LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

02/12/201
0 *1*
CAJA M/N 40000
BANCO ECONOMICO M/N 200000
INVENTARIO 14000
TERRENO 150000
EDIFICIO 400000
MUEBLES Y ENSERES 60000
CAPITAL SOCIAL 864000
GLOSA: POR INICIO DE ACTIVIDADES
04/12/201
0 *2*
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 600
CAJA M/N 600
GLOSA: POR GASTOS DE CONSTITUCION
07/12/201
0 *3*
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 3915
CREDITO FISCAL 585
BANCO ECONOMICO M/N 4500
GLOSA: POR GASTOS DE CONSTITUCION
08/12/201
0 *4*
CAJA CHICA 1000
BANCO ECONOMICO M/N 1000
GLOSA: POR APERTURA DE FONDO FIJO
08/12/201
0 *5*
INVENTARIO 62640
CREDITO FISCAL 9360
CAJA M/N 72000
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA
08/12/201
0 *6*
MATERIAL DE ESCRITORIO 435
CREDITO FISCAL 65
CAJA M/N 500
GLOSA: POR PAGO DE LA IMPRESIÓN DE FACTURAS
09/12/201
0 *7*
CAJA M/N 80000
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2400
COSTO DE VENTA 30656
VENTAS 69600
DEBITO FISCAL 10400
I.T. POR PAGAR 2400
INVENTARIO 30656
GLOSA: POR VENTA DE MERCADERIAS
10/12/201
0 *8*
INVENTARIO 99180
CREDITO FISCAL 14820
CAJA M/N 34200
CUENTAS POR PAGAR 79800
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA
12/12/201
0 *9*
CAJA M/N 70000
DOCUMENTOS POR COBRAR M/E 130000
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 6000
COSTO DE VENTA 80646,67
VENTAS 174000
DEBITO FISCAL 26000
I.T. POR PAGAR 6000
INVENTARIO 80646,67
GLOSA: POR VENTA DE MERCADERIAS
20/12/201 * 10 *
 0
CUENTAS POR PAGAR 79800
CAJA M/N 79800
GLOSA: PAGO DE DEUDA DEL 10/12
22/12/201
0 * 11 *
BANCO ECONOMICO M/N 130000
DOCUMENTOS POR COBRAR M/E 130000
GLOSA: COBRO DE DEUDA DEL 12/12/2010
25/12/201
0 * 12 *
MATERIAL DE LIMPIEZA 147,9
MATERIAL DE ESCRITORIO 174
CREDITO FISCAL 48,1
CAJA CHICA 370
GLOSA: POR RENDICION DE GASTOS DE FONDO FIJO
31/12/201
0 * 13 *
SERVICIOS BASICOS 1505
CREDITO FISCAL PENDIENTE 195
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 1700
GLOSA: POR PREFACTURAS DE CRE Y SAGUAPAC
31/12/201
0 * 14 *
SUELDOS Y SALARIOS 9100
CARGAS SOCIALES 3794,7
APORTE LABORAL POR PAGAR 1156,61
SUELDOS POR PAGAR 7943,39
APORTE PATRONAL POR PAGAR 1520,61
PROVISION PARA AGUINALDO 758,03
PREVISION PARA INDEMNIZACION 758,03
PREVISION PARA AGUINALDO 758,03
GLOSA: POR PLANILLA DEVENGADA
31/12/201
0 * 15 *
Depreciación DEL ACTIVO FIJO 1333,33
DEPREC. ACUM. EDIFICIO 833,33
DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 500
GLOSA: POR Depreciación DEL PERIODO
31/12/201
0 * 16 *
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 94,06
AMORTIZACION ACUM. GASTOS DE ORGANIZACIÓN 94,06
GLOSA: POR AMORTIZACION DEL PERIODO
TOTALES 1682494,76 1682494,76
 LIBRO MAYOR

CODIGO: CUENTA: CAJA M/N

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 40000 40000
04/12/201
0 CE-01 2 POR GASTOS DE CONSTITUCION 600 39400
08/12/201
0 CE-03 5 POR COMPRA DE MERCADERIA 72000 -32600
08/12/201
0 CE-04 6 POR IMPRESIÓN DE FACTURAS 500 -33100
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 80000 46900
10/12/201
0 CE-05 8 POR COMPRA DE MERCADERIA 34200 12700
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 70000 82700
20/12/201
0 CE-06 10 POR PAGO DE DEUDA 79800 2900

TOTALES 190000 187100 2900

CODIGO: CUENTA: BANCO ECONOMICO M/N

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 200000 200000
07/12/201
0 CE-02 3 POR GASTOS DE CONSTITUCION 0 4500 195500
08/12/201
0 CT-02 4 POR APERTURA DE FONDO FIJO 0 1000 194500
22/12/201
0 CI-03 11 POR COBRO DE CLIENTE 130000 324500

TOTALES 330000 5500 324500

CODIGO: CUENTA: INVENTARIO
FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 14000 14000
08/12/201
0 CE-03 5 POR COMPRA DE MERCADERIA 62640 76640
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 0 30556 46084
10/12/201
0 CE-05 8 POR COMPRA DE MERCADERIA 99180 145264
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 80646.67 64617.33

TOTALES 175820 111202.67 64617.33

CODIGO: CUENTA: TERRENO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 150000 150000

TOTALES 150000 0 150000

CODIGO: CUENTA: EDIFICIO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 400000 400000

TOTALES 400000 0 400000

CODIGO: CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 60000 60000

TOTALES 60000 0 60000

CODIGO: CUENTA: CAPITAL CONTABLE

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
02/12/201
0 CT-01 1 INICIO DE ACTIVIDADES 0 864000 864000

TOTALES 0 864000 864000

CODIGO: CUENTA: GASTOS DE ORGANIZACIÓN
FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
04/12/201
0 CE-01 2 POR GASTOS DE CONSTITUCION 600 600
07/02/201
0 CE-02 3 POR GASTOS DE CONSTITUCION 3915 4515

TOTALES 4515 0 4515

CODIGO: CUENTA: CREDITO FISCAL

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
07/02/201
0 CE-02 3 POR GASTOS DE CONSTITUCION 585 585
08/02/201
0 CE-03 5 POR COMPRA DE MERCADERIA 9360 9945
08/12/201
0 CE-04 6 POR IMPRESIÓN DE FACTURAS 65 10010
10/12/201
0 CE-05 8 POR COMPRA DE MERCADERIA 14820 24830
25/12/201
0 CE-07 12 POR COMPRA DE MATERIALES 48.1 24878.1

TOTALES 24878.1 0 24878.1

CODIGO: CUENTA: CAJA CHICA

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
08/12/201
0 CT-02 4 POR APERTURA DE FONDO FIJO 1000 1000
25/12/201
0 CE-07 12 POR COMPRA DE MATERIALES 0 370 630

TOTALES 1000 370 630

CODIGO: CUENTA: MATERIAL DE ESCRITORIO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
08/12/201
0 CE-04 6 POR IMPRESIÓN DE FACTURAS 435 435

TOTALES 435 0 435

CODIGO: CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 2400 2400
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 6000 8400

TOTALES 8400 0 8400

CODIGO: CUENTA: COSTO DE VENTA
FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 30656 30656
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 80646.67 111302.67

TOTALES 111302.67 0 111302.67

CODIGO: CUENTA: VENTAS

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 0 69600 69600
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 0 174000 243600

TOTALES 0 243600 243600

CODIGO: CUENTA: DEBITO FISCAL

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 0 10400 10400
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 0 26000 36400

TOTALES 0 36400 36400

CODIGO: CUENTA: I.T. POR PAGAR

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
09/12/201
0 CI-01 7 POR VENTA DE MERCADERIA 0 2400 2400
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 0 6000 8400

TOTALES 0 8400 8400

CODIGO: CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
10/12/201
0 CE-05 8 POR COMPRA DE MERCADERIA 0 79800 79800
20/12/201
0 CE-06 10 POR PAGO DE DEUDA 79800 0

TOTALES 79800 79800 0

CODIGO: CUENTA: DOCUMENTO POR COBRAR M/E

 FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
12/12/201
0 CI-02 9 POR VENTA DE MERCADERIA 130000 130000
22/12/201
0 CI-03 11 POR COBRO A CLIENTE 0 130000 0

TOTALES 130000 130000 0

CODIGO: CUENTA: MATERIAL DE LIMPIEZA

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
25/12/201
0 CE-07 12 POR COMPRA DE MATERIALES 147.9 147.9

TOTALES 147.9 0 147.9

CODIGO: CUENTA: MATERIAL DE ESCRITORIO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
25/12/201
0 CE-07 12 POR COMPRA DE MATERIALES 174 174

TOTALES 174 0 174

CODIGO: CUENTA: SERVICIOS BASICOS

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-03 13 POR SERVICIOS BASICOS DEVENGADOS 1505 1505

TOTALES 1505 0 1505

CODIGO: CUENTA: CREDITO FISCAL PENDIENTE

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-03 13 POR SERVICIOS BASICOS DEVENGADOS 195 195

TOTALES 195 0 195

CODIGO: CUENTA: SERVICIO BASICO POR PAGAR

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-03 13 POR SERVICIOS BASICOS DEVENGADOS 0 1700 0

TOTALES 0 1700 1700

CODIGO: CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 9100 9100

TOTALES 9100 0 9100

CODIGO: CUENTA: CARGAS SOCIALES

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 3794.7 3794.7

TOTALES 3794.7 0 3794.7

CODIGO: CUENTA: APORTE LABORAL POR PAGAR

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 0 1156.61 1156.61

TOTALES 0 1156.61 1156.61

CODIGO: CUENTA: SUELDOS POR PAGAR

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 0 7943.39 7943.39

TOTALES 0 7943.39 7943.39

CODIGO: CUENTA: APORTE PATRONAL POR PAGAR

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 0 1520.61 1520.61

TOTALES 0 1520.61 1520.61

CODIGO: CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 0 758.03 758.03

TOTALES 0 758.03 758.03

CODIGO: CUENTA: PREVISION PARA INDEMNIZACION

 FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 0 758.03 758.03

TOTALES 0 758.03 758.03

CODIGO: CUENTA: PREVISION PARA AGUINALDO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-04 14 POR SUELDOS DEL MES 0 758.03 758.03

TOTALES 0 758.03 758.03

CODIGO: CUENTA: Depreciación DE ACTIVO FIJO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-05 15 POR Depreciación DEL PERIODO 1333.33 1333.33

TOTALES 1333.33 0 1333.33

CODIGO: CUENTA: Depreciación ACUMUL. EDIFICIO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-05 15 POR Depreciación DEL PERIODO 0 833.33 833.33

TOTALES 0 833.33 833.33

Depreciación ACUMUL. MUEBLES Y

CODIGO: CUENTA: ENS.
FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-05 15 POR Depreciación DEL PERIODO 0 500 500

TOTALES 0 500 500

CODIGO: CUENTA: Depreciación DE ACTIVO FIJO

FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-06 16 POR AMORTIZACION DEL PERIODO 94.06 94.06

TOTALES 94.06 0 94.06

CODIGO: CUENTA: Depreciación ACUMUL. EDIFICIO
FECHA CPTE. AST. DETALLE/GLOSA DEBE HABER SALDO
31/12/201
0 CT-06 16 POR AMORTIZACION DEL PERIODO 0 94.06 94.06

TOTALES 0 94.06 94.06