BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE

CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS

CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
1101.030102 122,000 550,000 268,000 282,000
1101.030105 40,000 131,000 150,000
1201.0303 160,000 410,000 230,000 180,000
1206.01 470,000 450,000 20,000
1209.01 10,000 18,000
1301.0105 50,000 676,000 590,500 85,500
1301.010101 265,000 265,000
1301.0101 6,000
1303.0101
1501.020101 800,000 800,000 800,000
1501.070101 690,000 690,000 690,000
1502.0101 50,000 50,000 50,000
1503.020402 810,000 810,000 810,000
1507.0302 40,000 40,000 40,000
1508.01 440,000 440,000
1508.02 720,000 720,000
1508.03 18,000 18,000
1601.02 175,440
2101.010501 15,000 15,700
2102.01 30,000 1,924,935 2,444,796
2102.03 80,000 80,000
2103.02 80,000
2401.01 70,000 190,300 340,000
3101.01 1,100,000 1,100,000
3201.010102 150,000 150,000 150,000
3401.01 500,000 500,000
340102 300000 300000 300000

SUBTOTAL 3,090,000 3,090,000 7,472,235 7,626,436 3,672,500

0 154,201
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
CODIGO DEBE HABER GASTO INGRESO DEBE
4301 150,000
4303 350,000
4401 32,000
4402 305,000
4504 25,000
4502 32,000
4701 25,500
5101.01 90,000 90,000
5101.11 220,000 220,000
5101.090201 0
5103 140,000 140,000
5201 125,000 125,000
5202.030101
5301 99,000 99,000
5403 145,800 145,800
5501 78,000 78,000
5601 100,099 100,099
57401.06 75,802 75,802
5801.01
5801.02
5801.03

SUBTOTAL 1,073,701 919,500 1,073,701

TOTAL 3,090,000 3,090,000 8,545,936 8,545,936 4,746,201

0 0

Primero: identifique cada cuenta haciendo uso del plan contable gubernamental
Segundo:Contabilice los siguientes ajustes tecnicos según la directiva Nº 003-2016-EF/51,01
1-Jan PE.CO.SA. (Pedido comprobante de salida) Nº001: alimentos para apoyo social S/ 25,000
31/Jan Registre la Provisión por Depreciación de los activos fijos al 31/01/2019
31/Jan Registre la Provisión por Amortización de software 100 % anual
31/Jan Registre la Provisión por CTS : 120,000 / 12 del personal del regimen laboral DL. 276
ELABORE EL BALANCE DE COMPROBACION, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINANCIERA Y ESTADO DE GE
CION AL 31 DE ENERO DEL 2019
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
282,000
19,000 19,000
180,000
20,000
18,000 18,000
85,500
265,000
6,000 6,000
25,000 25,000
800,000
690,000
50,000
810,000
40,000
440,000 1,333 441,333
720,000 6,750 726,750
18,000 3,333 21,333
175,440 175,440
700 700
519,861 519,861
80,000 10,000 90,000
80,000 80,000
149,700 149,700
1,100,000 1,100,000
175,440 175,440
500,000 500,000
300,000

3,826,701 154,201 154,201 3,697,940.00 3,697,677.66

154,201 0 -262.34
CION AL 31 DE ENERO DEL 2019
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER GASTO INGRESO
150,000 150,000
350,000 350,000
32,000 32,000
 305,000 305,000
25,000 25,000
32,000 32,000
25,500 25,500
90,000
220,000
10000 10000
140,000
125,000
25000 25000
99,000
145,800
78,000
100,099
75,802
1,333 1,333
6,750 6,750
3,333 3,333

919,500 46,417 1,120,118 919,500

4,746,201 200,617.66 4,818,057.66 4,617,177.66

0 -200,880.00
262.34

poyo social S/ 25,000

NCIERA Y ESTADO DE GESTION y ESTADO DE CAMBIOSEN EL PATRIMONIO NETO

DIRECTIVA Nº
BALANCE DE COMPROBACION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE GESTION

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VIDA UTIL DEPREC. ANUDEPREC. MENSUAL

EDIFICIOS 50-80 2% 2%/12
ESTRUCTURAS VEHICULOS 30 3% 3%/12
MUEBLES 10 10% 10%/12
MAQUINARIOS 10 10% 10%/12
EQUIPOS 10 10% 10%/12
EQUIPOS DE COMPUTO 4 25% 25%/

5202.0301 25,000
1303.01 25,000
Registro de la pecosa xxx

Edificios administrativos 1501.0201 800,000

Edificios por contrata 1501.0701 690,000
Terrenos urbanos 1502.0101 50,000
Equipos medicos 1503.0204 810,000

5801.01 1333.33
5801.0202 6,750
1508.01
1508.02
Por el registro de la depreciacion

40,000 100% 3333.33

5801.0301 3333.33
1508.0302
Por el registro de amorizacion del software

120,000 12 10000

5101.090201 10000
2102.03
Por la provision
 2% 1333.33
x
x
10% 6750

1333.33
6750

3333.33 3333.33

10000
 BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENER
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
CODIGO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
1101.0301 485,000 740,300 682,000 58,300
1101.0401 16,000
1101.1201 100,000 100,000 50,000 50,000
1101.1209 40,000 181,000 100,000 81,000
1202.0803 250,000 350,000 180,000 170,000
1203.01 10,000 10,000 10,000
1205.0501 100,000 570,935 502,796 68,139
1301.0503 50,000 700,000 590,500 109,500
1501.0201 800,000 800,000 800,000
1501.0202 500,000 500,000 500,000
1502.0101 50,000 50,000 50,000
1503.0203 275,000 275,000 275,000
1503.0204 630,000 630,000 630,000
1507.0201 50,000 50,000 50,000
1507.0301 40,000 40,000 40,000
1508.01 310,000 310,000
1508.02 400,000 400,000
1508.03 10,000 10,000
1601.0101 150,440
1601.02 56,000 10,000 46,000
1601.99 5,000
2101.0105 5,000 25,700
2102.01 230,000 1,824,000 2,088,000
2102.0301 198,000 198,000
2103.0101 50,000 5,000 50,000
2103.0101 60,000 70,000
2103.0102 20,000 20,000 20,000
2103.99 22,000 5,000 80,000
2401.01 90,000 70,000 380,000
3101.01 740,000 740,000
3201.99 60,000 60,000 60,000
3401.01 380,000 439,799

SUBTOTAL 2,975,000 2,975,000 7,042,235 7,078,235 3,017,939

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENER
CUENTA ASIENTO DE REAPERTURA MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS ACUMULADOS
CODIGO DEBE HABER GASTO INGRESO DEBE
4102.0101 300,000
4301 25,000
4303 32,000
4401 24,299
4402 50,000
4504.04 150,000
4502.0101 260,000
4701 34,201
5101.0101 59,000 59,000
5101.0102 120,000 120,000
5201.0101 99,000 99,000
5103 110,000 110,000
5201 79,000 79,000
5301 93,500 93,500
5403 90,000 90,000
5501 81,000 81,000
5601 180,000 180,000
5801.01
5801.02
5801.03

SUBTOTAL 911,500 875,500 911,500

TOTAL 2,975,000 2,975,000 7,953,735 7,953,735 3,929,439

Primero: identifique cada cuenta haciendo uso del plan contable gubernamental
Segundo:Contabilice los siguientes ajustes tecnicos según la directiva Nº 003-2016-EF/51,01
31/Jan Registre la Provisión por Depreciación de los activos fijos al 31/01/2016
31/Jan Registre la Provisión por Amortización del intangible al 31/01/2016 25 % anual
31/Jan Registre la Provisión por CTS : 60,000 / 12 del personal del regimen laboral DL. 276
ELABORE EL BALANCE DE COMPROBACION, ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINANCIERA Y ESTADO DE
ION AL 31 DE ENERO DEL 2017
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER
58,300
16,000 16,000
50,000
81,000
170,000
10,000
68,139
109,500
800,000
500,000
50,000
275,000
630,000
50,000
40,000
310,000 1333.33
400,000 6,167
10,000 1,875
150,440 150,440
46,000
5,000 5,000
20,700 20,700
264,000 264,000
198,000 5,000 203,000
45,000 45,000
70,000 70,000
20,000
75,000 75,000
310,000 310,000
740,000 150,440 589,560
5,000 55,000
439,799 439,799

3,053,939 150,440 169,815 2,957,939.00 2,093,059.00

ION AL 31 DE ENERO DEL 2017
SALDOS ACUMULADOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER GASTO INGRESO
300,000 300,000
 25,000 25,000
32,000 32,000
24,299 24,299
50,000 50,000
150,000 150,000
260,000 260,000
34,201 34,201
59,000
120,000
99,000
110,000
79,000
93,500
90,000
81,000
180,000

1,042 1,042
6,167 6,167
1,875 1,875

875,500 9,083 920,583 875,500

3,929,439 159,523.34 3,878,522.34 2,093,059.00

º 003-2016-EF/51,01

IERA FINANCIERA Y ESTADO DE GESTION y ESTADO DE CAMBIOSEN EL PATRIMONIO NETO

DIRECTIVA Nº
BALANCE DE COMPROBACION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE GESTION

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VIDA UTIL DEPREC. ANUAL DEPREC. MENSUAL

EDIFICIOS 50-80 2% 2% /12
ESTRUCTURAS VEHICULOS 30 3% 3% /12
MUEBLES 10 10% 10% /12
MAQUINARIOS 10 10% 10% /12
EQUIPOS 10 10% 10% /12
EQUIPOS DE COMPUTO 4 25% 25% /12

Edificios administrativos 1501.020101 800,000.00

Intalaciones electricas 1501.0202 500,000.00
Terrenos urbanos 1502.0101 50,000.00
Equiposinformatica y comunicación 1503.0203 275,000.00
Mobiliario 1503.020401 630,000.00
libros y textos para bibliotecas 1507.0201 50,000.00
patentes y marca de fabrica 1507.0301 40,000.00

5801.01 1333.33
5801.0202 5250 6166.67
5801.0202 916.67
1508.01 1333.33
1508.02 5250
1508.03 916.67
por el registro de la depreciacion

50000 25% 1041.666667

40000 25% 833.3333333

5801.0301 1041.66666666667
5801.0301 833.333333333333
1508.0302
 1508.0302
Por el registro de amorizacion del intangible

60000 12 5000

5101.090201 5000
2102.03
Por la provision de la CTS
 2% 16000 /12 S/1,333.33

0 S/0.00
4% 11000 S/916.67
10% 63000 S/5,250.00

1041.666667
833.3333333

5000