2018 Delgado-Pinedo

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE QUESOS

CON ESPECIAS “KISU KUSA”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
RUBÉN FRANCISCO DELGADO PINEDO –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JENNIFER NATALY ZAPATA GUILLERMO –

Administración de Empresas
ERIK TORRES RAMIREZ –

Marketing y Gestión Comercial
JULIO CARRANZA MEJIA –

AUGUSTO LOZANO CUEVA –

Lima – Perú
2018
Contenido
Contenido ......................................................................................................................... 2
Índice de figuras ............................................................................................................... 7
Índice de tablas................................................................................................................. 9
Introducción ...................................................................................................................... 1
Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................ 3
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...................................... 4
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 4
1.4 Descripción del producto o servicio. ..................................................................10
1.5 Oportunidad de negocio.....................................................................................13
1.6 Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................15
Capitulo II: Análisis del entorno. .......................................................................................16

2.1 Análisis del Macroentorno..................................................................................16
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .......................16
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......16
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................................17
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................19
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....19
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................24
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ....................25
2.1.2.1 Mercado internacional. ........................................................................25
2.1.2.2 Mercado del consumidor. ....................................................................26
2.1.2.3 Mercado de proveedores. ....................................................................26
2.1.2.4 Mercado competidor. ...........................................................................26
2.1.2.5 Mercado distribuidor. ...........................................................................27
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................27
2.2. Análisis del microentorno.....................................................................................28
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...........................................28
2.1.3 Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................28
2.1.4 Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................28
2.1.5 Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................29
2.1.6 Competidores potenciales barreras de entrada. .........................................29
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................30

3.1 Visión y misión de la empresa. ..........................................................................30
3.1.1 Visión..........................................................................................................30
3.1.2 Misión. ........................................................................................................30
3.2 Objetivos. ..........................................................................................................30
3.3 Análisis FODA. ..................................................................................................31
Capitulo IV: Estudio de mercado. .....................................................................................32

4.1 Investigación de mercado. .................................................................................32
4.1.1 Criterios de segmentación. .........................................................................32
4.1.2 Marco muestral ...........................................................................................33
4.1.3 Entrevistas a profundidad ...........................................................................34
4.1.4 Focus Group. ..............................................................................................41
4.1.5 Encuestas...................................................................................................44
4.2 Demanda y Oferta .............................................................................................63
4.2.1 Estimación del mercado potencial ..............................................................63
4.2.2 Estimación del mercado disponible .............................................................64
4.2.3 Estimación del mercado efectivo ................................................................66
4.2.4 Estimación del mercado objetivo ................................................................70
4.2.5 Frecuencia de compra. ...............................................................................71
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda ...........................................................72
4.2.7 Estacionalidad ............................................................................................76
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................76
4.3 Mezcla de Marketing. .........................................................................................81
4.3.1 Producto. ....................................................................................................81
4.3.1.1 Logo ....................................................................................................82
4.3.1.2 Presentación del 500g .........................................................................83
4.3.1.3 Presentación de 1000g ........................................................................83
4.3.2 Precio .........................................................................................................84
4.3.3 Plaza ..........................................................................................................86
4.3.4 Promoción ..................................................................................................86
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ...................................................................86
4.3.4.2 Promoción para todo el año. ................................................................88
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .......................................................................91
5.1 Estudio legal. .....................................................................................................91
5.1.1 Forma societaria. ........................................................................................91
5.1.2 Registro de marcas y patentes. ..................................................................92
5.1.3 Licencias y autorizaciones. .........................................................................95
5.1.4 Legislación laboral. .....................................................................................96
5.1.5 Legislación tributaria. ..................................................................................97
5.1.6 Otros aspectos legales. ..............................................................................97
5.1.7 Resumen del capítulo. ................................................................................98
5.2 Estudio organizacional. ......................................................................................98
5.2.1 Organigrama funcional. ..............................................................................98
5.2.2 Servicios tercerizados. ..............................................................................100
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ...........................................................100
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .........................106
5.2.5 Aspectos laborales. ..................................................................................106
Capítulo VI: Estudio técnico ...........................................................................................112

6.1 Tamaño del proyecto. ...........................................................................................112
6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................112
6.2 Procesos. ........................................................................................................113
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ...........................................113
...............................................................................................................................114
6.2.2 Programa de producción...........................................................................115
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ...............................................130
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. .............................132
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................136
6.3 Tecnología para el proceso .............................................................................137
6.3.1 Maquinarias y Equipos. ............................................................................137
6.3.2 Herramientas y utensilios..........................................................................137
6.3.3 Mobiliario. .................................................................................................138
6.3.4 Útiles de oficina. .......................................................................................139
6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..........................140
6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................141
6.3.7 Programa de compras posteriores ............................................................142
6.4 Localización .....................................................................................................144
6.4.1 Macro Localización. ..................................................................................144
6.4.2 Micro localización. ....................................................................................149
6.4.3 Gastos de adecuación. .............................................................................153
6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................154
6.4.5 Plano del centro de operaciones...............................................................155
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ....................................................156
6.5 Responsabilidad social frente al entorno. ........................................................157
6.5.1 Impacto ambiental. ...................................................................................157
6.5.2 Con los trabajadores.................................................................................157
6.5.3 Con la comunidad. ....................................................................................157
Capítulo VII: Estudio económico y financiero. ................................................................158

7.1 Inversiones. ..........................................................................................................158
7.1.2 Inversiones en Activo Intangible. ..................................................................159
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .............................................................159
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................159
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...........................162
7.1.6 Liquidación del IGV. .......................................................................................165
7.1.7 Resumen De estructura de inversiones. ........................................................167
7.2. Financiamiento. ...................................................................................................167
7.2.1 Estructura de financiamiento. .........................................................................167
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ........................................................................167
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................169
7.3 Ingresos anuales. .................................................................................................169
7.3.1 Ingresos por ventas. ......................................................................................169
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ...............................................................170
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.............................................................171
7.4. Costo y gastos anuales. ......................................................................................173
7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................173
7.4.2 Egresos no desembolsables. .........................................................................178
7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario. ......................................179
7.4.4 Costos fijos y variables. .................................................................................182
Capitulo VIII: Estados financieros proyectados. .............................................................185

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja ...........................185
8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ....................................185
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............186
8.4 Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................186
8.5. Flujo de Capital. ..................................................................................................187
8.6. Flujo de Caja Económico. ....................................................................................187
8.7. Flujo de Servicio de la deuda. .............................................................................187
8.8. Flujo de Caja Financiero. .....................................................................................188
Capitulo IX: Evaluación económico-financiera ...............................................................189

9.1 Cálculo de la tasa de descuento. ..........................................................................189
9.1.1 Costo de oportunidad. ....................................................................................189
9.1.1.1 CAPM. .....................................................................................................189
9.1.1.2 COK propio..............................................................................................190
9.1.2 Costo Promedio de Capital (WACC). .............................................................190
9.2 Evaluación económica financiera. ........................................................................190
9.2.1 Indicadores de rentabilidad. ...........................................................................190
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ......................................................................192
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo. .....................................................................193
9.3.1 Variables de entrada. .....................................................................................193
9.3.2 Variables de salida. ........................................................................................194
9.3.3 Análisis unidimensional. .................................................................................194
9.1.2 Análisis multidimensional. ..............................................................................195
9.3.5 Variables críticas del proyecto. ......................................................................195
9.3.6 Perfil de riesgo. ..............................................................................................196
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ..............................................................197

10.1 Conclusiones. ..............................................................................................197
10.2 Recomendaciones. ..........................................................................................200
Referencias Bibliográficas .............................................................................................202
Índice de figuras
Figura 1. Logotipo Kisu Kusa ............................................................................................ 3

Figura 2. Modelo Canvas Kisu Kusa ................................................................................. 9
Figura 3 Presentación del orégano ..................................................................................10
Figura 4 Presentación del rocoto .....................................................................................11
Figura 5 Presentación del huacatay .................................................................................12
Figura 6. Presentación de 500 gramos ............................................................................13
Figura 7. Presentación de 1000 gramos ..........................................................................13
Figura 8. Consumo per capital de productos lacteos .......................................................13
Figura 9. Estimaciones y proyecciones de la poblacion por sexo y años calendario ........13
Figura 10. Tasa de crecimiento de la población, PBI, PEA ..............................................18
Figura 11 Balanza comercial 2013 - 2017. .......................................................................19
Figura 12 Producto bruto interno 2013 - 2017. .................................................................20
Figura 13 Tasa de inflación 2013 - 2017. .........................................................................21
Figura 14 Tasa de interés 2013 - 2017. ...........................................................................21
Figura 15 Tasa de interés referencial 2013 - 2017. ..........................................................22
Figura 16 Tasa de cambio 2013 - 2017............................................................................23
Figura 17 Riesgo país 2013 – 2017. ................................................................................24
Figura 18. Exportaciones de productos lácteos por región. ..............................................25
Figura 19 Evidencia del Focus Group ..............................................................................42
Figura 20 Pregunta 1 .......................................................................................................44
Figura 21 Pregunta 2 .......................................................................................................45
Figura 22 Pregunta 3 .......................................................................................................46
Figura 23 Pregunta 4 .......................................................................................................47
Figura 24 Pregunta 5 .......................................................................................................48
Figura 25. Pregunta 6 ......................................................................................................49
Figura 26. Pregunta 7 ......................................................................................................50
Figura 27 Pregunta 8 .......................................................................................................51
Figura 28 Pregunta 9 .......................................................................................................52
Figura 29. Pregunta 10 ....................................................................................................53
Figura 30 Pregunta 11 .....................................................................................................54
Figura 31 Pregunta 12 .....................................................................................................55
Figura 32 Pregunta 13 .....................................................................................................56
Figura 33 Pregunta 14.1 ..................................................................................................57
Figura 34 Pregunta 14.2 ..................................................................................................58
Figura 35 Pregunta 14.3 ..................................................................................................59
Figura 36 Pregunta 14.4 ..................................................................................................60
Figura 37 Pregunta 15 .....................................................................................................61
Figura 38 Pregunta 16 .....................................................................................................62
Figura 39 Pregunta 17 .....................................................................................................63
Figura 40 Plaza................................................................................................................86
Figura 41 Indecopi: Solicitud de registros de marcas. ......................................................93
Figura 42 Logo Kisu Kusa ................................................................................................94
Figura 43. Organigrama funcional. Elaboración propia ....................................................99
Figura 44 Diagrama de flujo de proceso de producción .................................................113
Figura 45 Plan de producción diaria...............................................................................114
Figura 46 Junín. Google Maps .......................................................................................144
Figura 47 Provincia de Concepción. Google Maps ........................................................144
Figura 48 Provincia de Huancayo. Google Maps ...........................................................145
Figura 49 Lima Metropolitana. Google Maps .................................................................147
Figura 50 Zona distrito de SANTA ANITA. Google Maps ...............................................147
Figura 51 Zona distrito de SAN ISIDRO. Google Maps ..................................................148
Figura 52 Ubicación Local en Av. Ferrocarril y Av. Manuel Fuentes ..............................150
Figura 53 Local Km 26 de la carretera central Matahuasi ..............................................150
Figura 54 Local en Av. Canaval y Moreyra, San Isidro...................................................151
Figura 55 Local en Av. Paz Soldán, San Isidro ..............................................................152
Figura 56 Almacén en Av. Paz Soldán. ..........................................................................153
Figura 57 Plano del centro de operaciones. Elaboración propia ....................................155
Índice de tablas
Tabla 1 Segmentación de público objetivo..................................................................... 4

Tabla 2 Factor nutricional del orégano ..........................................................................10
Tabla 3 Factor nutricional del rocoto .............................................................................11
Tabla 4 Factor nutricional del huacatay ........................................................................12
Tabla 5 Población según sexo 2017 .............................................................................16
Tabla 6 Población según departamento 2017. ..............................................................16
Tabla 7 Población según distrito 2017: Zona 7 .............................................................17
Tabla 8 Población según distrito 2017: Zona 6 .............................................................17
Tabla 9 Balanza Comercial 2013 – 2017 ......................................................................19
Tabla 10 Producto Bruto Interno real 2013 – 2017 .........................................................20
Tabla 11 Tasa de Inflación 2013 – 2017 .........................................................................20
Tabla 12 Tasa de Interés 2013 – 2017 ...........................................................................21
Tabla 13 Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017 ...............................................22
Tabla 14 Tipo de cambio 2013 – 2017 ............................................................................22
Tabla 15 Riesgo País 2013 – 2017 .................................................................................23
Tabla 16 Análisis FODA .................................................................................................31
Tabla 17 Segmentación geográfica ................................................................................32
Tabla 18 Segmentación Demográfica y Socioeconómica ...............................................32
Tabla 19 Mercado potencial por distrito ..........................................................................33
Tabla 20 Marco muestral ................................................................................................34
Tabla 21 Entrevista a Experto.........................................................................................34
Tabla 22 Entrevista a profundidad Nº2 ...........................................................................37
Tabla 23 Entrevista a profundidad Nº3 ...........................................................................39
Tabla 24 Focus Group Parte 1........................................................................................41
Tabla 27 Pregunta 1 .......................................................................................................44
Tabla 28 Pregunta 2 .......................................................................................................45
Tabla 29 Pregunta 3 .......................................................................................................46
Tabla 30 Pregunta 4 .......................................................................................................47
Tabla 31 Pregunta 5 .......................................................................................................48
Tabla 32 Pregunta 6 .......................................................................................................49
Tabla 33 Pregunta 7 .......................................................................................................50
Tabla 34 Pregunta 8 ........................................................................................................51
Tabla 35 Pregunta 9 ........................................................................................................52
Tabla 36 Pregunta 10 ......................................................................................................54
Tabla 37 Pregunta 11 ......................................................................................................55
Tabla 38 Pregunta 12 ......................................................................................................56
Tabla 39 Pregunta 13 ......................................................................................................57
Tabla 40 Pregunta 14.1 ...................................................................................................58
Tabla 41 Pregunta 14.2 ...................................................................................................59
Tabla 42 Pregunta 14.3 ...................................................................................................59
Tabla 43 Pregunta 14.4 ...................................................................................................61
Tabla 44 Pregunta 15 ......................................................................................................62
Tabla 45 Pregunta 16 ......................................................................................................63
Tabla 46 Pregunta 17 ......................................................................................................64
Tabla 47 Estimacion del mercado potencial .....................................................................64
Tabla 48 Estimacion del mercado disponible ...................................................................65
Tabla 49 Estimación del mercado disponible ...................................................................65
Tabla 50 Estimación del mercado disponible ...................................................................66
Tabla 51 Estimación total del mercado disponible ...........................................................67
Tabla 52 Estimación de mercado efectivo de queso fresco 1Kg ......................................67
Tabla 53 Estimación de mercado efectivo de queso fresco 1/2 Kg ..................................68
Tabla 54 Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1Kg ...........................68
Tabla 55 Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1/2 Kg .......................68
Tabla 56 Estimación de mercado efectivo de queso con oregano 1Kg ...........................68
Tabla 57 Estimación de mercado efectivo de queso con oregano 1/2 Kg ........................69
Tabla 58 Estimación de mercado efectivo con rocoto 1Kg ...............................................69
Tabla 59 Estimación de mercado efectivo de queso con rocoto 1/2.Kg ...........................72
Tabla 60 Estimación total del mercado efectivo ...............................................................72
Tabla 61 Estimación del mercado objetivo .......................................................................73
Tabla 62 Frecuencia de compra ......................................................................................74
Tabla 63 Cuadro resumen de frecuencia de compra .......................................................75
Tabla 64 Escenario conservador .....................................................................................76
Tabla 65 Demanda de queso fresco 1 Kg y 1/2 Kg ..........................................................76
Tabla 66 Demanda de queso con huacatay 1 Kg y 1/2 Kg . .............................................77
Tabla 67 Demanda de queso con oregano 1 Kg y 1/2 Kg ................................................77
Tabla 68 Demanda de queso con rocoto 1 Kg y 1/2 Kg. ..................................................77
Tabla 69 Cuadro resumen de demanda de quesos. ........................................................78
Tabla 70 Estacionalidad...................................................................................................76
Tabla 71 Programa de ventas de queso fresco de 1 Kg...................................................76
Tabla 72 Programa de ventas de queso fresco de 1/2 Kg. ...............................................77
Tabla 73 Programa de ventas de queso con huacatay de 1 Kg .......................................77
Tabla 74 Programa de ventas de queso con huacatay 1/2 Kg .........................................78
Tabla 75 Programa de ventas de queso con oregano 1 Kg..............................................78
Tabla 76 Programa de ventas de queso con oregano 1/2 Kg...........................................79
Tabla 77 Programa de ventas de queso con rocoto 1 Kg. ................................................79
Tabla 78 Programa de ventas de queso con rocoto 1/2 Kg. .............................................84
Tabla 79 Cuadro resumen de programa de ventas en unidades ......................................84
Tabla 80 Precio por producto en soles .............................................................................85
Tabla 81 Programa de ventas valorizado por producto ( Valorizado) ...............................85
Tabla 82 Primer y actual logo de la empresa ...................................................................87
Tabla 83 Primer y actual presentacion de 1/2 Kg. ............................................................88
Tabla 84 Primer y actual presentacion de 1 Kg ................................................................83
Tabla 85 Resultado de la encuesta - Pregunta N°14.1.....................................................90
Tabla 89 Cronograma de la campaña de lanzamiento .....................................................94
Tabla 90 Presupuesto para la campaña de lanzamiento ..................................................89
Tabla 91 Cronograma anual de las actividades por año ..................................................96
Tabla 92 Inversión anual de promociones........................................................................97
Tabla 93 Capital...............................................................................................................98
Tabla 94 Forma societaria: Valorizacion y valorización ..................................................100
Tabla 95 Registro del logo ............................................................................................100
Tabla 96 Registro de marcas y patentes: Actividades y valorización .............................101
Tabla 97 Licencias y autorizaciones: Actividades y valorización ....................................102
Tabla 98 Legislacion laboral: Actividades y valorización ................................................103
Tabla 99 Legislacion tributaria: Actividades y valorización .............................................104
Tabla 100 Resumen del capítulo ...................................................................................105
Tabla 101 Servicios tercerizados ...................................................................................106
Tabla 102 Perfil del gerente general ..............................................................................106
Tabla 103 Perfil del asistente administrativo ..................................................................107
Tabla 104 Perfil del jefe de producción ..........................................................................108
Tabla 105 Perfil operarios ..............................................................................................109
Tabla 106 Perfil del Jefe de marketing ...........................................................................109
Tabla 107 Perfil de fuerza de ventas..............................................................................110
Tabla 108 Puestos de trabajo ........................................................................................110
Tabla 109 Servicios tercerizados ...................................................................................111
Tabla 110 Régimen laboral ............................................................................................111
Tabla 111 Planilla 2019 – 2023 : 2019 ...........................................................................112
Tabla 112 Planilla 2019 – 2023 : 2020 ...........................................................................115
Tabla 113 Planilla 2019 – 2023 : 2021 ...........................................................................116
Tabla 114 Planilla 2019 – 2023 : 2022 ...........................................................................118
Tabla 115 Planilla 2019 – 2023 : 2023 ...........................................................................120
Tabla 116 Gastos por servicios de tercerizacion desde el 2019 al 2023 ........................122
Tabla 117 Horario de trabajos de puestos de trabajo………………………………………124
Tabla 118 Capacidad instalada, utilizada y máxima. ......................................................126
Tabla 119 Programa de producción: Quesos frescos de 1 kg. .......................................128
Tabla 120 Programa de producción: Quesos frescos de 1/2 kg .....................................130
Tabla 121 Programa de producción: Quesos con huacatay de 1 kg ..............................130
Tabla 122 Programación de producción: Quesos con huacatay de 1/2 kg .....................131
Tabla 123 Programación de producción: Queso con orégano de 1kg ............................131
Tabla 124 Programación de producción: Queso con orégano de 1/2 kg. .......................132
Tabla 125 Programación de producción: Queso con rocoto de 1kg ...............................133
Tabla 126 Programación de producción: Queso con rocoto de 1/2 kg ...........................133
Tabla 127 Necesidad de materias primas e insumos: Queso fresco de 1 kg y 1/2 kg….134
Tabla 128 Necesidad de materias primas e insumos: Queso con huacatay de 1 kg y 1/2
kg …………………………………………………………………………………….135
Tabla 129 Necesidad de materias primas e insumos: Queso con oregano de 1 kg y 1/2 kg
......................................................................................................................136
Tabla 130 Necesidad de materias primas e insumos: Queso con rocoto de 1 kg y 1/2 kg
......................................................................................................................137
Tabla 131 Programa de compras de materias primas e insumos ...................................137
Tabla 132 Compra de materias primas e insumos: Queso fresco 1 kg y 1/2 kg .............138
Tabla 133 Compra de materias primas e insumos: Queso con huacatay 1 kg y 1/2 kg ..139
Tabla 134 Compra de materias primas e insumos: Queso con orégano 1 kg y 1/2 kg ...140
Tabla 135 Compra de materias primas e insumos: Queso con rocoto 1 kg y 1/2 kg. .....141
Tabla 136 Requerimiento de mano de obra directa .......................................................142
Tabla 137 Maquinarias y equipos ( En soles) ................................................................143
Tabla 138 Herramientas y utensilios ( En soles) ............................................................146
Tabla 139 Mobiliarios .....................................................................................................149
Tabla 140 Útiles de oficina .............................................................................................151
Tabla 141 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles) ...............152
Tabla 142 Programa de reposicion de herramientas y utensilios por uso.......................153
Tabla 143 Uniformes......................................................................................................154
Tabla 144 Uniformes ( En soles). ...................................................................................154
Tabla 145 Matriz de decisión de Macro Localización. ....................................................154
Tabla 146 Matriz de decisión para la Macro Localización ..............................................158
Tabla 147 Matriz de decisión Micro Localización ...........................................................158
Tabla 148 Matriz de decisión para la Micro Localización ...............................................158
Tabla 149 Gastos de adecuación planta de fabricacion .................................................159
Tabla 150 Gastos de adecuación de centro de distribución. ..........................................159
Tabla 151 Gastos de servicios planta de fabricación. ....................................................155
Tabla 152 Gastos de servicios de centro de distribución ...............................................161
Tabla 153 Activo fijo depreciable: Producción ................................................................162
Tabla 154 Activo fijo depreciable: Administración ..........................................................163
Tabla 155 Activo fijo depreciable: Ventas. .....................................................................165
Tabla 156 Activo intangible. ...........................................................................................166
Tabla 157 Gastos Pre - operativos.................................................................................167
Tabla 158 Inventarios iniciales .......................................................................................167
Tabla 159 Cuadro resumen ...........................................................................................168
Tabla 160 Inversión en capital de trabajo: Ingresos. ......................................................169
Tabla 161 Inversión en capital de trabajo: Egresos ........................................................169
Tabla 162 Liquidación del IGV .......................................................................................169
Tabla 163 Cuadro resumen ...........................................................................................170
Tabla 164 Resumen de estructura de inversiones. ........................................................171
Tabla 165 Estructura de financiamiento S/.....................................................................173
Tabla 166 Financiamiento del activo fijo ........................................................................174
Tabla 167 Financiamiento del capital de trabajo ............................................................175
Tabla 168 Ingreso por ventas ........................................................................................176
Tabla 169 Ingreso por ventas S/. ...................................................................................177
Tabla 170 Recuperación de capital de trabajo. ..............................................................178
Tabla 171 Valor de desecho neto del activo fijo .............................................................178
Tabla 172 Presupuesto de materias primas e insumos ..................................................179
Tabla 173 Presupuesto de mano de obra directa...........................................................179
Tabla 174 Presupuesto de costos indirectos ..................................................................182
Tabla 175 Presupuesto de gastos de administración .....................................................185
Tabla 176 Presupuesto de gastos de ventas .................................................................186
Tabla 177 Depreciación .................................................................................................186
Tabla 178 Amortizacion de intangibles ..........................................................................187
Tabla 179 Gastos por activos fijos no depreciables .......................................................187
Tabla 180 Costos de producción unitaria y costo total unitario.......................................187
Tabla 181 Costos fijos y variables..................................................................................188
Tabla 182 Estado de resultados sin gasto financiero .....................................................189
Tabla 183 Estado de resultados con gasto financiero y escudo fiscal ............................190
Tabla 184 Flujo de caja operativo. .................................................................................190
Tabla 185 Flujo de capital. .............................................................................................190
Tabla 186 Flujo de caja económico................................................................................191
Tabla 187 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................191
Tabla 188 Flujo de caja financiero. ................................................................................191
Tabla 189 CAPM. ..........................................................................................................191
Tabla 190 COK propio. ..................................................................................................192
Tabla 191 Costo de promedio de capital ( WACC). ........................................................192
Tabla 192 Indicadores de rentabilidad. ..........................................................................192
Tabla 193 VANE y VANF. ..............................................................................................193
Tabla 194 TIRE y TIRF, TIR modificado. .......................................................................193
Tabla 195 Período de recuperacion descontado ............................................................194
Tabla 196 Período de recuperacion descontado ............................................................195
Tabla 197 Análisis beneficio / costo (B/C) …………………………….………………...…..194
Tabla 198 Costos variables, costos fijos……………………………………………………..194
Tabla 199 Estado de resultados (costeo directo) ……..... …………………………….......194
Tabla 200 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades…………………….194
Tabla 201 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles………...……...194
Tabla 202 Análisis unidimensional. ................................................................................191
Tabla 203 Análisis multidimensional. .............................................................................191
Introducción
El Perú está en el 4to lugar de emprendedores e innovadores en Hispanoamérica,

paralelamente, tiene las tasas más acrecentadas de mortalidad organizacional o
empresarial. Es por ello, que se debe reconocer que muchos de los planes de negocios
comienzan en un ambiente muy competitivo, con organizaciones de la misma
especialidad y con beneficios ventajosos como: capacidad de recursos y tiempo
considerable en el mercado. Pero, con el crecimiento considerable y los constantes
cambios, en la actualidad de la transformación digital y la tecnología nos ayuda a
acércanos al cliente de una manera fácil y libre de acceso, en el cual se busca satisfacer
sus necesidades con productos naturales beneficiosos para el cuerpo humano. De esta
manera, en estos tiempos, ya no gana el más considerable si no el que sabe adecuarse
con celeridad a las necesidades del mismo.
Este proyecto de negocio, surge en los derivados de los lácteos, ya que la

demanda o petición de consumo de quesos ha crecido considerablemente y más, en los
Niveles Socio Económicos A y B, quienes tienen mayor cuidado en la degustación de uno
de los alimentos más relevantes, por los beneficios que aporta este producto y tienen una
vida saludable y sana. Además, la complementación con las especias como el rocoto,
huacatay y orégano, tiene un crecimiento exponencial cuya demanda en la plaza peruana
por los beneficios preventivos y descritos en cada parte de este proyecto de negocio, es
una oportunidad perfecta para empezar este negocio innovador por no encontrar un
competidor directo.
Nuestro fin en este curso y desarrollo del Proyecto Kisu kusa es identificar y
visualizar los métodos y herramientas usados en la evaluación y formulación de
proyectos. También, conocer los factores que inciden en el proyecto de inversión y
generar los requisitos imprescindibles para que los emprendedores utilicen mecanismos y
estrategias para explicar y tasar proyectos.
Igualmente, se debe descifrar los resultados de las diferentes tácticas de

evaluación, para tomar importantes decisiones, sobre todo desde un punto de vista
financiero y económico, mediante indicadores de rentabilidad como el TIR (Tasa interna
de retorno), VAN (Valor actual Neto) y PRI (Periodo de recuperación de la inversión) y los
análisis dimensionales. Pero el principal fin que identificamos en el desarrollo del
proyecto, es adaptar los conocimientos obtenidos a lo largo de nuestra carrera instructiva,
1
y son la base fundamental para los emprendimientos de cada uno de los alumnos
universitarios.
2
Capítulo I: Información general
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La razón social se registrará como Quesos y Especias Sociedad Anónima Cerrada
y su nombre comercial será “Kisu Kusa”, por lo que coincide con el target del negocio y el
core business del mismo.
Figura 1. Logotipo Kisu Kusa
El nombre Kisu Kusa surge de 2 palabras con las cuales se identifica la

organización.
• Kisu: Queso elaborado en los mejores establos de Huancayo.
• Kusa: Bueno: porque está hecho a base de leche pasteurizada.
El horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años a realizarse desde el

año 2019 hasta el año 2023, tomando como año base el 2019. Durante el determinado
periodo se evaluará la viabilidad y estabilidad financiera, mediante proyecciones de flujo
de efectivo. En cuanto a la inversión inicial estimada, se calcula alrededor de los 200 000
soles, considerando ahí los activos fijos, intangibles, gastos pre - operativos y capital de
trabajo.
El proyecto será desarrollado en 3 meses basándonos en brindar un producto

diferente en el mercado de quesos frescos y especias, proporcionando el valor nutritivo y
un sabor agradable, que sea atractivo para los consumidores. Luego, nuestro producto
será introducido en el mercado en un plazo de 3 meses, gracias a las estrategias de
marketing que se implementarán para el lanzamiento del producto. Por último, se
evaluará constantemente la calidad del producto, buscando una aprobación permanente
del mercado.
3
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
La actividad económica en el cual pertenece “Kisu Kusa” es la elaboración de
productos alimenticios.
El CIIU en el que se está considerando en este proyecto de negocio, según la

tabla nueva de actividades económicas con La CIIU Rev. 4.0, es el 1050 – Elaboración
de productos lácteos. La partida arancelaria del queso es 0406.20.00.00.
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

KISU KUSA es un negocio dedicado a la elaboración y comercialización de
quesos frescos con especias al 100% naturales, dentro de Lima Metropolitana.
Nuestra canal de distribución será el modelo B2B, debido a que realizaremos

nuestras ventas a través de supermercados e Hipermercado, que se encuentran
ubicados en distritos que sean parte de nuestro segmento geográfico.
En cuanto a nuestro mercado, el modelo utilizado es B2C, ya que ofertaremos un

producto terminado de consumo masivo, como el queso fresco y sus variantes en
sabores.
Segmento de Clientes:
Tabla 1
Segmentación de público objetivo
Segmentación
Nuestro público objetivo está segmentado de
la siguiente manera:
Edad: 20 - 64 años.
Sexo: Hombre y Mujer.
Nivel Socio Económico: A y B.
Nota: Elaboración Propia
• Zona 6: San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, y Lince.

• Zona 7: La molina, Surco, San Isidro, Miraflores, San Borja.
4
Relación con los Clientes:
El objetivo que nos hemos trazado es dar un buen trato después de la venta, esto
quiere decir que se va a responder a todas las dudas, quejas y reclamos sobre el
producto e insumos del mismo. Desarrollaremos estrategias para mantener una buena
relación con nuestros clientes:
• Publicidad en puntos de venta.
• Página Web (Informativa).
• Degustaciones en los supermercados.
• Redes Sociales y la Página Web.
Canales:
Nuestra propuesta de valor será entregada por medio de la siguiente distribución,
comunicación y canales estratégicos en crecimiento.
Estrategia Publicitaria:
• Facebook
• Twitter
• Publicidad en canales de distribución.
Comunicación:
• Redes sociales
• Sampling - Degustaciones
• WhatsApp
Distribución:
• Supermercados (Wong, Vivanda, Metro y Plaza Vea)
Propuesta de Valor:
Ofrecer a nuestros comensales, quesos frescos y pasteurizados a base de leche
entera no recombinada, los cuales serán sellados al vacío para conservar su textura y
sabor, de modo que las especias (Orégano, rocoto y huacatay), puedan ser apreciadas
por el paladar del cliente.
Productos:
• Queso pasteurizado con orégano sellado al vacío.
5
• Queso pasteurizado con rocoto sellado al vacío.
• Queso pasteurizado con huacatay sellado al vacío.
• Queso fresco.
Valor Nutraceutico.
Beneficios del Orégano:

• Antioxidante para reforzar el sistema inmunológico.
• Sirve para tratar enfermedades del tracto respiratorio superior.
Beneficios del Rocoto:
• Capacidad de prevenir el cáncer.
• Ayuda a quemar grasa corporal.
Beneficios del Huacatay:
• Bueno para combatir hongos y bacterias.
• Ayuda a estimular el funcionamiento biliar.
Envoltura para el sellado al vacío. Presentación (Etiqueta), novedosa y atractiva.
Riesgo sanitario reducido o nulo.
Actividades Claves:
Posicionar la marca Kisu Kusa
Realizando las siguientes actividades nos ayudarán a cumplir el objetivo:
• Compra de equipos, materia prima e insumos.
• Registro Sanitario (DIGESA)
• BPM: Buenas Prácticas de Manufactura.
• Logística - Inventario
• Selección y contratación de Personal.
• Estrategias de comercialización
• Interacción Continua: (Campañas saludables, Concursos)
Socios Claves:
Son los siguientes:
• Accionistas.
• Entidades Bancarias.
• Proveedores de leche fresca. (ganaderos)
• Proveedor o proveedores de Empaques.
6
• Productores de especias peruanas.
Recursos Claves:
Know How (Saber cómo)
• Capital Inicial
• Desarrollo de Fórmula
• Cadena de Distribución
• Marca Kisu Kusa
• Estudio organizacional adecuado para un producto nuevo
• Personal de Ventas Capacitados
• Infraestructura
• Talento Humano
• Materia Prima
• Socios
Maquinaria e instalación con gas natural:

• Cámara de refrigeración
• Marmita
• Pasteurizador
• Tinas queseras, etc.
Flujos de ingresos:
Productos:
Queso fresco con especias: 1kg y 1/2 kg
• Queso pasteurizado sellado al vacío con orégano.
• Queso pasteurizado sellado al vacío con rocoto.
• Queso pasteurizado sellado al vacío con huacatay.
• Queso fresco.
Medios:
• Tarjeta de Débito: Visa / MasterCard
• Tarjeta de Crédito: Visa / MasterCard
• Efectivo
• Transferencias Bancarias
7
Estructura de costos:
Nuestros costos más importantes son: Leche, especias, empaquetados.
Nuestro costo de Actividad más cara: La elaboración
Pago de:
• Pago de Préstamos.
• Servicios Básicos.
• Pago de planilla
• Impuestos (Servicios de Rentas Internas / Impuesto Predial)
• Pago de permisos y licencias.
8
Figura 2. Modelo Canvas Kisu Kusa
9
1.4 Descripción del producto o servicio.
El proyecto de negocio, es la elaboración de queso fresco pasteurizado prensado
con sellado al vacío, queso fresco libre de todo, y a base de especias como el orégano,
rocoto, huacatay.
Orégano: Origanum vulgare, su nombre significa “la alegría de la montaña”, se

utiliza en remedios naturales y es esencial en la cocina mediterránea. El orégano
contiene vitaminas A, C E y K, así como fibra, folato, hierro, magnesio, vitamina B6, calcio
y potasio. Sirve como antioxidante para reforzar el sistema inmunológico, para tratar
enfermedades del tracto respiratorio superior.
Figura 3. Presentación del orégano

Tabla 2
Factor nutricional del orégano
Factor nutricional Contenido
Hidratos de carbono 21.63 g
Proteínas 11 g
Sodio 15 mg
Vitamina B2 0.32 mg
Vitamina B1 0.34 mg
Vitamina B3 6.22 mg
Vitamina B6 1.21 mg
Vitamina K 621.70
Vitamina E 18.86
Vitamina C 50
Azúcar 4.09 g
Grasa 10 g
Fosforo 200 mg
Hierro 44 mg
Calcio 1576 mg
Fibra 42.80
Zinc 4.43 mg
Magnesio 270 mg
Vitamina A 690.300 ug
Nota: La guía de las vitaminas.
Rocoto: Capsicum pubescens, empleado como un condimento picante en la
cocina boliviana y peruana, fruto relativamente picante siendo la capsaicina la sustancia
que le otorga su sabor picante. Capacidad de prevenir el cáncer y ayuda a quemar grasa
corporal.
Figura 4. Presentación del rocoto
Tabla 3
Factor nutricional del rocoto
Energía 36
Proteínas 1.20
Grasa total 0.50 g
Colesterol 0
Glúcidos 8.20
Fibra 1.50 g
Calcio 6 mg
Hierro 0.50 mg
Vitamina C 14.90 mg
Nota: Funiber.
Huacatay: Tagetas minuta, se emplean únicamente las hojas frescas, sin tallos y
bien lavadas, el uso de sus hojas sirve para la preparación de salsas, usos
gastronómicos o terapias medicinales, usada como condimento. Bueno para combatir
hongos y bacterias; ayuda a estimular el funcionamiento biliar.
11
Figura 5. Presentación del huacatay
Tabla 4
Factor nutricional del huacatay
Energía 47
Proteínas 5
Grasa total 0.80 g
Colesterol 0
Glúcidos 8.80
Fibra 2.30 g
Calcio 412 mg
Hierro 8.70 mg
Vitamina C 17.10 mg
Nota: Funiber.
El queso fresco pasteurizado prensado con sellado al vacío, será en 2

presentaciones:
Presentación Pequeña: Esta presentación tendrá como porción 500 g de queso

puede ser con: rocoto, orégano, huacatay y libre de todo, cantidad ideal para consumo
diario.
12
Figura 6. Presentación de 500 gramos
Presentación Grande: La porción para esta presentación será de 1000 g de queso

puede ser con: rocoto, orégano, huacatay y libre de todo, cantidad ideal para los
miembros del hogar.
Figura 7. Presentación de 1000 gramos
1.5 Oportunidad de negocio.

Nuestro proyecto apunta a ser innovador y exclusivo, más aún en un mercado tan
explotado como es el mercado de quesos (derivado de la leche), siendo indispensable
estos dos puntos para tener éxito. Por eso nuestro queso está hecho a base de leche
pasteurizada añadiendo sabores aditivos, como el orégano, rocoto y huacatay, especias
muy agradables al paladar exigente. Es decir, la combinación del verdadero queso a base
de leche de vaca y las especias con sus características, potenciarán las bondades
mencionadas. Además, los beneficios que tiene estas especias la hacen aún más
13
especial y apreciable por quien la consume. Por lo cual consideramos, que desarrollar el
producto de quesos mencionados líneas arriba, es una buena oportunidad de negocio
debido a la gran aceptación que se espera que tenga este producto y el surgimiento de
nuevos estilos de vida del consumidor.
Es importante mencionar, que ante la crisis vivida por las empresas Gloria, Laive y
Nestlé, quienes fueron sancionadas en el año 2017 por la Comisión de Protección al
Consumidor de Indecopi por mercantilizar productos lácteos como si fueran leche, se
abre un nuevo nicho de mercado que exige productos de calidad y con alto nivel
nutricional, más aún en los Niveles Socio Económicos A y B donde tienen mayor interés
en el cumplimiento de las especificaciones de calidad del producto o servicio que
adquieren.
Entonces, considerando que uno de los consumos per capital anual de queso más
altos del Perú, se da en Lima metropolitana (2.4 Kg), será en esta ciudad donde se
ubiquen los puntos de ventas, concentrándonos solo en los distritos donde residen
consumidores del Niveles Socio Económicos que pertenecen a nuestra segmentación.
Figura 8. Consumo per capital de productos lácteos.
Por otro lado, la ubicación de la planta será en la ciudad de Huancayo, distrito

capital del departamento de Junín, que actualmente es considerado como el primer
productor de leche en el Perú, pues tiene una producción aproximada de 120 mililitros
diarios, además la producción es homogénea y constante a diferencia de otras regiones.
El costo promedio por litro de leche es de 2.00 soles, lo que podría variar de acuerdo a la
temporada.
14
1.6 Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica de este proyecto de inversión es la diferenciación, pues se
pretende ingresar al mercado con un queso fresco y pasteurizado a base de leche entera
no recombinada, manteniendo el alto valor nutricional de la leche de vaca, a diferencia de
la mayoría de nuestros competidores que usan leche en polvo para la elaboración de sus
productos.
15
Capitulo II: Análisis del entorno.
2.1 Análisis del Macroentorno.

2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
El gobierno peruano es un estado autónomo que se encuentra en sur de América,
en donde, se encuentra limitando con 5 países, los cuales son: Brasil (al Este), Bolivia (al
Sureste), Ecuador (al Norte), Colombia (al Noreste) y con Chile (al Sur). Perú, tiene una
superficie de 1.285.216,6 km2, en donde, hay alrededor de 32 millones de habitantes,
tales habitantes se conforman por 50,1% de hombres y el 49,9% de mujeres. Puede
apreciar en la tabla nº 5 y 6.
Tabla 5
Población según sexo 2017
Hombres 15,939.100 millones 50.10%
Mujeres 15,886.900 millones 49.90%
Total 31,826.000 millones 100.00 %
Nota: CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c
Tabla 6
Población según departamento 2017.
Departamento Habitantes %
Lima 11,181.700 millones 35.10%
La libertad 1,905.300 millones 6.10%

Piura 1,873.000 millones 5.90%
Cajamarca 1,537.200 millones 4.80%
Puno 1,442.900 millones 4.50%
Nota. CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c
El departamento de Lima, también llamada “La ciudad de los Reyes”, es la capital

de la república del Perú. Se encuentra localizado en la costa central del Perú, y
conformado por una población de aproximadamente de 11.181.7 miles de habitantes, en
donde, está representando al 35% de la población de todo Perú. El departamento de
Lima, consta de 10 provincias, de los cuales, Lima Metropolitana es una de ellas; esta
provincia, consta de 43 distritos, y, asimismo, es considerado como el centro económico
con el más importante comercio en Perú.
16
Lima es la ciudad capital de Perú, conocida también como “La ciudad de los
Reyes”, situada en la costa central del país, tiene una población total de 11 181.7 miles
de habitantes, que representa el 35% de la población total del país y está dividida en 43
distritos. Lima Metropolitana es una extensa área urbana que se encuentra ubicada en
esta ciudad, y es considerada como el centro económico con mayor comercio en Perú.
Tabla 7
Población según distrito 2017: Zona 7
Miraflores 85.800 0.80%
San Isidro 56.800 0.60%

San Borja 116.700 1.10%
Surco 357.600 3.50%
La Molina 178.200 1.70%
Tabla 8
Población según distrito 2017: Zona 6
San Miguel 140.900 1.40%
Pueblo Libre 79.400 0.80%

Magdalena 56.900 0.60%
Jesús María 74.700 0.70%
Lince 52.400 0.50%
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.
Los indicadores de la macroeconomía han sido y son imprescindible para
comprender en qué situación se encuentra un determinado país, previo a efectuar una
inversión. Respecto a lo que INEI dice, la tasa de crecimiento en la población del Perú
2018, será de 1,17%, sin embargo, el ingreso per cápita 2018, se encuentra en S/.
17.852.69 por persona, donde la PEA, está en 16.142,1 miles de personas. Los
indicadores anteriores, han demostrado el incremento en la economía por el cual, Perú se
encuentra pasando desde hace uno años atrás.
17
Figura 9. Estimaciones y proyecciones de la población por sexo y años calendario, 1950 al
2050.
Figura 10. Tasa de crecimiento de la población, PBI, PEA
18
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Nos indica la diferencia entre exportaciones e importaciones que hay en el Perú,
es la Balanza Comercial. El BCRP, afirma que los últimos dos años, la Balanza Comercial
se halla en superávit, es decir, las exportaciones están superando a las importaciones.
Tabla 9
Balanza Comercial 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones $42.860,64 $39.532,68 $34.414,35 $37.019,78 $44.917,62
Importaciones $42.356,18 $41.042,15 $37.330,79 $35.131,62 $38.651,85
Balanza comercial $504,45 -$1.509,47 -$2.916,44 $1.888,16 $6.265,77
Nota. Exportaciones e importaciones: 2013 al 2017
Figura 11. Balanza comercial 2013 - 2017.

Fuente: BCRP.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El PBI (Producto Bruto Interno), es aquel valor que los bienes y servicios finales
de una economía ha producido durante un determinado tiempo. Respecto a lo que dice el
BCRP en el año 2017, la economía del Perú ha crecido solamente en un 2,5%,
porcentaje menor a comparación del incremento del año 2016.
19
Tabla 10
Producto Bruto Interno real 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Producto Bruto
456.448,72 467.432,80 482.837,30 502.147,87 514.926,68
Interno
Variación
2,4% 3,3% 4,0% 2,5%
Porcentual
Nota. Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú.
Figura 12. Producto bruto interno 2013 - 2017.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.
Al incremento de los bienes y servicios finales, se les atribuye el nombre de Tasa

de Inflación, lo cual indica el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), que la tasa de
inflación, se ha sostenido de manera moderada, puesto que, el aumento que ha existido
durante los últimos años, ha sido un incremento marginal.
Tabla 11
Tasa de Inflación 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de inflación 2,6% 2,6% 2,8% 2,9% 2,8%
Nota: Según Banco Central de Reserva del Perú.
20
Figura 13. Tasa de inflación 2013 - 2017.
La Tasa de Interés, se encuentra dividida en dos clases: la Tasa de Interés

Pasiva, que es aplicada a aquellos ingresos económicos de manera ahorrativa en el
sistema de finanzas y la Tasa de Interés Activa, que se aplica a la financiación que son
concedidos por el sistema Financiero. Respecto a lo que dice el BCRP, la Tasa de Interés
Activa orienta a subir, sin embargo, el crecimiento es ínfimo; mientras que, la Tasa de
Interés Pasiva, ha podido mostrar un leve crecimiento durante los últimos años.
Tabla 12
Tasa de Interés 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016
TAMN 15,88% 15,67% 16,09% 17,16%
TIPMN 2,27% 2,27% 2,41% 2,63%
Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú.
Figura 14. Tasa de interés 2013 - 2017.
21
Tabla 13
Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Variación 4,2% 3,8% 3,4% 4,2% 3,9%
porcentual
Nota. Banco Central de Reserva del Perú.
Figura 15. Tasa de interés referencial 2013 - 2017.

Fuente Banco Central de Reserva del Perú.
La relación que existe entre un atributo y otro, es conocido como Tipo de cambio,
que en nuestro medio se compara la relación que existe entre la unidad monetaria
nacional, que son los soles (PEN), y la unidad monetaria de Estados Unidos, que son los
dólares (US$), que, según el Banco Central de Reserva del Perú, el tipo de cambio de
este atributo tiene una disposición por crecer hasta el año 2016, no obstante, durante el
último año ha estado decreciendo.
Tabla 14
Tipo de cambio 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
TC Compra S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,18 S/. 3,37 S/. 3,26
TC Venta S/. 2,70 S/. 2,84 S/. 3,19 S/. 3,38 S/. 3,26
Nota. Banco Central de Reserva del Perú.
22
Figura 16. Tasa de cambio 2013 - 2017.
El peligro que tiene una nación respecto a una inversión de un país extranjero se
conoce como Riesgo País, que, según el BCRP (2017), el Riesgo País de Perú, ha
percibido, un incremento durante los años 2015 y 2016, no obstante, durante el año 2017,
ha decrecido en 40 puntos básicos. De esta manera, se considera al Riesgo Político
como aquella probabilidad de que una nación no pueda llegar a cumplir con aquellas
obligaciones de pago a los inversionistas del extranjero. El Riesgo País del Perú, ha
podido cerrar la conferencia del 23 de marzo de este año, en 131 puntos porcentuales,
que se ha podido ajustar luego de la clausura, incrementándose en tres puntos básicos,
en relación a la conferencia anterior, con respecto al EMBI+ Perú, según el banco de
inversión JP Morgan.
El indicador de EMBI+ Perú, ha medido en relación a la desigualdad del

rendimiento medio, de aquellos títulos independiente peruanos, respecto al rendimiento
del bono del Tesoro de Estados Unidos. Respecto al ambiente de la política que se vive
junto a la juramentación del nuevo mandatario, Martín Vizcarra. Diego Macera, gerente
general del IPE (Instituto Peruano de Economía), ha mencionado que “La economía ni
siquiera pestañeó” en lo que respecta a la consistencia de nuestra economía.
Tabla 15
Riesgo País 2013 – 2017
Indicador/año 2013 2014 2015 2016 2017
Riesgo país 155,37 158,43 192,36 190,81 139,38
Nota. Según BCRP
23
Figura 17. Riesgo país 2013 – 2017.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Proyecto de Reglamento de Funcionamiento de la Comisión Multisectorial
Permanente de Inocuidad Alimentaria (COMPIAL).
Dispone como objetivo, poner en orden a la institución, las funciones y a los
métodos que se deben seguir en la toma de decisiones de la COMPIAL (Comisión
Multisectorial Permanente de inocuidad Alimentaria), para así, exista un cumplimiento
eficaz de las facultades asignadas (DIGESA, 2010).
PHS (Programa de Higiene y Saneamiento).

Se refiere a los métodos de limpieza y purificación, que se aplican a estructuras,
hábitats, equipamiento, instrumentos, ámbitos, a fin de poder excluir la tierra, restos de
los alimentos, la suciedad, grasa, y, además, aquellos materiales objetables, de la misma
forma que reducir el cargamento de gérmenes y peligros, que involucren algún riesgo de
contaminación en los alimentos. Esto comprende disponer un adecuado saneamiento de
servicios básicos como el agua, residuos sólidos y desagüe, y de esta manera, poder
prevenir y poder controlar los portadores. Se han podido formular de manera escrita,
cómo se debe dar la utilización, seguimiento y análisis en un documento determinado
como un PHS (Programa de Higiene y Sanamiento (DIGESA, 2017).
BPM (Buenas Prácticas de Manipulación)

Se refiere a los métodos de higiene que son atribuidos en la cadena o proceso
para la producción y entrega de alimentos, que han sido destinadas a garantizar la
24
calidad sanitaria e inocuidad. Las Buenas Prácticas de Manipulación, se han formulado
de manera escrita para su atribución, su seguimiento y análisis (DIGESA, 2017).
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1 Mercado internacional.

Alrededor de 82% de las exportaciones en el mundo de productos lácteos
provienen de los países más desarrollados; se ha pronosticado que esta tasa se elevará
a 83% para el año 2026. Dentro de la próxima década, se aprecia que los países
desarrollados aumentarán sus exportaciones en un 21%, lo cual incluye una tasa de
crecimiento de 1.9% anual. Esta cifra es inferior que, de la década anterior, puesto que el
incremento que se proyectado en el consumo de productos lácteos en los países en
desarrollo se reduciría de 3.6% a 2.2% por año. Las tasas de crecimiento de las
exportaciones difieren entre los productos lácteos: 2.1% anual para la mantequilla; 1.8%
anual para el queso; 2% anual para la LDP, y 1.6% anual para la LEP. Los exportadores
de productos lácteos en los años base serán Nueva Zelanda, con un porcentaje de 32%,
la Unión Europea (con 24%), Estados Unidos (con 12%) y Australia (con 6%). A
excepción en el caso de la Unión Europea, cuyo tamaño de exportación aumentará
aproximadamente a 28% para 2026.
Figura 18. Exportaciones de productos lácteos por región.

Adaptado de “Lácteos y sus productos”, por Organización de las Naciones Unidas para la
Alimentación y la Agricultura, 2017, p.6.
25
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
El ministro de Agricultura y Riego, José Hernández, evaluó que, en pocos años,
nuestra patria aumentará su consumo de leche, que actualmente se encuentra en 87
litros por persona al año, a casi 120 litros, así como la Organización de las Naciones
Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO) lo recomienda.
Hernández explicó que su división ha comenzado a desarrollar una intensa

campaña de promoción para que la población consuma leche y los derivados del mismo
(quesos, yogurt, etc.), y esa tarea la ha encargado a José Barrón, director general de
Ganadería del Ministerio de Agricultura y Riego.
2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Los proveedores de leche, juegan un papel importante en nuestro proyecto,
debido a que es la base para la elaboración de nuestro producto, por lo que la planta de
producción se ubica en Huancayo, distrito capital del departamento de Junín, que
actualmente es considerado como el primer productor de leche en el Perú, pues tiene una
producción aproximada de 120 mililitros diarios, además la producción es homogénea y
constante a diferencia de otras regiones. El costo promedio por litro de leche es de 2.00
soles, lo que podría variar de acuerdo a la temporada.
Por otro lado, el cultivo de especias y hortalizas en Huancayo se ha incrementado

y diversificando, lo que nos permitirá disponer de éstas sin ningún tipo de problema y con
la más alta calidad, en cuanto a los precios son considerados por debajo del mercado
debido a la cercanía con la planta de producción.
2.1.2.4 Mercado competidor.

En este mercado se puede apreciar tanto competidores directos como indirectos.
Se necesita identificarlos para poder y mejorar los métodos, estrategias o servicios que
brindan los competidores a los consumidores exigentes. Contamos con competidores
directos, puesto que hay empresas que ofertan productos como el nuestro; asimismo,
percibimos competidores indirectos, que a la vez se disponen en el mercado productos
semejantes.
Nuestro principal competidor directo es: Concelac, con su marca “De cada día”,
que ofrece al mercado queso con rocoto y huacatay, asimismo, ofrece queso fresco. Por
otro lado, esta empresa también ofrece otros tipos de quesos al mercado.
26
Otro competidor directo es: Misky Lac, que posiciona en el mercado el queso
fresco, y además de otros tipos de quesos, convirtiéndose en un competidor de gran
escala.
Gloria SA también se posiciona como un competidor directo, a través de la marca

Bonlé, que ofrece al mercado queso fresco, que es uno de nuestros principales
productos; asimismo, Gloria SA también ofrece variedades de quesos gourmet, que lo
convierte en un competidor de nivel nacional.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Los distribuidores para nuestra empresa serán, quienes cuentan con los recursos
necesarios para el transporte de cada de producto según su tipo, en caso para nuestros
productos, se necesitará transporte con cámaras frigoríficas, para controlar la
temperatura y garantizar un buen estado del queso durante el traslado, y así, hacer una
entrega optima a nuestros clientes.
La distribución se realizará de manera semanal, y la medida de atención será

respecto a los pedidos de nuestros canales de venta.
• Cadena de supermercados Wong

• Cadena de supermercados Vivanda
• Cadena de supermercados Plaza vea
• Cadena de supermercados Metro
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Norma sanitaria que establece los límites máximos de residuos (lmr) de
plaguicidas de uso agrícola en alimentos de consumo humano
Proteger la salud de la población disponiendo los límites máximos de residuos
(LMR) de plaguicidas de uso agrícola permitidos en alimentos destinados al consumo
humano. 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00%
90.00% CONCELAC, MISKY LAC, GLORIA, OTROS Participación del mercado de
Queso Nacional 2014 -2017 2014 2015 2016 2017.
a) Establecer, de conformidad con el Decreto Legislativo n°1062, Ley de Inocuidad
de los Alimentos, para fines de vigilancia y control sanitario, los límites máximos
de residuos (LMR) de plaguicidas de uso agrícola permitidos en los alimentos
destinados al consumo humano.
27
b) Establecer el patrón de referencia para el control sanitario que realiza la autoridad
competente en la vigilancia o monitoreo de peligros químicos en los alimentos.
(DIGESA, 2016)
Reglamento de la leche y productos lácteos

El presente reglamento tiene como fin establecer requisitos que deben cumplir la
leche y productos lácteos de origen bovino, destinados al consumo humano, para
garantizar la vida y la salud de las personas, generando productos inocuos y prevenir
prácticas que puedan inducir a error (DIGESA, 2017).
2.2. Análisis del microentorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El poder de negociación de los competidores actuales es alto, ya que el mercado
quesero se caracteriza por ser un mercado competitivo, sin embargo, existen pocos
participantes. Entre los partícipes que destacan en el mercado quesero son: Laive,
Concelac, Misky Lac y Gloria, mientras que el resto, cubre un número pequeño dedicado
a la elaboración de quesos.
Laive, Concelac, Misky Lac y Gloria, mantienen una participación en el mercado

pues logran proveer con sus productos, y así, satisfacer a los consumidores. Nivel de
fuerza: Alto.
2.1.3 Fuerza negociadora de los clientes.

El poder de negociación de los clientes es medio, y aunque el mercado quesero
tiene abundantes variedades y presenta una alta gama de clientes, no tenemos
competidores directo que ofrezcan nuestros mismos productos. Sin embargo, existen
compradores al por menor y al por mayor, lo cual hace que la distribución de los
productos en el mercado sea variada. Nivel de fuerza: Media.
Las ventas de nuestros productos, estará destinada a aquellos consumidores que

tengan una necesidad específica, como calidad, novedad o precio, y en este caso, queso
pasteurizado con huacatay, orégano o rocoto.
2.1.4 Fuerza negociadora de los proveedores.

Para nuestro producto, la leche fresca, juega un papel muy importante, puesto
que, es la materia prima básica para la elaboración de nuestros productos. Por ello, los
28
proveedores de leche, serán aquellos productores de la misma zona en Huancayo, desde
allí se llevará a cabo la elaboración de nuestros productos, ellos tienen una fuerza de
negociación media. Nivel de fuerza: Media.
Por otro lado, los proveedores de especias tienen una fuerza de negociación baja,
ellos también se encontrarán en Huancayo, además, los precios de estas especias en
chacras, se encuentran por debajo del promedio del mercado, sin contar con algún
problema y con la más alta calidad. Nivel de fuerza: Baja.
2.1.5 Amenaza de productos sustitutos.

El poder de negociación de los productos sustitutos es alto, ya que existe una
variedad de productos sustitutos directos, en primer lugar, se encontrarán los productos
de la empresa láctea Concelac, que con la marca “De cada día”, se encuentra ofreciendo
productos similares al nuestro, como es el caso del queso con rocoto y huacatay;
asimismo, esta empresa, ofrece diferentes tipos de quesos, que se convertirían en los
productos sustitutos de nuestros quesos. Nivel de fuerza: Alto.
Por otro lado, Misky Lac, se ha posicionado en el mercado con el queso fresco,
que también es parte de nuestros principales productos, tomando las riendas de
convertirse en el producto sustituto de nuestro queso.
Gloria es otra empresa que ofrece quesos al mercado y tiene potencial para
convertirse en productos sustitutos, se encuentra ofreciendo queso fresco, así como,
brindan al mercado variedades de quesos gourmet, que se convierten en posibles
productos sustitutos.
2.1.6 Competidores potenciales barreras de entrada.

Los competidores que recién entran al mercado, que se presentan como una
amenaza, las barreras de entrada son la falta de experiencia, lealtad del cliente, capital
necesario, falta de canales de distribución, y más. Sin embargo, podría existir una
facilidad de acceso de los nuevos competidores, si es que sus productos presentan una
calidad superior al que los actuales participantes mantenemos, como también podría
conseguir una facilidad de acceso si compite con precios inferiores que al del promedio.
Nivel de fuerza: Alto.
29
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa.
3.1.1 Visión.
Ser una empresa reconocida por la elaboración de quesos frescos y
pasteurizados a base de leche entera no recombinada con especias, mostrando lo
rica que es nuestra cultura culinaria de la forma más natural.
3.1.2 Misión.
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de quesos a
base de leche fresca y entera del Valle del Mantaro con especias, comprometida a
ofrecer calidad, nutrición y la verdadera leche en cada queso.
3.2 Objetivos.
El objetivo de la empresa es ofrece productos nutritivos, agradables, accesibles, y
prácticos; asimismo, anunciar al público los beneficios del queso, como también de las
especias que se utilizarán para la elaboración del producto, y de esta manera, lograr
fomentar la buena alimentación de los consumidores.
Dentro de los objetivos específicos tenemos:
• En el primer año, los productos se deben posicionar en el mercado.

• En el segundo año, se aumentarán las ventas en un 20% en adelante.
• En el tercer año, se realizará alianzas estratégicas con cuencas lecheras para el
abastecimiento constante de los productos.
• En el cuarto año, se incrementará las variedades de nuestros productos, con otras
especias.
30
3.3 Análisis FODA.
Tabla 16
Fortalezas (F) Debilidades (D)
Factores F1. Utilización de leche fresca D1. Empresa nueva con

Internos para la elaboración del accesos restringidos a
producto. (No recombinada) prestamos financieros.
F2. Nuestro producto contiene D2. Somos una marca nueva, el
alto valor nutricional. cual no se encuentra
F3. Variedad de sabores con posicionada en el mercado.
diferentes especias usadas. D3. Posible rotación baja de
F4. Maquinaria con tecnología inventarios.
moderna.
F5. Cercanía de la planta de
Factores producción a cuencas lecheras
Externos (Huancayo).
F6. Conocimiento de los
accionistas sobre el rubro del
negocio.
Oportunidades (O) Estrategia (FO) Estrategia (DO)
O1. Incremento del 1. Ante la creciente tendencia 1. El incremento del consumo

consumo per capital del de consumo de alimentos de quesos hará que
queso en Lima saludables, se considera un cumplamos nuestras ventas
Metropolitana. factor importante el uso de proyectadas, para cumplir
O2. Promoción de consumo leche fresca (no con unos de los requisitos a
de leche y sus derivados recombinada) para la accesos a préstamos.
por parte del gobierno elaboración de nuestros
peruano. quesos. 2. La promoción de consumo
O3. Nicho de mercado 2. El uso de diferentes especias de leche y sus derivados por
disponible. en la elaboración de parte del gobierno, agilizará
O4. Creciente tendencia al nuestros quesos (variedad la rotación de ventas de
consumo de alimentos de sabores), nos permitirá nuestro producto, evitando
saludables. ingresar al nicho de mercado que este perezca antes de
disponible con mejores su consumo.
oportunidades.
Amenazas (A) Estrategia (FA) Estrategia (DA)
A1. Presencia de productos 1. La diferenciación de nuestro 1. Buscar socios estratégicos

sustitutos directos. producto nos permitirá rebatir para incrementar nuestras
A2. Reducción de la presión de las marcas ya ventas.
producción de leche debido posicionadas en los
al friaje. supermercados.
A3. La producción de las 2. La cercanía de la planta a las
especias que se usarán, cuencas lecheras, nos
disminuye por temporadas. permitirá identificar y tomar
A4. El estancamiento las medidas necesarias para
económico que venimos evitar tener inconvenientes
sufriendo desde hace con la leche.
algunos años.
Análisis FODA
Nota: Elaboración propia
31
Capitulo IV: Estudio de mercado.
4.1 Investigación de mercado.

La importancia de la investigación de mercado radica en lo indispensable que es
en la toma de decisiones con respecto a la competencia. Para conocer mejor el mercado,
se analizarán los factores económicos, tiempo y el factor cultural.
4.1.1 Criterios de segmentación.

Los criterios de segmentación elegidos, ayudarán a delimitar con mayor precisión
nuestro mercado objetivo.
Tabla 17
Segmentación geográfica
Zona Distrito
Jesús María
Lince
6
Pueblo Libre
Magdalena
San Miguel
Miraflores
Surco
7
San Borja
San Isidro
La Molina
En la tabla 18, se aprecia la segmentación de nuestro mercado el cual está

delimitado por las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, que abarcan los distritos detallados.
Tabla 18
Segmentación Demográfica y Socioeconómica
Genero Hombre y mujer
Edad 20-64
NSE AyB
En la tabla 20, podemos apreciar la segmentación demográfica y socioeconómica

en el cual estamos dirigiendo nuestro producto
32
Tabla 19
Mercado potencial por distrito
2019
Zona Distrito Población Edad 20-64 NSE A + B Nº de Mercado
Total personas potencial
por hogar
6 Jesús María 72,671 62.37% 74.20% 3.8 8,851
6 Lince 50,987 62.80% 74.20% 3.8 6,253
6 Pueblo Libre 77,265 61.18% 74.20% 3.8 9,231
6 Magdalena 55,482 62.24% 74.20% 3.8 6,743
6 San Miguel 137,555 62.42% 74.20% 3.8 16,765
7 Miraflores 83,171 64.68% 80.90% 3.8 11,452
7 Surco 349,447 62.50% 80.90% 3.8 46,496
7 San Borja 113,620 63.04% 80.90% 3.8 15,249
7 San Isidro 55,026 62.58% 80.90% 3.8 7,331
7 La Molina 174,241 63.63% 80.90% 3.8 23,605
151,974
4.1.2 Marco muestral
Población
Para el presente estudio, nuestra población objetiva estaría representada por
personas con nivel socioeconómico A y B de 20 a 64 años que residan en las zonas 6 y 7
de Lima Metropolitana.
Muestra
La selección de esta muestra será de forma aleatoria simple, lo que garantizará

que la representación sea la adecuada para el estudio.
Tipo del negocio: B2C
Z: 95% = 1.96
n= Z2 x P x Q
E2
E: 5%=0.05
P: 50%=0.50 n= (1.96)2 x 0.05 x 0.50 = 385
0.052
Q: 50 % = 0.50
33
Para ello emplearemos la formula muestral en el cual nos dará la cantidad exacta
de habitante a encuestar.
Tabla 20
Marco muestral
Zona Distrito Mercado Cuota de Nº de
potencial encuestas encuestas
6 Jesús María 8.719 5,82% 22
6 Lince 6.159 4,11% 16
6 Pueblo Libre 9.093 6,07% 23
6 Magdalena 6.642 4,44% 17
6 San Miguel 16.515 11,03% 42
7 Miraflores 11.282 7,54% 29
7 Surco 45.803 30,59% 118
7 San Borja 15.022 10,03% 39
7 San Isidro 7.222 4,82% 19
7 La Molina 23.253 15,53% 60
151 974 100,00% 385
Las trescientas ochenta y cinco personas que serán encuestadas estarán

distribuidas por distritos, de acuerdo a los criterios de segmentación establecidos,
podemos apreciarlo en la tabla 22.
4.1.3 Entrevistas a profundidad

Entrevista a profundidad Nº1
Entrevista a Experto
Objetivos:
• Conocer cómo es la elaboración de queso.
• Conocer el punto de vista de un experto sobre nuestro producto.
• Buscar sugerencias sobre nuestro producto y su presentación.
Tabla 21
Entrevista a Experto
Perfil del entrevistador:
Nombre: Rubén Delgado
Grado de estudios: Estudiante de la USIL
34
Perfil del entrevistado:
Nombre: Cristian Mejía
Cargo de trabajo: Jefe de Milk del valle en Milk del

valle – Huancayo
Experiencia:
Fecha de entrevista: 09 de setiembre del 2018
Sobre la leche para la elaboración de quesos:

• La leche es distinta depende del lugar en donde se produce. En el caso del Valle
del Mantaro, se utilizan distintas razas de vacas para la producción de leche,
principalmente las razas: Holstein y suizo. Asimismo, el promedio de grasa en
líquido es de 3,2%, por otro lado, en el sólido es el 11,4%.
Sobre la elaboración de queso:

• Para la elaboración de queso, se utiliza principalmente la leche, cuajo químico que
normalmente viene del cuajar del cordero que se convierte en cuajo quimosina y
la sal. Esos ingredientes son los básicos para elaborar queso.
• Para elaborar queso fresco pasteurizado de 1 Kg., utilizamos entre 6 a 6,5 Lt de
leche, sin embargo, para poder elaborar queso fresco prensado, utilizamos entre
7,5 a 8 Lt de leche. Respecto a la cantidad del cuajo que se debe utilizar, va a
depender de las empresas que solicitan.
• La elaboración del queso pasteurizado se grafica en un flujograma adecuado,
donde el primer paso es el pasteurizado, que es eliminar microorganismos
patógenos de la leche a cierta temperatura. Después de comprar la leche, pasa a
un proceso de filtrado, donde se cola la leche para quitar las impurezas, se realiza
el proceso de pasteurizado que dura aproximadamente 1 hora; luego se realiza el
proceso de enfriamiento a 35°, después, pasamos al proceso de cuajado con la
quimosina que ayuda a la conservación de la proteína; después de 45 minutos, se
procede a realizar el corte de la cuajada, para separar el ácido láctico (suero) y la
proteína de la leche, que sería el queso en sí, siendo uno de los procesos que
más demoran; luego, se realiza un proceso de manejo de la cuajada, en donde se
efectúa la concentración y el boleo del queso hasta lograr una dureza en el queso;
después se realiza el llenado de la cuajada, y, por último, se efectúa el
embolsado. Es un proceso que demora aproximadamente 24 horas.
35
• Para la elaboración de quesos, se puede utilizar maquinarias ya predeterminadas,
sin embargo, tienen un elevado costo de adquisición. Por otro lado, las micro
empresas como Milk del Valle, lo realiza de manera artesanal, apostando por una
marmita quesera que es fundamental para el proceso de pasteurización.
Asimismo, se utiliza tinas queseras, las mesas, las prensas y las embolsadoras de
quesos, todo esto conforman los elementos básicos de las maquinarias que se
utiliza en la elaboración de quesos.
• El costo para esta micro empresa de quesos, ha sido de aproximado de S/. 80.000
a S/. 100.000.
• En el caso de contar con maquinarias eléctricas e importadas, el costo sería
aproximadamente S/. 200.000.
Sobre nuestra idea:

• Como micro empresa, que lleva 2 años en el Valle del Mantaro, interesa poder
mostrar un valor agregado a los productos, por ello, se ha implementado en el
queso, las especias, y la aceptación de mercado es muy buena, los comentarios
refieren muy bien de la calidad del queso con especias.
• Respecto a las presentaciones a las que deberíamos enfocar, va a depender del
mercado al que se está dirigiendo. Como el mercado al que nos dirigimos se
enfoca en supermercados, el experto en la elaboración de quesos, nos
recomienda las presentaciones de ½ Kg y de 1 Kg.
• Las especias, si podrían afectar el sabor del queso, en el caso de que se use
excesivamente, se podría entornar en amargo o cambiaría drásticamente el sabor
del queso.
• La cantidad que se suele utilizar, es de aproximadamente 300 gr por 20 moldes de
queso, que serían aproximadamente unos 15 gr por cada molde de 1 Kg.
Sobre la presentación de nuestro producto:

• Respecto al nombre, puede llegar a ser un punto a favor, puesto que, cierto
número de personas, saben el quechua, por lo cual KISU KUSA, va a marcar la
diferencia en relación a otras empresas.
• Respecto al diseño del logo de la empresa, al experto le parece excelente, puesto
que, de cierta manera se transmite el valle de Huancayo, donde se va a elaborar
nuestros quesos, por otro lado, también recomienda mejorar mientras pase el
tiempo.
36
• Respecto a las presentaciones del queso, opina que para la presentación de ½ Kg
está bien que sea rectangular, mientras que, para la presentación de 1 Kg, está
bien de forma circular, puesto que, opina que debemos adecuarnos al tipo de
queso y a la necesidad del consumidor.

Entrevista a Canal de distribución
Objetivos:
• Conocer el proceso para el ingreso de nuestro producto a un supermercado.
• Conocer el punto de vista de un especialista en supermercados sobre nuestro
producto.
• Sugerencias sobre nuestro producto.
Tabla 22
Entrevista a profundidad Nº 2
Perfil del entrevistador:
Nombre: Jennifer Zapata
Grado de estudios: Estudiante de la USIL
Perfil del entrevistado:
Nombre: Gean Carlos Díaz
Cargo de trabajo: Jefe de Eficiencia y Calidad en

Supermercados Peruanos - Oficina
principal - San Borja
Experiencia:
Sobre los requerimientos para ingresar a un supermercado:

• Para poder ingresar a un supermercado, debe contar con la ficha técnica, donde
se indica la nutrición del producto, el tiempo de vida, registro sanitario por DIGESA
y SENASA, el sabor, y las características del alimento. Por otro lado, se debe
37
tener en cuenta, el registro sanitario, además, se debe tener la condición de
despacho, en donde se especifica cual es el rango de tiempo de entrega una vez
hecho el pedido por parte del supermercado.
• Respecto a la cantidad del pedido mínimo para poder ingresar al supermercado va
a depender del tamaño del paquete y la cantidad. En el caso de Laive, ellos
abastecen los quesos en charolas de 6 moldes de quesos, por otro lado, Gloria
abastece 8 moldes de quesos. Sin embargo, últimamente Gloria, está empleando
el sellado al vacío, en donde puede abastecer hasta 12 quesos.
Sobre la política de pago:
• Respecto al pago, se efectúa de manera inmediata sólo si es Facturing. Sin

embargo, en el caso de un producto nuevo, se emplea una política de 30 días o
60 días.
• Respecto a la exhibición, el supermercado se encarga se abastecer los productos,
sin embargo, no se encarga de promocionar los productos, para ello, cada
empresa debe mandar a un promotor o cortador para la exhibición de los
productos que están en vitrina.
• Por otro lado, el tiempo que se mantiene en exhibición va a ser menor respecto a
la fecha límite que la empresa brinda.
Sobre a la política de precio:
• Respecto a la fijación de precios y al margen de ganancia que tiene el

supermercado, va a depender de la categoría. En el caso de los productos
importados, se aplica un margen de 60% como mínimo.
• En el caso de quesos frescos, se aplica un margen de 20% a 25% adicional al
precio que la empresa otorga al supermercado.
• En el caso que los productos no se vendan en la totalidad del pedido, existe la
posibilidad de devolución según como se haya realizado el contrato. Sin embargo,
existe la posibilidad de mermar los productos, en ese caso.
• No existe un costo adicional respecto al personal promotor de la empresa, sin
embargo, para que el personal promotor ingrese al supermercado, tiene que
contar con un seguro contra todo accidente y carné de sanidad, como requisitos.
• Respecto a la publicidad conocida como “jala vista”, sí tiene costo, pero aquello se
observa directamente con el área de marketing del supermercado. Asimismo,
38
también un costo para poder llevar un módulo para promocionar el producto, de
igual manera, se coordina directamente con el área de marketing respecto a
precios y tiempos.

Entrevista a nutricionista
Objetivos:
• Conocer sobre las propiedades nutritivas del queso y las especias.
• Conocer el punto de vista de un nutricionista sobre nuestro producto.
• Sugerencias sobre nuestro producto.
• Breve explicación sobre nuestra propuesta de negocio.
Tabla 23
Perfil:
Nombre: Jimena Trujillo
Profesión: Nutricionista en Hersil S.A.

Laboratorios Industriales
Farmacéuticos
Experiencia:
Sobre el queso:
• La nutricionista, indicó que a los dos años es la edad apropiada para empezar a
consumir queso, y que lo más recomendable comenzar con quesos bajos de
grasa y bajos de sal, además, el queso fresco aporta a la nutrición: calcio, fosforo,
zinc, proteínas de leche y vitaminas A y D que favorecen al crecimiento.
• Por otro lado, la nutricionista dice que todo tipo de lácteos como el queso, pueden
suministrar Calcio y proteínas.
• Los beneficios al consumir queso, según la nutricionista es que “el queso contiene
aminoácidos, Calcio, ácido fólico, vitamina B, y, además, favorece la producción
de leche materna en mujeres embarazadas”.
• El queso ayuda a prevenir enfermedades, respecto a lo que dice la nutricionista
son: prevé tipos de cáncer al colon, disminuye síntomas premenstruales, prevé la
39
osteoporosis, favorece a los dientes, estimula la producción de saliva y fortalece el
sistema inmunológico.
• Respecto a lo que dice la nutricionista, los quesos que tienen mayor valor
nutricional, son los quesos frescos o blandos, puesto que, tienen un aporte
intermedio de proteínas y porcentajes mínimos de grasa como el colesterol.
Sobre las especias:

• Respecto a lo que dijo la nutricionista, las especias sí tienen aporte positivo a la
salud de un consumidor, las especias que mencionó son: el Rocoto, el Orégano,
el Huacatay, la Menta y el Comino.
• La nutricionista, recomendó tres especias, las cuales son: el Rocoto, puesto que
previene el cáncer y ayuda a bajar el peso corporal; otra especia, es el orégano,
puesto que contienen grandes cantidades de vitaminas y folatos; y, por último,
recomienda la menta, puesto que cuenta con propiedades de digestivas y
aromáticas.
Sobre nuestra idea:

• La nutricionista considera que nuestro producto es novedoso.
• Respecto a lo que dice la nutricionista, en el proceso de elaboración de queso, se
perderán ciertas vitaminas, sin embargo, al añadirle las especias, aumentarán las
vitaminas, por lo tanto, el queso con especias se complementa, además, el sabor
será de mayor gusto en el queso con propiedades medicinales naturales.
40
4.1.4 Focus Group.
Tabla 24
Focus Group Parte 1
Fecha 12/09/2018
Hora 12:00 p.m.
Tiempo de duración 60 minutos
Participantes Hombres y mujeres de 24 a 65 años
Número de Participantes 8
Lugar del Focus Miraflores
Objetivo general Conocer los hábitos y actitudes hacia el consumo de
queso y especias de los participantes del Focus Group.
Objetivos específicos 1. Identificar a los integrantes que participan para

que cumplan con los cambios sugeridos.
2. Perfil del cliente:
• Conocer cuáles son sus gustos y preferencias
• Conocer las expectativas de los consumidores
3. Validación del producto:
• Dar a conocer la idea de negocio.
• Recibir sugerencias para el mejoramiento de la
idea de negocio.
Producto expuesto
Tabla 25
Focus Group Parte 2
Nombre Edad Profesión / Ocupación
Claudia Roca García 38 Propaganda médica
Anthony De la Cruz 24 Estudiante
Yllesca Rocha 50 Ama de casa
María Pinedo 55 Ama de casa
Javier Ortiz 48 Empresario
Penélope Delgado 30 Marketing
Leslie Bazán 31 Cirujana
Yolanda 48 Ama de casa
41
Figura 19. Evidencia del Focus Group
Fuente: Elaboración propia
a) Perfil del cliente:
• Los participantes son personas con un amplio conocimiento de hogar y de lo que

significa llevar productos de calidad para sus familias.
• Son personas de nivel socioeconómico A y B que pueden elegir al momento de
comprar sin tener como factor primordial el precio.
• El modo de consumir queso generalmente es en sándwich, piqueos, comida, café
y vino.
• Los participantes tienden a comprar queso por tradición, calidad, sabor, según la
necesidad de la receta, textura, quedando el precio como último factor al momento
de comprar un queso.
• El 80% de los participantes consume quesos a diario, generalmente en la
mañana. El 20% no son consumidores frecuentes de este producto.
• Los consumidores tienen marcada preferencia por los quesos tradicionales o de
marca (Gloria, Laive, Bonlé), ya que asumen que dicha marca les da más
garantías en calidad, ya que este punto es lo más valorado en el momento de
decisión de compra. Por otro lado, los consumidores, también suelen consumir
quesos de diferentes proveniencias.
• Los participantes, suelen comprar queso en supermercados, puesto que, es el
lugar más conocido.
42
• Ninguno de los participantes, han consumido Queso Fresco con Especias.
b) Validación del producto:

• La primera impresión que tuvieron sobre el producto, fue la sal, el cual les pareció
la cantidad adecuada.
• Todos nuestros productos, son aceptados por los participantes.
• Nuestros quesos, serían utilizados o consumidos, en cualquier momento del día.
• El uso de consumo que le darían a nuestros productos, sería mayormente como
aperitivo en una reunión, asimismo, también lo utilizarían o consumirían en los
alimentos.
• Los consumidores, consideran que el queso con rocoto es el más agradable de
las tres presentaciones propuestas en el Focus.
• Los consumidores sí consumirían y sí se animarían a comprar nuestros productos.
• A los participantes, les gustaría encontrar nuestros productos con más especias,
como pimiento, aceituna, orégano, hierbas finas o albahaca.
• A los participantes sí les gustaría encontrar nuestros productos, en
supermercados, así también en diversos lugares, como las ferias de productos
naturales.
• El nombre de nuestra empresa, les parece original.
• Los participantes al ver el logo del producto lo asociaron con naturaleza, producto
de la sierra, artesanal, progreso, familiar, país.
• Un participante afirma que no cambiaría nada del logo, a excepción del color de
las letras que representa a KISU KUSA puesto que se puede interpretar de otra
manera el nombre del producto, el resto dice que cambiaría lo siguiente:
actualizarlo conservando las mismas características, crear un slogan y añadirlo al
logo, especificar de dónde proviene (costa o sierra).
Tabla 26
Focus Group Parte 3
Se acepta Se rechaza
El concepto de queso con especias Que el logo no tenga un slogan
La variedad de nuestros productos Que el logo no especifique de donde
proviene el queso
El sabor de nuestros productos El color de las letras en el logo
La presentación de los quesos -
El nombre de la empresa -
Que el logo se asocie con la naturaleza -
43
c) Cambios
• Se decide cambiar el color de las letras en el logo de nuestros productos.
• Se decide crear y aumentar un slogan para el logo del queso.
• Se decide especificar en el empaque, de donde proviene el queso.
4.1.5 Encuestas
Pregunta 1: ¿Es usted quien decide las compras del hogar?
Tabla 27
Pregunta 1
P.1 ¿Es usted quien decide las Nº %
compras del hogar?
Si 385 97%
No 10 3%
Total 395 100%
¿Es usted quien decide las compras del hogar?

3%
Si
No
97%
Figura 20. Pregunta 1

De las personas encuestadas, el 97% (385), dicen que son quienes deciden las
compras del hogar. Por otro lado, el 3% (10) de los encuestados, dice que no son
quienes toman las decisiones de compra en su hogar, por tanto, no pueden continuar con
la encuesta.
44
Pregunta 2: ¿En qué rango de edad pertenece?
Tabla 28
Pregunta 2
P.2 ¿En qué rango de edad Nº %
pertenece?
De 20 a 24 años 122 32%
De 25 a 34 años 154 40%
De 35 a 44 años 87 23%
De 45 a 64 años 22 5%
Total 385 100%
¿En qué rango de edad pertenece?
5%
23% 32%
De 20 a 24 años
De 25 a 34 años
De 35 a 44 años
40% De 45 a 64 años

El 40% (150) de las personas encuestadas, tienen entre 25 a 34 años de edad.

Por otro lado, el 32% (120) de los encuestados, tienen entre 20 a 24 años de edad.
45
Pregunta 3: ¿Cuál es el rango de ingreso familiar al que pertenece?
Tabla 29
Pregunta 3
P.3 ¿Cuál es el rango de ingreso Nº %
familiar al que pertenece?
Más de S/. 10,860 148 39%
De S/. 5,606 a S/.10,859 204 53%
Menos de S/. 5,605 33 8%
Total 385 100%
¿Cuál es el rango de ingreso familiar al que

pertenece?
8%
39%
Más de S/. 10,860
De S/. 5,606 a S/.10,859
53%
Menos de S/. 5,605

Fuente: Elaboración propia.
El 53% (204) de las personas encuestadas, dicen que su familia percibe un salario
entre S/. 5.606 a S/. 10.859. Mientras que, el 39% (148) un salario superior a los S/.
10.860. Por otro lado, el 8% (33) de los encuestados, dice que su familia percibe un
salario inferior a S/. 5.605, por lo cual, ya no pueden continuar con la encuesta.
46
Pregunta 4: ¿En qué distrito reside?
Tabla 30
Pregunta 4
P.4 ¿En qué distrito reside? Nº %
San Borja 34 10%

Miraflores 26 7%
San Isidro 15 4%
Surco 115 33%
Molina 46 13%
Jesús María 22 6%
Lince 16 5%
Pueblo Libre 20 6%
Magdalena 18 5%
San Miguel 40 11%
Total 352 100%
¿En qué distrito reside?
35% 32%
30%
25%
20%
15% 12% 12%
10%
8% 6%
10% 4% 5% 6% 5%
5%
0%

El 33% (115) de los encuestados, reside en el distrito de Surco, mientras que, el

13% (46) de las personas residen en La Molina, de la misma manera, en San Miguel,
residen un 11% (40) de los encuestados.
47
Pregunta 5: ¿Consume queso fresco?
Tabla 31
Pregunta 5
P.5 ¿Consume queso fresco? Nº %
Si 332 94%
No 20 6%
Total 352 100%
¿Consume queso fresco?
6%
Si
No
94%

El 94% (332) de las personas encuestadas, dicen que sí consumen queso fresco.
Mientras que, el 6% (20) de los encuestados, dicen que no consumen queso fresco, por
lo cual, no pueden continuar con la encuesta.
48
Pregunta 6: ¿Qué tipo de queso consume frecuentemente?
Tabla 32
Pregunta 6
P.6 ¿Qué tipo de queso consume Nº %
frecuentemente?
Queso Fresco 104 32%

Queso Goudá 74 23%
Queso Cheddar 29 9%
Queso Mozzarella 63 19%
Otros 54 17%
Total 332 100%
¿Qué tipo de queso consume frecuentemente?
35% 32%
30%
23%
25%
19%
20% 17%
15%
9%
10%
5%
0%
Queso Fresco Queso Goudá Queso Queso Otros
Cheddar Mozzarella

El 32% (106) de las personas encuestadas, dicen que consumen queso fresco
con mayor frecuencia. Por otro lado, el 23% (76) dice que prefiere consumir queso Goudá
con mayor frecuencia.
49
Pregunta 7: ¿Cuánto suele pagar cuando compra 1/2 kg de queso de la marca de su
preferencia?
Tabla 33
Pregunta 7
P.7 ¿Cuánto suele Gloria Laive De Otros Nº %
pagar cuando cada
compra 1/2 kg de día
queso de la marca
de su preferencia?
Menos de S/. 10 28 16 0 2 48 14%
S/. 11 – S/. 13 33 14 25 0 74 22%
S/. 14 – S/. 16 30 14 10 13 69 21%
S/. 17 – S/. 19 18 17 26 9 72 22%
Más de S/. 20 34 11 24 0 69 21%
Total 143 72 85 24 332 100%
¿Cuánto suele pagar cuando compra 1/2 kg de

queso de la marca de su preferencia?
40 34
33
28 30
30 25 26 24
18 16 14 14 17
20
11 13
10 9
10
0 2 0 0
0
Gloria Laive De cada día Otros
Menos de S/. 10 S/. 11 – S/. 13 S/. 14 – S/. 16 S/. 17 – S/. 19 Más de S/. 20

Con respecto a la pregunta 7, 34 personas dicen que suelen pagar más de S/. 20
por 1/2 KG de queso fresco de la marca Gloria. Asimismo, 43 personas dicen que suelen
gastar entre S/. 17 y S/. 19 por 1/2 KG de queso, de la marca Laive y De cada día. Por
otro lado, 13 personas suelen gastar entre S/. 14 y S/. 16 por 1/2 KG de queso de la
marca de su preferencia.
50
Pregunta 8: ¿Cuánto suele pagar cuando compra 1 kg de queso de la marca de su
preferencia?
Tabla 34
Pregunta 8
P.8 ¿Cuánto suele Gloria Laive De Otros Nº %
pagar cuando cada
compra 1 kg de día
queso de la marca
de su preferencia?
S/. 15 - S/, 20 27 9 8 2 46 14%
S/. 21 – S/. 25 35 12 9 6 62 19%
S/. 26 – S/. 30 39 22 25 11 97 30%
S/. 31 – S/. 35 18 19 15 13 65 20%
Más de S/. 35 14 9 27 4 54 17%
Total 133 71 84 36 332 100%
¿Cuánto suele pagar cuando compra 1 kg de

queso de la marca de su preferencia?
50
39
40 35
30 27 25 27
22
18 19
20 14 15
9
12
9 11 13
8 9 6
10 4
2
0
Gloria Laive De cada día Otros
S/. 15 - S/, 20 S/. 21 – S/. 25 S/. 26 – S/. 30 S/. 31 – S/. 35 Más de S/. 35

Los resultados de la pregunta 8 es que, 61 personas dicen que suelen pagar entre
S/. 26 y S/. 30 por 1 KG de queso fresco de la marca Gloria y Laive. Asimismo, 27
personas dicen que suelen gastar más de S/. 35 por 1 KG de queso, de la marca De cada
día. Por otro lado, 13 personas suelen gastar entre S/. 31 y S/. 35 por 1 KG de queso de
la marca de su preferencia.
51
Pregunta 9: ¿Cuántas veces en promedio va a comprar queso en el supermercado
de su preferencia?
Tabla 35
Pregunta 9
P.9 ¿Cuántas veces en promedio Nº %
va a comprar queso en el
supermercado de su
preferencia?
2 veces a la semana 123 37%

1 vez a la semana 89 27%
1 vez cada 15 días 66 20%
1 vez al mes 47 14%
Otros 7 7%
Total 332 100%
¿Cuántas veces en promedio va a comprar queso

en el supermercado de su preferencia?
2%
14%
37% 2 veces a la semana
20% 1 vez a la semana
1 vez cada 15 días
1 vez al mes
27%
Otros

Los resultados de la pregunta 9 es que, El 37% (123) de las personas

encuestadas, dicen que compran queso 2 veces a la semana en promedio. Por otro lado,
el 27% (89) de los encuestados, suele comprar queso en el supermercado 1 vez a la
semana en promedio.
52
Pregunta 10: ¿Consumiría algunos de nuestros productos?
Tabla 36
Pregunta 10
P.10 ¿Consumiría alguno de Nº %
nuestros productos?
Definitivamente si 183 55%
Si 131 40%
Quizás 9 3%
Nunca 5 3%
Definitivamente nunca 2 1%
Total 332 100%
¿Consumiría alguno de nuestros productos?
3% 1% 1%
Definitivamente si
40% Si
55%
Quizás
Nunca
Definitivamente nunca

Los resultados de la pregunta 10 es que, El 55% (183) de las personas

encuestadas, dicen que definitivamente sí consumirían nuestros productos. Asimismo, el
40% (132) de las personas encuestadas, dicen que sí consumirían nuestros productos.
53
Pregunta 11: ¿Cuál de las presentaciones de nuestros productos compraría?
Tabla 37
Pregunta 11
P.11 ¿Cuál de las 1 KG 1/2 KG Nº %
presentaciones de
nuestros productos
compraría?
Queso Fresco 44 71 113 34%
Queso Con huacatay 25 36 61 19%
Queso Con orégano 29 38 67 21%
Queso Con rocoto 33 52 85 26%
Total 129 195 324 100%
¿Cuál de las presentaciones de nuestros

productos compraría?
80
69
70
60 52
50 42
36 38
40 33
29
30 25
20
10
0
Queso Fresco Queso Con huacatay Queso Con orégano Queso Con rocoto
1 KG 1/2 KG

Los resultados de la pregunta 11 es que, 44 personas dicen que comprarían

queso fresco en la presentación de 1 KG, de la misma manera, 69 personas dicen que
comprarían queso fresco en la presentación de 1/2 KG, con mayor frecuencia.
54
Pregunta 12: ¿Con qué frecuencia consumiría nuestros productos?
Tabla 38
Pregunta 12
P.12 ¿Con qué 1 vez 1 2 1 vez a 2 veces Otros Nº %
frecuencia cada vez veces la a la
consumiría dos al al semana semana
nuestros meses mes mes
productos?
Queso 8 14 46 108 148 0 324 25%
Fresco
Queso Con 12 26 54 118 109 5 324 25%
huacatay
Queso Con 9 21 45 134 112 3 324 25%
orégano
Queso Con 7 16 55 127 115 4 324 25%
rocoto
Total 36 77 200 487 484 12 1296 100%
¿Con qué frecuencia consumiría nuestros

productos?
160 148
134127
140 118
120 108 109112115
100
80
54 55
60 46 45
40 26 21
14 16
8 12 9 7
20 0 5 3 4
0
1 vez cada dos 1 vez al mes 2 veces al mes 1 vez a la 2 veces a la Otros
meses semana semana
Queso Fresco Queso Con huacatay Queso Con orégano Queso Con rocoto

Los resultados de la pregunta 12 es que, 148 personas, dicen que consumirían 2

veces a la semana queso fresco. Por otro lado, 379 personas, dicen que consumirían 1
vez a la semana nuestros quesos con huacatay, orégano y rocoto.
55
Pregunta 13: ¿En dónde le gustaría encontrar nuestros productos?
Tabla 39
Pregunta 13
P.13 ¿En dónde le gustaría Nº %
encontrar nuestros
productos?
Supermercados 243 75%
Tiendas por conveniencia 25 8%
Bodegas 9 3%
Mini Market 21 6%
Centros comerciales 12 4%
Ferias 8 2%
Mercados 4 1%
Otros 2 1%
Total 324 100%
¿En dónde le gustaría encontrar nuestros

productos?
4% 2% 1% 1%
Supermercados
3%
6% Tiendas por conveniencia
8% Bodegas
Mini Market
75% Centros comerciales

Ferias
Mercados
Otros

El 75% (243) de las personas encuestadas dicen que les gustaría encontrar
nuestros productos en los supermercados. Por otro lado, el 8% (25) de los encuestados,
dicen que les gustaría encontrar nuestros productos en tiendas por conveniencia.
56
Pregunta 14.1: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de
nuestros quesos?
Tabla 40
Pregunta 14.1
P.14.1 ¿Cuánto estaría dispuesto a Queso %
pagar por las fresco de
presentaciones de nuestros ½ KG
quesos?
Menos de S/. 15 4 1%
De S/. 15 a S/. 19 24 7%
De S/. 20 a S/. 25 203 63%
De S/. 26 a S/. 30 78 24%
Más de S/.30 15 5%
Total 324 100%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las

presentaciones de nuestros quesos?
1%
5% 7%
24%
Menos de S/. 15
De S/. 15 a S/. 20
De S/. 21 a S/. 25
63% De S/. 26 a S/. 30
Más de S/.30
Figura 33. Pregunta 14.1

El 63% (203) de las personas encuestadas, dicen que están dispuestos a pagar
entre S/. 21 y S/. 25 por nuestra presentación de queso fresco de 1/2 KG. Por otro lado,
el 24% (78) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 26 y S/. 30 por la misma
presentación de queso.
57
nuestros quesos?
Tabla 41
Pregunta 14.2
P.14.2 ¿Cuánto estaría dispuesto a Queso con %
pagar por las especias
presentaciones de nuestros de ½ KG
quesos?
De S/. 12 a S/. 18 11 3%
De S/. 19 a S/. 26 205 63%
De S/. 27 a S/. 31 83 26%
Más de S/.31 22 7%
Total 324 100%

1% 3%
7%
26% Menos de S/. 12

De S/. 12 a S/. 18
De S/. 19 a S/. 26
63%
De S/. 27 a S/. 31
Más de S/.31

entre S/. 16 y S/. 20 por nuestra presentación de queso fresco con especias de 1/2 KG.
Por otro lado, el 26% (83) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 21 y S/. 26
por la misma presentación de queso con especias.

nuestros quesos?
58
Tabla 42
Pregunta 14.3
pagar por las fresco de 1
presentaciones de nuestros KG
quesos?
Menos de S/.30 23 7%
De S/. 32 a S/. 40 85 26%
De S/. 41 a S/. 50 175 54%
De S/. 51 a S/. 60 28 9%
Más de S/.60 13 4%
Total 324 100%

9% 4% 7%
26% Menos de S/.30

De S/. 32 a S/. 40
De S/. 41 a S/. 50
54% De S/. 51 a S/. 60
Más de S/.60

entre S/. 29 y S/. 39 por nuestra presentación de queso fresco de 1 KG. Por otro lado, el
26% (85) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 18 y S/. 28 por la misma
presentación de queso.
59
nuestros quesos?
Tabla 43
Pregunta 14.4
presentaciones de nuestros de 1 KG
quesos?
De S/. 32 a S/. 40 31 10%
De S/. 41 a S/. 50 174 54%
De S/. 51 a S/. 60 79 24%
Más de S/.60 21 6%
Total 324 100%

6% 6% 10%
24% Menos de S/.30
De S/. 32 a S/. 40
De S/. 41 a S/. 50
54% De S/. 51 a S/. 60

Más de S/.60

entre S/. 29 y S/. 39 por nuestra presentación de queso fresco con especias de 1 KG. Por
otro lado, el 24% (79) de los encuestados, dicen que pagarían entre S/. 40 y S/. 52 por la
misma presentación de queso con especias.
60
Pregunta 15: ¿Por qué medios de comunicación le gustarían enterarse del
lanzamiento de nuestros productos?
Tabla 44
Pregunta 15
P.15 ¿Por qué medios de Nº %
comunicación le gustarían
enterarse del lanzamiento de
nuestros productos?
Redes sociales 135 42%

Televisión 91 28%
Radio 14 4%
Paneles publicitarios 58 18%
Revistas y periódicos 18 6%
Otros 8 2%
Total 324 100%
¿Por qué medios de comunicación le gustaría

enterarse del lanzamiento de nuestros
productos?
2%
6% Redes sociales
18% 42%
Televisión
Radio
4% Paneles publicitarios
28%
Revistas y periódicos
Otros

El 42% (135) de las personas encuestadas, dicen que les gustaría enterarse del
lanzamiento del producto a través de las redes sociales. Por otro lado, el 28% (91) de los
encuestados, dicen que les gustaría enterarse a través de la televisión.
61
Pregunta 16: ¿Le pareció interesante nuestra propuesta de proyecto?
Tabla 45
Pregunta 16
P.16 ¿Le pareció interesante Nº %
nuestra propuesta de
proyecto?
Si 321 99%
No 3 1%
Total 324 100%
¿Le pareció interesante nuestra propuesta de

proyecto?
1%
Si
No
99%

El 99% (321) de las personas encuestadas, dicen que sí les parece interesante
nuestra propuesta de negocio. Por otro lado, sólo 1% conformado por 3 personas, dicen
que no les parece interesante nuestra propuesta de proyecto.
62
¿En qué época del año consumiría con mayor frecuencia nuestro producto?
Tabla 46
Pregunta 17
P.17 ¿En qué época del año Nº %
consumiría con mayor
frecuencia nuestro
producto?
Verano 67 21%
Otoño 95 29%
Invierno 127 39%
Primavera 35 11%
Total 324 100%
¿En qué época del año cosumiría con

mayor frecuencia nuestro producto ?
11% 21% Verano

Otoño
39% Invierno
29%
Primavera

El 39% prefiere consumir con mayor frecuencia nuestro producto en invierno,

mientras que el 29% prefiere en otoño.
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial

Este mercado estará compuesto por personas entre 20 y 64 años de edad,
pertenecientes al NSE A y B, que residan en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana y que
intervengan en las compras del hogar. Para los 4 años siguientes, se utilizará la tasa de
crecimiento poblacional que tendrá Lima metropolitana para los próximos años, según las
proyecciones de INEI.
63
Tabla 47
Estimación de mercado potencial
Mercado Potencial
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 8,851 9,067 9,308 9,584 9,885
6 Lince 6,253 6,405 6,576 6,771 6,984
6 Pueblo Libre 9,231 9,456 9,708 9,996 10,310
6 Magdalena 6,743 6,907 7,091 7,301 7,531
6 San Miguel 16,765 17,174 17,632 18,154 18,725
7 Miraflores 11,452 11,732 12,044 12,401 12,791
7 Surco 46,496 47,632 48,900 50,350 51,933
7 San Borja 15,249 15,621 16,037 16,513 17,032
7 San Isidro 7,331 7,510 7,710 7,939 8,188
7 La Molina 23,605 24,181 24,825 25,561 26,365
151,974 155,685 159,832 164,570 169,744
4.2.2 Estimación del mercado disponible
Son aquellas personas que suelen consumir queso en su dieta diaria, para lo cual
nos apoyaremos en dos preguntas de la encuesta realizada:
Tabla 48
Pregunta Nro. 5: ¿Consume queso fresco?
P.5 ¿Consume queso fresco? %
Si 94%
No 6%
Total 100%
64
Tabla 49
Mercado disponible
Mercado Disponible
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 8,300 8,503 8,730 8,988 9,271
6 Lince 5,864 6,007 6,167 6,350 6,550
6 Pueblo Libre 8,657 8,868 9,105 9,375 9,669
6 Magdalena 6,323 6,478 6,650 6,848 7,063
6 San Miguel 15,723 16,107 16,536 17,026 17,561
7 Miraflores 10,740 11,003 11,296 11,631 11,996
7 Surco 43,606 44,671 45,861 47,221 48,705
7 San Borja 14,301 14,650 15,041 15,486 15,973
7 San Isidro 6,876 7,044 7,231 7,445 7,680
7 La Molina 22,138 22,678 23,283 23,973 24,726
142,529 146,010 149,899 154,342 159,195
Tabla 50
Pregunta Nro. 10: ¿Consumiría alguno de nuestros productos?
P.10 ¿Consumiría alguno de %
nuestros productos?
Definitivamente si 55%
Si 40%
Quizás 3%
Nunca 2%
Definitivamente nunca 1%
Total 100%
Tabla 51
Estimación total del mercado disponible
Mercado Disponible
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 7,875 8,068 8,283 8,528 8,796
6 Lince 5,564 5,700 5,851 6,025 6,214
6 Pueblo Libre 8,214 8,414 8,638 8,895 9,174
6 Magdalena 6,000 6,146 6,310 6,497 6,701
6 San Miguel 14,918 15,282 15,689 16,154 16,662
7 Miraflores 10,190 10,439 10,717 11,035 11,382
7 Surco 41,374 42,384 43,513 44,803 46,211
7 San Borja 13,569 13,900 14,270 14,693 15,155
7 San Isidro 6,524 6,683 6,861 7,064 7,286
7 La Molina 21,004 21,517 22,090 22,745 23,460
135,231 138,534 142,224 146,439 151,043
65
4.2.3 Estimación del mercado efectivo
Son aquellas personas que estén interesadas en comprar y pagar el precio
propuesto por nuestro queso en sus diferentes presentaciones.
Nos apoyaremos en la pregunta Nro. 11 donde hace referencia a la aceptación de

cada presentación y la pregunta Nro. 14 de la encuesta donde hace referencia al precio
que el consumidor estaría dispuesto a pagar por cada presentación, solo tomaremos el
porcentaje de personas que pagarían el precio de nuestro producto.
Mercado efectivo de queso fresco 1Kg y 1/2 Kg

- Pregunta Nro. 11: ¿Cuál de las presentaciones de nuestros productos
compraría?
- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones
de nuestros quesos?
Tabla 52
Estimación de mercado efectivo queso fresco 1kg
Queso Fresco 1 Kg Queso Fresco 1/2
Kg
Preg. Nº 11 13% 21%
Preg. Nº 14 67% 92%
Mercado Efectivo del queso fresco de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 698 715 734 756 780
6 Lince 493 505 519 534 551
6 Pueblo Libre 728 746 766 788 813
6 Magdalena 532 545 559 576 594
6 San Miguel 1,322 1,354 1,390 1,432 1,477
7 Miraflores 903 925 950 978 1,009
7 Surco 3,667 3,756 3,856 3,970 4,095
7 San Borja 1,202 1,232 1,265 1,302 1,343
7 San Isidro 578 592 608 626 646
7 La Molina 1,861 1,907 1,958 2,016 2,079
11,984 12,277 12,604 12,977 13,385
66
Tabla 53
Estimación de mercado efectivo queso fresco ½ kg
Mercado Efectivo del queso fresco de 1/2 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 1,509 1,545 1,587 1,634 1,685
6 Lince 1,066 1,092 1,121 1,154 1,190
6 Pueblo Libre 1,573 1,612 1,655 1,704 1,757
6 Magdalena 1,149 1,177 1,209 1,245 1,284
6 San Miguel 2,858 2,927 3,005 3,094 3,192
7 Miraflores 1,952 2,000 2,053 2,114 2,180
7 Surco 7,925 8,119 8,335 8,582 8,852
7 San Borja 2,599 2,663 2,734 2,815 2,903
7 San Isidro 1,250 1,280 1,314 1,353 1,396
7 La Molina 4,023 4,122 4,232 4,357 4,494
25,904 26,537 27,244 28,051 28,933
Mercado efectivo de queso con huacatay 1Kg y 1/2 Kg

compraría?
- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de
nuestros quesos?
Tabla 54
Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1Kg
Queso con huacatay Queso con
1 Kg huacatay 1/2 Kg
Preg. Nº 11 8% 11%
Preg. Nº 14 84% 96%
Mercado Efectivo del queso con huacatay de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 498 511 524 540 557
6 Lince 352 361 370 381 393
6 Pueblo Libre 520 532 547 563 581
6 Magdalena 380 389 399 411 424
6 San Miguel 944 967 993 1,022 1,054
7 Miraflores 645 661 678 698 720
7 Surco 2,618 2,682 2,754 2,835 2,924
7 San Borja 859 880 903 930 959
7 San Isidro 413 423 434 447 461
7 La Molina 1,329 1,362 1,398 1,439 1,485
8,557 8,766 9,000 9,267 9,558
67
Tabla 55
Estimación de mercado efectivo de queso con huacatay 1/2 Kg
Mercado Efectivo del queso con huacatay de 1/2 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 866 887 911 938 967
6 Lince 612 627 644 663 683
6 Pueblo Libre 903 925 950 978 1,009
6 Magdalena 660 676 694 715 737
6 San Miguel 1,641 1,681 1,725 1,777 1,832
7 Miraflores 1,121 1,148 1,179 1,214 1,252
7 Surco 4,550 4,661 4,785 4,927 5,082
7 San Borja 1,492 1,529 1,569 1,616 1,667
7 San Isidro 717 735 755 777 801
7 La Molina 2,310 2,366 2,429 2,501 2,580
14,872 15,235 15,641 16,105 16,611
Nota: Elaboración Propia.
Mercado efectivo de queso con orégano 1Kg y 1/2 Kg

compraría?
- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las
Tabla 56
Estimación de mercado efectivo de queso con orégano 1Kg
Queso con orégano 1 Queso con
Kg orégano 1/2 Kg
Preg. Nº 11 9% 12%
Preg. Nº 14 84% 96%
Mercado Efectivo del queso con orégano de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 618 633 650 669 690
6 Lince 437 447 459 473 488
6 Pueblo Libre 645 660 678 698 720
6 Magdalena 471 482 495 510 526
6 San Miguel 1,171 1,199 1,231 1,268 1,307
7 Miraflores 800 819 841 866 893
7 Surco 3,246 3,326 3,414 3,516 3,626
7 San Borja 1,065 1,091 1,120 1,153 1,189
7 San Isidro 512 524 538 554 572
7 La Molina 1,648 1,688 1,733 1,785 1,841
10,611 10,870 11,160 11,491 11,852
68
Tabla 57
Estimación de mercado efectivo de queso con orégano 1/2 Kg
Mercado Efectivo del queso con orégano de 1/2 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 912 934 959 987 1,018
6 Lince 644 660 677 697 719
6 Pueblo Libre 951 974 1,000 1,030 1,062
6 Magdalena 695 712 730 752 776
6 San Miguel 1,727 1,769 1,816 1,870 1,929
7 Miraflores 1,180 1,208 1,241 1,277 1,318
7 Surco 4,790 4,907 5,037 5,187 5,350
7 San Borja 1,571 1,609 1,652 1,701 1,754
7 San Isidro 755 774 794 818 843
7 La Molina 2,432 2,491 2,557 2,633 2,716
15,655 16,037 16,464 16,952 17,485
Mercado efectivo de queso con rocoto 1Kg y 1/2 Kg

compraría?
- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las
Tabla 58
Estimación de mercado efectivo de queso con rocoto 1Kg
Queso con rocoto 1 Kg Queso con rocoto
1/2 Kg
Preg. Nº 11 10% 16%
Preg. Nº 14 84% 96%
Mercado Efectivo del queso con rocoto de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 658 674 692 712 735
6 Lince 465 476 489 503 519
6 Pueblo Libre 686 703 722 743 766
6 Magdalena 501 513 527 543 560
6 San Miguel 1,246 1,277 1,311 1,349 1,392
7 Miraflores 851 872 895 922 951
7 Surco 3,456 3,540 3,635 3,742 3,860
7 San Borja 1,133 1,161 1,192 1,227 1,266
7 San Isidro 545 558 573 590 609
7 La Molina 1,754 1,797 1,845 1,900 1,960
11,296 11,572 11,880 12,232 12,617
69
Tabla 59
Estimación de mercado efectivo de queso con rocoto ½ Kg
Mercado Efectivo del queso con rocoto de 1/2 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
6 Lince 837 858 881 907 935
6 Pueblo Libre 1,236 1,266 1,300 1,339 1,381
6 Magdalena 903 925 950 978 1,008
6 San Miguel 2,245 2,300 2,361 2,431 2,508
7 Miraflores 1,534 1,571 1,613 1,661 1,713
7 Surco 6,226 6,379 6,548 6,743 6,955
7 San Borja 2,042 2,092 2,148 2,211 2,281
7 San Isidro 982 1,006 1,033 1,063 1,097
7 La Molina 3,161 3,238 3,324 3,423 3,531
20,351 20,848 21,404 22,038 22,731
Tabla 60
Estimación total del mercado efectivo
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 11,984 12,277 12,604 12,977 13,385
Queso Fresco 1/2 Kg. 25,904 26,537 27,244 28,051 28,933
Queso con Huacatay 1 Kg. 8,557 8,766 9,000 9,267 9,558
Queso con Huacatay 1/2 Kg. 14,872 15,235 15,641 16,105 16,611
Queso con Orégano 1 Kg. 10,611 10,870 11,160 11,491 11,852
Queso con Orégano 1/2 Kg. 15,655 16,037 16,464 16,952 17,485
Queso con Rocoto 1 Kg. 11,296 11,572 11,880 12,232 12,617
Queso con Rocoto 1/2 Kg. 20,351 20,848 21,404 22,038 22,731
119,231 122,143 125,397 129,114 133,173
4.2.4 Estimación del mercado objetivo

Para determinar el mercado objetivo utilizamos el criterio de visibilidad de canales.
Para el cálculo se multiplica el mercado efectivo por la cuota de participación de nuestros
canales en el mercado (79%) y el porcentaje de consumidores que realizan sus compras
en supermercados (34%).
Tabla 61
Estimación total del mercado objetivo
Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Queso Fresco 1 Kg. 3,219 3,298 3,385 3,486 3,595
Queso Fresco 1/2 Kg. 6,958 7,128 7,318 7,535 7,771
Queso con Huacatay 1/2 3,995 4,092 4,201 4,326 4,462
Kg.
Queso con Orégano 1/2 4,205 4,308 4,422 4,553 4,697
Kg.
32,026 32,808 33,682 34,680 35,770
70
4.2.5 Frecuencia de compra.
Para determinar la frecuencia de compra por producto se ha considerado la

siguiente pregunta de la encuesta:
- Pregunta Nro. 12: ¿Con qué frecuencia consumiría nuestros productos?
Tabla 62
Frecuencia de compra
Preg. Nº 12 Queso Fresco
Respuestas Porcentaje Consumo por Consumo por Frecuencia de
semana año compra
2 veces a la semana 51% 2 104 53
1 vez a la semana 27% 1 52 14.1
2 veces al mes 14% 0.5 26 3.8
1 vez al mes 5% 0.25 13 0.6
1 vez cada 2 meses 3% 0.125 6.5 0.2
71
Preg. Nº 12 Queso con Huacatay

semana año compra
1 vez a la semana 30% 1 52 15
2 veces al mes 17% 0.5 26 4
1 vez al mes 8% 0.25 13 1
1 vez cada 2 meses 4% 0.125 6.5 0
62
Preg. Nº 12 Queso con Orégano

semana año compra
2 veces al mes 14% 0.5 26 4
1 vez al mes 7% 0.25 13 1
1 vez cada 2 meses 3% 0.125 6.5 0
67
71
Preg. Nº 12 Queso con Rocoto
semana año compra
2 veces al mes 17% 0.5 26 4
1 vez al mes 5% 0.25 13 1
1 vez cada 2 meses 2% 0.125 6.5 0
68
Tabla 63
Cuadro resumen de frecuencia de compra
Productos Frecuencia de
compra
Queso Fresco 71
Queso con Huacatay 62
Queso con Orégano 67
Queso con Rocoto 68
269
La frecuencia de compra de nuestro producto es de 269 veces por año.

Para terminar, se considerará un escenario moderado en el que se tomará en
cuenta solo el 35% de la frecuencia que resulte.
Tabla 64
Escenario conservador 35%
Productos Frecuencia de
compra
Queso Fresco 5.52
Queso con Huacatay 4.81
Queso con Orégano 5.23
Queso con Rocoto 5.25
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

Para cuantificar la demanda se usará la frecuencia de compra de queso de las
personas y el mercado objetivo.
Tabla 65
Demanda de queso fresco 1Kg y 1/2 Kg
72
Demanda de queso fresco de 1 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 828 849 871 897 925
6 Lince 585 600 616 634 654
6 Pueblo Libre 864 885 909 936 965
6 Magdalena 631 647 664 683 705
6 San Miguel 1,569 1,608 1,651 1,699 1,753
7 Miraflores 1,072 1,098 1,127 1,161 1,197
7 Surco 4,353 4,459 4,578 4,713 4,861
7 San Borja 1,427 1,462 1,501 1,546 1,594
7 San Isidro 686 703 722 743 767
7 La Molina 2,210 2,264 2,324 2,393 2,468
14,226 14,574 14,962 15,405 15,890
Demanda de queso fresco de 1/2 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 1,791 1,835 1,883 1,939 2,000
6 Lince 1,265 1,296 1,331 1,370 1,413
6 Pueblo Libre 1,868 1,913 1,964 2,023 2,086
6 Magdalena 1,364 1,398 1,435 1,477 1,524
6 San Miguel 3,392 3,475 3,568 3,673 3,789
7 Miraflores 2,317 2,374 2,437 2,509 2,588
7 Surco 9,408 9,638 9,895 10,188 10,508
7 San Borja 3,085 3,161 3,245 3,341 3,446
7 San Isidro 1,483 1,520 1,560 1,606 1,657
7 La Molina 4,776 4,893 5,023 5,172 5,335
30,751 31,502 32,341 33,300 34,347
Tabla 66
Demanda de queso con huacatay 1Kg y 1/2 Kg
Demanda de queso con huacatay de 1 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 516 528 542 558 576
6 Lince 364 373 383 394 407
6 Pueblo Libre 538 551 566 582 601
6 Magdalena 393 402 413 425 439
6 San Miguel 977 1,000 1,027 1,058 1,091
7 Miraflores 667 683 702 722 745
7 Surco 2,709 2,775 2,849 2,933 3,025
7 San Borja 888 910 934 962 992
7 San Isidro 427 438 449 462 477
7 La Molina 1,375 1,409 1,446 1,489 1,536
8,853 9,069 9,311 9,587 9,888
Demanda de queso con huacatay de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 896 918 942 970 1,001
6 Lince 633 648 666 685 707
73
6 Pueblo Libre 935 957 983 1,012 1,044
6 Magdalena 683 699 718 739 762
6 San Miguel 1,697 1,739 1,785 1,838 1,896
7 Miraflores 1,159 1,188 1,219 1,256 1,295
7 Surco 4,707 4,822 4,951 5,097 5,258
7 San Borja 1,544 1,582 1,624 1,672 1,724
7 San Isidro 742 760 781 804 829
7 La Molina 2,390 2,448 2,513 2,588 2,669
15,386 15,762 16,182 16,661 17,185
Tabla 67
Demanda de queso con orégano 1Kg y 1/2 Kg
Demanda de queso con orégano de 1 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 694 711 730 751 775
6 Lince 490 502 516 531 548
6 Pueblo Libre 724 741 761 784 808
6 Magdalena 529 542 556 572 590
6 San Miguel 1,314 1,347 1,382 1,423 1,468
7 Miraflores 898 920 944 972 1,003
7 Surco 3,645 3,734 3,834 3,948 4,072
7 San Borja 1,196 1,225 1,257 1,295 1,335
7 San Isidro 575 589 605 622 642
7 La Molina 1,851 1,896 1,946 2,004 2,067
11,915 12,206 12,531 12,903 13,308
Demanda de queso con orégano de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 1,024 1,049 1,077 1,109 1,143
6 Lince 723 741 761 783 808
6 Pueblo Libre 1,068 1,094 1,123 1,156 1,193
6 Magdalena 780 799 820 845 871
6 San Miguel 1,939 1,987 2,039 2,100 2,166
7 Miraflores 1,325 1,357 1,393 1,434 1,480
7 Surco 5,378 5,509 5,656 5,824 6,007
7 San Borja 1,764 1,807 1,855 1,910 1,970
7 San Isidro 848 869 892 918 947
7 La Molina 2,730 2,797 2,872 2,957 3,050
17,579 18,008 18,488 19,036 19,634
74
Tabla 68
Demanda de queso con rocoto 1Kg y 1/2 Kg
Demanda de queso con rocoto de 1 Kg.
Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 743 761 781 804 829
6 Lince 525 537 552 568 586
6 Pueblo Libre 774 793 814 839 865
6 Magdalena 566 579 595 613 632
6 San Miguel 1,407 1,441 1,479 1,523 1,571
7 Miraflores 961 984 1,010 1,040 1,073
7 Surco 3,901 3,996 4,103 4,224 4,357
7 San Borja 1,279 1,311 1,345 1,385 1,429
7 San Isidro 615 630 647 666 687
7 La Molina 1,980 2,029 2,083 2,145 2,212
12,750 13,062 13,410 13,807 14,241
Demanda de queso con rocoto de 1/2 Kg.

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
6 Jesús María 1,338 1,370 1,407 1,449 1,494
6 Lince 945 968 994 1,023 1,056
6 Pueblo Libre 1,395 1,429 1,467 1,511 1,558
6 Magdalena 1,019 1,044 1,072 1,104 1,138
6 San Miguel 2,534 2,596 2,665 2,744 2,830
7 Miraflores 1,731 1,773 1,821 1,875 1,933
7 Surco 7,028 7,200 7,392 7,611 7,850
7 San Borja 2,305 2,361 2,424 2,496 2,574
7 San Isidro 1,108 1,135 1,165 1,200 1,238
7 La Molina 3,568 3,655 3,752 3,864 3,985
22,972 23,533 24,160 24,876 25,658
Tabla 69
Cuadro resumen de Demanda de quesos
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 14,226 14,574 14,962 15,405 15,890
Queso Fresco 1/2 Kg. 30,751 31,502 32,341 33,300 34,347
Queso con Huacatay 1 8,853 9,069 9,311 9,587 9,888
Kg.
Kg.
Queso con Orégano 1 11,915 12,206 12,531 12,903 13,308
Kg.
Kg.
Queso con Rocoto 1/2 22,972 23,533 24,160 24,876 25,658
Kg.
134,432 137,715 141,384 145,574 150,151
75
4.2.7 Estacionalidad
Para hallar la estacionalidad de la demanda de nuestros productos se tomará en
cuenta una demanda equitativa, ya que nuestro producto no tiene estacionalidad porque
su consumo es constante.
Tabla 70
Estacionalidad
2019 2020 2021 2022 2023
Trimestre 1 25% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 2 25% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 3 25% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 4 25% 25% 25% 25% 25%
100% 100% 100% 100% 100%
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para obtener el programa de ventas mensual en unidades de nuestros productos
se considerará la estacionalidad de cada producto por trimestre, lo que después será
distribuido de manera mensual. Por otro lado, el precio establecido para cada
presentación de queso dependerá de los resultados obtenidos en la pregunta Nro. 14:
- Pregunta Nro. 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las presentaciones de
nuestros quesos?
Tabla 71
Programa de ventas de queso fresco de 1 Kg.
Programa de ventas de queso fresco de 1 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Febrero 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Marzo 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Abril 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Mayo 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Junio 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Julio 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Agosto 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Septiembre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Octubre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Noviembre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Diciembre 1,185 1,214 1,246 1,283 1,324
Total 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883
76
Tabla 72
Programa de ventas de queso fresco de 1/2 Kg.
Programa de ventas de queso fresco de 1/2 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Febrero 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Marzo 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Abril 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Mayo 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Junio 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Julio 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Agosto 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Septiembre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Octubre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Noviembre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Diciembre 2,562 2,624 2,694 2,774 2,861
Total 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333
Tabla 73
Programa de ventas de queso con huacatay de 1 Kg.
Programa de ventas de queso con huacatay de 1 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 737 755 776 799 824
Febrero 737 755 776 799 824
Marzo 737 755 776 799 824
Abril 737 755 776 799 824
Mayo 737 755 776 799 824
Junio 737 755 776 799 824
Julio 737 755 776 799 824
Agosto 737 755 776 799 824
Septiembre 737 755 776 799 824
Octubre 737 755 776 799 824
Noviembre 737 755 776 799 824
Diciembre 737 755 776 799 824
Total 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884
Tabla 74
Programa de ventas de queso con huacatay de 1/2 Kg.
77
Programa de ventas de queso con huacatay de 1/2 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Febrero 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Marzo 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Abril 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Mayo 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Junio 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Julio 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Agosto 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Septiembre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Octubre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Noviembre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Diciembre 1,282 1,313 1,348 1,388 1,432
Total 15,380 15,756 16,175 16,655 17,178
Tabla 75
Programa de ventas de queso con orégano de 1 Kg.
Programa de ventas de queso con orégano de 1 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Febrero 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Marzo 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Abril 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Mayo 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Junio 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Julio 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Agosto 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Septiembre 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Octubre 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Noviembre 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Diciembre 993 1,017 1,044 1,075 1,109
Total 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303
Tabla 76
Programa de ventas de queso con orégano de 1/2 Kg.
78
Programa de ventas de queso con orégano de 1/2 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Febrero 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Marzo 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Abril 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Mayo 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Junio 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Julio 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Agosto 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Septiembre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Octubre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Noviembre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Diciembre 1,464 1,500 1,540 1,586 1,636
Total 17,572 18,001 18,480 19,028 19,626
Tabla 77
Programa de ventas de queso con rocoto de 1 Kg.
Programa de ventas de queso con rocoto de 1 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Febrero 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Marzo 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Abril 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Mayo 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Junio 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Julio 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Agosto 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Septiembre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Octubre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Noviembre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Diciembre 1,062 1,088 1,117 1,150 1,186
Total 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235
79
Tabla 78
Programa de ventas de queso con rocoto de 1/2 Kg.
Programa de ventas de queso con rocoto de 1/2 Kg.
2019 2020 2021 2022 2023
Enero 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Febrero 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Marzo 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Abril 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Mayo 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Junio 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Julio 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Agosto 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Septiembre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Octubre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Noviembre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Diciembre 1,914 1,960 2,012 2,072 2,137
Total 22,963 23,523 24,150 24,866 25,647
Tabla 79
Cuadro resumen de Programa de Ventas en Unidades
Programa de ventas anual en unidades por producto
2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883
Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333
134,379 137,660 141,327 145,516 150,091
80
Tabla 80
Precios por producto en soles.
Precio (Kisukusa - Precio (Supermercado-
Supermercado) consumidor)
Queso Fresco 1 Kg. S/ 36 S/ 45

Queso Fresco 1/2 Kg. S/ 19 S/ 24
Queso con Huacatay 1 Kg. S/ 38 S/ 48
Queso con Huacatay 1/2 Kg. S/ 21 S/ 26
Queso con Orégano 1 Kg. S/ 38 S/ 48
Queso con Orégano 1/2 Kg. S/ 21 S/ 26
Queso con Rocoto 1 Kg. S/ 38 S/ 48
Queso con Rocoto 1/2 Kg. S/ 21 S/ 26
Tabla 81
Programa de ventas anual Valorizado por producto. (Valorizado)
Programa de ventas anual Valorizado por producto
2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. S/ 426,619 S/ 522,361 S/ 536,086 S/ 551,714 S/ 568,898
Queso Fresco 1/2 Kg. S/ 486,694 S/ 595,918 S/ 611,576 S/ 629,404 S/ 649,009
Queso con Huacatay 1 Kg. S/ 280,238 S/ 343,129 S/ 352,145 S/ 362,410 S/ 373,698
Queso con Huacatay 1/2 S/ 269,149 S/ 329,551 S/ 338,210 S/ 348,070 S/ 358,911
Kg.
Queso con Orégano 1 Kg. S/ 377,164 S/ 461,808 S/ 473,942 S/ 487,758 S/ 502,950
Queso con Orégano 1/2 S/ 307,504 S/ 376,515 S/ 386,408 S/ 397,672 S/ 410,058
Kg.
Queso con Rocoto 1 Kg. S/ 403,595 S/ 494,171 S/ 507,155 S/ 521,939 S/ 538,196
Queso con Rocoto 1/2 Kg. S/ 401,844 S/ 492,027 S/ 504,955 S/ 519,674 S/ 535,861
S/ 2,952,808 S/ 3,615,480 S/ 3,710,477 S/ 3,818,641 S/ 3,937,582
4.3 Mezcla de Marketing.

Nos permitirá que nos posicionemos dentro del mercado “lácteo” con la línea de
quesos frescos pasteurizados, en los niveles socio económicos A y B dirigidos, así como,
en las zonas de influencia. KISU KUSA con los productos “Queso Fresco Pasteurizado” y
“Queso Freso Pasteurizado con Especias” utiliza su mezcla de marketing para poder
desarrollar y posicionar su imagen de marca.
4.3.1 Producto.
Como resultado de la investigación realizada a través del focus group, los
participantes señalaron con sus opiniones respecto al logo y al slogan. La información
que ha sido recibida es importante para poder analizar, y, de esta manera llegar a las
siguientes conclusiones.
81
4.3.1.1 Logo
Con respecto a las conclusiones del focus group, se decidió cambiar ciertos
detalles del logo. Asimismo, se decidió aumentar un slogan dentro del logo, para hacer un
llamado para reconocer el producto que estamos brindando, “Queso fresco pasteurizado”
y “Queso fresco pasteurizado con especias”.
Observaciones:
• Se añadió un slogan.
• Se cambió el color de las palabras “KISU KUSA”.
Tabla 82
Primer y actual logo de la empresa.
Antiguo logo. Nuevo logo.
82
4.3.1.2 Presentación del 500g
Tabla 83
Primer y actual presentación de 500g.
Antigua presentación de 500g. Nueva presentación de 500g.
4.3.1.3 Presentación de 1000g
Tabla 84
Primer y actual presentación de 1000g
Antigua presentación de 1000g. Nueva presentación de 1000g.

.
83
4.3.2 Precio
La estrategia para poder determinar el precio a nuestro producto, hemos tomado
los resultados de la pregunta N° 14, de las encuestas.
Según Euro monitor Internacional afirma que "Llevar una vida saludable se está
convirtiendo en un símbolo de estatus, a medida que más consumidores presumen de su
pasión por el bienestar al pagar por sesiones boutique para estar en forma, alimentos con
propiedades saludables y vacaciones saludables lujo".
Precios del Queso Fresco Pasteurizado

El precio determinado para el producto del Queso Fresco Pasteurizado en las
presentaciones de ½ KG y 1 KG, se determinó desde los resultados de la pregunta N°
14.1 y N° 14.3 de la encuesta.
Tabla 85
Resultados de la encuesta – Pregunta N°14.1
pagar por las fresco de
presentaciones de nuestros ½ KG
quesos?
De S/. 15 a S/. 19 24 7%
De S/. 20 a S/. 25 203 63%
De S/. 26 a S/. 30 78 24%
Más de S/.30 15 5%
Total 324 100%
Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de ½ KG, es de S/.
24.
Tabla 86
pagar por las fresco de 1
presentaciones de nuestros KG
quesos?
De S/. 32 a S/. 40 85 26%
De S/. 41 a S/. 50 175 54%
De S/. 51 a S/. 60 28 9%
Más de S/.60 13 4%
Total 324 100%
84
Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de 1 KG, es de S/.
45.
Precios del Queso Fresco Pasteurizado con especias

El precio determinado para el producto del Queso Fresco Pasteurizado con
especias en las presentaciones de ½ KG y 1 KG, se determinó desde los resultados de la
pregunta N° 14.2 y N° 14.4 de la encuesta.
Tabla 87
pagar por las presentaciones especias de
de nuestros quesos? ½ KG
De S/. 12 a S/. 18 11 3%
De S/. 19 a S/. 26 205 63%
De S/. 27 a S/. 31 83 26%
Más de S/.31 22 7%
Total 324 100%
Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de ½ KG, es de S/.

26.
Tabla 88
presentaciones de nuestros de 1 KG
quesos?
De S/. 32 a S/. 40 85 26%
De S/. 41 a S/. 50 175 54%
De S/. 51 a S/. 60 28 9%
Más de S/.60 13 4%
Total 324 100%
Conclusión: El precio determinado para nuestra presentación de 1 KG, es de S/.

48.
85
4.3.3 Plaza
Nuestro lugar de venta se realizará en supermercados juegan un papel muy
importante, puesto que, van a ser los intermediarios entre nosotros y el consumidor final.
De acuerdo a la encuestadora Ipsos, destacan dentro de las tendencias de consumo en
el Perú para el 2018 y los años próximos por las siguientes condiciones:
1- Crecimiento significativo del Retail, respecto a la cercanía, al precio y a la
adecuación a los requerimientos de los clientes. Ya que, en el Perú, la frecuencia
de compra es de casi 300 veces (en montos pequeños por año), según el estudio
realizado por In Retail 2017.
2- El cliente moderno apuesta por una oferta más saludable (con bebidas y/o
alimentos que cuesten más, pero puedan asegurar bienestar y salud). Los
productos con esta clase de características pueden costar incluso hasta 3 veces
más que uno regular.
3- El consumo inteligente, los peruanos tienen mayores aptitudes a invertir y
consideran cada vez más importantes factores como la educación, crecimiento
laboral y personal.
Figura 40. Plaza

4.3.4 Promoción
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Los objetivos para esta campaña serán:
• Difundir la tendencia en el consumo de Quesos Frescos Pasteurizados, una vez

hecho el lanzamiento.
• Generar seguidores.
• Ser la primera opción en la que piensen nuestro público objetivo.
• Mantenernos en la mente de los clientes que consumen queso.
86
Tabla 89
Cronograma de la campaña de lanzamiento
Campaña de lanzamiento ene-19
SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
1 2 3 4
Campaña de lanzamiento X X X X
Campaña de lanzamiento de queso fresco pasteurizado
El sentido de la campaña de lanzamiento va de la mano con las conclusiones

obtenidas de las encuestas sobre los medios de comunicación por los cuales nuestros
posibles compradores se quisieran enterar acerca de nuestro producto, siendo que el
42% de los encuestados manifestó su preferencia por las Redes Sociales. Esta campaña,
tendrá lugar durante el mes de enero, mediante los siguientes medios:
Redes Sociales: Sabemos que en la actualidad las redes sociales juegan un

papel importante en este caso para las nuevas empresas que buscan posicionar sus
marcas. Es por esto que se realizará publicidad a través de las redes sociales como
Facebook y Twitter.
Facebook
Se realizarán publicaciones por este medio sobre la empresa y el producto, con la
finalidad de transmitir la marca de la empresa, así mismo brindar información de sobre la
empresa y los productos a los consumidores. Seremos bastante agresivos en cuanto a
publicidad por este medio ya que es una ventana de las más fuertes en donde podremos
exponer el producto.
Twitter
Se llevarán a cabo publicaciones por este medio sobre la empresa y el producto,
con la finalidad de comunicar sobre la marca de la empresa, asimismo, brindar
información de sobre la empresa y los productos en tiempo real a los consumidores ya
que Twitter es una red social que se caracteriza por ser bastante dinámica.
Sampling – degustaciones en supermercados

Para que los consumidores sepan qué es y cómo son nuestros productos, se van
a ofrecer degustaciones de los productos en los supermercados de aquellas zonas a las
87
cuales nos estamos dirigiendo. De esta manera, los consumidores habituales de quesos
podrán conocer nuestros productos y la marca.
Tabla 90
Presupuesto para la campaña de lanzamiento.
DETALLE MONTO
Servicio de paneles publicitarios (2) S/. 12.600
Creación de redes sociales S/. 0
Publicidad a través de las redes sociales S/. 1.800
Sampling – degustaciones en supermercados S/. 3.500
TOTAL S/. 17.900
4.3.4.2 Promoción para todo el año.

Objetivo:
Informar sobre los beneficios de nuestros productos, y los aportes nutricionales
que brinda en la vida cotidiana, con la finalidad de impulsar a que los clientes consuman
nuestros productos.
Redes Sociales:
• Publicidad a través de las redes sociales: promover nuestra empresa y nuestros

productos mediante de las publicaciones.
• Se brindará información de los productos, exponiendo con imágenes relacionadas
sobre los beneficios del queso.
Sampling:
Para que los consumidores sepan qué es y cómo son nuestros productos, se
ofrecerá degustaciones en los supermercados ya mapeados en nuestro estudio de
mercado, y que están ubicados en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. De esta manera,
los consumidores tendrán conocimiento de nuestros productos y marca.
88
Tabla 91
Cronograma anual de las actividades por año
2019
Cronograma de actividades de
Promoción para todos los años
E F M A M J J A S O N D
Creación de redes sociales
Publicidad en redes sociales
Creación de página web
Publicidad por página web
Publicidad por paneles publicitarios
Sampling
2020
Cronograma de actividades de Promoción
para todos los años
Sampling

para todos los años
Sampling
2022

para todos los años E F M A M J J A S O N D
Sampling
2023
para todos los años E F M A M J J A S O N D
89
Sampling
Tabla 92
Inversión anual de promociones
Actividades de promoción
2019 Presupuesto
Creación de redes sociales S/. 0
Publicidad en redes sociales S/. 2.460
Creación de página web S/. 1.150
Publicidad por página web S/. 1.350
Publicidad por paneles publicitarios S/. 37.800
Sampling S/. 40.000
Total S/. 82.760
2020 Presupuesto
Sampling S/. 35.300
Total S/. 76.910
2021 Presupuesto
Sampling S/. 32.040
Total S/. 73.650
2022 Presupuesto
Sampling S/. 28.500
Total S/. 70.110
2023 Presupuesto
Sampling S/. 25.400
Total S/. 67.010
90
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio legal.

5.1.1 Forma societaria.
KISU KUSA es una empresa que estará constituida como una sociedad anónima
cerrada, en donde, según la Ley General de Sociedades – Ley N° 26887, presenta
características:
Nuestra empresa KISU KUSA, contará con una contribución recurrente de un

pequeño número de cinco (5) socios, de esta manera, no excede al límite de socios
permitidos (20) por esta forma de sociedad.
Nuestra empresa KISU KUSA, no tiene la finalidad de disponer las acciones en la

bolsa de valores de Lima, por lo cual, todas las acciones que presenta KISU KUSA no
inscritas en los Registros Públicos.
Tabla 93
Capital
CAPITAL
Accionistas Participación
Carranza Mejía, Julio 20%
Delgado Pinedo, Rubén 20%
Lozano Cueva, Augusto 20%
Torres Ramírez, Erik 20%
Zapata Guillermo, Jennifer 20%
TOTAL 100%

.
91
Tabla 94
Forma societaria: Actividades y valorización.
Actividades Detalles Tiempo Valor venta IGV Precio

duración (18%) venta
Búsqueda de Se realizará en 1 día S/. 5.00 S/. 0 S/. 5.00
Nombre SUNARP, con la
finalidad que la razón
social esté disponible.
Reserva de Este trámite se debe 30 días S/. 20.00 S/. 0 S/. 20.00
Nombre realizar en la SUNARP,
para poder anticipar
que otra empresa,
pueda inscribir la
misma razón social por
un lapso de 1 mes (30
días).
Proceso de Este trámite se realiza 4 días S/. 495.80 S/. 89.20 S/. 585.00
Minuta de ante un notario. En este
Constitución documento, se
presentarán las
actividades realizadas y
a realizar de la
empresa.
Escritura Este trámite se realiza
Pública. ante un notario, junto
con los socios de KISU
KUSA.
Notación en Este trámite se realiza 30 días S/. 90.00 S/. 0 S/. 90.00
registros en la SUNARP por los
públicos y socios o el notario.
entrega del Después de realizar el
testimonio de trámite, se demuestra
la empresa. que se ha realizado
satisfactoriamente.
Obtener RUC Este trámite se realiza 1 día S/. 0 S/. 0 S/. 0
en la SUNAT, para
poder inscribirse como
persona jurídica.
Régimen Este trámite se realiza 1 día S/. 0 S/. 0 S/. 0
Tributario en la SUNAT.
TOTAL S/. 700.00
Nota. Superintendencia Nacional de Registros Públicos
5.1.2 Registro de marcas y patentes.

El organismo que está encargado para poder realizar el registro de marcas y
patentes es INDECOPI, en la dirección de signos distintivos que está encargada de
legislar las marcas y los derechos.
Registro de marcas de producto (online)
El registro se puede realizar de manera virtual mediante la página web de
INDECOPI, en donde, se necesitan los siguientes requerimientos:
92
Se deberá completar el formulario que se encontrará en el menú de la página, de
esta manera, se podrá conseguir una cuenta de eMarcas de INDECOPI, como persona
jurídica.
Formulario de solicitud de Registro de marcas en eMarcas.
Figura 41. Indecopi: Solicitud de registros de marcas.
Registro del Logo
Para realizar el registro del logo de KISU KUSA, se deberá buscar a qué clase
pertenece nuestra empresa, en la clasificación NIZA 11ª Edición - Clasificación
Internacional de Productos y Servicios 2017.
Tabla 95
Clase 32: Registro del Logo
Clase29: Carne, pescado, carne de ave y carne de caza; extractos de carne; frutas y verduras,
hortalizas y legumbres en conserva, congeladas, secas y cocidas; jaleas, confituras,
compotas; huevos; leche y productos lácteos; aceites y grasas comestibles.
Nota: Clasificación internacional de productos y servicios.
93
Figura 42. Logo Kisu Kusa
Registro del Nombre comercial

Para realizar el registro comercial de nuestra empresa, se debe presentar los
siguientes requisitos a INDECOPI:
Se debe presentar 3 réplicas de la solicitud que corresponde, indicando los datos

completos del RUC de la persona jurídica y la dirección para poder realizar envíos de
notificaciones.
Se debe indicar el signo que desea declarar en INDECOPI, presentando 3 réplicas

con medidas aproximadas 5 cm por 5 cm.
Especificar aquellos productos y/o servicios que la empresa pretende declarar con
el signo requerido, asimismo, se adjunta con la clase a la que pertenece la empresa.
Al finalizar los requisitos anteriores, se procede a realizar el pago correspondiente

por este proceso, en donde, el costo de este proceso corresponde al 13.9% de una UIT
(Unidad Impositiva Tributaria), que es igual a S/. 576.85.
Tabla 96
Registro de marcas y patentes: Actividades y valorización
Actividades Tiempo de Valor venta IGV 18% Precio venta
duración
Búsqueda fonética y figurativa Entre 60 a S/. 30 S/. 0 S/. 30
Solicitud de registro 90 días. S/. 576.85 S/. 0 S/. 576.85
Publicación de solicitud de registro S/. 0 S/. 0 S/. 0
en La Gaceta Electrónica
Total S/. 606.85 S/. 0 S/. 606.85
Nota: Registro de marcas y otros Signos. Indecopi
94
La marca registrada en INDECOPI, tiene una validez de 10 años, comenzando
desde la fecha en que se remite el veredicto que entrega la inscripción. La marca que ha
sido registrada, sólo puede ser protegida dentro del territorio nacional.
5.1.3 Licencias y autorizaciones.

Los que necesitamos para que el funcionamiento de la planta de producción de
Queso Fresco de KISU KUSA pueda comenzar, es que se debe cumplir con ciertos
requisitos de autorizaciones y licencias.
Tabla 97
Licencias y autorizaciones: Actividades y valorización
Tiempo Valor IGV Precio
Actividades Detalles
duración venta (18%) venta
Será solicitada de la municipalidad
de Huancayo, en donde se
presenta:
• Número de R.U.C. y D.N.I. de
Licencia de
la persona jurídica. 12 días 414.20 0 414.20
Funcionamiento.
• D.N.I. del representante legal
• Pago por derecho de la tasa
administrativa de Licencia de
Funcionamiento.
De debe tener todas las condiciones
Inscripción de
de seguridad calificadas que se
seguridad en 13 días 64.40 11.60 76.00
exige, y deben estar aprobados por
Defensa Civil.
la INDECI.
El costo para poder realizar la
inspección de Defensa Civil va a
Defensa Civil. depender del área de la planta. La 7 días 97.50 17.50 115.00
empresa KISU KUSA, tendrá una
planta entre 100 a 500 m2.
Registro Se realizará un trámite para registro
7 días 385.00 0 385.00
Sanitario sanitario de KISU KSUA SAC.
Habilitación Se debe presentar la habilitación
sanitaria y sanitaria para el funcionamiento de 30 días 924.00 0 924.00
HACCP la empresa.
Nuestra empresa, al dirigirse a los
supermercados, necesitará tener un
código de barras para una mayor
factibilidad en el proceso. Esta
actividad se llevará a cabo a través
de la organización GS1 Perú. Para
Código de Barra 10 días 100.00 18.00 118.00
poder lograr generar un código de
barra, se deberá estar suscrito a la
organización GS1, y luego de ello,
se puede generar un código de
barra. El precio dado, no se
encuentra sujeto al IGV.
Este requerimiento va respecto a los
Carnet de
colaboradores de KISU KUSA, que 2 días 16.00 0 16.00
sanidad
tendrán que contar con este carnet.
TOTAL 1930.20
Nota: Licencias de funcionamiento: Municipalidad de Huancayo.
95
5.1.4 Legislación laboral.
KISU KUSA funcionará bajo el Régimen Laboral General.
Tabla 98
Legislación laboral: Actividades y valorización
Beneficios de los Trabajadores Detalles Valor
Planilla Todo colaborador deberá estar registrado en el 1% UIT por

libro de planillas de la empresa. El registro debe cada 100
ser en un periodo no superior a las 72 horas de hojas
haber iniciado con las labores en la empresa.
Remuneración Mínima Vital Se realiza respecto a la jornada laboral completa S/. 930.00
determinada.
CTS (Compensación por Tiempo de Es un beneficio comunitario de anticipación de
Servicios) las eventualidades que produce la interrupción
de trabajo. TUO D. Legislativo N° 650
Jornada máxima laboral La jornada laboral completa será de 8 horas al
día o de 48 horas a la semana para todos los
colaboradores.
Gratificaciones anuales Se efectuarán dos gratificaciones al año, en los
meses de julio (por Fiestas Patrias) y diciembre
(por Navidad).
Trabajo en sobretiempo Por las dos primeras horas de sobretiempo, se
paga 25% adicional, y a partir de la tercera hora
de sobretiempo, se paga 35% adicional.
Seguro Social de Salud Se efectuará un pago por parte de la empresa en 9% del
beneficio del colaborador. Ese pago es un sueldo
porcentaje (9%) del sueldo.
Sistema nacional de pensiones El colaborador puede escoger por utilizar AFP 13% del
(Administradora de Fondos de Pensiones) o a sueldo
través de otra organización.
Vacaciones La empresa, concede quince días (15) de
vacaciones remuneradas que corresponde a
medio mes de sueldo.
Nota: Legislación laboral
5.1.5 Legislación tributaria.
KISU KUSA, es una empresa que tendrá que cumplir con pagos correspondientes
a los impuestos según la legislación tributaria de nuestro país.
Tabla 99
Legislación tributaria: Actividades y valorización.
IMPUESTO DETALLE VALOR

Impuesto General a las Ventas El IGV o Impuesto General a las 18%
(IGV) Ventas es aquel impuesto que
grava todas aquellas fases del
ciclo de producción y
distribución que se encuentra
orientado a ser atribuido por el
consumidor final, de esta
manera, se encuentra
normalmente en el precio de
compra de los productos que
adquiere.
Impuesto a la Renta KISU KUSA, pertenece a la 29.5%
tercera categoría. En donde, el
pago que se va a realizar, es de
manera anual.
Impuesto a las transacciones Este impuesto, se va a producir 0.005%
Financieras (ITF) en cada momento que realice
una transacción bancaria.
Nota: Concepto, Tasa y Operaciones Gravadas – IGV, Tasas para la determinación del Impuesto a
la Renta Anual, La tasa del impuesto -ITF- Empresas.
5.1.6 Otros aspectos legales.

KISU KUSA, debe cumplir con algunos aspectos legales que son:
Control e Inocuidad de los alimentos para el consumo humano y Código de

protección al consumidor. Decreto Legislativo N° 1062” DIGESA.
Los términos que se usan sobre la inocuidad de alimentos y sobre la calidad de
alimentos, se refiere a todos aquellos riesgos permanentes o sutiles de los alimentos que
tienen la capacidad de ser dañinos para la salud de los consumidores.
Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Leche y Productos

Lácteos DECRETO SUPREMO N° 007-2017-MINAGRI
97
5.1.7 Resumen del capítulo. Cuadro valorizado de todos los puntos previos,
distribuido por las áreas de Administración, Ventas y operaciones /
Producción.
Aquí detallaremos la siguiente tabla:
Tabla 100
Resumen del capítulo
Descripción Precio Producción Administrativo Ventas
Forma societaria % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Búsqueda de nombre. 5 0% - 100% 5 0% -
Reserva de nombre 20 0% - 100% 20 0% -
Elaborar Minuta de Constitución 560 0% - 100% 560 0% -
Escritura pública
Inscripción en registros públicos, 90 0% - 100% 90 0% -
entrega del Testimonio de la
empresa.
Obtener RUC - 0% - 100% - 0% -
Régimen tributario - 0% - 100% - 0% -
Marcas y patentes % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Búsqueda fonética – figurativa. 30 0% - 80% 24 20% 6
Solicitud de registro 576 0% - 80% 461 20% 115
Publicación de solicitud de - 0% - 100% - 0% -
registro en La Gaceta
Electrónica.
Licencias y autorizaciones % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Licencia de Funcionamiento 182 50% 91 30% 55 20% 36
Inscripción de seguridad en 76 50% 38 30% 23 20% 15
Defensa Civil.
Defensa Civil 115 50% 58 30% 35 20% 23
Registro Sanitario 385 50% 193 30% 116 20% 77
Código de barra 118 20% 24 30% 35 50% 59
Habilitación sanitaria y HACCP 924 50% 462 30% 277 20% 185
Software % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total
Windows office 219 20% 44 50% 110 30% 66
Antivirus 99 20% 20 50% 50 30% 30
TOTAL 3.399 928 1.859 612
Nota: Resumen del capítulo.
5.2 Estudio organizacional.

5.2.1 Organigrama funcional.
KISU KUSA, va a trabajar con un organigrama que tiene un diseño funcional, en
donde se estructura por jerarquía, que es el más recomendable para una empresa como
la nuestra. La finalidad de diseñar un organigrama, es poder ver las perspectivas con
mayor relevancia, como es la distribución de todas las funciones según el nivel de
jerarquía.
98
Figura 43. Organigrama funcional. Elaboración propia
Jerarquía ejecutiva
Esta jerarquía estará conformada por los accionistas de la empresa.
Jerarquía administrativa
Esta jerarquía estará representado y conformado por el gerente general de KISU
KUSA, quien será aquella persona que tome las decisiones dentro de la empresa.
Por otro lado, también estará representado y conformado por el administrador y el

asistente administrativo, a quienes se les considera como personal fundamental para el
gerente general, puesto que, es quien apoya en las decisiones que tienen gran
importancia dentro de la empresa. Por otro lado, el asistente administrativo, también
cumple la función de plantear estrategias con el propósito de ser una gran ayuda para la
empresa.
Jerarquía operativa
Esta jerarquía se le considera como uno de los más importantes de la empresa.
Los operarios son quienes ejecutan los planes de aquel personal con mayor jerarquía.
Los operarios, son quienes se encargan de producir, supervisar y controlar los procesos
del producto que brinda KISU KUSA.
99
5.2.2 Servicios tercerizados.
KISU KUSA, contará con los siguientes servicios tercerizados:
Tabla 101
Servicios tercerizados
Cargo Tipo de contrato
Degustadores. Contrato de locación de servicios
Servicio de vigilancia. Contrato de locación de servicios
Asesoría contable. Contrato de locación de servicios
Nota. Elaboración propia
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se efectuará con la descripción de los puestos de trabajo por
jerarquía, en función a las labores y responsabilidades que deban cumplir:
Perfil del Gerente general:
Tabla 102
Perfil del gerente general
Puesto: GERENTE GENERAL
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Educación: Universitario Ingeniería Industrial / Administración
Experiencia Experiencia mínima de 4 años como administrador del rubro o afines
Laboral:
Otros Microsoft Office Avanzado
conocimientos: Idiomas extranjeros
Habilidades: Liderazgo
Planificación y orientación estratégica
Manejo de Recursos Humanos
Funciones y Elaborar planes estratégicos para el desarrollo de la empresa.
resultados Ejecutar funciones y reportes financieros de la empresa.
esperados: Planear, dirigir y coordinar todas las áreas de la empresa.
Coordinar reuniones con las demás áreas de la empresa con el fin de verificar los
avances del plan de negocio anual.
Administrar los recursos de la empresa.
Identificar los posibles riesgos y amenazas, asimismo encontrar soluciones de las
mismas.
Elaborar la estrategia de recaudación a corto, mediano y a largo plazo, que permita el
incremento progresivo de lo recaudado.
Condiciones del Puesto.
Tipo de Contrato Indeterminado
contrato:
Remuneración: S/. 5.500
Beneficios Sí
sociales:
Jornada: Diurna.
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo.
Ubicación Administración
física:
Nota: Elaboración propia.
100
Perfil del Asistente administrador:
Tabla 103
Perfil del asistente administrativo
Puesto:
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Competencias
Educación: Universitario / Técnico Bachiller / Técnico superior Administración /
Economía / Contabilidad
Experiencia Experiencia mínima 1 año
Laboral:
Otros Microsoft Office Intermedio
conocimientos: Idiomas extranjeros
Habilidades: Proactivo
Planificación estratégica
Orientación a los resultados
Funciones y Llevar el registro y el control de lo que el gerente solicita.
resultados Realizar trámites que se encuentren relacionados con pagos a los proveedores.
esperados: Planificar y plantear estrategias para el desarrollo de la empresa frente al Administrador.
Tramitar y analizar las solicitudes de servicios de mantenimiento y reparación de
equipos de todas las áreas de la empresa.
Responsable de la gestión y administración de documentos y trámites.
Ser el encargado y apoyo del Administrador.
Elaboración de guías y facturas.
Condiciones del Puesto
contrato:
Beneficios Sí
sociales:
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Ubicación Administración
física:
101
Perfil del Jefe de producción, logística y calidad:
Tabla 104
Perfil del Jefe de producción, logística y calidad
Puesto:
JEFE DE PRODUCCIÓN, LOGÍSTICA Y CALIDAD
Competencias
Educación: Universitario Licenciatura Ingeniería Alimentaria
Experiencia Experiencia mínima de 2 años en el rubro o afines
Laboral: Carnet de sanidad vigente.
Otros Gestión de la Cadena de Suministro, Sistemas como SAP WMS a nivel intermedio y MS
conocimientos: Office a nivel intermedio.
Procesos de BPM (Buenas prácticas de manufactura)
Idiomas extranjeros
Habilidades: Trabajar bajo presión orientado a metas a corto y largo plazo
Proactivo.
Comunicación Asertiva.
Trabajo en equipo.
Funciones y Supervisar y evaluar que los productos finales cuenten con la calidad exigida por el
resultados programa de producción.
esperados: Elaborar un programa para la revisión de inventario.
Gestionar los recursos disponibles con que cuenta la empresa para generar un producto
de calidad.
Mantener una comunicación constante con el área de producción y el área
administrativa.
Hacer seguimiento y el cierre oportuno de las órdenes de producción.
Distribución de productos a los puntos de venta.
Mantener la frecuencia de los inventarios.
Proponer y liderar proyectos de mejora continua.
Elaborar diariamente la ruta de despacho con los operarios de reparto.
Experiencia en la toma de inventarios
contrato:
Beneficios Sí
sociales:
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Tipo de sueldo: Sueldo Fijo
Ubicación Producción
física:
102
Perfil de Operarios:
Tabla 105
Perfil de Operarios
Puesto:
OPERARIOS DE REPARTO
Competencias
Educación: Secundaria completa
Experiencia Mínimo 1 año en servicios de reparto

Laboral:
Otros Con carnet de sanidad

conocimientos: Planeamiento logístico
Licencia de conducir A-IIb
Habilidades: Alto grado de responsabilidad
Trabajo en equipo y a bajo presión
Limpieza constante en todas las áreas.
Compromiso
Puntualidad
Funciones y Manipular equipos de acuerdo a parámetros, procesos de trabajo y seguridad.
resultados Entrega de pedidos.
esperados: Depósito de dinero cobrado en el turno.
Estar pendiente de las facturas o boletas, órdenes de pedidos.
Mantener el orden, limpieza.
Supervisar la recepción de devoluciones y liquidaciones.
Experiencia en la toma de inventarios
Tipo de Contrato de naturaleza temporal
contrato:
Remuneración: S/. 930
Beneficios Sí
sociales:
Jornada: Diurna
Horario: 08:00 am - 05:00 pm
Ubicación Producción
física:
103
Perfil del Jefe de Marketing:
Tabla 106
Perfil del Jefe de Marketing
Puesto:
JEFE DE MARKETING
Competencias
Educación: Universitario Marketing /
Administración
Experiencia Experiencia mínima de 3 años en el área de marketing y publicidad
Laboral:
Otros Marketing digital, Gestión Comercial/Marketing en tiendas por departamento.

conocimientos: Inteligencia comercial.
Idiomas extranjeros.
MS Excel Avanzado
e-Commerce
Habilidades: Proactivo y sociable.
Alto poder de negociación.
Innovación.
Creatividad.
Funciones y Elabora programa sobre los clientes nuevos y proveedores.
resultados Promueve nuevas líneas de productos y entrega recomendaciones de estas.
esperados: Elabora la publicidad o lanzamientos adecuados para fidelizar a nuevos clientes.
Medir constantemente los resultados de las actividades de marketing implementadas y
el retorno de la inversión reflejada en el incremento de las ventas.
Manejo de redes sociales.
Retroalimentación a la fuerza de ventas.
Elaborar, proponer, implementar y hacer seguimiento al plan anual de marketing,
comunicaciones e imagen institucional.
Responsable de la adecuada gestión de la base de datos de clientes de la empresa, su
análisis y segmentación.
contrato:
Beneficios Sí
sociales:
Jornada: Diurna
Horario: 09:00 am - 06:00 pm
Ubicación Marketing y ventas
física:
104
Perfil del Fuerza de ventas:
Tabla 107
Perfil del Fuerza de ventas
Puesto:
FUERZA DE VENTAS
Competencias
Educación: Universitario / Técnico Técnico superior Marketing
Experiencia Experiencia mínima de 2 años en el rubro o afines

Laboral:
Otros Conocimientos básicos en marketing
conocimientos:
Habilidades: Proactivo
Ágil
Trabajo en equipo
Dinamismo
Funciones y Cumplimiento con los objetivos de ventas de la producción.
resultados Registrar e informar inconvenientes ocurridos en ventas.
esperados: Reportar sobre las ventas diarias.
Buscará mayores clientes a través de un trabajo de campo.
Entregar informe de las consultas o reclamos de nuestros clientes y de sus
comentarios y necesidades.
Tipo de Contrato de naturaleza temporal
contrato:
Beneficios Sí
sociales:
Jornada: Diurna
Horario: 09:00 am - 06:00 pm
Ubicación Marketing y ventas
física:
105
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
• Asesoría contable: Nuestra empresa KISU KUSA tendrá un asesor contable, que
se encargará de manejar la planilla, retención de impuestos, balances, estados
financieros, etc.
• Servicio de vigilancia: Nuestra empresa KISU KUSA, contará con servicio de
vigilancia, que permitirá mantener siempre la seguridad en la planta de
producción.
5.2.5 Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Tabla 108
Puestos de trabajo
Gerente general Contrato a plazo indeterminado.
Asistente administrativo Contrato a plazo indeterminado.
Jefe de producción, logística y Contrato a plazo indeterminado.
calidad.
Operarios de reparto. Contrato de naturaleza temporal.
Operarios de producción. Contrato de naturaleza temporal.
Jefe de marketing. Contrato a plazo indeterminado.
Fuerza de ventas. Contrato de naturaleza temporal.
Tabla 109
Servicios tercerizados
Degustadores Contrato de locación de servicios.
Servicio de vigilancia Contrato de locación de servicios.
Asesoría contable Contrato de locación de servicios.
106
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Tabla 110
Régimen laboral
RÉGIMEN LABORAL MYPE
Remuneración. Salario Mínimo Vital: (S/.930.00)
Jornada de Trabajo. ocho horas diarias
Asignación familiar. No aplica
Descansos. Semanal - Feriados
Sobretiempos. Compensados
Vacaciones anuales. Quince días calendarios al año
Sistemas de pensiones. Afiliarse a SNP o SPP
Seguro social. Es Salud 9%
SCTR. Si corresponde - Rímac S/.41.82 c/u
Gratificaciones. 2 gratificaciones de medio sueldo cada
una
Compensación por tiempo de 1/2 sueldo por año
servicio.
Derechos colectivos. Si corresponde según ley
Protección Despido arbitrario. 20 remuneraciones diarias por cada año
107
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 111
Planilla 2019 – 2023: 2019
Año 2019
Cargo Área Cantidad Sueldo Total, Gratific EsSalud CTS SCTR ONP Total, Total,
mensual anual Jul/Dic anual x Planilla
Trabajador Anual
Gerente general Administración 1 5.500 66.000 5.500 5.940 2.750 715 80.190 80.190
Asistente Administración 1 1.500 18.000 1.500 1.620 750 195 21.870 21.870
administrativo
Jefe de producción, Producción 1 4.000 48.000 4.000 4.320 2.000 502 520 58.822 58.822
logística y calidad
Operarios de reparto Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245
Operarios de Producción 4 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 56.245
producción
Jefe de marketing Ventas 1 5.000 60.000 5.000 5.400 2.500 650 72.900 72.900
Fuerza de ventas Ventas 3 1.800 21.600 1.800 1.944 900 234 26.244 78.732
15 425.004
Tabla 112
Planilla 2019 – 2023: 2020
Año 2020
Trabajador Anual
Asistente administrativo Administración 1 1.500 18.000 1.500 1.620 750 195 21.870 21.870
Operarios de Producción 5 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 70.306
producción
16 439.065
Tabla 113
Planilla 2019 – 2023: 2021
Año 2021
Trabajador Anual
Operarios de producción Producción 6 930 11.160 930 1.004 465 502 121 14.061 84.367
18 479.370
109
Tabla 114
Planilla 2019 – 2023: 2022
Año 2022
Trabajador Anual
18 479.370
Tabla 115
Planilla 2019 – 2023: 2023
Año 2023
Trabajador Anual
18 479.370
110
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 116
Gastos por servicios de tercerización desde el 2019 al 2023
Servicio Área Cantidad Frecuencia Pago Seguro 2019 2020 2021 2022 2023
Asesoría Administración 1 Mensual 1.500 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000

Contable
Degustadoras Ventas 4 5 veces al 930 93 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460
(Sampling) año
Servicio de Administración 2 Mensual 1.900 45.600 45.600 45.600 45.600 45.600
seguridad
Servicio de Producción 1 Mensual 4.500 54.000 54.000 54.000 54.000 54.000
Transporte
138.060 138.060 138.060 138.060 138.060
e. Horario de trabajos de puestos de trabajo.
Tabla 117
Horario de trabajos de puestos de trabajo
Área Lunes - Viernes Sábados
Producción 8:00 pm - 5:00pm 1 hora de colación 8:00 pm -
5:00pm
con una
hora de
refrigerio
Administración 8:00 pm - 6:35 pm 1 hora de colación
Ventas 8:00 pm - 6:35 pm 1 hora de colación
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del proyecto.

6.1.1 Capacidad instalada.
Se considerará la capacidad de las máquinas y equipos con los que vamos a
contar, para esto tendremos en cuenta que el horario de trabajo para el área de
producción es ocho horas de lunes a sábado, a fin de respetar las 48 horas según ley
laboral.
Tabla 118
Capacidad instalada, utilizada y máxima
Programa de producción por Kilogramo
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883
Queso Fresco 1/2 15,369 15,745 16,164 16,643 17,166
Kg.
Queso con 8,850 9,066 9,307 9,583 9,884
Huacatay 1 Kg.
Queso con 7,690 7,878 8,088 8,327 8,589
Huacatay 1/2 Kg.
Queso con Orégano 11,910 12,201 12,526 12,898 13,303
1 Kg.
Queso con Orégano 8,786 9,000 9,240 9,514 9,813
1/2 Kg.
Queso con Rocoto 1 12,745 13,056 13,404 13,801 14,235
Kg.
Queso con Rocoto 11,481 11,762 12,075 12,433 12,824
1/2 Kg.
Total de quesos por 91,052 93,276 95,760 98,599 101,699
Kilo
Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada 91,052 93,276 95,760 98,599 101,699
Capacidad Instalada 125,200 125,200 125,200 125,200 125,200
El porcentaje de utilización 72.73% 74.50% 76.49% 78.75% 81.23%
de la capacidad instalada
Capacidad Máxima 146,000 146,000 146,000 146,000 146,000

112
6.2 Procesos.
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 44. Diagrama de flujo de proceso de producción

113
Jefe de
Operario 1 - Operario 2 - Operario 3 - Operario 4
Producción
Calentami
Prom kgs Muestreo con Pasteurizado y Corte de Insercción Moldeado Maduración y Capacidad Capacidad Capacidad
% Filtrado Bombeo Descremado Cuajado ento de Desuerado Salado Desmoldeado Embolsado Etiquetado Almacenamiento
por día Lactoscanner Enfriamiento Cuajado de Especias Prensado Oreado Instalada Utilizada Máxima
Cuajada
Queso Fresco 1 Kg. 46 16% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 62 46 73
Queso Fresco 1/2 Kg. 49 17% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 68 49 79
Queso con Huacatay 1 Kg. 28 10% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 39 28 45
Queso con Huacatay 1/2 Kg. 25 8% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 34 25 40
Queso con Orégano 1 Kg. 38 13% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 52 38 61
Queso con Orégano 1/2 Kg. 28 10% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 39 28 45
Queso con Rocoto 1 Kg. 41 14% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 56 41 66
Queso con Rocoto 1/2 Kg. 37 13% 2.50 11.25 5.63 7.50 5.625 3.75 1.25 5 1.25 0.63 1.88 22.50 60 5.625 15 11.25 3.75 50 37 59
TOTALES 292 100% 20 90 45 60 45 30 10 40 10 5 15 180 480 45 120 90 30 400 292 468
Figura 45. Plan de producción diaria.

6.2.2 Programa de producción.
Para el programa de producción se tendrá en cuenta la merma de nuestros productos, la cantidad de quesos usados para el
sampling y el stock que se requiere para iniciar operaciones en el primer año.
Tabla 119
Programación de producción: Quesos frescos de 1kg
2019 % Dic – Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2018
Demanda 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185 1,185
Merma 5% 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59
Sampling 8% 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95
Stock de PT 7% 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
(-) Inventario inicial PT 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
Total de envases 178 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339 1,339
2020 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214 1,214
Merma 5% 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61 61
Sampling 4% 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49
Stock de PT 7% 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
Total de envases 1,325 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323 1,323
Demanda 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246 1,246
Merma 5% 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62
Sampling 3% 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37
Stock de PT 7% 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87 87
Total de envases 1,348 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346 1,346
Demanda 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283 1,283
115
Merma 5% 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64
Sampling 2% 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Stock de PT 7% 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Total de envases 1,376 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373
Demanda 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324 1,324
Merma 5% 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66
Sampling 1% 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
Stock de PT 7% 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93
Total de envases 1,406 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403
Tabla 120
Programación de producción: Quesos frescos de 1/2kg
2019 % Dic - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2018
Demanda 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562 2,562
Merma 5% 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128 128
Sampling 8% 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205 205
Stock de PT 7% 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179 179
Total de envases 384 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895 2,895
3
Demanda 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624 2,624
Merma 5% 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131
Sampling 4% 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105
Stock de PT 7% 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184
Total de envases 2,865 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860 2,860
4
Demanda 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694 2,694
116
Merma 5% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135
Sampling 3% 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81
Stock de PT 7% 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189 189
Total de envases 2,914 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910 2,910
5
Demanda 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774
Merma 5% 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139
Sampling 2% 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55
Stock de PT 7% 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194 194
Total de envases 2,974 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968
6
Demanda 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861 2,861
Merma 5% 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143 143
Sampling 1% 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29
Stock de PT 7% 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Total de envases 3,039 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033 3,033
117
Tabla 121
Programación de producción: Quesos con huacatay de 1kg
2018
Demanda 737 737 737 737 737 737 737 737 737 737 737 737
Merma 5% 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37
Sampling 8% 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59
Stock de PT 7% 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52
Total de envases 111 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833 833
3
Demanda 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755 755
Merma 5% 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38
Sampling 4% 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Stock de PT 7% 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53
Total de envases 825 823 823 823 823 823 823 823 823 823 823 823
4
Demanda 776 776 776 776 776 776 776 776 776 776 776 776
Merma 5% 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39
Sampling 3% 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Stock de PT 7% 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54
Total de envases 839 838 838 838 838 838 838 838 838 838 838 838
5
Demanda 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799 799
Merma 5% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Sampling 2% 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Stock de PT 7% 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
Total de envases 856 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854 854
6
Demanda 824 824 824 824 824 824 824 824 824 824 824 824
118
Merma 5% 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
Sampling 1% 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Stock de PT 7% 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58
Total de envases 875 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873 873
119
Tabla 122
Programación de producción: Quesos con huacatay de 1/2kg
2018
Demanda 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282 1,282
Merma 5% 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64
Sampling 8% 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103
Stock de PT 7% 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Total de envases 192 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448
3
Demanda 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313 1,313
Merma 5% 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66
Sampling 4% 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53
Stock de PT 7% 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92
Total de envases 1,433 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431 1,431
4
Demanda 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348 1,348
Merma 5% 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67
Sampling 3% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Stock de PT 7% 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94
Total de envases 1,458 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456 1,456
5
Demanda 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388 1,388
Merma 5% 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69
Sampling 2% 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28
Stock de PT 7% 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
Total de envases 1,488 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485 1,485
6
Demanda 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432
120
Merma 5% 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
Sampling 1% 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
Stock de PT 7% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Total de envases 1,520 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517 1,517
121
Tabla 123
Programación de producción: Queso con orégano de 1kg
2018
Demanda 993 993 993 993 993 993 993 993 993 993 993 993
Merma 5% 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Sampling 8% 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79
Stock de PT 7% 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69
Total de envases 149 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122
3
Demanda 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
Merma 5% 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51
Sampling 4% 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
Stock de PT 7% 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71
Total de envases 1,110 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108 1,108
4
Demanda 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044 1,044
Merma 5% 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52 52
Sampling 3% 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Stock de PT 7% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73
Total de envases 1,129 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127
5
Demanda 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075
Merma 5% 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54
Sampling 2% 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
Stock de PT 7% 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Total de envases 1,152 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150
6
Demanda 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109 1,109
122
Merma 5% 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55
Sampling 1% 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
Stock de PT 7% 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78
Total de envases 1,177 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175 1,175
123
Tabla 124
Programación de producción: Queso con orégano de 1/2kg
2018
Demanda 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464
Merma 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73
Sampling 8% 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117 117
Stock de PT 7% 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103
Total de envases 220 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655 1,655
3
Demanda 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Merma 5% 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75
Sampling 4% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Stock de PT 7% 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105
Total de envases 1,638 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635 1,635
4
Demanda 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540 1,540
Merma 5% 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77
Sampling 3% 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46
Stock de PT 7% 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108
Total de envases 1,666 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663 1,663
5
Demanda 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586 1,586
Merma 5% 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79 79
Sampling 2% 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
Stock de PT 7% 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111
Total de envases 1,700 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697 1,697
6
Demanda 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636 1,636
124
Merma 5% 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82
Sampling 1% 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Stock de PT 7% 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114
Total de envases 1,737 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734 1,734
125
Tabla 125
Programación de producción: Queso con rocoto de 1kg.
2019 % Dic – Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2018
Demanda 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062 1,062
Merma 5% 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53
Sampling 8% 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
Stock de PT 7% 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74
Total de envases 159 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
3
Demanda 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088 1,088
Merma 5% 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54 54
Sampling 4% 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44 44
Stock de PT 7% 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
Total de envases 1,188 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186
4
Demanda 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117 1,117
Merma 5% 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56
Sampling 3% 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
Stock de PT 7% 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78
Total de envases 1,208 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206
5
Demanda 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150
Merma 5% 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58 58
Sampling 2% 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Stock de PT 7% 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81
Total de envases 1,233 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231 1,231
6
Demanda 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186 1,186
126
Merma 5% 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59
Sampling 1% 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Stock de PT 7% 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83
Total de envases 1,260 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257 1,257
127
Tabla 126
Programación de producción: Queso con rocoto de 1/2kg.
2018
Demanda 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914 1,914
Merma 5% 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96 96
Sampling 8% 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153
Stock de PT 7% 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134
Total de envases 287 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162 2,162
3
Demanda 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960
Merma 5% 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98
Sampling 4% 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78
Stock de PT 7% 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137 137
Total de envases 2,140 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137
4
Demanda 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012 2,012
Merma 5% 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101 101
Sampling 3% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Stock de PT 7% 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141
Total de envases 2,177 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173 2,173
5
Demanda 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072 2,072
Merma 5% 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104 104
Sampling 2% 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
Stock de PT 7% 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145
Total de envases 2,221 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217 2,217
6
Demanda 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137
128
Merma 5% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107
Sampling 1% 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21
Stock de PT 7% 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Total de envases 2,270 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266
129
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 127
Necesidad de materias primas e insumos Queso fresco de 1kg y de ½ kg
Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,333 120,520 119,108 121,160 123,598 126,294
Cuajo Pastilla 13 1,205 1,191 1,212 1,236 1,263
Sal Kg. 27 2,410 2,382 2,423 2,472 2,526
Merma Kg. 638 57,669 56,993 57,975 59,142 60,432

(Lactosuero)
Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Leche Fresca Lt. 1,441 130,255 128,729 130,947 133,582 136,496
Cuajo Pastilla 14 1,303 1,287 1,309 1,336 1,365
Sal Kg. 29 2,605 2,575 2,619 2,672 2,730
Merma Kg. 689 62,327 61,597 62,658 63,919 65,313

(Lactosuero)
Tabla 128
Necesidad de materias primas e insumos Queso con huacatay de 1kg y de ½ kg
Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 830 75,000 74,122 75,399 76,916 78,594
Cuajo Pastilla 8 750 741 754 769 786
Sal Kg. 17 1,500 1,482 1,508 1,538 1,572
Huacatay Kg. 5 450 445 452 461 472
Merma Kg. 397 35,888 35,467 36,078 36,804 37,607

(Lactosuero)
Dic - 2019 2020 2021 2022 2023

2018
Leche Fresca Lt. 721 65,172 64,409 65,519 66,837 68,295
Cuajo Pastilla 7 652 644 655 668 683
Sal Kg. 14 1,303 1,288 1,310 1,337 1,366
Huacatay Kg. 4 391 386 393 401 410
Merma Kg. 345 31,185 30,820 31,351 31,982 32,679

(Lactosuero)
130
Tabla 129
Necesidad de materias primas e insumos Queso con orégano de 1kg y de ½ kg
Dic - 2019 2020 2021 2022 2023
2018
Leche Fresca Lt. 1,117 100,941 99,759 101,477 103,520 105,778
Cuajo Pastilla 11 1,009 998 1,015 1,035 1,058
Sal Kg. 22 2,019 1,995 2,030 2,070 2,116
Orégano Kg. 7 606 599 609 621 635
Merma Kg. 534 48,300 47,734 48,557 49,534 50,615

(Lactosuero)
Dic - 2019 2020 2021 2022 2023

2018
Leche Fresca Lt. 824 74,460 73,588 74,856 76,362 78,028
Cuajo Pastilla 8 745 736 749 764 780
Sal Kg. 16 1,489 1,472 1,497 1,527 1,561
Orégano Kg. 5 447 442 449 458 468
Merma Kg. 394 35,629 35,212 35,818 36,539 37,336

(Lactosuero)
Tabla 130
Necesidad de materias primas e insumos Queso con rocoto de 1kg y de ½ kg
Dic - 2019 2020 2021 2022 2023
2018
Leche Fresca Lt. 1,195 108,015 106,749 108,589 110,774 113,190
Cuajo Pastilla 12 1,080 1,067 1,086 1,108 1,132
Sal Kg. 24 2,160 2,135 2,172 2,215 2,264
Rocoto Kg. 7 648 640 652 665 679
Merma Kg. 572 51,685 51,080 51,960 53,005 54,162

(Lactosuero)
Dic - 2019 2020 2021 2022 2023

2018
Leche Fresca Lt. 1,076 97,304 96,164 97,821 99,789 101,966
Cuajo Pastilla 11 973 962 978 998 1,020
Sal Kg. 22 1,946 1,923 1,956 1,996 2,039
Rocoto Kg. 6 49 49 49 49 49
Merma Kg. 515 46,560 46,014 46,807 47,749 48,791

(Lactosuero)
131
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 131
Programa de compras de materias primas e insumos.
Materia prima e insumos Unidad Precio
Leche Fresca Lt. S/ 1,40

Cuajo Pastilla S/ 1,00
Sal Kg. S/ 0,90
Huacatay Kg. S/ 8,90
Orégano Kg. S/ 11,10
Rocoto Kg. S/ 6,60
132
Tabla 132
Compra de materias primas e insumos: Queso fresco 1kg y ½ kg
QUESO FRESCO 1 KG Dic – 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,866 168,728 166,751 169,624 173,038 176,812
Cuajo Pastilla 13 1,205 1,191 1,212 1,236 1,263
Sal Kg. 24 2,169 2,144 2,181 2,225 2,273
1,904 172,102 170,086 173,017 176,499 180,348
QUESO FRESCO 1/2 KG Dic – 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 2,017 182,357 180,220 183,326 187,015 191,094
Cuajo Pastilla 14 1,303 1,287 1,309 1,336 1,365
Sal Kg. 26 2,345 2,317 2,357 2,404 2,457
2,058 186,004 183,825 186,992 190,755 194,916
Tabla 133
Compra de materias primas e insumos: Queso con huacatay 1kg y ½ kg
QUESO CON HUACATAY 1 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,162 105,001 103,771 105,559 107,683 110,032
Cuajo Pastilla 8 750 741 754 769 786
Sal Kg. 15 1,350 1,334 1,357 1,384 1,415
Huacatay Kg. 44 4,005 3,958 4,026 4,107 4,197
1,229 111,106 109,804 111,696 113,944 116,429
QUESO CON HUACATAY 1/2 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,009 91,241 90,172 91,726 93,572 95,613
Cuajo Pastilla 7 652 644 655 668 683
133
Sal Kg. 13 1,173 1,159 1,179 1,203 1,229
Huacatay Kg. 38 3,480 3,439 3,499 3,569 3,647
1,068 96,546 95,415 97,060 99,013 101,172
Tabla 134
Compra de materias primas e insumos: Queso con orégano 1kg y ½ kg
QUESO CON ORÉGANO 1KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,563 141,318 139,662 142,068 144,927 148,089
Cuajo Pastilla 11 1,009 998 1,015 1,035 1,058
Sal Kg. 20 1,817 1,796 1,827 1,863 1,904
Orégano Kg. 74 6,723 6,644 6,758 6,894 7,045
1,669 150,867 149,099 151,668 154,720 158,095
QUESO CON ORÉGANO 1/2 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,153 104,244 103,023 104,798 106,907 109,239
Cuajo Pastilla 8 745 736 749 764 780
Sal Kg. 15 1,340 1,325 1,347 1,375 1,404
Orégano Kg. 55 4,959 4,901 4,985 5,086 5,197
1,231 111,288 109,984 111,879 114,131 116,620
134
Tabla 135
Compra de materias primas e insumos: Queso con rocoto 1kg y ½ kg
QUESO CON ROCOTO 1KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,673 151,221 149,449 152,024 155,084
158,466
Cuajo Pastilla 12 1,080 1,067 1,108
1,086 1,132
Sal Kg. 22 1,944 1,921 1,994
1,955 2,037
Rocoto Kg. 47 4,277 4,227 4,387
4,300 4,482
1,754 158,523 156,665 159,365 162,572
166,118
QUESO CON ROCOTO 1/2 KG Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Leche Fresca Lt. 1,507 136,225 134,629 136,949 139,705
142,752
Cuajo Pastilla 11 973 962 998
978 1,020
Sal Kg. 19 1,751 1,731 1,796
1,761 1,835
Rocoto Kg. 43 321 321 321
321 321
1,580 139,271 137,643 140,009 142,820
145,928
135
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.
Para la determinación del requerimiento de la mano de obra directa se tomará en

cuenta la programación de producción de cada uno de nuestros productos, para lo cual
se han dispuesto dos operarios por producto. La contratación de los operarios será
realizada 33 días antes del primer año de operación, de los cuales serán tomados 3 días
para la capacitación correspondiente y los 30 días restantes para la producción dispuesta
para el sampling. Además, se debe tener en cuenta que la mano de obra se utilizará al
75% de su capacidad total, debido a que los operarios laboran 8 horas diarias y el
proceso dura un tiempo estimado de 6 horas al día.
Tabla 136
Requerimiento de mano de obra directa
Dic - 2019 2020 2021 2022 2023
2018
Operarios de 4 4 5 6 6 6
producción
Requerimiento de la Mano de Obra Directa por horas

Dic – 2019 2020 2021 2022 2023
2018
Operarios de 832 9.984 12.480 14.976 14.976 14.976
producción.
Total horas hombre 832 9.984 12.480 14.976 14.976 14.976
136
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias y Equipos.
Tabla 137
Maquinarias y equipos (En soles)
Descripción Cantidad Costo Total IGV 18 Total
unitario S/ Valor (Sin % Valor
IGV) (Con
IGV)
Filtro de Leche 3 1100 3300 594 3894
Bomba de trasiego 1 1260 1260 227 1487
Pasteurizadora de 2500 litros 1 24500 24500 4410 28910
Camara de conservacion de frio 1 3500 3500 630 4130
Descremadora 1 4980 4980 896 5876
Tina quesera 1 12650 12650 2277 14927
Prensa mecánica 1 5970 5970 1075 7045
Cámara de frío 1 21150 21150 3807 24957
Empaquetadora al vacío 1 15400 15400 2772 18172
Lactoscaner 2 4200 8400 1512 9912
Furgón H-100 1 100000 100000 18000 118000
Impresora 2 1050 2100 378 2478
Laptop 3 2450 7350 1323 8673
Total 198210 210560 37901 248461
6.3.2 Herramientas y utensilios.
Tabla 138
Herramientas y utensilios (En soles)
Descripción Cantidad Unidad Costo Total IGV 18 Total
unitario valor % valor
S/ (Sin (Con
IGV) IGV)
Toneles de Leche de 30 Litros 20 unidad 435 8700 1566 10266
Javas de reparto de queso 20 unidad 32 640 115 755
Molde 1kg 4 unidad 61 246 44 290
Molde 1/2 kg 4 unidad 44 174 31 206
Olla A/Inox x 20 litros 4 unidad 325 1300 234 1534
Tazón A/Inox 28 5 unidad 150 750 135 885
Cuchara medidora 3 unidad 132 396 71 467
Termómetro 1 unidad 112 112 20 132
Cortadoras 4 unidad 345 1380 248 1628
Mandiles, gorros y guantes 150 unidad 7 1034 186 1220
Pipetas 1 unidad 148 148 27 175
Lavatorios 2 unidad 530 1060 191 1251
Escoba y recogedor 35 unidad 20 700 126 826
Total 16640 2995 19635
137
6.3.3 Mobiliario.
Tabla 139
Mobiliarios (En soles)
Descripción Cantidad Costo Total, IGV 18 Total, Valor
unitario Valor (Sin % (Con IGV)
S/ IGV)
Producción
Anaqueles 2 320 640 115 755
Escritorio 1 110 110 20 130
Estanterías de acero inoxidable 1 410 410 74 484
Estantería metálica (almacén prod 3 530 1.590 286 1.876
terma)
Estantería de plástico (almacén 2 189 378 68 446
materia)
Pizarra acrílica 1 mt x 1.2 mt 1 145 145 26 171
Casillero de compartimentos 1 800 800 144 944
Mesa de trabajo 3 3.200 9.600 1.728 11.328
Bancas de plástico alto 2 51 102 18 120
Total 13.775 2.480 16.255
Ventas
Sillas de visita 2 62 124 22 146
Estante con puerta 1 210 210 38 248
Escritorio operativo 2 168 336 60 396
Bancas de plástico alto 2 51 102 18 120
Silla giratoria operativa 2 130 260 47 307
Total 1.032 186 1.218
Administración
Silla giratoria operativa 1 130 130 23 153
Pizarra acrílica 0.80 x 1.2 mt 1 160 160 29 189
Sillas de visita 2 62 124 22 146
Estante con puerta 1 210 210 38 248
Escritorio operativo 1 168 168 30 198
Total 792 143 935
138
6.3.4 Útiles de oficina.
Tabla 140
Útiles de oficina (En soles)
Producción Administrativa Ventas
Descripción Unidad Costo cantidad Total cantidad Total cantidad Total
unitario
S/
Mota Unidad 1 1 1 1 1 - -
Etiquetas blancas x 100 1 1 1 1 1 - -
Grapas x 5000 2 1 2 2 4 - -
Bandeja Unidad 20 1 20 2 39 - -
Notas adhesivas x6 2 2 3 3 5 - -
Lápiz x 24 3 2 6 2 6 - -
Lapicero azul x 24 3 3 9 3 9 5 14
Block A4 80 Unidad 3 3 10 2 7 5 16
Plumones Unidad 6 1 6 2 11 - -
Corrector Unidad 1 1 1 2 3 - -
Goma Unidad 3 - - 2 5 - -
Clips x 50 3 2 5 4 10 - -
Etiqueta frágil x 100 2 4 6 - - - -
Papel Bond paq. Millar Millar 15 1 15 3 46 - -
Sobre manila x ciento Ciento 15 - - 2 30 - -
File Manila A4 x ciento Ciento 18 - - 2 36 - -
Archivador palanca Unidad 4 3 11 5 19 - -
Total 96 231 31
139
6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se puede apreciar detalladamente que el coste anual que se tendrá en los mantenimientos de los equipos, para el último año sólo se
considera la mitad, ya que se ejecutará en los primeros seis meses de ese año.
Tabla 141
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos (En soles)
Equipo Cantidad Frecuencia Veces al Costo Total, 2019 2020 2021 2022 2023
año por costos y
Equipo equipo S/
S/
Filtro de Leche 3 Mensual 12 230 8.280 8.280 8.280 8.280 8.280 8.280
Bomba de trasiego 1 Mensual 12 250 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
Pasteurizadora 2 Mensual 12 560 13.440 13.440 13.440 13.440 13.440 13.440
Descremadora 1 Mensual 12 220 2.640 2.640 2.640 2.640 2.640 2.640
Tina quesera 2 Mensual 12 610 14.640 14.640 14.640 14.640 14.640 14.640
Prensa mecánica 1 Mensual 12 180 2.160 2.160 2.160 2.160 2.160 2.160
Cámara de frío 1 Mensual 12 900 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800
Empaquetadora al vacío 1 Mensual 12 900 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800 10.800
Lactoscaner 2 Mensual 12 230 5.520 5.520 5.520 5.520 5.520 5.520
Laptop 2 Semestral 2 280 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120 1.120
Total 72.400 72.400 72.400 72.400 72.400 72.400
140
6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 142
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Cantidad Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Molde 1kg 4 Unidad 2 2 2 2
Molde 1/2 kg 4 Unidad 2 2 2 2
Olla A/Inox x 20 litros 4 Unidad 2 2 2 2
Tazón A/Inox 28 5 Unidad 2 2 2 2
Cuchara medidora 3 Unidad 3 3 3 3
Termómetro 1 Unidad 2 2 2 2
Cortadoras 4 Unidad 4 4 4 4
Mandiles, gorros y guantes 150 Unidad 150 150 150 150
Pipetas 1 Unidad 3 3 3 3
Lavatorios 2 Unidad 1 1 1 1
Escoba y recogedor 35 Unidad 4 4 4 4
141
6.3.7 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliario por incremento de ventas.
Como se puede apreciar, nosotros no llegamos a usar toda la capacidad instalada, es por ello por lo que no se cree pertinente la
compra de nuevos equipos por el incremento de ventas.
Tabla 143
Uniformes
Uniformes (unidades) Unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Pack uniforme Unidad 12 20 22 24 24 24
Botas Par 10 9 10 11 11 11
Mascarillas Caja de 100 2 10 10 10 10 10
Mandil Unidad 2 20 22 24 24 24
Gorros Caja de 100 2 10 10 10 10 10
Guante de jebe industrial Par 10 27 30 33 33 33
Guante rugoso Par 10 27 30 33 33 33
142
Tabla 144
Uniformes (En soles)
Uniformes (unidades) Costo dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Unitario sin
IGV
Pack uniforme 37 444 740 814 888 888 888
Botas 45 454 408 454 499 499 499
Mascarillas 9 18 92 92 92 92 92
Mandil 16 32 316 348 379 379 379
Gorros 9 19 95 95 95 95 95
Guante de jebe industrial 109 1.095 2.956 3.285 3.613 3.613 3.613
Guante rugoso 10 95 257 286 314 314 314
Total, de Unif sin IGV 2.157 4.865 5.373 5.881 5.881 5.881
IGV 388 876 967 1.059 1.059 1.059
Total, de Unif con IGV 2.545 5.741 6.340 6.940 6.940 6.940
143
6.4 Localización
6.4.1 Macro Localización.
Planta de fabricación
Nuestra empresa, contará con una planta de fabricación de quesos, en donde se
realizarán todos los procesos para la elaboración de quesos. Esta planta de fabricación
se encontrará en el departamento de Junín, dentro de la provincia de Concepción o
Huancayo.
Figura 46. Junín. Google Maps
Figura 47. Provincia de Concepción. Google Maps
144
Figura 48. Provincia de Huancayo. Google Maps
Se ha determinado que el análisis de la Macro localización para la planta de

fabricación, se desarrollará en el departamento de Junín, en donde, se presentan las
provincias de Concepción y de Huancayo como localizaciones potenciales para nuestra
planta de fabricación.
Precio de alquiler
El precio del alquiler en estas provincias se encuentra distribuida por metro
cuadrado, en el caso de la provincia de Huancayo, el precio por metro cuadrado, está
bordeando entre los S/. 180 y S/. 200; por otro lado, en la provincia de Concepción, los
precios por metro cuadrado, bordean entre los S/. 300 y S/. 380.
Productores de leche
Se eligió entre la provincia de Concepción y Huancayo, puesto que, estas
provincias son las más grandes productoras de leche en el departamento de Junín. Esta
variable es muy importante, puesto que, la materia prima para la elaboración de queso,
es la leche.
Acceso a carreteras principales

Las provincias de Concepción y Huancayo, tienen acceso a diversas carreteras
principales de transporte. Ambas provincias, tienen acceso a las siguientes carreteras
principales:
• Central
145
• Cañete Yauyos
• Central Margen Derecha
Estas carreteras principales, se presentan como una vía directa para llegar a Lima
Metropolitana, que es donde se va a encontrar nuestro Centro de distribución.
Acceso a recursos básicos

Las provincias candidatas para nuestra planta de fabricación cuentan con los
recursos básicos necesarios, como agua potable, electricidad trifásica, red telefónica, etc.
estos recursos van a ser necesarios para el funcionamiento de nuestra planta.
Tabla 145
Matriz de decisión Macro Localización
Variables Peso Huancayo Concepción
Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Precio de 0.27 5 1.35 3 0.81
alquiler
Productores de 0.24 5 1.2 5 1.2
leche
Acceso de 0.25 5 1.25 4 1.0
carreteras
principales
Acceso a 0.24 4 0.96 4 0.96
recursos
básicos
1.00 4.76 3.97
De esta manera, se ha determinado que la provincia para poder comenzar con

nuestra planta de fabricación, es en la provincia de Huancayo.
Centro de Distribución
La empresa contará con un centro de distribución en donde se van a conservar
nuestros productos, y, asimismo, será el punto para la distribución y abastecimiento del
producto, hacia los canales de venta.
Este centro de distribución, se encontrará en el departamento de Lima, provincia

de Lima, en el distrito de San Isidro o Santa Anita.
146
Figura 49. Lima Metropolitana. Google Maps
Figura 50. Zona distrito de SANTA ANITA. Google Maps
147
Figura 51. Zona distrito de SAN ISIDRO. Google Maps
El análisis de la Macro localización se concluye que, el almacén se encontrará en

Lima, teniendo como distritos potenciales a Santa Anita y San Isidro, los cuales son
ideales para encontrar un lugar para nuestro almacén de conservación y distribución.
Costo de alquiler
Se eligió entre los distritos Santa Anita y San Isidro, ya que, estos distritos
cuentan con espacios adecuados a los requerimientos de nuestro proyecto, se necesita
también un almacén conservador y distribuidor para los canales de venta. De esta
manera, los costos del alquiler, van a acomodarse a los requerimientos que tenemos; por
otro lado, se elige San Isidro, porque es un distrito más comercial.
Acceso a vías principales
Los distritos de Santa Anita y San Isidro, tienen acceso a diversas vías principales
de transporte, como la Av. Carretera Central o la Av. Metropolitana, en el caso de Santa
Anita; por otro lado, San Isidro se encuentra conectado con la vía Expresa Paseo de la
República y Av. Javier Prado este, en el cual, estas vías estarán conectadas en dirección
a nuestros canales de venta.
Permisos municipales
La condición de tiempo para el permiso municipal del distrito de Santa Anita, es

alrededor de un mes y medio, tiempo que no es muy alejado, y se convierte en una
condición favorable para la apertura del almacén de nuestra empresa. De la misma
148
manera, el distrito de San Isidro, cuenta con el mismo periodo de tiempo, por lo que no
afecta mucho en la decisión.
Acceso a recursos básicos

El distrito del almacén de KISU KUSA, tiene que estar controlado con el acceso de
los recursos básicos, como agua, energía eléctrica, red telefónica, etc. Estos recursos se
mantienen estables en los distritos de Santa Anita y San Isidro, pues, son distritos con
grandes fuerzas comerciales.
Cercanía a los distritos de los canales

Los distritos de San Isidro y Santa Anita, se encuentran cerca a los distritos de la
zona 6 y 7, que son las zonas en donde se encuentran los canales de venta a los que nos
dirigimos.
Tabla 146
Matriz de decisión para la Macro Localización
Variables Peso San Isidro Santa Anita
Calificación. Ponderación. Calificación. Ponderación.
Costo de alquiler 0.22 4 0.88 3 0.66
Acceso a vías 0.17 4 0.68 4 0.68
principales
Permisos 0.19 3 0.57 3 0.57
municipales
Acceso a recursos 0.18 4 0.72 4 0.56
básicos
Cercanía a los 0.24 5 1.2 4 0.96
distritos de los
canales
1.00 4.05 3.81
6.4.2 Micro localización.

Nuestra planta fabricación quedará en la provincia de Huancayo, sin embargo,
aún se debe determinar la zona exacta.
149
Figura 52. Ubicación Local en Av. Ferrocarril y Av. Manuel Fuentes
Figura 53. Local Km 26 de la carretera central Matahuasi
Para poder determinar el lugar donde se encontrará nuestra planta de fabricación,

se decidirá a través de las variables del micro localización.
150
Tabla 147
Matriz de decisión Micro Localización
Variables Peso Local en el Km 26 de la Local en Av. Ferrocarril y Av.

carretera central Matahuasi Manuel Fuentes
Transporte 0.14 4 0.56 4 0.56
Estacionamiento 0.14 4 0.56 4 0.56
Área 0.20 5 1.0 3 0.6
Seguridad 0.21 4 0.84 4 0.84
Acceso a vías 0.16 4 0.64 3 0.48
Costo 0.17 5 0.85 5 0.85
1.00 4.45 3.89
De esta manera, se ha determinado, que el mejor lugar para poner la planta de

fabricación de nuestra empresa, se encuentra en la Km 26 de la carretera central
Matahuasi.
En el Km 26 de la carretera central Matahuasi, se encuentra cerca de una vía

principal que conecta a las carreteras principales, que beneficia a nuestra empresa para
el abastecimiento del centro de distribución; respecto al costo del local, no es muy
elevado considerando el área que cuenta. El local tiene como área 180 m2, y sólo se
usará 177 m2. De esta manera, se ha determinado que en el Km 26 de la carretera
central Matahuasi es donde se instalará la planta de fabricación de KISU KUSA.
Centro de distribución
Figura 54. Local en Av. Canaval y Moreyra, San Isidro
151
Figura 55. Local en Av. Paz Soldán, San Isidro
Para poder determinar el lugar donde se encontrará nuestro centro de distribución,

se decidirá a través de las variables del micro localización.
Tabla 148
Matriz de decisión Micro Localización
Variables Peso Local en Av. Paz Soldán Local en Av. Canaval Y
Moreyra
Transporte 0.14 4 0.56 4 0.56
Estacionamiento 0.14 4 0.56 4 0.56
Área 0.20 5 1.0 3 0.6
Seguridad 0.21 4 0.84 4 0.84
Acceso a vías 0.16 4 0.64 4 0.64
Costo 0.17 5 0.85 5 0.85
1.00 4.45 4.05
De esta manera, se ha determinado, que el mejor lugar para poner un almacén de

nuestra empresa, se encuentra en la Av. Paz Soldán.
La Av. Paz Soldán, se encuentra cerca de vías principales, que benefician a

nuestra empresa para el abastecimiento de nuestros canales de venta; asimismo, el
costo del local, no es muy elevado considerando el área que tiene el mismo, a
comparación del local en Av. Canaval y Moreyra. De esta manera, se ha determinado que
en la Av. Paz Soldán, se va a encontrar el almacén de KISU KUSA.
152
El almacén que se eligió cuenta con un área de 220 m2, de esta manera, se podrá
acondicionar, lo que la empresa requiere, y a su vez tendrá un área administrativa.
Figura 56. Almacén en Av. Paz Soldán.
6.4.3 Gastos de adecuación.
Nuestra empresa, contará con una planta de fabricación de 180 m2 como área.
De esta manera, se adecuará a las necesidades que la empresa va a requerir, por ello,
se van a realizar modificaciones con los siguientes costos.
Tabla 149
Gastos de adecuación planta de fabricación.
Detalle Cantidad Costo Total, con
unitario IGV
Instalaciones eléctricas 5 45 225
Refracción de paredes 3 150 450
Cambio de tuberías 6 45 270
Construcción de divisiones 3 268 804
Señales de seguridad 10 10 100
Pintura 22 35 770
TOTAL 553 2.619
KISU KUSA, contará con un centro de distribución que cuenta con 220 m2 como
área. Este almacén, será adecuado considerando las necesidades de nuestra empresa,
por ello, se realizarán modificaciones que tendrán ciertos costos, los cuales son:
153
Tabla 150
Gastos de adecuación de centro de distribución
Detalle Cantidad Costo Total, con
unitario IGV
Instalaciones eléctricas 6 45 270
Refracción de paredes 4 150 600
Cambio de tuberías 4 45 180
Construcción de divisiones 3 268 804
Señales de seguridad 5 10 50
Pintura 10 35 350
TOTAL 553 2.254
6.4.4 Gastos de servicios.
La planta de fabricación de KISU KUSA, va a necesitar de servicios para que haya

un buen funcionamiento de la planta. De esta manera, a continuación, se va a detallar los
gastos principales en servicios.
Tabla 151
Gastos de servicios planta de fabricación.
Detalle Frecuencia Total, con
IGV
Luz Mensual 320
Agua Mensual 250
Teléfono e Internet Mensual 150
Totales 720
El almacén de nuestra empresa, necesita de una cierta cantidad de servicios para

el buen funcionamiento del mismo, por ello, se detallarán a continuación los principales
gastos en servicios de KISU KUSA.
Tabla 152
Gastos de servicios de centro de distribución.
Detalle Frecuencia Total, con
IGV
Luz Mensual 280
Agua Mensual 250
Teléfono e Internet Mensual 120
Totales 650
154
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
KISU KUSA, contará con un centro de operaciones que tiene un área de 177 m2. La distribución de los espacios del centro de
operaciones, será de la siguiente manera:
Figura 57. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia
155
132 m2 está dirigido para la planta de producción, y los 45 m2 restantes, se
estará enfocando al área administrativa.
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

El centro de operaciones, está dividido por dos zonas: la planta de producción,
y el área administrativa.
Asimismo la planta de producción está dividida de esta manera:
El área de recepción de leche contará con 13.5 m2, ya que, dentro de esta área
se encuentran los equipos, como el filtro de leche; asimismo, habrá espacio que estará
enfocado para las maniobras de los colaboradores y otros equipos.
El área del laboratorio, contará con 4.5 m2, el cual estará enfocado para validar
los niveles de calidad.
El área de la producción de queso, donde se procesará el producto, contará

con 96 m2, área donde se encontrarán los equipos de producción, como la
pasteurizadora, la descremadora, la tina quesera, mesa de trabajo, etc. y el espacio
que quede será el área de operaciones de los colaboradores.
El área del almacén de utensilios tendrá un área de 9 m2. Esta área es donde
se van a guardar todos los utensilios que se van a necesitar en la planta de
producción.
La última área de la planta de producción, es la cámara de frío y despacho, que

también tendrá un área de 9 m2, en donde se va a conservar los quesos que han sido
producidos en el área de producción de queso.
El área administrativa, se divide de la siguiente manera:

Esta área, está compuesto por 45 m2, el cuál consta de 4 divisiones: la oficina,
el almacén de insumos, vestuarios y servicios higiénicos.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno.
6.5.1 Impacto ambiental.
En el proceso de la elaboración de quesos, va a producir un porcentaje de
residuos al procesar la leche, que es la materia prima para la elaboración de quesos.
La leche, al ser un insumo altamente perecedero, va a requerir de diferentes procesos,
con el fin de obtener el queso, asimismo, poder almacenarlo y conservarlo. La principal
problemática estará concentrada en los residuos líquidos que se obtienen en los
procesos de queso, como es el caso del suero.
• Suero: Este un subproducto que se obtiene a través de los procesos para la

elaboración del queso, y se obtiene una cantidad considerable de suero. Este
subproducto, contiene una gran cantidad de nutrientes, por lo tanto, el suero será
vendido a las industrias farmacéuticas, con la finalidad de evitar la contaminación en el
ambiente.
6.5.2 Con los trabajadores.

La responsabilidad con los colaboradores de KISU KUSA, es poder apoyar en
la economía en el momento que más lo requieran. De esta manera, como apoyo
económico a nuestros colaboradores, se tendrá un programa de responsabilidad
social, y se brindarán prestamos al personal de KISU KUSA, asimismo, ingresarán a
una entidad prestadora de salud (EPS), que estará apoyado por KISU KUSA, luego de
unas evaluaciones previas, como el nivel de desempeño y el nivel de responsabilidad.
6.5.3 Con la comunidad.

La responsabilidad que tiene KISU KUSA con la comunidad, está en incentivar
el consumo de queso en zonas cercanas de Huancayo, de esta manera, se creará un
programa en donde se venderán nuestros productos a precios bajos, buscando
incentivar el consumo de queso en la población aledaña a Huancayo, y así, generar
una buena alimentación en dicha población.
157
Capítulo VII: Estudio económico y financiero.
7.1 Inversiones.
7.1.1 Inversiones en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 153
Activo fijo depreciable: Producción
Descripción Cantidad Costo Total Valor IGV 18 % Total Valor

unitario S/ (Sin IGV) (Con IGV)
Filtro de 3 1,100 3,300 594 3,894
Leche
Bomba de trasiego 1 1,260 1,260 227 1,487
Pasteurizadora de 2500 1 24,500 24,500 4,410 28,910
litros
Descremadora 1 4,980 4,980 896 5,876
Tina quesera 1 12,650 12,650 2,277 14,927
Prensa mecánica 1 5,970 5,970 1,075 7,045
Cámara de frío 1 21,150 21,150 3,807 24,957
Empaquetadora al vacío 1 15,400 15,400 2,772 18,172
Lactoscaner 2 4,200 8,400 1,512 9,912
Cámara de conservación 1 3,500 3,500 630 4,130
de frio
Furgón H-100 1 100,000 100,000 18,000 118,000
Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239
Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891
Total 204,610 36,830 241,440
Tabla 154
Activo fijo depreciable: Administración
Descripción Cantidad Costo Total Valor (Sin IGV 18 % Total Valor

unitario S/ IGV) (Con IGV)
Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891
Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239
Total 3,500 630 4,130
Tabla 155
Activo fijo depreciable: Ventas
Descripción Cantidad Costo Total Valor (Sin IGV 18 % Total Valor

unitario S/ IGV) (Con IGV)
Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891

2,450 441 2,891
158
7.1.2 Inversiones en Activo Intangible.
Tabla 156
Activo intangible
Producción Administrativo Ventas

Forma societaria - 675 -
Marcas y patentes - 485 121
Licencias y autorizaciones 865 540 395
Software 64 159 95
928 1,859 612
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 157
Gastos Pre – operativos.
Descripción Total Valor IGV 18 % Total Valor

(Sin IGV) (Con IGV)
Activo fijo no depreciable 34,698 6,246 40,944
Herramientas y utensilios 16,640 2,995 19,635
Mobiliario 15,599 2,808 18,407
Utiles de oficina 303 55 357
Uniformes 2,157 388 2,545
Acondicionamiento de local 31,562 5,681 37,243
Gastos de adecuación 4,130 743 4,873
Servicio de agua y desagüe 424 76 500
Servicio de luz 508 92 600
Servicio de telefonía 229 41 270
Alquiler de local (1) 26,271 4,729 31,000
Marketing de lanzamiento 15,300 2,730 17,899
Campaña de lanzamiento 15,169 2,730 17,899
Servicios tercerizados 3,748 519 4,267
Asesoría Contable 1,271 229 1,500
Sueldo de degustadoras 867 867
Servicio de seguridad 1,610 290 1,900
Gasto de personal 19,660 - 19,660
Planilla de administración 7,000 - 7,000
Planilla de producción 5,860 - 5,860
Planilla de ventas 6,800 - 6,800
Garantía de Alquiler 52,542 9,458 62,000
157,511 24,634 182,013
159
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 158
Inventarios iniciales.
QUESO FRESCO 1 KG Total Valor IGV 18 % Total Valor

(Sin IGV) (Con IGV)
Leche Fresca 1,582 285 1,866

Cuajo 11 2 13
Sal 20 4 24
Total 1,613 290 1,904
QUESO FRESCO 1/2 KG Total Valor IGV 18 % Total Valor (Con

(Sin IGV) IGV)
Leche Fresca 1,710 308 2,017

Cuajo 12 2 14
Sal 22 4 26
Total 1,744 314 2,058
QUESO CON HUACATAY 1 Total Valor IGV 18 % Total Valor

KG (Sin IGV) (Con IGV)
Leche Fresca 984 177 1,162

Cuajo 7 1 8
Sal 13 2 15
Huacatay 38 7 44
Total 1,042 187 1,229
QUESO CON HUACATAY Total Valor IGV 18 % Total Valor (Con

1/2 KG (Sin IGV) IGV)
Cuajo 6 1 7
Sal 11 2 13
Huacatay 33 6 38
Total 905 163 1,068
QUESO CON ORÉGANO Total Valor IGV 18 % Total Valor

1KG (Sin IGV) (Con IGV)
Leche Fresca 1,325 238 1,563
Cuajo 6 1 7
Sal 11 2 13
Orégano 33 6 38
Total 1,375 247 1,622
QUESO CON ORÉGANO Total Valor IGV 18 % Total Valor
160
1/2KG (Sin IGV) (Con IGV)
Cuajo 7 1 8
Sal 13 2 15
Orégano 46 8 55
Total 1,043 188 1,231
QUESO CON ROCOTO Total Valor IGV 18 % Total Valor

1KG (Sin IGV) (Con IGV)
Leche Fresca 1,418 255 1,673
Cuajo 10 2 12
Sal 18 3 22
Rocoto 40 7 47
Total 1,486 267 1,754
QUESO CON ROCOTO Total Valor IGV 18 % Total Valor

1/2KG (Sin IGV) (Con IGV)
Leche Fresca 1,277 230 1,507
Cuajo 9 2 11
Sal 16 3 19
Rocoto 36 7 43
Total 1,339 241 1,580
Tabla 159
Cuadro resumen
Total Valor IGV 18 % Total Valor

(Sin IGV) (Con IGV)
Queso Fresco 1 Kg. S/ 1,613 S/ 290 S/ 1,904
Queso Fresco 1/2 Kg. S/ 1,744 S/ 314 S/ 2,058
Queso con Huacatay 1 Kg. S/ 1,042 S/ 187 S/ 1,229
Queso con Huacatay 1/2 Kg. S/ 905 S/ 163 S/ 1,068
Queso con Orégano 1 Kg. S/ 1,375 S/ 247 S/ 1,622
Queso con Orégano 1/2 Kg. S/ 1,043 S/ 188 S/ 1,231
Queso con Rocoto 1 Kg. S/ 1,486 S/ 267 S/ 1,754
Queso con Rocoto 1/2 Kg. S/ 1,339 S/ 241 S/ 1,580
Total S/ 10,546 S/ 1,898 S/ 12,445
161
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 160
Inversión en capital de trabajo: Ingresos
Ingresos ene.-19 feb.-19 mar.-19 abr.-19 may.-19 jun.-19 jul.-19 ago.-19 sep.-19 oct.-19 nov.-19 dic.-19
Queso Fresco 1 Kg. 0 0 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662 42,662
Queso Fresco 1/2 Kg. 0 0 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669 48,669
Queso con Huacatay 1 Kg. 0 0 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024 28,024
Queso con Huacatay 1/2 Kg. 0 0 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915 26,915
Queso con Orégano 1 Kg. 0 0 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716 37,716
Queso con Orégano 1/2 Kg. 0 0 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750 30,750
Queso con Rocoto 1 Kg. 0 0 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360 40,360
Queso con Rocoto 1/2 Kg. 0 0 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184 40,184
Precio de venta (Con IGV) 0 0 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281 295,281
IGV ventas 0 0 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043
Valor venta (Sin IGV) 0 0 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238 250,238
Tabla 161
Inversión en capital de trabajo: Egresos
Egresos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Insumos y materia prima
Queso Fresco 1 Kg. 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342 14,342
Queso Fresco 1/2 Kg. 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500
Queso con Huacatay 1 Kg. 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259 9,259
Queso con Huacatay 1/2 Kg. 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046 8,046
Queso con Orégano 1 Kg. 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572 12,572
Queso con Orégano 1/2 Kg. 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274 9,274
Queso con Rocoto 1 Kg. 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210 13,210
Queso con Rocoto 1/2 Kg. 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606 11,606
Uniforme 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478
Precio de venta (Con IGV) 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287 94,287
IGV de producción 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383
Valor venta (Sin IGV) 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904 79,904
Gastos de personal
Planilla de personal 31,812 31,812 31,812 31,812 39,022 31,812 46,232 31,812 31,812 31,812 39,022 46,232
Servicios
Servicios tercerizados 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505 11,505
Servicio de agua y desague 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Servicio de luz 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Servicio de telefonia 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270
Alquiler de local 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000 31,000
Precio de venta (Con IGV) 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545 43,545
IGV de servicios 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642
Promoción y publicidad
Gastos de plan de marketing 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913 6,913
IGV de promoción y publicidad 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055
Responsabilidad social
Gastos de responsabilidad 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580
social
Precio de venta (Con IGV) 0 0 580 580 580 580 580 580 580 580 580 580
IGV de responsabilidad social 0 0 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Valor venta (Sin IGV) 0 0 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492
Impuestos
163
Renta a cuenta (1,5%) 0 0 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754
IGV mensual 0 0 0 0 0 0 0 38,112 22,875 22,875 22,875 22,875
Total de impuestos 0 0 3,754 3,754 3,754 3,754 3,754 41,866 26,628 26,628 26,628 26,628
Préstamos e imprevistos
Préstamo de activo fijo 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660 10,660
Préstamo de capital de trabajo 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097 12,097
Total de préstamos 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758 22,758
TOTAL DE EGRESOS 199,315 199,315 203,649 203,649 210,859 203,649 218,069 241,761 226,523 226,523 233,733 240,943
SALDO DE CAJA -199,315 - 91,632 91,632 84,422 91,632 77,212 53,520 68,758 68,758 61,548 54,338
199,315
Saldo de caja inicial - -398,630 - - - -39,312 37,900 91,419 160,177 228,934 290,482
199,315 306,998 215,366 130,944
Saldo de caja final -199,315 - -306,998 - - -39,312 37,900 91,419 160,177 228,934 290,482 344,820
(acumulado) 398,630 215,366 130,944
Máximo déficit acumulado 343,000

Caja mínima de 3 días del 20,400
máximo egreso mensual
Capital de trabajo requerido 363,400
en 1 año
164
7.1.6 Liquidación del IGV.
Tabla 162
Liquidación del IGV.
Dic -18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV de ventas 0 0 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043 45,043
IGV de producción 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383 14,383
IGV de servicios 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642 6,642
IGV de promoción y 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055
publicidad
IGV de responsabilidad 0 0 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
social
IGV de inventarios iniciales 1,898
IGV de Activo fijo 37,901
depreciable
IGV de Activo fijo no 6,246
depreciable
IGV de acondicionamiento 5,681
de local
IGV de marketing de 2,730
lanzamiento
IGV de servicio tercerizados 519
IGV neto 54,975 -22,080 -22,080 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875 22,875
Crédito fiscal -54,975 -54,975 -77,055 -99,135 -76,260 -53,386 -30,511 -7,637 15,238
Crédito fiscal acumulado -77,055 -99,135 -76,260 -53,386 -30,511 -7,637 15,238 38,112 22,875 22,875 22,875 22,875
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 38,112 22,875 22,875 22,875 22,875
165
Tabla 163
Cuadro resumen.
Dic -18 2019 2020 2021 2022 2023
IGV de ventas 450,428 551,514 566,005 582,505 600,648
IGV de producción 172,594 170,674 173,689 177,162 181,002
IGV de servicios 79,709 79,709 79,709 79,709 79,709
IGV de promoción y publicidad 12,655 12,655 12,655 12,655 12,655
IGV de responsabilidad social 885 885 885 885 885
IGV de inventarios iniciales 1,898 0 0 0 0 0
IGV de Activo fijo depreciable 37,901 0 0 0 0 0
IGV de Activo fijo no depreciable 6,246 0 0 0 0 0
IGV de acondicionamiento de local 5,681 0 0 0 0 0
IGV de marketing de lanzamiento 2,730 0 0 0 0 0
IGV de servicio tercerizados 519 0 0 0 0 0
IGV neto 54,975 184,586 287,591 299,067 312,094 326,397
Crédito fiscal -54,975 -54,975
PAGO DE IGV 129,611 287,591 299,067 312,094 326,397
166
7.1.7 Resumen De estructura de inversiones.
Las inversiones del proyecto se han dividido en: inversión en activos fijos, en
activos intangibles, en capital de trabajo, gastos pre-operativos, inventarios iniciales.
Tabla 164
Resumen de estructura de inversiones.
Monto Porcentaje
Activo fijo 248,461 31%
Activo intangible 3,399 0%
Inversión de gastos pre - operativos 182,013 22%
Inventarios iniciales 12,445 2%
Capital de trabajo 363,400 45%
Total 809,718 100%
7.2. Financiamiento.
7.2.1 Estructura de financiamiento.
Se realizará de la siguiente manera la estructura de financiamiento:
Tabla 165
Estructura de financiamiento S/.
Aporte de socios
Augusto Lozano Cueva 73,571
Erick Torres Ramirez 73,571
Jennifer Zapata Guillermo 73,571
Julio Carranza Mejía 73,571
Ruben Delgado Pinedo 73,571
Monto Capital Deuda

Propio
Activo fijo 248,461 20,000 228,461
Activo intangible 3,399 3,399
Inversión de gastos pre - 182,013 182,013
operativos
Inventarios iniciales 12,445 12,445
Capital de trabajo 363,400 150,000 213,400
Total 809,718 367,857 441,861
Capital propio 367,857 45%
Financiamiento 441,861 55%
Total 809,718 100%
7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Tabla 166
Financiamiento del activo Fijo
Monto solicitado: 228,461
TCEA: 37.50%
Plazo: 36
Cuota: 10660
Dia de pago: 2 de cada mes
Nº Fecha de Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

pago
1 02/01/2019 228,461 3,521 7,139 10,660 224,940
2 02/02/2019 224,940 3,631 7,029 10,660 221,309
3 02/03/2019 221,309 3,745 6,916 10,660 217,564
4 02/04/2019 217,564 3,862 6,799 10,660 213,703
5 02/05/2019 213,703 3,982 6,678 10,660 209,720
6 02/06/2019 209,720 4,107 6,554 10,660 205,614
7 02/07/2019 205,614 4,235 6,425 10,660 201,379
8 02/08/2019 201,379 4,367 6,293 10,660 197,011
9 02/09/2019 197,011 4,504 6,157 10,660 192,507
10 02/10/2019 192,507 4,645 6,016 10,660 187,863
11 02/11/2019 187,863 4,790 5,871 10,660 183,073
12 02/12/2019 183,073 4,939 5,721 10,660 178,133
13 02/01/2020 178,133 5,094 5,567 10,660 173,040
14 02/02/2020 173,040 5,253 5,407 10,660 167,787
15 02/03/2020 167,787 5,417 5,243 10,660 162,370
16 02/04/2020 162,370 5,586 5,074 10,660 156,783
17 02/05/2020 156,783 5,761 4,899 10,660 151,022
18 02/06/2020 151,022 5,941 4,719 10,660 145,081
19 02/07/2020 145,081 6,127 4,534 10,660 138,955
20 02/08/2020 138,955 6,318 4,342 10,660 132,636
21 02/09/2020 132,636 6,516 4,145 10,660 126,121
22 02/10/2020 126,121 6,719 3,941 10,660 119,402
23 02/11/2020 119,402 6,929 3,731 10,660 112,472
24 02/12/2020 112,472 7,146 3,515 10,660 105,327
25 02/01/2021 105,327 7,369 3,291 10,660 97,958
26 02/02/2021 97,958 7,599 3,061 10,660 90,359
27 02/03/2021 90,359 7,837 2,824 10,660 82,522
28 02/04/2021 82,522 8,082 2,579 10,660 74,440
29 02/05/2021 74,440 8,334 2,326 10,660 66,106
30 02/06/2021 66,106 8,595 2,066 10,660 57,511
31 02/07/2021 57,511 8,863 1,797 10,660 48,648
32 02/08/2021 48,648 9,140 1,520 10,660 39,508
33 02/09/2021 39,508 9,426 1,235 10,660 30,082
34 02/10/2021 30,082 9,720 940 10,660 20,362
35 02/11/2021 20,362 10,024 636 10,660 10,337
36 02/12/2021 10,337 10,337 323 10,660 0
168
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 167
Financiamiento del capital de trabajo.
Monto solicitado: 213400
TCEA: 31.50%
Plazo: 24
Cuota: 12097
Dia de pago: 2 de cada mes
Nº Fecha de pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final

1 02/01/2019 213,400 6,495 5,602 12,097 206,905
2 02/02/2019 206,905 6,666 5,431 12,097 200,239
3 02/03/2019 200,239 6,841 5,256 12,097 193,398
4 02/04/2019 193,398 7,020 5,077 12,097 186,377
5 02/05/2019 186,377 7,205 4,892 12,097 179,172
6 02/06/2019 179,172 7,394 4,703 12,097 171,779
7 02/07/2019 171,779 7,588 4,509 12,097 164,191
8 02/08/2019 164,191 7,787 4,310 12,097 156,403
9 02/09/2019 156,403 7,992 4,106 12,097 148,412
10 02/10/2019 148,412 8,201 3,896 12,097 140,210
11 02/11/2019 140,210 8,417 3,681 12,097 131,794
12 02/12/2019 131,794 8,638 3,460 12,097 123,156
13 02/01/2020 123,156 8,864 3,233 12,097 114,292
14 02/02/2020 114,292 9,097 3,000 12,097 105,195
15 02/03/2020 105,195 9,336 2,761 12,097 95,859
16 02/04/2020 95,859 9,581 2,516 12,097 86,278
17 02/05/2020 86,278 9,832 2,265 12,097 76,446
18 02/06/2020 76,446 10,090 2,007 12,097 66,355
19 02/07/2020 66,355 10,355 1,742 12,097 56,000
20 02/08/2020 56,000 10,627 1,470 12,097 45,373
21 02/09/2020 45,373 10,906 1,191 12,097 34,466
22 02/10/2020 34,466 11,192 905 12,097 23,274
23 02/11/2020 23,274 11,486 611 12,097 11,788
24 02/12/2020 11,788 11,788 309 12,097 0
7.3 Ingresos anuales.

7.3.1 Ingresos por ventas.
Tabla 168
Ingreso por ventas
2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883
Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333
Total 134,379 137,660 141,327 145,516 150,091
Tabla 169
Ingreso por ventas
169
2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 426,619 522,361 536,086 551,714 568,898
Queso Fresco 1/2 Kg. 486,694 595,918 611,576 629,404 649,009
Total 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 170
Recuperación de capital de trabajo
Ratio 12.31%
dic -18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582
Capital de trabajo 363,400 444,955 456,646 469,957 484,595
necesario
Inversión de -363,400 -81,555 -11,691 -13,312 -469,957
capital de trabajo
170
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 171
Valor de desecho neto del activo fijo.
Año 0
Descripción Cantidad Costo Valor I.G.V. Total Vida Depreciac Deprecia V.Libr V. Utilidad/Pé IR 29.5% Valor de
Unitario Total Precio útil ión anual ción os Mercado rdida Desecho
(años) acelerad (5º (Soles)
a año)
Operaciones 204,610 36,83 241,440 68,203 204,610 0 99,469 99,469 29,343 70,126
0
Filtro de Leche 3 1,100 3,300 594 3,894 3 1,100 3,300 0 1,752 1,752 517 1,235
Bomba de trasiego 1 1,260 1,260 227 1,487 3 420 1,260 0 595 595 175 419
Pasteurizadora de 1 24,500 24,500 4,410 28,910 3 8,167 24,500 0 10,986 10,986 3,241 7,745
2500 litros
Cámara de 1 3,500 3,500 630 4,130 3 1,167 3,500 0 1,569 1,569 463 1,106
conservación de frio
Descremadora 1 4,980 4,980 896 5,876 3 1,660 4,980 0 2,233 2,233 659 1,574
Tina quesera 1 12,650 12,650 2,277 14,927 3 4,217 12,650 0 4,807 4,807 1,418 3,389
Prensa mecánica 1 5,970 5,970 1,075 7,045 3 1,990 5,970 0 2,677 2,677 790 1,887
Cámara de frío 1 21,150 21,150 3,807 24,957 3 7,050 21,150 0 9,484 9,484 2,798 6,686
Empaquetadora al 1 15,400 15,400 2,772 18,172 3 5,133 15,400 0 6,905 6,905 2,037 4,868
vacío
Lactoscaner 2 4,200 8,400 1,512 9,912 3 2,800 8,400 0 3,767 3,767 1,111 2,655
Furgón H-100 1 100,000 100,000 18,00 118,000 3 33,333 100,000 0 53,100 53,100 15,665 37,436
0
Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239 3 350 1,050 0 496 496 146 349
Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891 3 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774
Administración 3,500 630 4,130 1,167 3,500 0 1,594 1,594 470 1,124
Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891 3 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774
Impresora 1 1,050 1,050 189 1,239 3 350 1,050 0 496 496 146 349
Ventas 2,450 441 2,891 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774
Laptop 1 2,450 2,450 441 2,891 3 817 2,450 0 1,099 1,099 324 774
TOTAL ACTIVO FIJO 210,560 37,90 248,461 70,187 210,560 0 102,162 102,162 30,138 72,024
1
IGV(Valo 18,389
r
mercado)
Valor de 90,413
Desecho
con IGV
172
7.4. Costo y gastos anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 172
Presupuesto de materias primas e insumos
QUESO FRESCO 1 Dic – 2019 2020 2021 2022 2023
KG 2018
Leche Lt. 1,866 168,728 166,751 169,624 173,038 176,812
Fresca
Cuajo Pastilla 13 1,205 1,191 1,212 1,236 1,263
Sal Kg. 24 2,169 2,144 2,181 2,225 2,273
1,904 172,102 170,086 173,017 176,499 180,348
QUESO FRESCO 1/2 Dic – 2019 2020 2021 2022 2023

KG 2018
Leche Lt. 2,017 182,357 180,220 183,326 187,015 191,094
Fresca
Cuajo Pastilla 14 1,303 1,287 1,309 1,336 1,365
Sal Kg. 26 2,345 2,317 2,357 2,404 2,457
2,058 186,004 183,825 186,992 190,755 194,916
QUESO CON Dic – 2019 2020 2021 2022 2023

HUACATAY 1 KG 2018
Leche Lt. 1,162 105,001 103,771 105,559 107,683 110,032
Fresca
Cuajo Pastilla 8 750 741 754 769 786
Sal Kg. 15 1,350 1,334 1,357 1,384 1,415
Huacatay Kg. 44 4,005 3,958 4,026 4,107 4,197
1,229 111,106 109,804 111,696 113,944 116,429
QUESO CON Dic – 2019 2020 2021 2022 2023

HUACATAY 1/2 KG 2018
Leche Lt. 1,009 91,241 90,172 91,726 93,572 95,613
Fresca
Cuajo Pastilla 7 652 644 655 668 683
Sal Kg. 13 1,173 1,159 1,179 1,203 1,229
Huacatay Kg. 38 3,480 3,439 3,499 3,569 3,647
1,068 96,546 95,415 97,060 99,013 101,172
QUESO CON Dic – 2019 2020 2021 2022 2023

ORÉGANO 1KG 2018
Leche Lt. 1,563 141,318 139,662 142,068 144,927 148,089
Fresca
Cuajo Pastilla 11 1,009 998 1,015 1,035 1,058
Sal Kg. 20 1,817 1,796 1,827 1,863 1,904
Orégano Kg. 74 6,723 6,644 6,758 6,894 7,045
1,669 150,867 149,099 151,668 154,720 158,095
QUESO CON Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
173
ORÉGANO 1/2 KG
Leche Lt. 1,153 104,244 103,023 104,798 106,907 109,239
Fresca
Cuajo Pastilla 8 745 736 749 764 780
Sal Kg. 15 1,340 1,325 1,347 1,375 1,404
Orégano Kg. 55 4,959 4,901 4,985 5,086 5,197
1,231 111,288 109,984 111,879 114,131 116,620
QUESO CON Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

ROCOTO 1KG
Leche Lt. 1,673 151,221 149,449 152,024 155,084 158,466
Fresca
Cuajo Pastilla 12 1,080 1,067 1,086 1,108 1,132
Sal Kg. 22 1,944 1,921 1,955 1,994 2,037
Rocoto Kg. 47 4,277 4,227 4,300 4,387 4,482
1,754 158,523 156,665 159,365 162,572 166,118
QUESO CON Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023

ROCOTO 1/2 KG
Leche Lt. 1,507 136,225 134,629 136,949 139,705 142,752
Fresca
Cuajo Pastilla 11 973 962 978 998 1,020
Sal Kg. 19 1,751 1,731 1,761 1,796 1,835
Rocoto Kg. 43 321 321 321 321 321
1,580 139,271 137,643 140,009 142,820 145,928
7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 173
Presupuesto de mano de obra directa
Cargo Dic - 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios de 4,222 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367
producción
4,222 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367
174
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 174
Presupuesto de costos indirectos
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de Obra indirecta
Operarios de reparto 56,245 56,245 56,245 56,245 56,245
Jefe de producción, logística y 58,822 58,822 58,822 58,822 58,822
calidad
Total 115,067 115,067 115,067 115,067 115,067
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles 928
Total 928 0 0 0 0
Material indirecto
Material de producción 5,741 6,340 6,940 6,940 6,940
Útiles de oficina 96 96 96 96 96
Total con IGV 5,837 6,436 7,036 7,036 7,036
IGV 890 982 1,073 1,073 1,073
Total sin IGV 4,946 5,454 5,962 5,962 5,962
Servicios
Servicios tercerizados 30% 41,418 41,418 41,418 41,418 41,418
Servicio de agua y desague 70% 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Servicio de luz 70% 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268
Servicio de telefonia 70% 2,268 2,268 2,268 2,268 2,268
Alquiler de local y garantía 70% 260,400 260,400 260,400 260,400 260,400
Mantenimiento de máquinas 100% 72,400 72,400 72,400 72,400 72,400
Total con IGV 382,954 382,954 382,954 382,954 382,954
IGV 58,417 58,417 58,417 58,417 58,417
Total sin IGV 324,537 324,537 324,537 324,537 324,537
Depreciación
Gasto por depreciación 80% 56,149 56,149 56,149 0 0
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566
175
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 175
Presupuesto de gastos de administración
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Gerente general 80,190 80,190 80,190 80,190 80,190
Asistente administrativo 21,870 21,870 21,870 21,870 21,870
Total 80,190 80,190 80,190 80,190 80,190
Amortización de intangibles 1,859
Total 1,859 0 0 0 0
Material indirecto
Utiles de oficina 231 231 231 231 231
Total con IGV 231 231 231 231 231
IGV 35 35 35 35 35
Total sin IGV 196 196 196 196 196
Servicios
Servicio de agua y desague 20% 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Servicio de luz 20% 648 648 648 648 648
Servicio de telefonia 20% 648 648 648 648 648
Total con IGV 145,926 145,926 145,926 145,926 145,926
IGV 22,260 22,260 22,260 22,260 22,260
Total sin IGV 123,666 123,666 123,666 123,666 123,666
Responsabilidad social
Gastos de responsabilidad 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800
social
Total con IGV 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800
IGV 885 885 885 885 885
Total sin IGV 4,915 4,915 4,915 4,915 4,915
Depreciación
TOTAL DE GASTOS DE 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967
ADMINISTRACIÓN
176
7.4.1.5Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 176
Presupuesto de gastos de ventas
Descripción % 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de marketing 72,900 72,900 72,900 72,900 72,900
Fuerza de ventas 78,732 78,732 104,976 104,976 104,976
Total 151,632 151,632 177,876 177,876 177,876
Amortización de intangibles 612
Total 612 0 0 0 0
Material indirecto
Utiles de oficina 31 31 31 31 31
Total con IGV 31 31 31 31 31
IGV 5 5 5 5 5
Total sin IGV 26 26 26 26 26
Servicios
Servicio de agua y desague 10% 600 600 600 600 600
Servicio de luz 10% 324 324 324 324 324
Servicio de telefonia 10% 324 324 324 324 324
Total con IGV 66,060 66,060 66,060 66,060 66,060
IGV 10,077 10,077 10,077 10,077 10,077
Total sin IGV 55,983 55,983 55,983 55,983 55,983
Publicidad y promoción
Campaña de publicidad 82,960 76,910 73,950 70,110 67,010
Total con IGV 82,960 76,910 73,950 70,110 67,010
IGV 12,655 11,732 11,281 10,695 10,222
Total sin IGV 70,305 65,178 62,669 59,415 56,788
Depreciación
TOTAL DE GASTOS DE VENTA 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673
177
7.4.2 Egresos no desembolsables.
7.4.2.1 Depreciación.
Tabla 177
Depreciación.
Depreciación acelerada
33% 33% 33% 0% 0%
Descripción Cantidad Costo Total 2019 2020 2021 2022 2022
unitario Valor
S/ (Sin IGV)
Producción
Filtro de Leche 3 1,100 3,300 1,100 1,100 1,100 0 0
Bomba de trasiego 1 1,260 1,260 420 420 420 0 0
Pasteurizadora de 1 24,500 24,500 8,167 8,167 8,167 0 0
2500 litros
Cámara de 1 3,500 3,500 1,167 1,167 1,167 0 0
conservación de
frio
Descremadora 1 4,980 4,980 1,660 1,660 1,660 0 0
Tina quesera 1 12,650 12,650 4,217 4,217 4,217 0 0
Prensa mecánica 1 5,970 5,970 1,990 1,990 1,990 0 0
Cámara de frío 1 21,150 21,150 7,050 7,050 7,050 0 0
Empaquetadora al 1 15,400 15,400 5,133 5,133 5,133 0 0
vacío
Lactoscaner 2 4,200 8,400 2,800 2,800 2,800 0 0
Furgon H-100 1 100,000 100,000 33,333 33,333 33,333 0 0
Impresora 1 1,050 1,050 350 350 350 0 0
Laptop 1 2,450 2,450 817 817 817 0 0
Total 204,610 68,203 68,203 68,203 0 0
Administración
Laptop 1 2,450 2,450 817 817 817 0 0
Impresora 1 1,050 1,050 350 350 350 0 0
Total 3,500 1,167 1,167 1,167 0 0
Ventas
Laptop 1 2,450 2,450 817 817 817 0 0
2,450 817 817 817 0 0
TOTAL DE DEPRECIACIÓN 70,187 70,187 70,187 0 0
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
Tabla 178
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de 928
Producción
Amortización de 1,859
Administrativo
Amortización de Ventas 612
3,399 0 0 0 0
178
7.1.1.1 Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 179
Gasto por activos fijos no depreciables
Descripción Total Valor IGV 18% Monto total
(Sin IGV) (Con IGV)
Bienes no depreciables de producción
Herramientas utensilios 16,640 2,995 19,635
Mobiliario 13,775 2,480 16,255
Útiles de oficina 81 15 95
Uniforme 4,865 876 5,741
Total de producción 30,496 5,489 35,985
Bienes no depreciables de administración
Mobiliario 792 143 935
Total de administración 988 178 1,165
Bienes no depreciables de ventas
Mobiliario 1,032 186 1,218
Total de venta 1,058 190 1,248
Total de bienes y enseres 32,541 5,857 38,398
7.4.3 Costos de producción unitaria y costo total unitario.
Tabla 180
Costos de producción unitaria y costo total unitario
QUESO FRESCO 1 13%

KG
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades vendidas 14,226 14,574 14,962 15,405 15,890

Materia Prima 145,849 144,141 146,624 149,575 152,838
Mano de Obra Directa 7,454 9,318 11,181 11,181 11,181
Costos Indirectos 66,481 66,425 66,492 59,051 59,051
Total Costo de 219,784 219,884 224,298 219,807 223,070
Producción
costo unitario de 15 15 15 14 14
producción
Gastos 27,941 27,694 27,694 27,694 27,694
Administrativos
Gastos de Venta 36,917 36,157 39,302 38,871 38,523
Costo Total 284,642 283,735 291,295 286,373 289,287
Costo total unitario 20 19 19 19 18
Valor venta 31 31 31 31 31
Margen del producto 11 11 11 12 12
Margen de 34% 36% 36% 39% 40%
contribución
179
QUESO FRESCO 1/2 21%
KG
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 157,630 155,784 158,468 161,657 165,183
Total Costo de 273,574 274,562 280,274 271,794 275,320
Producción
producción
Gastos Administrativos 43,816 43,430 43,430 43,430 43,430
Gastos de Venta 57,893 56,700 61,633 60,957 60,411
Costo Total 375,283 374,692 385,338 376,181 379,161
Costo total unitario 12.20 11.89 12 11 11
Valor venta 16 16 16 16 16
Margen de contribución 24.21% 26.13% 26.00% 29.84% 31.44%
QUESO CON HUACATAY 1 8%

KG
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 94,157 93,054 94,658 96,563 98,669
Total Costo de Producción 136,166 136,090 138,790 136,467 138,573
costo unitario de producción 15 15 15 14 14
Gastos de Venta 20,976 20,544 22,331 22,086 21,888
Costo Total 173,017 172,369 176,857 174,289 176,197
Valor venta 32 32 32 32 32
QUESO CON HUACATAY 1/2 KG 11%

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 81,819 80,860 82,254 83,909 85,739
Gastos de Venta 31,883 31,226 33,943 33,571 33,270
Costo Total 201,686 201,419 207,197 202,053 203,582
Valor venta 18 18 18 18 18
180
QUESO CON ORÉGANO 1 KG 9%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 127,853 126,355 128,532 131,119 133,979
Gastos de Venta 26,010 25,474 27,690 27,386 27,141
Costo Total 225,639 224,705 230,459 227,499 230,114
Valor venta 32 32 32 32 32
QUESO CON 12%

ORÉGANO 1/2 KG
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 94,312 93,207 94,813 96,721 98,831
Total Costo de 161,525 162,064 165,425 160,568 162,678
Producción
producción
Gastos de Venta 33,561 32,870 35,729 35,337 35,021
Costo Total 220,487 220,110 226,332 221,082 222,876
Valor venta 18 18 18 18 18
181
QUESO CON ROCOTO 1 KG 10%
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 134,341 132,767 135,055 137,773 140,778
Gastos de Venta 27,688 27,118 29,477 29,153 28,892
Costo Total 238,436 237,463 243,558 240,371 243,115
Valor venta 32 32 32 32 32
QUESO CON ROCOTO 16%

1/2 KG
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Materia Prima 118,026 116,647 118,652 121,034 123,668
producción
Gastos de Venta 43,630 42,731 46,448 45,939 45,527
Costo Total 268,719 268,403 276,408 269,486 271,709
Valor venta 18 18 18 18 18
7.4.4 Costos fijos y variables.

Tabla 181
Costos fijos y variables
Porcentajes de costos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima 70.78% 70.03% 69.86% 72.34% 72.77%

Mano de Obra Directa 2.95% 3.69% 4.34% 4.40% 4.33%
Costos Indirectos 26.27% 26.28% 25.80% 23.25% 22.89%
Total Costo de Producción 79.60% 79.83% 79.37% 79.23% 79.57%
Gastos Administrativos 8.79% 8.75% 8.53% 8.64% 8.54%
Gastos de Venta 11.61% 11.42% 12.10% 12.13% 11.88%
Costo Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
182
QUESO FRESCO 1 KG S/ 30.51
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Materia Prima 17 17 17 17 18
Mano de Obra Directa 1 1 1 1 1
Costos Indirectos 6 6 6 6 6
Total Costo de Producción 24 24 24 24 24
Gastos Administrativos 3 3 3 3 3
Gastos de Venta 4 3 4 4 4
Costo Total 31 31 31 31 31
QUESO FRESCO 1/2 KG S/ 16.10

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 16 16 16 16 16
QUESO CON HUACATAY 1 KG S/ 32.20

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 32 32 32 32 32
QUESO CON HUACATAY 1/2 KG S/ 17.80

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 18 18 18 18 18
183
QUESO CON ORÉGANO 1 KG S/ 32.20
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 32 32 32 32 32
QUESO CON ORÉGANO 1/2 KG S/ 17.80

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 18 18 18 18 18
QUESO CON ROCOTO 1 KG S/ 32.20

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 32 32 32 32 32
QUESO CON ROCOTO 1/2 KG S/ 17.80

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Total 18 18 18 18 18
184
Capitulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del flujo de caja
Las premisas para la elaboración el estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo de

caja son siguientes:
• Horizonte de evaluación del proyecto 5 años.
• Pago a proveedores al contado.
• Impuesto a la Renta para el 2019 hasta el 2023 es de 29.5%.
• Si contamos con Inventario Inicial.
• Todos los montos son expresados en moneda nacional.
8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 182
Estados de resultados sin gasto financiero
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582
(-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627
(-) Mano de Obra directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367
(-) Costos Indirectos 501,628 501,208 501,716 445,566 445,566
Utilidad Bruta 1,269,229 1,931,444 1,992,708 2,134,253 2,228,021
Gastos operativos 720,480 551,973 575,708 502,267 499,640
(-)Gastos Administrativos 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967
(-)Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673
(-)Depreciación 70,187 70,187 70,187
(-) Gasto pre operativo 157,511
(-) Amortización de intangibles 3,399
(+)Otros ingresos S/ 76,621
EBIT o Resultado Operativo 548,749 1,379,472 1,417,000 1,631,986 1,805,002
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 161,881 406,944 418,015 481,436 532,476
Resultado Neto 386,868 972,528 998,985 1,150,550 1,272,526
185
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 183
Estados de resultados con gasto financiero y escudo fiscal
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582
(-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627
Utilidad Bruta 1,269,229 1,931,444 1,992,708 2,134,253 2,228,021
(-)Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673
(-)Depreciación 70,187 70,187 70,187
(-) Amortización de 3,399
intangibles
(+)Otros ingresos 76,621
(-)Gastos financieros 132,521 77,129 22,599 0 0
Resultado antes de I. Renta 416,228 1,302,343 1,394,401 1,631,986 1,805,002
(-) Impuesto a la Renta 122,787 384,191 411,348 481,436 532,476
29.5%
Resultado Neto 293,441 918,152 983,053 1,150,550 1,272,526
Escudo fiscal 39,094 22,753 6,667 0 0
8.4 Flujo de Caja Operativo.

Tabla 184
Flujo de Caja operativo
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso por ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582

(-) Costos operativos 2,334,844 2,572,766 2,641,306 2,668,091 2,741,677
(-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627
(-) Mano de Obra Directa 56,245 70,306 84,367 84,367 84,367
(-) Gastos Administrativos 210,826 208,967 208,967 208,967 208,967
(-) Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673
Flujo de caja operativo 617,964 1,042,714 1,069,171 1,150,550 1,195,905
186
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 185
Flujo de capital
Liquidación
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

(-)Inversión de -248,461
activos fijos
(-)Inversión de -3,399
activos intangibles
(-)Inversión de gastos -182,013 62,000
pre operativos
(-)Inversión inventario -12,445
inicial
(-)Inversión de capital -363,400 -81,555 -11,691 -13,312 469,957
de trabajo
(-)Valor de desecho 90,413
de activos fijos
FLUJO DE CAPITAL -809,718 -81,555 -11,691 -13,312 622,371
PAGO DE IGV - -287,591 -299,067 -312,094 -326,397
129,611
8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 186
Flujo de caja económico
Liquidación
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de capital + -809,718 -211,165 -299,282 -312,379 -312,094 -326,397 622,371
pago de IGV
Flujo de caja 0 617,964 1,042,714 1,069,171 1,150,550 1,195,905 0
operativo
FLUJO DE CAJA -809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371
ECÓNOMICO
8.7. Flujo de Servicio de la deuda.
Tabla 187
Flujo de servicio de la deuda
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 441,861
(-) Cuotas de reembolso del préstamo -273,092 -273,092 -127,926
Escudo Fiscal 39,094 22,753 6,667
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 441,861 -233,998 -250,339 -121,259
187
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 188
Flujo de caja financiero
Liquidación
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja económico -809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371
Flujo del servicio de la deuda 441,861 -233,998 -250,339 -121,259
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -367,857 172,801 493,093 635,534 838,456 869,508 622,371
188
Capitulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1 Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1 Costo de oportunidad.
9.1.1.1 CAPM.
El modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), es un modelo de valoración de
activos financieros en el cual es utilizado para identificar la tasa de descuento. El costo de
oportunidad propio es la mínima tasa de rentabilidad que los accionistas requieren por el
capital.
TC 01/01/2018 3.2375
TC 13/11/2018 3.3740
Factor de 1.04
devaluación
Tabla 189
CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – RM 10.27%
Damodaran 2008-2017
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR1 4.29%
Tasa Libre de Riesgo 2 Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2017 TLR2 2.80%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45.43%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 54.57%
Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55
Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.24%
Inflación USA Inflation data USA π1 2.04%
Inflación Perú Banco Mundial π2 2.97%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.01
Riesgo del tamaño del proyecto 8.00%
Riesgo know how 7.00%
Costo Capital Propio nominal dólares a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP 26.57%
Costo Capital Propio real a/ 24.0%
Costo Capital Propio 27.69%
nominal soles a/
189
9.1.1.2 COK propio.
Tabla 190
COK propio
Rentabilidad esperada de la
inversion
Socio1 (Depósito a plazo fijo - Banco Pichincha) 5.75%
Socio2 (Depósito a plazo fijo - Banco Azteca) 3.90%
Socio 3 (Depósito a plazo fijo - Banco de crédito del 3.70%
Perú)
Socio 4 (Depósito a plazo fijo - Crediscotia) 5.25%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo - Banco Falabella) 4.70%
COK promedio 4.66%
Factor de riesgo 6.6733
COK propio 31.098%
9.1.2 Costo Promedio de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital (WACC), se debe utilizar la tasa de
descuento para descontar o quitar los flujos de fondos.
Tabla 191
Costo Promedio de Capital (WACC).
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo 228,461 28.21% 26.44% 7.459%
Deuda capital de trabajo 213,400 26.35% 22.21% 5.853%
Capital propio 367,857 45.43% 31.10% 14.128%
809,718 100.00% 27.44%
9.2 Evaluación económica financiera.

9.2.1 Indicadores de rentabilidad.
Tabla 192
Indicadores de rentabilidad.
Liquidación
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONOMICO -809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371

(WACC)
FLUJO FINANCIERO -367,857 172,801 493,093 635,534 838,456 869,508 622,371
(COK)
190
9.2.1.1 VANE y VANF.
Tabla 193
VANE y VANF.
VANE 1,054,727
VANF 963,931
9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 194
TIRE y TIRF, TIR modificado.
TIRE 72%
TIRF 102.2%
TIRM - ECONÓMICO 46%
TIRM - FINANCIERO 62%
9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado.
Tabla 195
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación
Periodo de recuperación Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Descontado
Flujo Económico -809,718 319,209 457,753 365,647 317,878 258,672 145,285
Descontado
Acumulado -809,718 -490,509 -32,755 332,892 650,770 909,442 1,054,727
Período de Recupero 1.95 años
Económico
Equivalente a: 3 años 11.4 meses
Tabla 196
Periodo de recuperación descontado.
Liquidación
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Financiero -367,857 131,811 286,906 282,069 283,859 224,544 122,598
Descontado
Acumulado -367,857 -236,046 50,861 332,930 616,789 841,333 963,931
Período de Recupero 1.83 años
Financiero
Equivalente a: 3 años 10 meses
191
.
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 197
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Relación B/C Económico: 2.3

Relación B/C Financiero: 3.6
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1 Costos variables, costos fijos.
Tabla 198
Costos variables, costos fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582

Valor de venta promedio 22 26 26 26 26
Materia prima 953,988 942,815 959,056 978,351 999,684
Luz 2,746 2,746 2,746 2,746 2,746
Costos Variables 1,012,979 1,015,867 1,046,169 1,065,464 1,086,797
Costo Variable Unitario 8 7 7 7 7
Promedio
Costos Indirectos Fijo 499,706 499,286 499,794 443,644 443,644
Gastos Administrativos Fijo 210,277 208,418 208,418 208,418 208,418
Gastos de Venta Fijo 278,284 272,544 296,280 293,026 290,399
Depreciación Activo Fijo 70,187 70,187 70,187 - -
Amortización de Intangibles 3,399 - - - -
Gastos Pre Operativos 182,013 - - - -
Costos Fijos 1,243,865 1,050,435 1,074,678 945,088 942,461
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 199
Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo 2019 2020 2021 2022 2023

Directo)
Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582

(-) Costos Variables 1,012,979 1,015,867 1,046,169 1,065,464 1,086,797
Margen de 1,939,829 2,599,613 2,664,308 2,753,177 2,850,785
Contribución
(-) Costos Fijos 1,243,865 1,050,435 1,074,678 945,088 942,461
Utilidad Operativa 695,964 1,549,178 1,589,630 1,808,089 1,908,324
(-) Gastos Financieros 132,521 77,129 22,599 - -
Resultado antes de I. 563,444 1,472,049 1,567,031 1,808,089 1,908,324
192
Renta
29.5%
Resultado Neto 397,228 1,037,795 1,104,757 1,274,703 1,345,368
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 200
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio en 86,167 55,625 57,006 49,952 49,620

unidades
Queso Fresco 1 Kg. 11,420 7,372 7,555 6,620 6,576
Queso Fresco 1/2 Kg. 17,908 11,561 11,848 10,381 10,313
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 201
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Punto de Equilibrio en soles 1,893,411 1,460,919 1,496,662 1,310,832 1,301,753
Queso Fresco 1 Kg. 250,934 161,990 166,012 145,468 144,502
Queso Fresco 1/2 Kg. 393,510 254,030 260,337 228,121 226,605
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo.

9.3.1 Variables de entrada.
Las variables de entrada son los requerimientos que nos permiten identificar a qué
grado pueden modificarse y cómo estos cambios afectan a la variable a sensibilizar. Las
que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son: La demanda, costos de
materia prima y materiales, valor de venta del producto.
193
9.3.2 Variables de salida.
Para medir cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión se contemplan los
siguientes indicadores, de las cuales consideramos que el VAN es el más importante:
Van financiero, COK y el Tir Financiero.
9.3.3 Análisis unidimensional.
Tabla 202
Análisis unidimensional
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883
Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333
VANF S/. 963,931
TIRF 102.22%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -13%
Queso Fresco 1 Kg. 9,815 10,055 10,322 10,628 10,963
Queso Fresco 1/2 Kg. 18,704 19,161 19,672 20,255 20,891
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 31.10%

Valor de venta sin IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Queso Fresco 1 Kg. 31 31 31 31 31
Queso Fresco 1/2 Kg. 16 16 16 16 16
Queso con Huacatay 1 Kg. 32 32 32 32 32
Queso con Huacatay 1/2 Kg. 18 18 18 18 18
Queso con Orégano 1 Kg. 32 32 32 32 32
Queso con Orégano 1/2 Kg. 18 18 18 18 18
Queso con Rocoto 1 Kg. 32 32 32 32 32
Queso con Rocoto 1/2 Kg. 18 18 18 18 18
VANF S/. 963,931
TIRF 102.22%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL VALOR VENTA -9%
Queso Fresco 1 Kg. 26 26 26 26 26
Queso Fresco 1/2 Kg. 13 13 13 13 13
Queso con Huacatay 1 Kg. 27 27 27 27 27
Queso con Huacatay 1/2 Kg. 15 15 15 15 15
Queso con Orégano 1 Kg. 27 27 27 27 27
Queso con Orégano 1/2 Kg. 15 15 15 15 15
Queso con Rocoto 1 Kg. 27 27 27 27 27
194
Queso con Rocoto 1/2 Kg. 15 15 15 15 15
NUEVO VANF S/. 0
NUEVO TIRF 31.10%

Costo de materia prima y Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
materiales
Queso Fresco 1 Kg. 172,102 170,086 173,017 176,499 180,348
Queso Fresco 1/2 Kg. 186,004 183,825 186,992 190,755 194,916
Kg.
Kg.
VANF S/. 963,931
TIRF 102.22%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 26%
Queso Fresco 1 Kg. 246,868 243,976 248,180 253,174 258,696
Queso Fresco 1/2 Kg. 235,230 232,474 236,480 241,239 246,501
Kg.
Kg.
NUEVO VANF S/. 0
NUEVO TIRF 31.10%
9.1.2 Análisis multidimensional.

Tabla 203
Análisis multidimensional.
Pesimista Base optimista
Demanda -5% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costos de materia 5% 0% 5%
prima y materiales
VANF 915,734 963,931 1,012,127
TIRF 97% 102% 107%
Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%
VANE esperado 963,931
VANF esperado 102%
.
9.3.5 Variables críticas del proyecto.

La variable crítica del proyecto de inversión es el valor de venta del producto,
quien al bajar en 9% con respecto a su valor actual o presente, podrían afectar la
195
rentabilidad y productividad del proyecto Kisu Kusa y por efecto las ganancias de los
inversionistas, por lo mismo, se recomienda mantener el valor de venta, ya que una
disminución en precios podría afectar a la empresa. Por otro lado, se encuentra que el
proyecto no es muy sensible a las variables de demanda y costo de materia prima.
9.3.6 Perfil de riesgo.

El perfil de riesgo de este proyecto de negocio es medio, debido a que, en un
escenario pesimista, según los indicadores financieros VAN y TIR el proyecto se
mantiene rentable y provechoso, esta condición o circunstancia hace más atrayente al
proyecto de Kisu Kusa por lo que será un agente relevante para los inversionistas.
196
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1 Conclusiones.
Con respecto al proyecto
El total de la inversión requerida es de S/. 809.659, los accionistas financiarán un
poco más del 50% con capital propio, y esta inversión será asignada para activos fijos
(una cantidad mínima), gastos pre - operativos, activos intangibles, inventarios iniciales y
capital de trabajo.
Monto Capital Deuda

Propio
Activo fijo 248,461 20,000 228,461
Activo intangible 3,399 3,399
Inversión de gastos pre - operativos 182,013 182,013
Inventarios iniciales 12,445 12,445
Capital de trabajo 363,400 150,000 213,400
Total 809,718 367,857 441,861
Capital propio 367,857 45%

Financiamiento 441,861 55%
Total 809,718 100%
El 45% restante de la inversión será financiada a través de dos préstamos, uno

por 228. 402 soles para activos fijos (restante) y el segundo por 213.400 soles para el
saldo del Capital de Trabajo. La TCEA para los préstamos es de 37.5% y 31.5%
respectivamente.
Monto solicitado: 228,461

TCEA: 37.50%
Plazo: 36
Cuota: 10660
Dia de pago: 2 de cada
mes
Monto solicitado: 213400

TCEA: 31.50%
Plazo: 24
Cuota: 12097
Dia de pago: 2 de cada
mes
197
Con respecto al análisis económico y financiero
De acuerdo al VANE de 1,054 727 soles y la TIRE de 72%, siendo el WACC es de
27.44% podemos decir que es rentable. Se debe mencionar que el periodo de
recuperación de la inversión será al tercer año y 11 meses del proyecto, por lo que al
cuarto año se cierra con ganancias. En cuanto al aspecto financiero también se muestra
rentable, ya que se obtendrá un VANF de 963.931 soles y un TIRF de 102.2% el cual es
mayor al COK de 31.10% y la recuperación financiera es en 3 años y 10 meses.
VANE 1,054,727
VANF 963,931
TIRE 72%
TIRF 102.2%
Con respecto al producto

Se ofrece queso fresco a base de leche fresca no recombinada del Valle del
Mantaro, en presentaciones de 1 Kilo y ½ Kilo, adicionalmente, se ofrece queso con
especias con la misma calidad y frescura del producto anteriormente mencionado, se
consideran especias como huacatay, orégano y rocoto en las presentaciones de 1 Kilo y
½ Kilo. Teniendo un total de 8 productos.
Producto Presentación
Queso fresco 1 kilogramos
½ Kilogramos
Queso con huacatay 1 kilogramos
½ Kilogramos
Queso con orégano 1 kilogramos
½ Kilogramos
Queso con rocoto 1 kilogramos
½ Kilogramos
Con respecto a la demanda

Para la determinación de la demanda se consideró a las familias de los distritos de
las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Además, se debe mencionar que nuestro producto
no está afecto a una estacionalidad determinada por ser de consumo diario, lo que se
verá reflejado en las ventas mensuales.
198
2019 2020 2021 2022 2023
Trimestre 1 25% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 2 25% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 3 25% 25% 25% 25% 25%
Trimestre 4 25% 25% 25% 25% 25%
100% 100% 100% 100% 100%
Con respecto a las ventas y cobranzas

2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg. 14,221 14,568 14,956 15,399 15,883
Queso Fresco 1/2 Kg. 30,739 31,489 32,328 33,286 34,333
134,379 137,660 141,327 145,516 150,091
En cuanto a la proyección de las ventas estas fueron calculadas de forma

mensual, teniendo en cuenta la estacionalidad respectiva, y en cuanto a las cobranzas
serán realizadas a 60 días, por lo que el capital de trabajo requerido, incluye los dos
primeros meses del proyecto, donde no se tendrán ingresos por ventas.
2019 2020 2021 2022 2023
Queso Fresco 1 Kg.
426,619 522,361 536,086 551,714 568,898
Queso Fresco 1/2 Kg.
486,694 595,918 611,576 629,404 649,009
Queso con Huacatay 1
Kg. 280,238 343,129 352,145 362,410 373,698
Queso con Huacatay
1/2 Kg. 269,149 329,551 338,210 348,070 358,911
Queso con Orégano 1
Kg. 377,164 461,808 473,942 487,758 502,950
Queso con Orégano
1/2 Kg. 307,504 376,515 386,408 397,672 410,058
Queso con Rocoto 1
Kg. 403,595 494,171 507,155 521,939 538,196
Queso con Rocoto 1/2
Kg. 401,844 492,027 504,955 519,674 535,861
2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582
199
10.2 Recomendaciones.
Recomendamos la implementación del proyecto teniendo en cuenta que: La
inversión de capital propio es alta, y se recupera en el tercer año del año proyecto. Los
primeros meses del proyecto, tenemos resultado negativo, debido a la forma de
cobranza.
Los flujos financieros son positivos a partir del primer año.
Liquidación
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de caja -809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371
económico
Flujo del servicio de la 441,861 -233,998 -250,339 -121,259 0 0 0
deuda
FLUJO DE CAJA -367,857 172,801 493,093 635,534 838,456 869,508 622,371
FINANCIERO
Los flujos económicos son positivos a partir del primer año.

Liquidación
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de capital + -809,718 -211,165 -299,282 -312,379 -312,094 -326,397 622,371
pago de IGV
Flujo de caja 0 617,964 1,042,714 1,069,171 1,150,550 1,195,905 0
operativo
FLUJO DE CAJA -809,718 406,799 743,432 756,793 838,456 869,508 622,371
ECÓNOMICO
El VAN esperado del proyecto es positivo, tanto financiero como económico.
Los resultados obtenidos de la evaluación económica y financiera, nos indican que

la Tasa de inversión interna (TIR) es mayor que el costo de oportunidad (COK).
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 2,952,808 3,615,480 3,710,477 3,818,641 3,937,582
(-) Materia Prima 1,125,706 1,112,521 1,131,686 1,154,454 1,179,627
Utilidad Bruta 1,269,229 1,931,444 1,992,708 2,134,253 2,228,021
(-)Gastos de Venta 278,558 272,819 296,555 293,300 290,673
(-)Depreciación 70,187 70,187 70,187 0 0
(-) Amortización de 3,399 0 0 0 0
intangibles
(+)Otros ingresos 76,621
(-)Gastos financieros 132,521 77,129 22,599 0 0
Resultado antes de I. Renta 416,228 1,302,343 1,394,401 1,631,986 1,805,002
29.5%
Resultado Neto 293,441 918,152 983,053 1,150,550 1,272,526
200
Además, se recomienda ajustar la modalidad de cobranza a 30 días para poder
reducir el capital requerido en un 50% para el primer año, ya que éste termina por inflar la
inversión inicial, disminuyendo la rentabilidad del proyecto
201
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203

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE QUESOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

RUBÉN FRANCISCO DELGADO PINEDO –

JENNIFER NATALY ZAPATA GUILLERMO –

ERIK TORRES RAMIREZ –

JULIO CARRANZA MEJIA –

AUGUSTO LOZANO CUEVA –

Capítulo I: Información general ......................................................................................... 3

Capitulo II: Análisis del entorno. .......................................................................................16

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................30

Capitulo IV: Estudio de mercado. .....................................................................................32

Capítulo VI: Estudio técnico ...........................................................................................112

Capítulo VII: Estudio económico y financiero. ................................................................158

Capitulo VIII: Estados financieros proyectados. .............................................................185

Capitulo IX: Evaluación económico-financiera ...............................................................189

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ..............................................................197

Figura 1. Logotipo Kisu Kusa ............................................................................................ 3

Tabla 1 Segmentación de público objetivo..................................................................... 4

El Perú está en el 4to lugar de emprendedores e innovadores en Hispanoamérica,

Este proyecto de negocio, surge en los derivados de los lácteos, ya que la

Igualmente, se debe descifrar los resultados de las diferentes tácticas de

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Figura 1. Logotipo Kisu Kusa

El nombre Kisu Kusa surge de 2 palabras con las cuales se identifica la

El horizonte de evaluación del proyecto será de cinco años a realizarse desde el

El proyecto será desarrollado en 3 meses basándonos en brindar un producto

El CIIU en el que se está considerando en este proyecto de negocio, según la

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Nuestra canal de distribución será el modelo B2B, debido a que realizaremos

En cuanto a nuestro mercado, el modelo utilizado es B2C, ya que ofertaremos un

Sexo: Hombre y Mujer.

Nivel Socio Económico: A y B.

Nota: Elaboración Propia

• Zona 6: San Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, y Lince.

Beneficios del Orégano:

Maquinaria e instalación con gas natural:

Orégano: Origanum vulgare, su nombre significa “la alegría de la montaña”, se

Figura 3. Presentación del orégano

Figura 4. Presentación del rocoto

El queso fresco pasteurizado prensado con sellado al vacío, será en 2

Presentación Pequeña: Esta presentación tendrá como porción 500 g de queso

Presentación Grande: La porción para esta presentación será de 1000 g de queso

Figura 7. Presentación de 1000 gramos

1.5 Oportunidad de negocio.

Figura 8. Consumo per capital de productos lácteos.

Por otro lado, la ubicación de la planta será en la ciudad de Huancayo, distrito

2.1 Análisis del Macroentorno.

Mujeres 15,886.900 millones 49.90%

Total 31,826.000 millones 100.00 %

Nota: CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c

Lima 11,181.700 millones 35.10%

La libertad 1,905.300 millones 6.10%

Cajamarca 1,537.200 millones 4.80%

Puno 1,442.900 millones 4.50%

Nota. CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c

El departamento de Lima, también llamada “La ciudad de los Reyes”, es la capital

Miraflores 85.800 0.80%

San Isidro 56.800 0.60%

Surco 357.600 3.50%

La Molina 178.200 1.70%

Nota. CPI. Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c

San Miguel 140.900 1.40%