Estándares Internacionales y Leyes Locales 1

Paper No. 1 Estándares Internacionales y Leyes Locales

Universidad Galileo
Maestría en Administración Financiera
Erik Fernando Orantes García
Carné: 21003683
Sección S
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Resumen

Es importante conocer las principales actividades relativas a la supervisión bancaria, de

seguros y del mercado de valores, así como saber los principales organismos que emiten
recomendaciones que se traducen en estándares y buenas practicas a nivel internacional para
la supervisión adecuada de las entidades bancarias que, aunque no poseen fuerza legal
motivan a las autoridades supervisoras que los adecúen a sus procesos internos para lograr
procesos comunes.

A nivel nacional es importante conocer la Ley Monetaria que es el conjunto de leyes que
rigen la moneda nacional de Guatemala y todas sus características, de acuerdo con el
Decreto 17-2002 del Congreso de la República de Guatemala.

Estas características de la moneda nacional son su convertibilidad, movilidad de capitales,

reservas monetarias internacionales y especies monetarias.

Palabras Claves: supervisión, bancaria, organismos, estándares, procesos.

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Abstract

It is important to know the main activities related to banking, insurance and securities
market supervision, as well as to know the main organizations that issue recommendations
that translate into standards and good practices at the international level for the adequate
supervision of banking entities that, Although they do not have legal force, they motivate
the supervisory authorities to adapt them to their internal processes to achieve common
processes.

At the national level, it is important to know the Monetary Law, which is the set of laws that
govern the national currency of Guatemala and all its characteristics, in accordance with
Decree 17-2002 of the Congress of the Republic of Guatemala.

These characteristics of the national currency are its convertibility, capital mobility,
international monetary reserves and monetary species.

Keywords: supervision, banking, organisms, standards, processes.

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Las normas (o estándares) internacionales pueden usarse mediante su aplicación directa o

mediante su adopción, modificando la norma internacional para adaptarla a las condiciones
locales, la adopción de normas internacionales permite crear normas nacionales
equivalentes, que son substancialmente las mismas en cuanto a su contenido técnico.

Las normas internacionales son una forma de salvar las barreras técnicas para el comercio
internacional derivadas de las diferentes normas y reglamentos desarrollados por cada
nación, por organizaciones de normalización nacionales o por las empresas. Las barreras
técnicas surgen cuando interactúan diferentes grupos, cada uno con una gran base de
usuarios, haciendo algo bien establecido que entre ellos es mutuamente incompatible.

Este trabajo tiene como objetivo hacer mención de las funciones y principios básicos sobre
la supervisión bancaria efectiva brindando el conocimiento sobre los lineamientos mínimos
a observarse en la supervisión de las instituciones bancarias a nivel mundial y nacional.

En 1997 se publican los “Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva” para
tomar en cuenta las evoluciones de los mercados financieros mundiales y en el ámbito
regulador y constan de 29 principios esenciales que deben estar implementados para que un
sistema supervisor sea efectivo.

A nivel nacional existe el Decreto 16-2002 que procuran que se mantenga un nivel adecuado
de liquidez del sistema bancario, mediante la utilización de los instrumentos previstos en la
Ley y Procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos a nivel nacional, adicional se
complementa con la Ley Monetaria Decreto 17-2002 que norma lo atinente a la estructura y
funcionamiento del Banco de Guatemala.
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1. ¿Funciones del Comité de Basilea?

El Comité proporciona un foro permanente de cooperación a sus países miembros en

materia de supervisión bancaria, estableciendo métodos para mejorar los sistemas de alerta
temprana, la armonía en la red supervisora, el entendimiento supervisor y la calidad a nivel
mundial de la supervisión bancaria. Esto se logra a través del intercambio de información
sobre disposiciones supervisoras nacionales, el mejoramiento de la efectividad de las
técnicas para supervisar los negocios bancarios internacionales, el establecimiento de
estándares mínimos para la suficiencia de capital y la evaluación de la conveniencia de
establecer estándares en otras áreas de importancia.

Los estándares y las recomendaciones sobre buenas prácticas emitidos por el Comité no
poseen fuerza legal; sin embargo, motivan a las diferentes autoridades supervisoras para que
los adecuen a sus propios sistemas internos y logren una convergencia hacia enfoques y
estándares comunes.

2. ¿Cuáles son los Principios Básicos para una supervisión Bancaria efectiva?

Son lineamientos mínimos que promueven el logro de una supervisión bancaria efectiva.
Desde su publicación en 1997, los “Principios Básicos para una Supervisión Bancaria
Efectiva” han sido revisados periódicamente para tomar en cuenta las evoluciones de los
mercados financieros mundiales y en el ámbito regulador, incluyendo la reciente crisis
financiera global. Los actuales principios, emitidos en septiembre de 2012, constan de 29
principios esenciales que deben estar implementados para que un sistema supervisor sea
efectivo. Los Principios se agrupan en dos grandes categorías:

• La primera se centra en las potestades, atribuciones y funciones de los supervisores -

Principios 1 al 13
• La segunda se enfoca en las regulaciones y requisitos prudenciales que deben cumplir
los bancos - Principios 14 al 29
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Además de los principios, el documento contiene explicaciones de los diversos métodos que
los supervisores pueden implementar para utilizarlos.

Los supervisores nacionales deben aplicar los principios en la supervisión de todos los
bancos dentro de sus jurisdicciones. Los principios son exigencias mínimas y en muchos
casos pueden requerir ser complementadas con otras medidas diseñadas para abordar
condiciones particulares y riesgos en los sistemas financieros de países individuales.

Los Principios Básicos de Basilea tienen como propósito servir como referencia esencial
para autoridades supervisoras y organismos internacionales.

3. ¿Qué temas abarca Basilea I, Basilea II y Basilea III?

Basilea I, Con el propósito de fortalecer la estabilidad del sistema bancario internacional y

para eliminar la desigualdad competitiva, consecuencia de las diferencias en las exigencias
de capitales nacionales, el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria, en 1988, logró un
consenso sobre un enfoque de la medición del riesgo, al aprobar un sistema de medición de
capital, que incluía la implementación de un marco de trabajo y un requerimiento de capital
estándar mínimo del 8% sobre los activos ponderados de acuerdo a su riesgo. Dicho sistema
se conoce con el nombre de Acuerdo de Capital de Basilea o Basilea I.

Basilea II, tiene como objetivos fundamentales: fortalecer la solidez y estabilidad del
sistema financiero internacional y promover la adopción de prácticas de administración de
riesgos más fuertes en las entidades bancarias. Asimismo, busca perfeccionar el acuerdo
anterior; fomentar la competencia en igualdad de condiciones; determinar el capital mínimo
regulatorio en base a criterios más sensibles al riesgo que permitan alinear éste con el capital
económico; mejorar la eficiencia y el rendimiento de los procesos bancarios; y, mejorar la
supervisión bancaria y la transparencia de la información.

Basilea III es un conjunto integral de reformas elaborado por el Comité de Supervisión

Bancaria de Basilea en respuesta a la crisis financiera. Su objetivo es fortalecer la
regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario. Estas medidas persiguen:
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• Mejorar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones ocasionadas por
tensiones financieras o económicas de cualquier tipo.
• Mejorar la gestión de riesgos y el buen gobierno en los bancos.
• Reforzar la transparencia y la divulgación de información de los bancos.

4. ¿Cuál es el grado de cumplimiento en Guatemala de los principios Básicos?

5. Como se complementan los principios de Basilea con la Ley Orgánica del Banco de
Guatemala Decreto 16-2002 y Ley Monetaria Decreto 17-2002 del Congreso de la
Republica

El Decreto 16-2002 procuran que se mantenga un nivel adecuado de liquidez del sistema
bancario, mediante la utilización de los instrumentos previstos en la Ley y Procurar el buen
funcionamiento del sistema de pagos a nivel nacional, adicional se complementa con la Ley
Monetaria Decreto 17-2002 que norma lo atinente a la estructura y funcionamiento del
Banco de Guatemala, y los principios de Basilea están enfocados en fortalecer la solidez y
estabilidad del sistema bancario internacional y para eliminar la desigualdad competitiva,
consecuencia de las diferencias en las exigencias de capitales nacionales.
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Resultados

Luego de haber recopilado la información necesaria sobre los Principios Básicos para la
supervisión bancaria efectiva que establece el comité de Basilea se tiene mayor
conocimiento de los lineamientos que deben seguir las entidades fiscalizadoras de la
actividad bancaria y monetaria en el país agregando a sus controles internos lo indicado en
cada uno de tratados de Basilea que han surgido a lo largo del tiempo por la constante
revisión que estos tienen de acuerdo a los cambios en los mercados bancarios y de valores.

Como bien se indica a pesar de que los lineamientos no son de fuerza legal u obligatoria son
de suma importancia que se aplique su observación para detectar cualquier alerta temprana
en la supervisión bancaria.

Discusión

Es importante poder cumplir con los lineamientos de supervisión que se indican en los
principios de Basilea ya que estos han sido desarrollados en función de la observancia del
comportamiento de los mercados bancarios a nivel mundial y buscan la estandarización en
la supervisión de esta rama.

Proporciona lineamientos generales para los supervisores bancarios y reguladores conforme

formulan y mejoran los sistemas regulativos de divulgación pública y de reportes de
supervisión, y para la industria bancaria acerca de las divulgaciones esenciales que deben
ser proporcionadas al público, ya que una supervisión enfocada fortalece la capacidad de los
participantes de mercado y promueve prácticas bancarias sólidas y sanas.

El Comité de Basilea considera que la transparencia bancaria es de la mayor importancia,

los participantes de los mercados financieros pueden reforzar los esfuerzos de los
supervisores bancarios si tienen acceso a información confiable y oportuna que les permita
evaluar las actividades de los bancos y los riesgos inherentes en esas actividades
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Lista de Referencias

• https://www.sib.gob.gt/web/sib/Estandares-Internacionales
• Banco de Guatemala, Leyes de Guatemala Documentos Digitalizados,
Uncategorized. febrero 27, 2015
• DECRETO NUMERO 17-2002, Ley Monetaria.
• DECRETO NUMERO 16-2002, Ley Orgánica del Banco de Guatemala.