dministración del Riesgo Aduanero y

Selectividad

Definición/Alcance
De acuerdo con la Norma 6.3 del Convenio de Kyoto Revisado (CKR)  y las Directrices
correspondientes, la administración de riesgos se define como la aplicación sistemática de
prácticas y procedimientos administrativos que proporcionan a la Aduana la información
necesaria para manejar movimientos o envíos que presentan un riesgo. El prólogo del CKR
señala que la aplicación de la administración del riesgo es uno de los siete principios
fundamentales de la facilitación del comercio que se establecen en el Convenio:

Procesos Estandarizados de Administración de Riesgos Aduaneros, Fuente: Organización Mundial de

Aduanas

Existen cinco pasos centrales en el proceso estandarizado de administración de riesgos

aduaneros según lo establece la Organización Mundial de Aduanas: 1 - "Definición del
Contexto" : importación de mercancías, controles de exportación, tráfico de pasajeros, etc.; 2
- "Identificación de Riesgos": protección de los ingresos (p. ej., subvaluación, origen,
clasificación), prohibiciones y restricciones (p. ej., tráfico de drogas, DPI, armas de fuego,
etc.); 3 - "Análisis de Riesgo": probabilidad de que ocurra un riesgo (poco probable, probable,
altamente probable); 4 - "Evaluación y Priorización de Riesgos": evalúa el impacto y
consecuencias de que ocurran riesgos (p. ej., alto, medio, bajo); 5 - "Manejo de Riesgos":
define contramedidas y asigna niveles de riesgo (p. ej., tolerar, tratar, transferir o terminar).
Además de estos cinco pasos, la administración de riesgos requiere un monitoreo y revisión
constante a fin de eliminar las evaluaciones de riesgos falsos negativos y falsos positivos. A lo
largo del proceso, es crítico llevar a cabo el intercambio de la documentación adecuada, la
comunicación y las consultas con todas las partes interesadas, ya que la administración de
riesgos es una tarea corporativa que involucra a toda la organización y no solo a una entidad
dedicada.

Planteamiento del problema

En mucho países, las aduanas aún aplican un régimen de reconocimiento físico del 100%, p.ej.,
cada envío es detenido e inspeccionado físicamente (de manera parcial o completa), lo que
ocasiona retrasos significativos en los cruces fronterizos, en puertos y aeropuertos. Tal régimen
de reconocimiento al 100% también crea un entorno propicio para que se efectúen pagos
informales que aceleren el proceso. De acuerdo con los Reportes de Capacidad
Aduanera publicado en 2009 por el Global Express Association, solo 37 de las 114
administraciones encuestadas aplicaron un enfoque selectivo basado en el riesgo, 18% revisaron
el 100% de todos los envíos, y los países restantes seleccionaron envíos para reconocimiento de
manera aleatoria o a discreción exclusiva del funcionario responsable del reconocimiento.

Guía de Implementación
La aplicación de la administración de riesgos y el uso de la selectividad basada en el riesgo
(canal rojo/verde) permitió a las aduanas asignar sus recursos escasos a áreas de alto riesgo, al
tiempo que incrementaron la eficacia de sus procesos de despacho para los envíos de bajo
riesgo. Por ejemplo, las mejoras en la capacidad de evaluación del riesgo en la Aduanas de
Japón que fueron implementadas a partir de 1999, ayudaron a la Aduana a mantener
prácticamente sin variación el número de su plantilla de personal, mientras que el número de
transacciones de importación se incrementó en casi un 60% (2007) y las transacciones de las
exportaciones se incrementaron en alrededor de un 50% (2007).
Al analizar y medir el nivel de cumplimiento relacionado con comerciantes individuales,
mercancías o países comerciantes a nivel local, regional o nacional, la Aduana puede identificar
aquellos casos en donde un escrutinio adicional en la forma de un examen físico y revisión
documental son necesarias y probablemente lleven a resultados. Al reconocer el nivel de
cumplimiento de un comerciante, en particular, el de comerciantes autorizados  y de OEAs, que
lleva a que tengan porcentajes de reconocimientos más bajas que otros comerciantes menos
cumplidos, la Aduana crea incentivos para que los comerciantes inviertan en alcanzar niveles
de cumplimiento adecuado En combinación con el procesamiento previo al arribo  de las
declaraciones de carga y de mercancías, la Aduana gana un tiempo necesario para realizar una
evaluación del riesgo y permitir la liberación inmediata  de las mercancías a su llegada.
La selectividad basada en el riesgo opera de manera más efectiva dentro de un
entorno automatizado ya que la selectividad basada en el riesgo, que a su vez, esté basada en
un sistema informático, puede aplicarse consistentemente a todas las importaciones y
exportaciones y es mucho más veloz y precisa al comparar un conjunto dado de datos (p. ej.,
de una declaración de mercancías) contra perfiles de riesgo que se encuentran activos
actualmente. Asimismo, la tecnología de la información (TI) puede facilitar de manera
significativa el mantenimiento actualizado de todos los perfiles de riesgo existentes con base
en los últimos resultados de auditoria y despacho. Sin embargo, la carencia de un sistema de
objetivos y evaluación del riesgo basado en la TI no debe ser excusa para que la Aduana no
aplique este principio fundamental de facilitación del comercio.

Información adicional (referencias, ejemplos, etc.)

Las Directrices del Convenio de Kyoto Revisado para la Norma 6.3 contienen una descripción
detallada del proceso de administración de riesgos. La OMA publicó recientemente un
detallado compendio de la administración de riesgos , que presenta una guía estructurada sobre
cómo establecer un entorno organizativo para una administración de riesgos. La administración
de riesgos también juega un papel crítico en una Ventanilla Única  y en un entorno
de administración transfronteriza  así como en el ámbito de la seguridad de la cadena de
suministro. Las Directrices Aduaneras de la CCI # 14  también proporcionan perspectivas
comerciales pertinentes sobre los aspectos del examen selectivo.

Guía de implementación  de la facilitación del comercio

https://tfig.unece.org/SP/contents/customs-risk-management.htm