CONTABILIDAD FINANCIERA I

PROYECTO INTEGRADOR I
MUEBLES LA MARAVILLA

REALIZADO POR:

SEBASTIAN MOLANO GARCIA ID: 808421

KATHERIN YULIETH BONILLA VALENCIA ID: 811425
KELLY JOHANA HERMOSA GARZON ID: 818868

PRESENTADO A:

JAIME ADOLFO GONZALEZ TRUJILLO

NRC: 10812

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PUBLICA
NEIVA - HUILA
2021
1.     Realizar el estado de la situación financiera inicial con el aporte de socios (efectivo). Aporte de socios $20.000.00
integrantes cada socio compra diez acciones de valor nominal de $1.000.000,oo y el capital autorizado es de 9

CODIGO NOMBRE DE CUENTA

310505 capital autorizado
310510 capital por suscribir
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE CUENTA

310515 CAPITAL SUSCRITO X COBRAR
Sebastian molano garcia
kelly johana garzon
katherin bonilla valencia
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
Sebastian molano garcia
kelly johana garzon
katherin bonilla valencia
SUMAS IGUALES

SOCIO 1 CODIGO NOMBRE DE CUENTA

110505 CAJA GENERAL
sebastian molano garcia
310515 CAPITAL SUSCRITO X COBRAR
sebastian molano garcia
SUMAS IGUALES

SOCIO 2 CODIGO NOMBRE DE CUENTA

110505 CAJA GENERAL
kelly hohana garzon
310505 CAPITAL SUSCRITO X COBRAR
kelly hohana garzon
SUMAS IGUALES

SOCIO 3 CODIGO NOMBRE DE CUENTA

110505 CAJA GENERAL
katherin bonilla valencia
310505 CAPITAL SUSCRITO X COBRAR
katherin bonilla valencia
SUMAS IGUALES

2.     Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior. Se abren dos
suscripto y pagado
Davivienda No 676767678-9
Bancolombia No 8169 4548 458-9

CODIGO NOMBRE DE CUENTA

 11100505 Banco BANCOLOMBIA No. 8169 4548 458-9
Consignacion del 50% del capital pagado
11050505 Caja general
Consignacion del 50% del capital pagado
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE CUENTA

11100510 Banco DAVIVIENDA No. 676767678-9
Consignacion del 50% del capital pagado
11050505 Caja general
Consignacion del 50% del capital pagado
SUMAS IGUALES

3. Compre de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa. A una sola empresa y se le hace ret
Davivienda
Compra escritorio $250.0000
Compra computador $1.500.000
Compra silla $200.000
Compra teléfono $200.000

CODIGO NOMBRE DE CUENTA

152405 MUEBLES Y ENSERES
escritorio
silla
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
computador de mesa
152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACION
telefono
236540 COMPRAS
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO-COMPRA
233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE CUENTA

233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
11100510 Banco DAVIVIENDA No. 676767678-9
SUMAS IGUALES

4.     Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: cant 20 colchones ortopédico por $1.000.000 mas IVA y otra por 16 colchones ortopédico por
Dos al proveedor B: cant 5 juegos de alcoba por $500.000 más IVA y otra cant 32 juegos de alcoba $3.200.000 má
Una al proveedor C: cant 40 juegos de sala por $2.800.000 mas IVA
Tenga en cuenta las siguientes características:
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con cheque
PROVEEDOR B: forma de pago a crédito
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al proveedor C se le otorga el 5 % de descuento comercial por el pago de contado.

CODIGO NOMBRE CTA

143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
COLCHONES ORTOPEDICOS 20 A $50,000,00C/U
240805 IVA DESCONTABLE TARIFA GENERAL
236540 COMPRAS-RETEFUENTE
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
220505 PROVEEDORES A
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

220505 PROVEEDORES A
11100510 BANCO Davivienda No. 676767678-9
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
COLCHONES ORTOPEDICOS 16 A $50,000,00C/U
240805 IVA DESCONTABLE TARIFA GENERAL
236540 COMPRAS-RETEFUENTE
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
220505 PROVEEDORES A
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

220505 PROVEEDORES A
11100510 BANCO Davivienda No. 676767678-9
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
JUEGIOS DE ALCOBA 5 A $100,000 C/U
240805 IVA DESCONTABLE TARIFA GENERAL
236540 COMPRAS-RETEFUENTE
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
220505 PROVEEDORES B
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
 JUEGIOS DE ALCOBA 32 A $100,000 C/U
240805 IVA DESCONTABLE TARIFA GENERAL
236540 COMPRAS-RETEFUENTE
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
220505 PROVEEDORES B
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
JUEGOS DE SALA 40 A $70,000 C/U
240805 IVA DESCONTABLE TARIFA GENERAL
236540 COMPRAS-RETEFUENTE
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
220505 PROVEEDORES C
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

220505 PROVEEDORES C
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
11100510 BANCO Davivienda No. 676767678-9
SUMAS IGUALES

5.     Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $3.500.000 de 20 colchones ortopédico y otra por $2.500.000 de 16 colchones ortopédico
Dos al cliente B: una por $2.000.000 de 10 juegos de alcoba y otra por $6.500.000 de 25 juegos de sala mas IVA
Una al cliente C: una cant 20 juegos de alcoba por $5.800.000 más IVA
Tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE A: forma de pago contado, pago con cheque
CLIENTE B: forma de pago crédito
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado y 50 % a crédito
Al cliente C se le otorga el 5 % de descuento por pronto pago.

CODIGO NOMBRE CTA

41350505 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
20 COLCHONES ORTOPEDICOS A $ 175.000
24080510 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETEFUENTE
135518 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236575 AUTORETENCIONES RENTA
135595 AUTORETENCIONES RENTA
61353605 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES
CODIGO NOMBRE CTA
11050505 CAJA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

41350505 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
16 COLCHONES ORTOPEDICOS A $ 156.250
24080510 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETEFUENTE
135518 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236575 AUTORETENCIONES RENTA
135595 AUTORETENCIONES RENTA
61353605 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

11050505 CAJA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

41350505 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
10 JUEGOS DE ALCOBA A $ 200.000
24080510 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETEFUENTE
135518 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236575 AUTORETENCIONES RENTA
135595 AUTORETENCIONES RENTA
61353605 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

41350505 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
25 JUEGOS DE SALA A $ 260.000
24080510 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETEFUENTE
135518 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236575 AUTORETENCIONES RENTA
135595 AUTORETENCIONES RENTA
61353605 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
 SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

41350505 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
20 JUEGOS DE ALCOBA A $ 290.000
24080510 IVA GENERADO TARIFA GENERAL
130505 CLIENTES NACIONALES
135515 RETEFUENTE
135518 IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236575 AUTORETENCIONES RENTA
135595 AUTORETENCIONES RENTA
61353605 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143505 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

220505 PROVEEDORES C
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
11050505 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES

6.     Realizar compra de papelería para un año por valor de $590.000 no responsable de IVA
Pago de la cuenta del banco Davivienda
Realizar pago de arriendo de las oficinas o la bodega por un año adelantado por valor de $1.200.000, Persona natural

CODIGO NOMBRE CTA

51953001 UTILES PAPELERIAS Y FOTOCOPIAS
233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
11100510 BANCO Davivienda No. 676767678-9
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
236530 RETEFUENTE DE ARRENDAMIENTO
236810 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO SERV
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

233595 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
11100510 BANCO Davivienda No. 676767678-9
SUMAS IGUALES
7. Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $200.000 CAMARA DE COMERCIO DEL H
Davivienda

CODIGO NOMBRE CTA

514010 CONSTITUCION Y REGISTRO
233595 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE CTA

233595 OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
11100510 BANCO Davivienda No. 676767678-9
SUMAS IGUALES
 de socios (efectivo). Aporte de socios $20.000.000 cada uno. De acuerdo con el número de
al de $1.000.000,oo y el capital autorizado es de 90 acciones del mismo valor nominal

TERCERO DEBITO CREDITO

distribuidora $90,000,000
dristibuidora $90,000,000
$90,000,000 $90,000,000

TERCERO DEBITO CREDITO

$60,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$60,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$60,000,000 $6,000,000

TERCERO DEBITO CREDITO

$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000 $20,000,000

TERCERO DEBITO CREDITO

$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000 $2,000,000

TERCERO DEBITO CREDITO

$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000
$20,000,000 $20,000,000

por los socios en el punto anterior. Se abren dos cuentas bancaria con el 50% del capital

TERCERO DEBITO CREDITO

 MUEBLES LA MARAVILLA SAS $30,000,000

MUEBLES LA MARAVILLA SAS $30,000,000

$30,000,000 $30,000,000

TERCERO DEBITO CREDITO

MUEBLES LA MARAVILLA SAS $30,000,000

MUEBLES LA MARAVILLA SAS $30,000,000

$30,000,000 $30,000,000

de la empresa. A una sola empresa y se le hace retención de Ica se pagó del banco

TERCERO DEBITO CREDITO

$ 450,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 53,750
IDO-COMPRA $ 9,675
$ 2,086,575
$2,150,000 $2,150,000

TERCERO DEBITO CREDITO

distribuidora $ 2,086,575
dristibuidora $ 2,086,575
$2,086,575 $2,086,575

mas IVA y otra por 16 colchones ortopédico por $800.000 mas IVA
A y otra cant 32 juegos de alcoba $3.200.000 más IVA
VA
go de contado.

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR A $ 1,000,000

PROVEEDOR A $ 190,000
PROVEEDOR A $ 25,000
PROVEEDOR A $ 4,500
PROVEEDOR A $ 1,160,500
$ 1,190,000 $ 1,190,000

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR A $ 1,160,500
$ 1,160,500
$ 1,160,500 $ 1,160,500

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR A $ 800,000

PROVEEDOR A $ 152,000
PROVEEDOR A $ 20,000
PROVEEDOR A $ 3,600
PROVEEDOR A $ 928,400
$ 952,000 $ 952,000

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR A $ 928,400
$ 928,400
$ 928,400 $ 928,400

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR B $ 500,000

PROVEEDOR B $ 95,000
PROVEEDOR B $ 12,500
PROVEEDOR B $ 2,250
PROVEEDOR B $ 580,250
$ 595,000 $ 595,000

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR B $ 3,200,000
 PROVEEDOR B $ 608,000
PROVEEDOR B $ 80,000
PROVEEDOR B $ 14,400
PROVEEDOR B $ 3,713,600
$ 3,808,000 $ 3,808,000

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR C $ 2,800,000

PROVEEDOR C $ 532,000
PROVEEDOR C $ 70,000
PROVEEDOR C $ 12,600
PROVEEDOR C $ 3,249,400
$ 3,332,000 $ 3,332,000

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR C $ 1,624,700
$ 81,235
$ 1,624,700
$ 1,624,700 $ 1,624,700

otra por $2.500.000 de 16 colchones ortopédicos mas IVA

por $6.500.000 de 25 juegos de sala mas IVA
IVA

TERCERO DEBITO CREDITO

CLIENTE A $ 3,500,000

CLIENTE A $ 665,000
CLIENTE A $ 4,061,750
$ 87,500
$ 15,750
$ 14,000
$ 14,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 5,179,000 $ 5,179,000
TERCERO DEBITO CREDITO
CLIENTE A $ 4,061,750
$ 4,061,750
$ 4,061,750 $ 4,061,750

TERCERO DEBITO CREDITO

CLIENTE A $ 2,500,000

CLIENTE A $ 475,000
CLIENTE A $ 2,901,250
$ 62,500
$ 11,250
$ 10,000
$ 10,000
$ 800,000
$ 800,000
$ 3,785,000 $ 3,785,000

TERCERO DEBITO CREDITO

CLIENTE A $ 2,901,250
$ 2,901,250
$ 2,901,250 $ 2,901,250

TERCERO DEBITO CREDITO

CLIENTE B $ 2,000,000

CLIENTE B $ 380,000
CLIENTE B $ 2,321,000
$ 50,000
$ 9,000
$ 8,000
$ 8,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 3,388,000 $ 3,388,000

TERCERO DEBITO CREDITO

CLIENTE B $ 6,500,000

CLIENTE B $ 1,235,000
CLIENTE B $ 7,543,250
$ 162,500
$ 29,250
$ 26,000
$ 26,000
$ 1,750,000
$ 1,750,000
 $ 9,511,000 $ 9,511,000

TERCERO DEBITO CREDITO

CLIENTE C $ 5,800,000

CLIENTE C $ 1,102,000
CLIENTE C $ 6,730,900
$ 145,000
$ 26,100
$ 23,200
$ 23,200
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 8,925,200 $ 8,925,200

TERCERO DEBITO CREDITO

PROVEEDOR C $ 3,197,178
$ 168,273
$ 3,365,450
$ 3,365,450 $ 3,365,450

no responsable de IVA

elantado por valor de $1.200.000, Persona natural, pago de la cuenta del banco Davivienda

TERCERO DEBITO CREDITO

PAPELERIA LA 5 $ 590,000
$ 590,000
$ 590,000 $ 590,000

TERCERO DEBITO CREDITO

PAPELERIA LA 5 $ 590,000
$ 590,000
$ 590,000 $ 590,000

TERCERO DEBITO CREDITO

CAMILA CERON $ 1,200,000
$ 42,000
$ 4,800
$ 1,153,200
$ 1,200,000 $ 1,200,000

TERCERO DEBITO CREDITO

CAMILA CERON $ 1,153,200
$ 1,153,200
$ 1,153,200 $ 1,153,200
resa $200.000 CAMARA DE COMERCIO DEL HUILA pago de la cuenta del banco

TERCERO DEBITO CREDITO

CAMARA DE COMERCIO DE NEIVA $ 200,000
CAMARA DE COMERCIO DE NEIVA $ 200,000
$ 200,000 $ 200,000

TERCERO DEBITO CREDITO

CAMARA DE COMERCIO DE NEIVA $ 200,000
CAMARA DE COMERCIO DE NEIVA $ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
 TARJETA K
PRODUCTO COLCHONES ORTOPEDICOS CANTIDAD
MAXIMA
DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO No. FRA CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL
3-Feb-20 compras 1358 20 $ 50,000 $ 1,000,000
3-Feb-20 compras 485 16 $ 50,000 $ 800,000
6-Feb-20 ventas 1
10-Feb-20 ventas 2

TARJETA K
CANTIDAD
PRODUCTO JUEGOS DE ALCOBA
MAXIMA
DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO No. FRA CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL
3-Feb-20 compras 1359 5 $ 100,000 $ 500,000
3-Feb-20 compras 486 32 $ 100,000 $ 3,200,000
6-Feb-20 ventas 3
10-Feb-20 ventas 4

TARJETA K
CANTIDAD
PRODUCTO JUEGOS DE SALA
MAXIMA
DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO No. FRA CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL
3-Feb-20 compras 1360 40 $ 70,000 $ 2,800,000
6-Feb-20 ventas 5
 TARJETA KARDEX
CANTIDAD
50 2 METODO
MINIMA
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
$ 20 $ 50,000
$ 36 $ 50,000
$ 20 $ 50,000 $ 1,000,000 $ 16 $ 50,000
$ 16 $ 50,000 $ 800,000 $ -

TARJETA KARDEX
CANTIDAD
50 2 METODO
MINIMA
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
$ 5 $ 100,000
$ 37 $ 100,000
$ 10 $ 100,000 $ 1,000,000 $ 27 $ 100,000
$ 20 $ 100,000 $ 2,000,000 $ 7 $ 100,000

TARJETA KARDEX
CANTIDAD
50 2 METODO
MINIMA
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
$ 40 $ 70,000
$ 25 $ 70,000 $ 1,750,000 $ 15 $ 70,000
 PROMEDIO PONDERADO
SALDOS
TOTAL
$ 1,000,000
$ 1,800,000
$ 800,000

PROMEDIO PONDERADO
SALDOS
TOTAL
$ 500,000
$ 3,700,000
$ 2,700,000
$ 700,000

PROMEDIO PONDERADO
SALDOS
TOTAL
$ 2,800,000
$ 1,050,000