PERFILES DE RIESGO ADUANERO

Perfil de riesgo Una combinación predeterminada de indicadores de riesgo, basada en la

información que ha sido recabada, analizada y jerarquizada
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador establecerá los niveles de control de todas las
declaraciones aduaneras y documentos de transporte en base a criterios de selectividad o
indicadores de riesgo a través de una herramienta informática. Los criterios de selectividad se
sustentarán en indicadores de percepción de riesgo que tenga la administración aduanera, con
base en la información que esta posea sobre los operadores de comercio exterior. La
funcionalidad y administración de la herramienta informática será regulada por la Dirección
General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
Se entenderá por indicadores de riesgo al conjunto de medidas cuantitativas formadas por
variables que recogen la información de la base de datos del Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador los principales indicadores en que se puede basar la SENAE para realizar estos
perfiles de riesgo serian según mi criterio:

Desde el punto de vista del comercio exterior, los riesgos a prevenir son
varios. El más extremo, seguramente, es la ominosa posibilidad de que un arma de
destrucción masiva sea introducida con fines terroristas en un país. El contrabando es el riesgo
tradicional, y el tráfico de armas y drogas, siendo modalidades de contrabando, revisten tanta
gravedad que han dado lugar a la creación de organismos policivos especializados.
 Para prevenir tales riesgos hay que considerar múltiples factores, cuya medición constante
les da a las aduanas una evaluación del riesgo. Dentro de esos factores podemos mencionar

la naturaleza de la carga

la identidad de los sujetos que intervienen

el origen o procedencia de las mercancías,

e incluso las rutas de transporte o la razonabilidad de la logística.

El resultado de esta medición constante da lugar al perfilamiento, que en teoría puede ser
tanto bueno como malo, pero en la práctica el significado de la palabra “perfilamiento” se ha
distorsionado un tanto, y ahora se entiende casi unánimemente que las operaciones y sujetos
“perfilados” son los que lucen sospechosos.

TIPO DE CONTROL AL QUE SE VA A SOMETER UNA MERCANCÍA:

Modelo Determinístico

Se da en función de reglas fijas determinadas y establecidas como condicionamientos dados

en función de disposiciones de Ley o normas administrativas que no enmarcan un
verdadero análisis de riesgo. También se utiliza para condicionar la revisión de declaraciones
que presentan potenciales riesgos puntuales.
Modelo Probabilístico

Evalúa estadísticamente el comportamiento individual y combinado de algunas variables (5 en

la actualidad) de la Declaración Aduanera y pronostica la probabilidad de que en una próxima
importación pueda existir una novedad que requiera ser revisada físicamente.
Modelo Aleatorio
Selecciona al azar un número determinado de declaraciones que no hayan sido escogidos por
el modelo determinístico y probabilístico, para ser aforadas por la autoridad aduanera.
CALCULO DE RIESGO DE UNA DECLARACION

C1V1+C2V2+C3V3+C4V4+C5V5= VALOR DE RIESGO

VALOR DE RIESGO ENTRE 0 – 100 (Poco Probable a Muy Probable)

C = Coeficiente Ponderado

V = Variable Predictiva
•Importador

•Agente de Aduana

•País de Origen

•Puerto de Embarque

•Mercancía

CONTROL POSTERIOR

Después del levante o embarque de las mercancías, soportado por la Decisión 574, el control
aduanero se efectuará mediante acciones de carácter general, como, por ejemplo, sobre
determinados grupos de riesgo y sectores económicos sensibles, estos sectores se refieren a
operadores del comercio exterior, ciertas clases de mercancías, mercancías provenientes de
determinados países.

Las acciones de control posterior se podrán efectuar sobre el DAU, el Manifiesto de Carga y
demás documentos comerciales, contables y bancarios relativos a una determinada operación
comercial. Todo esto para comprobar la exactitud de los datos declarados y el cumplimiento
de los requisitos exigidos (referencia

EJEMPLO

Supongamos que la empresa Alfa desea importar productos electrónicos. Después de realizar
la negociación con su proveedor, deberá notificar a la aduana de su intención. Por ejemplo,
mediante el manifiesto de embarque.
De esta forma, los agentes de aduana comienzan con la revisión de la solicitud. Realizarán un
análisis de la solicitud y lo comparará con su base de datos para detectar irregularidades con
transacciones similares. Este control previo puede arrojar tres resultados:

La carga no necesita pasar por control físico.

Se requiere revisar más documentación.

La carga pasará por control físico.

En las dos últimas opciones, se requiere del control inmediato. Por tanto, se procede a
solicitud a la empresa Alfa mayor información acerca de su transacción. También se pueden
realizar acciones como un examen físico de los productos, recogida y evaluación de muestras,
e inspección de los medios de transportes. Finalmente, la carga queda bajo control posterior.
Por irregularidades en el proceso, podría llevar a cabo una auditoría a Alfa. Se puede realizar
posterior al levantamiento porque las irregularidades no ameritaban decomisar o retener la
carga.