TAREA 4

1.- Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa “
Dulce Amanecer”, manejada por el señor Jorge López:

Rubro examinado: Caja General

Custodio : Jorge López

Día y Hora: Mayo 15 2020 a los 17:30 horas

Saldo contabilizado al terminar el 15 mayo: $ 300

Recaudaciones del día no contabilizadas:

Por ventas $ 4550

Por Cobranzas a clientes: $ 435

Otras recaudaciones: (servicios prestados) $ 120

VALORES ENCONTRADOS

70 Monedas de $0.25

125 Monedas de $ 0.50

35 Billetes de $ 100

10 Billetes de $ 50

20 Billetes de $ 10

16 Billetes $ 5

5 Billetes de $ 1

1 cheque Bco. Pichincha $ 215

1 cheque Bco. Internacional $ 435

Comprobante de pago luz $ 35

Comprobante pago teléfono $ 15

Notas:

 Entre los billetes de $ 5 se encontró un billete falso. Puesto que éste fue recibido por
probada negligencia del custodio, se le cargará a su cuenta y será deducido de su
próxima remuneración de acuerdo con el reglamento de la empresa.
 Entre los billetes de $ 1 se encontró uno totalmente destruido, la empresa asume esta
pérdida.
 No están autorizados los pagos usando caja general.
 La política interna sobre faltantes establece una multa al custodio por un equivalente
al 10% sobre el valor total del faltante, el cual será descontado en su rol de pagos.
 En caso de sobrantes, se registrará provisionalmente como ingresos por aclarar hasta
detectar la razón del excedente.
  El cheque del banco Internacional por $ 435 está posfechado por tanto será
reclasificado.

Se requiere:

 Elaborar el acta de arqueo de caja

 Registrar los ingresos y pagos del día y las novedades según acta de arqueo de caja,
hasta determinar el nuevo saldo contable de caja.
 Determinar las diferencias existentes ( si hubiere) y aplicar las políticas de la empresa.

2.- Con la siguiente información, realice los asientos contables de creación, reposición y
aumento de caja chica:

- El 1ro de enero del 2020 la empresa Romance / Recuerdos decide crear un fondo de caja
meno o Caja Chica por el valor de $ 300 para cancelar gastos pequeños.

- El 20 de enero del 2020 la custodia de caja chica, presenta los siguientes gastos que
ascienden a $ 101 y solicita al departamento contable su reposición:

Documentos y comprobantes encontrados:

DESGLOSE VALOR
Varios Tickets buses por $ 15,00
Facturas de compra refrigerios 20,00
Vale por taxi Gerente 10,00
Boucher taxi Presidente Empresa 20,00
Factura compra útiles de oficina 16,00
Factura compra útiles de aseo 20,00
TOTAL COMPROBANTES $ 101,00

-El 30 de enero el Gerente autoriza un aumento del fondo de caja chica por un valor de $ 50

3.- Con los datos de comprobantes más el siguiente detalle de valores encontrados, realice el
Arqueo de Caja Chica el 4 de febrero del 2020 y realice el registro de las novedades ( si
hubieran)

Valores y comprobantes encontrados:

 25 Monedas de $ 1
 30 Monedas de $ 0.50
 5 billetes de $ 10,00 de éstos 1 es falso
 Ticktes buses $ 25
 Compra refigerio $ 10
 Vale por préstamo $ 100 a un compañero de trabajo
 Factura de compra pastel para cumpleaños Gerente $ 30
 Pago teléfono por $ 24
 Pago compra plantas $ 26
 Pago arreglo Jardín $ 20

Notas: Las normas de manejo de los fondos de caja chica determina sólo el pago de hasta $ 30
y son aplicados al normal desenvolvimiento de la empresa, observar normas descritas
anteriormente.