los costos logísticos
regulares que se puede obtener. Cabe señalar que el tiempo estimado de tránsito es de 7
días de Paita a Buenaventura, contando con líneas navieras como PIL (Pacific
International Lines) y Hamburg Sud –Paita.
2016
En el siguiente cuadro se precisan los costos promedios en que se incurrirán si se optaría

por este medio.
Tabla: PROMEDIO CONTENEDOR 20’ ST COSTOS LOGISTICOS
Transporte Terrestre Talara-Paita 250.00

Gastos portuarios promedio 150.00
Agente de Aduanas 190.00
Certificado de origen 20.00
THC origen 100.00
Emisión de B/L 55.00
Flete Paita-Buenaventura 700.00
COSTO TALARA-
$ 1,465.00
BUENAVENTURA
2016
Transporte Terreste
En cuanto al transporte terrestre, es una buena opción debido a la oferta de transporte de
carga que hay en Piura y Talara. Sin embargo, el flete está bordeando los 1600 a 1800
dólares. Con un tiempo estimado de tránsito de 2 a 3 días promedio.
ENVASE Y EMBALAJE
A continuación se detalla las descripciones del empaque, embalaje; así como el peso y
volumen del paquete de galletas por caja y unitarizados por pallets, los cuales forman
parte de la matriz de costos de exportación. Para ello se estima el envío de 8 pallet,
conteniendo cada una 5400 paquetes de galletas, siendo un total de 270 cajas por pallet.
2016
Características Descripción
Unidad Comercial de Venta Unidad

Producto: Plástico aluminizado rectangular de color verde
esmeralda
Capacidad: 4 unidades de galleta (60 gr)
Material del envase: Aluminio( 2gr)
Envase Largo: 13 cm
Dimensiones Ancho: 7 cm
Alto: 3 cm
Color: Transparente
Forma: Rectangular
Material: Caja de Cartón corrugado
122
Peso : 200 gr.
Color: marrón
Embalaje Largo : 28 cm
123
Dimensiones Ancho: 13 cm
Altura: 15 cm
Forma: Prisma rectangular
Codigo: 8-CP1
124
Pallet Medidas: 1000 x 1200 x 138 mm
Peso: 20 Kg.
Paita-
Alto: 15
a-Colombia
Largo: 28
Ancho: 13 cm
122
Normas ISO 3394
123
Normas ISO 3394, Normas técnicas sobre requerimientos: Dimensiones
124
PALLETS, MADRID. Pallets 1000 x 1200 estandar. Visualizado el 30 de Junio del 2016, desde:
http://www.paletsmadrid.com/palets-1000x1200-estandar.html
2016
Descripción de volumen y peso
Peso bruto x caja 1.45 kg
Dimensiones x caja 0.28 m x 0.13 m x 0.15 m

Pallet Americano 1.2 m x 1.00 m x 0.20 m
Cantidad de
paquetes de 20 unidades
galletas x caja
Cantidad de cajas x
30(base) x 9 (pisos) = 270 cajas
Pallet
Peso Neto x Pallet 412 kg
Volumen(m3) 1.2 m x 1.00 m x 1.55 m = 1.86m3
13
28
28
1m
13
28
1.2 m
2016
PALLET UNITARIZACIÓN
TABLA: PROYECCIÓN DE VENTAS POR AÑO
VENTAS
AÑO1 PRODUCCION STOCK PROYECTADAS
TRIMESTRE1 41032 25 41007
TRIMESTRE2 41032 50 41007
TRIMESTRE3 41032 75 41007
TRIMESTRE4 41032 100 41007
TOTAL 164129 100 164029
De acuerdo a las proyecciones de venta en el primer trimestre se enviará 8

pallets, donde cada pallet contarán con 270 cajas, abarcando las ventas
proyectadas cada trimestre.
2016
CARACTERISTICAS DE LA CARGA
Característica de la Carga
Carga Seca
Temperatura ( 22.5 ºC)
Por naturaleza y tipo de carga
Duración Conservación ( 1 año)
Tipo de Carga General Unitarizada – Consolidada
Peso Bruto( Carga Total ) 412 Kg x pallet
Peso Neto 392 Kg
Número de unidades de carga 5400 paquetes/ 270 cajas/ 1 pallets

3
Cubicaje 1.86 m
Cajas de cartón corrugado debidamente marcadas para su correcta

estibación y manipuleo, y que contara con 9 pisos, cada piso poseerá una
lámina que amortiguará golpes y peso.
Embalaje
Tipo de Contenedor Contenedor Dry 20 ‘ST
2016
FLUJOGRAMA DE EXPORTACIÓN
PAÍS DE EXPORTACIÓN: PERÚ PAÍS DE IMPORTACIÓN: Colombia

TRÁNSITO INTERNACIONAL
Puerto del Callao Puerto de Buenaventura
Agente de carga
en origen
Línea Naviera – PIL Agente de carga en

HAMBURG SUD destino
Agente de aduanas
EXPORTADOR Transporte Inter.

CALAMAR S.A.C Talara-Paita IMPORTADOR
Depósito Temporal- Inland Freight desde

Buenaventura-Bogotá
2016
GASTOS DE EXPORTACIÓN
La empresa eligió el Incoterm FOB para el proceso de exportación esto debido a que somos una empresa
que recién comienza sus operaciones, además que contamos con poco conocimiento y control de las
actividades en destino, sumando a ello la negociación de los distribuidores en Colombia, quienes en su
mayoría importan periódicamente bajo incoterm FOB.
Las diligencias de exportación se encargará el Operador Logístico quien realizará la gestión de Despacho
de Exportación desde el recojo del producto en origen, pasando por la consolidación (FCL) , tramitación en
Aduanas y su posterior embarque (Paita) hasta llegar a puerto de Buenaventura (Colombia).
Costo unitario de caja (S/.

0.80)-270 cajas(x pallet)- 520.00
2160 cajas
Costo de pallet( S/.60) – 8
150.00
pallet
Transporte Terrestre Talara-
250.00
Paita
Agente de Aduanas 190.00
Certificado de origen 20.00
THC origen 100.00
Emisión de B/L 55.00
Gastos portuarios promedio 150.00
FOB $ 1 435
Flete Paita-Buenaventura 700.00
CFR $ 2 035
Seguro 45
CIF (TALARA-BUENAVENTURA) $ 2 075
2016
Anexo 9: CAPITAL DE TRABAJO
PRODUCCION ANULA EN CAJAS DE 20U 119700 129675 139650 149625 159600

COSTO OPERATIVO POR AÑOS
AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS KG/L/PAQUETE D TOTAL D TOTAL D TOTAL D TOTAL D TOTAL
S/. S/.
S/. 71820.0 S/. 76608.0 S/.
HARINA DE POTA KG S/. 4.05 57456 232,696.8 57456 232,696.8 67032
271,479.60 0 290,871.00 0 310,262.40
0 0
S/. S/.
S/. 23341.5 S/. 24897.6 S/.
MIEL DE ABEJA L S/. 12.00 18673.2 224,078.4 20229.3 242,751.6 21785.4
261,424.80 0 280,098.00 0 298,771.20
0 0
S/. S/.
S/. 32319.0 S/. 34473.6 S/.
MARGARINA KG S/. 4.65 25855.2 120,226.6 28009.8 130,245.5 30164.4
140,264.46 0 150,283.35 0 160,302.24
8 7
S/. S/. S/. S/. S/.
ESCENCIA DE VAINILLA L S/. 3.00 4309.2 4668.3 5027.4 5386.50 5745.60
12,927.60 14,004.90 15,082.20 16,159.50 17,236.80
S/. S/. S/. S/. S/.
HUEVOS KG S/. 4.00 5745.6 6224.4 6703.2 7182.00 5745.60
22,982.40 24,897.60 26,812.80 28,728.00 22,982.40
SAL KG S/. 0.80 718.2 S/. 574.56 778.05 S/. 622.44 837.9 S/. 670.32 897.75 S/. 718.20 957.60 S/. 766.08
S/. S/. S/. S/. S/.
POLVO DE HORNEAR KG S/. 8.00 1436.4 1556.1 1675.8 1795.50 1915.20
11,491.20 12,448.80 13,406.40 14,364.00 15,321.60
2484.97 S/. S/. S/. S/. S/.
PRESERVANTES S/. 6.90 2334.15 2513.7 2693.25 2872.80
2 17,146.31 16,105.64 17,344.53 18,583.43 19,822.32
S/. S/.
SUMO DE LIMON L S/. 6.50 718.2 778.05 837.9 S/. 5,446.35 897.75 S/. 5,835.38 957.60 S/. 6,224.40
4,668.30 5,057.33
11629.0 S/. 12598.1 S/. 13567.2 S/. 14536.3 S/. 15505.4 S/.
FRESA KG S/. 3.50
944 13,567.28 856 44,093.65 768 47,485.47 7 50,877.29 6 54,269.11
S/. 11023.4 S/. 11871.3 S/. 12719.3 S/. 13567.2 S/.
MANGO KG S/. 3.20 10175.
10,853.82 124 35,274.92 672 37,988.38 2 40,701.83 8 43,415.29
11629.0 S/. 12598.1 S/. 13567.2 S/. 14536.3 S/. 15505.4 S/.
PERA KG S/. 3.50
944 13,567.28 856 44,093.65 768 47,485.47 7 50,877.29 6 54,269.11
AZUCAR RUBIA KG S/. 1.70 1651.86 S/. 1789.51 S/. 1927.17 S/. 3,276.19 2064.83 S/. 3,510.20 2202.48 S/. 3,744.22
2016
2,808.16 5 3,042.18
S/. S/.
S/. 12568.5 S/. 13406.4 S/.
CHOCOLATE FUDGE(NEGRO) L S/. 12.00 10054.8 120,657.6 10892.7 130,712.4 11730.6
140,767.20 0 150,822.00 0 160,876.80
0 0
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL 808,246.3 936,047.4 1,028,934.1 1,102,429.4 1,168,263.9
8 6 6 6 6

MATERIALES DIRECTOS
COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
KG/L/PAQUETE D TOTAL D TOTAL D TOTAL D TOTAL D TOTAL
S/. S/. S/. 299250. S/. 319200. S/.
CAJAS(UNIDADES) 0.15 239400 259350
35,910.00 38,902.50 279300 41,895.00 00 44,887.50 00 47,880.00
S/. S/. S/. 2992500 S/. 3192000 S/.
EMPAQUE Y ETIQUETA (UNIDAD) 0.01 2394000 2593500
23,940.00 25,935.00 2793000 27,930.00 .00 29,925.00 .00 31,920.00
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL
59,850.00 64,837.50 69,825.00 74,812.50 79,800.00
MANO DE OBRA DIRECTA(VER DETALLADO EN AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5

ANEXO N) COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
MEZCLADOR 1301.79 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243
DESPULPADOR 1301.79 1 S/. 15,621 1 S/. 15,621 1 S/. 15,621 1.00 S/. 15,621 1.00 S/. 15,621
HORNERO 1301.79 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243
LAMINADOR 1301.79 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243
EMPAQUETADOR 1301.79 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243 2.00 S/. 31,243
S/. S/.
S/. S/. S/.
TOTAL 140,593.3 140,593.3
140,593.32 140,593.32 140,593.32
2 2

GASTOS DE EXPORTACION FOB COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
Costo unitario de caja (S/. 0.80)-270 cajas(x 1560 55 S/. 60 S/. 65 S/. 69 S/. 74 S/.
2016
pallet)- 2160 cajas 86,450.00 93,654.17 100,858.33 108,062.50 115,266.67

S/. S/. S/. S/. S/.
Costo por 8 pallet 450 55 60 65 69 74
24,937.50 27,015.63 29,093.75 31,171.88 33,250.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Transporte Terrestre Talara-Paita 750 55 60 65 69 74
41,562.50 45,026.04 48,489.58 51,953.13 55,416.67
S/. S/. S/. S/. S/.
Agente de Aduanas 570 55 60 65 69 74
31,587.50 34,219.79 36,852.08 39,484.38 42,116.67
S/. S/.
Certificado de origen 60 55 60 65 S/. 3,879.17 69 S/. 4,156.25 74 S/. 4,433.33
3,325.00 3,602.08
S/. S/. S/. S/. S/.
THC origen 300 55 60 65 69 74
16,625.00 18,010.42 19,395.83 20,781.25 22,166.67
S/. S/. S/. S/. S/.
Emisión de B/L 165 55 60 65 69 74
9,143.75 9,905.73 10,667.71 11,429.69 12,191.67
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos portuarios promedio 450 55 60 65 69 74
24,937.50 27,015.63 29,093.75 31,171.88 33,250.00
S/. S/.
S/. S/. S/.
TOTAL 238,568.7 258,449.4
278,330.21 298,210.94 318,091.67
5 8

MANO DE OBRA INDIRECTA COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
JEFE DE RELACIONES COMERCIALES 2025.006667 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08
JEFE DE PRODUCCION 2025.006667 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08
LIMPIEZA 1229.468333 1 14753.62 1 14753.62 1 14753.62 1 14753.62 1 14753.62
S/. S/. S/. S/. S/.
Total
63,353.78 63,353.78 63,353.78 63,353.78 63,353.78

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
PROMOCIONES 6000 6300 6615 6945.75 7293.0375
VIAJE A FERIAS 5000 5000 5000 5000 5000
PUBLICIDAD ON LINE 3500 3500 3500 3500 3500
2016
PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE VENTAS

COMISIONES 7000 7000 7000 7000 7000
GERENTE GENERAL 2314.293333 1 27771.52 1 27771.52 1 27771.52 1 27771.52 1 27771.52
JEFE DE FINANZAS 2025.006667 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08
JEFE DE RR.HH 2025.006667 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08 1 24300.08
112625.29 112925.29 113240.293 113571.043 113918.330
TOTAL
33 33 3 3 8
UTILES DE OFICINA DE ADMINISTRACION Y AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO 4 AÑO 5

VENTA COSTO X CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO CANTIDA COSTO
PAPEL BOND (PAQUETE) 9.3 72 669.6 72 669.6 72 669.6 72 669.6 72 669.6
GRAPAS(CAJAS) 0.6 39 23.4 39 23.4 39 23.4 39 23.4 39 23.4
FRANELAS(UNIDADES) 2.5 60 150 60 150 60 150 60 150 60 150
LIMPIADOR DE ESCRITORIO(LITRO) 12 12 144 12 144 12 144 12 144 12 144
LAPICEROS(CAJAS) 12 3 36 3 36 3 36 3 36 3 36
RECARGA DE PLUMONES(ESTUCHE) 0.9 11 9.9 108.9 9.9 108.9 9.9 108.9 9.9 108.9 9.9
PORTALAPICEROS(UNIDADES) 2 6 12 6 12 6 12 6 12 6 12
TIJERAS(SET) 12 6 72 6 72 6 72 6 72 6 72
TAJADOR(CAJA) 12 2 24 2 24 2 24 2 24 2 24
RESALTADORES(CAJA) 28.8 2 57.6 2 57.6 2 57.6 2 57.6 2 57.6
CLIPS METALICOS(CAJ) 31.2 2 62.4 2 62.4 2 62.4 2 62.4 2 62.4
LAPIZ(CAJA) 9.6 3 28.8 3 28.8 3 28.8 3 28.8 3 28.8
CORRECTOR (CAJA) 50.4 3 151.2 3 151.2 3 151.2 3 151.2 3 151.2
BORRADOR(CAJ) 9.6 3 28.8 3 28.8 3 28.8 3 28.8 3 28.8
POS IT(PAQUETE) 24 6 144 6 144 6 144 6 144 6 144
PACK DE LIMPIEZA 29 2 58 2 58 2 58 2 58 2 58
JABON LIQUIDO (LITROS) 8 14 112 14 112 14 112 14 112 14 112
2016
DETERGENTE LIQUIDO(LITROS) 6 24 144 24 144 24 144 24 144 24 144

PAPEL HIGIENICO(PAQUETE) 10 18 180 18 180 18 180 18 180 18 180
AROMATIZANTE(LITRO) 10 12 120 12 120 12 120 12 120 12 120
TOTAL 2227.7 2227.7 2227.7 2227.7 2227.7
CAJA CHICA
600 7200 7200 7200 7200 7200
ALQUILERES DIVERSOS
LOCAL 5150 12 61800 61800 61800 61800 61800
TOTAL 61800 61800 61800 61800 61800
SERVICIOS GENERALES
AGUA 180 12 2160 2160 2160 2160 2160
LUZ 350 12 4200 4200 4200 4200 4200
MANTENIMIENTO 450 12 5400 5400 5400 5400 5400
INTERNET Y TELEFONO 140 12 1680 1680 1680 1680 1680
GAS NATURAL 80 12 960 960 960 960 960
TOTAL 14400 14400 14400 14400 14400
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTALES
1,508,865 1,579,526 1,691,264 1,783,627 1,868,346
2016
2016

Galletas de Harina de Calamar

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Galletas de Harina de Calamar

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PROYECT O EXPORTACIÓN DE GALLETAS A BASE DE HARINA 1

DE CALAMAR AL MERCADO COLOMBIANO

PROYECTO EXPORTACIÓN DE GALLETAS A

“UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR

“ Galletas de Calamar: OH! MAR”

César Sotomayor Sancho Dávila

 Arévalo Sifuentes, Gisela  Gutiérrez Barrientos, Percy

Aula y Turno: 306-Noche

Ciudad Universitaria, 14 de Julio del 2016

1.1.3. Diseño mercadológico del producto para el proyecto................... 23

1.6.2. Entorno cercano del proveedor ............................................... 43

2.3.10. Proyección de las ventas, capacidad instalada y ocupada .......... 75

2.3.11. Programación de la producción ............................................ 76

3.4.2. Apalancamiento financiero ................................................... 102

3.4.4. Flujos de fondos proyectados ............................................... 103

Tabla 19. Características Específicas Del Producto .......................................... 24

Tabla 62:Cercanía ................................................................................ 73

Tabla 112: Van Financiero ...................................................................... 110

A. OBJETIVO DEL PROYECTO

B. DEL ESTUDIO DE MERCADO

 OFERTA HISTÓRICA Y FUTURA

Tabla 1: Producción anual de galletas dulces en Colombia (Toneladas)

Elaboración. Equipo Investigador.

Como se puede apreciar en la producción de galletas dulces existe una

Tabla 2: Importaciones de la partida de Colombia (Toneladas)

Fuente. Trade Map

Elaboración. Equipo investigador

De la tabla anterior se infiere que las importaciones de las galletas dulces e

 DEMANDA HISTÓRICA Y PROYECTADA

El modelo se forma analizando el grado de correlación de la variables de

preferencia de los productos naturales y la presencia del mercado informal.

Tabla 3: Determinación de la demanda histórica proyectada

2010 2011 2012 2013 2014 2015

 DEMANDA INSATISFECHA PARA EL PROYECTO

Dado un escenario conservador, se calculó la demanda insatisfecha del

Tabla 4: Cálculo de la demanda insatisfecha para el proyecto

C. DEL ESTUDIO TÉCNICO

 CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO

El producto es una galleta suave elaborada a base de harina de calamar,

Tabla 5: CARACTERISTICAS TECNICAS

GALLETAS CON RELLENO DE FRUTA Y CHISPAS DE

Galleta crocante redonda con cubierta parcial de chocolate y

TIPOS DE Temperatura ambiente

VIDA UTIL ESTIMADA 1 año a partir del día de su elaboración

Elaboración. Equipo investigador

 CAPACIDAD INSTALADA Y OCUPADA

La capacidad instalada de la empresa es producir 199500 cajas de galletas

Tabla 6: PROYECCION DE VENTAS

 LOCALIZACIÓN OPTIMA DEL PROYECTO

Se ha determinado que la ubicación óptima, según las características más

 TECNOLOGÍA DEL PROCESO

Se ha determinado que durante el proceso se utilizará tecnología en

Tabla 7: RESUMEN DE MAQUINAS

Despulpadora 18000 50-110kg/h

Horno 21000 15 bandejas

Cocina industrial 4300 --

Empacadora 35829 250 bolsas/min

. Elaboración. Equipo investigador

El presente proyecto se formalizará como Persona Jurídica debido a que es la

tendrá como objeto principal la elaboración y comercialización de galletas

 MARCO LEGAL DEL PROYECTO

D. DEL ESTUDIO ECONÓMICO

Se muestra a continuación las proyecciones de ventas del proyecto, utilizando